深圳同兴达科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]003095 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳同兴达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-67
审 计 报 告
大华审字[2019] 003095号
深圳同兴达科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳同兴达科技股份有限公司(以下简称“同兴达公
司”)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了同兴达公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这
些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同兴
达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为
重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意
见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认；
2.应收账款坏账准备。
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大华审字[2019]003095 号审计报告
(一)收入确认
1.事项描述
同兴达公司的收入主要来源于在中国国内及海外市场销售液晶显示
模组相关产品。同兴达公司 2018 年度实现收入 4,095,390,344.80 元，
详见合并财务报表附注六、注释 28。由于同兴达公司与客户签订的销售
合同存在各种贸易条款，同兴达公司根据贸易条款判断主要风险和报酬
转移的时点，并相应确认收入。通常于双方对账确认时，或视贸易条款
不同，在货物已报关出口，合同协议条款约定的主要风险报酬已转移给
买方且成本能可靠计量时确认销售收入。
由于收入是同兴达公司的关键绩效指标之一，且收入存在可能被确
认于不正确的期间的固有风险，我们将同兴达公司收入确认识别为关键
审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与评价收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效
性；
（2）在抽样的基础上，检查主要收入确认的原始单据，包括销售合
同、订单、发货单、对账单等支持性文件，评价收入是否按照同兴达公
司的会计政策予以确认；
（3）对于出口销售，抽样检查出口报关单、销售发票等出口销售单
据，将出口销售收入与海关报告数据进行核对，以确认出口销售收入的
真实性；
（4）向主要客户函证 2018 年度的销售金额及期末应收账款余额情
况，对未回函的客户实施替代审计程序；
（5）对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试程序，以评价
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收入是否记录于正确的区间；
（6）对客户回款情况，包括期后回款情况进行检查，以确认销售收
入和应收账款期末余额的真实性；
（7）对收入执行分析程序，包括但不限于：月度收入变动、营业收
入增长幅度、毛利率变动。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中采用的假
设和方法是可接受的、管理层对收入确认的总体评估是可以接受的、管
理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。
(二)应收账款坏账准备
1.事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，同兴达公司应收账款账面价值为人民币
1,180,271,281.04 元，同比增长 59.05%，占资产总额的 26.02%，坏账准
备为人民币 25,686,103.67 元，详见合并财务报表附注六、注释 2。管理
层在资产负债表日对应收账款账面价值进行检查，对存在客观证据表明
应收账款发生减值的，单独测试计提减值准备，对单独测试未发生减值
的应收账款，按照信用风险特征组合进行减值测试。
由于同兴达公司应收账款金额重大、且应收账款的可收回性涉及重
大判断，因此，我们将应收款项坏账准备认定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解、评价与应收账款日常管理及期末可收回性评估相关的内
部控制；
（2）复核管理层对应收账款减值测试的相关考虑及客观证据，关注
管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）检查并测试了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性；
（4）获取应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政
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策执行；重新计算坏账计提金额是否准确；
（5）检查管理层对应收账款的账龄和客户信誉情况的分析，执行应
收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款整体计提坏账准备
的合理性；
（6）评估管理层对应收账款坏账准备的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在应收账款坏账准备中
采用的假设和方法是可接受的、管理层对应收账款坏账准备的总体评估
是可以接受的、管理层对应收账款坏账准备的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
同兴达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存
在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
同兴达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，同兴达公司管理层负责评估同兴达公司的持续
经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算同兴达公司、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督同兴达公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高
水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存
在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独
或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为
发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假
陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险
高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对同兴达公司持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致同兴达公司不能持续经营。
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5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就同兴达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，
并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，
以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审
计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，
除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预
期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京
二〇一九年三月十四日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 872,030,701.40 491,342,508.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 注释2 1,467,185,170.53 1,315,434,442.81
预付款项 注释3 70,960,078.13 19,072,590.62
其他应收款 注释4 54,438,164.64 10,047,225.91
存货 注释5 1,247,105,898.72 746,115,291.93
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释6 103,765,584.05 159,249,039.65
流动资产合计 3,815,485,597.47 2,741,261,099.65
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 注释7 483,481,742.00 230,239,547.26
在建工程 注释8 40,436,308.39 37,987,389.56
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 注释9 8,974,211.42 7,379,552.91
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 注释10 44,622,746.42 13,880,420.15
递延所得税资产 注释11 4,635,098.03 3,992,181.94
其他非流动资产 注释12 138,875,249.65 92,796,838.99
非流动资产合计 721,025,355.91 386,275,930.81
资产总计 4,536,510,953.38 3,127,537,030.46
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释13 330,000,000.00 80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 注释14 2,848,862,282.33 1,844,650,444.37
预收款项 注释15 17,962,704.25 21,493,482.86
应付职工薪酬 注释16 16,065,638.07 15,840,250.04
应交税费 注释17 12,416,040.04 15,373,975.42
其他应付款 注释18 116,868,026.85 145,395,233.57
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 注释19 11,904,306.02 -
其他流动负债 - -
流动负债合计 3,354,078,997.56 2,122,753,386.26
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
长期应付款 注释20 25,469,736.83 -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 注释21 6,546,063.32 7,592,972.02
递延所得税负债 注释11 4,138,418.95 914,378.25
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 36,154,219.10 8,507,350.27
负债合计 3,390,233,216.66 2,131,260,736.53
股东权益：
股本 注释22 202,787,968.00 201,347,968.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
资本公积 注释23 565,043,326.63 517,558,160.86
减：库存股 注释24 113,447,234.60 132,547,075.94
其他综合收益 注释25 -7,735.56 -5,605.49
专项储备 - -
盈余公积 注释26 28,906,110.96 27,971,124.60
未分配利润 注释27 462,995,301.29 381,951,721.90
归属于母公司股东权益合计 1,146,277,736.72 996,276,293.93
少数股东权益 - -
股东权益合计 1,146,277,736.72 996,276,293.93
负债和股东权益总计 4,536,510,953.38 3,127,537,030.46
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释28 4,095,390,344.80 3,663,651,804.41
减：营业成本 注释28 3,752,288,686.53 3,278,287,742.29
税金及附加 注释29 6,606,801.52 7,033,445.92
销售费用 注释30 37,537,924.73 32,782,287.37
管理费用 注释31 116,730,056.48 80,449,132.21
研发费用 注释32 98,750,168.76 97,664,081.33
财务费用 注释33 19,094,782.41 35,871,755.72
其中：利息费用 33,621,080.51 34,754,237.98
利息收入 4,911,889.28 4,349,876.55
资产减值损失 注释34 7,871,482.93 7,612,240.66
加：其他收益 注释35 30,179,299.95 27,058,431.65
投资收益（损失以“-”号填列） 注释37 1,777,419.65 1,782,967.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释38 -5,448.74 -4,167.40
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 88,461,712.30 152,788,350.33
加：营业外收入 注释39 25,437,252.95 22,858,388.91
减：营业外支出 注释40 274,822.68 741,463.12
三、利润总额（亏损以“-”号填列） 113,624,142.57 174,905,276.12
减：所得税费用 注释41 15,537,739.38 25,689,870.47
四、净利润（净亏以“-”号填列） 98,086,403.19 149,215,405.65
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 98,086,403.19 149,215,405.65
终止经营净利润 - -
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 98,086,403.19 149,215,405.65
少数股东损益 - -
五、其他综合收益的税后净额 -2,130.07 8,077.90
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,130.07 8,077.90
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 重新计量设定受益计划变动额 - -
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3. ……
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,130.07 8,077.90
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4. 现金流量套期损益的有效部分 - -
5. 外币财务报表折算差额 -2,130.07 8,077.90
一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前
6. - -
产生的投资收益
非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的投
7. - -
资性房地产
8. …… - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 98,084,273.12 149,223,483.55
归属于母公司所有者的综合收益总额 98,084,273.12 149,223,483.55
归属于少数股东的综合收益总额 - -
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.49 0.77
（二）稀释每股收益 0.49 0.77
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,787,102,400.86 2,773,853,762.29
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 注释42 93,484,331.79 76,948,470.34
经营活动现金流入小计 3,880,586,732.65 2,850,802,232.63
购买商品、接受劳务支付的现金 2,990,036,060.69 2,403,362,832.70
支付给职工以及为职工支付的现金 336,227,745.45 257,422,314.41
支付的各项税费 51,752,851.62 61,516,678.50
支付其他与经营活动有关的现金 注释42 86,079,634.01 56,959,020.75
经营活动现金流出小计 3,464,096,291.77 2,779,260,846.36
经营活动产生的现金流量净额 416,490,440.88 71,541,386.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 3,209,836.09 473,378.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 148,916.52 2,450.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 注释42 203,580,000.00 -
投资活动现金流入小计 206,938,752.61 475,828.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 342,796,841.24 170,414,922.93
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 注释42 106,280,000.00 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 449,076,841.24 320,414,922.93
投资活动产生的现金流量净额 -242,138,088.63 -319,939,094.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,244,800.00 517,676,618.88
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 330,000,000.00 81,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 348,244,800.00 598,676,618.88
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 94,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,670,122.86 25,575,025.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释42 289,476,274.84 104,255,341.37
筹资活动现金流出小计 401,146,397.70 224,270,366.70
筹资活动产生的现金流量净额 -52,901,597.70 374,406,252.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 406,278.28 8,077.90
五、现金及现金等价物净增加额 121,857,032.83 126,016,621.55
加：期初现金及现金等价物余额 246,710,705.07 120,694,083.52
六、期末现金及现金等价物余额 368,567,737.90 246,710,705.07
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 201,347,968.00 - 517,558,160.86 132,547,075.94 -5,605.49 - 27,971,124.60 381,951,721.90 - 996,276,293.93
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 201,347,968.00 - 517,558,160.86 132,547,075.94 -5,605.49 - 27,971,124.60 381,951,721.90 - 996,276,293.93
三、本年增减变动金额 1,440,000.00 - 47,485,165.77 -19,099,841.34 -2,130.07 - 934,986.36 81,043,579.39 - 150,001,442.79
（一）综合收益总额 -2,130.07 98,086,403.19 - 98,084,273.12
（二）股东投入和减少资本 1,440,000.00 - 47,485,165.77 -19,099,841.34 - - - - - 68,025,007.11
1．股东投入的普通股 1,440,000.00 - 16,804,800.00 - - - - - - 18,244,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - 30,680,365.77 -29,096,956.34 - - - - - 59,777,322.11
4．其他 - - - 9,997,115.00 - - - - - -9,997,115.00
（三）利润分配 - - - - - - 934,986.36 -17,042,823.80 - -16,107,837.44
1．提取盈余公积 - - - - - - 934,986.36 -934,986.36 - -
2．对股东的分配 - - - - - - - -16,107,837.44 - -16,107,837.44
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收
- - - - - - - - - -
益
5．其他 - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本年期末余额 202,787,968.00 - 565,043,326.63 113,447,234.60 -7,735.56 - 28,906,110.96 462,995,301.29 - 1,146,277,736.72
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 72,000,000.00 - 122,232,078.31 - -13,683.39 - 17,240,852.93 253,066,587.92 - 464,525,835.77
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 72,000,000.00 - 122,232,078.31 - -13,683.39 - 17,240,852.93 253,066,587.92 - 464,525,835.77
三、本年增减变动金额 129,347,968.00 - 395,326,082.55 132,547,075.94 8,077.90 - 10,730,271.67 128,885,133.98 - 531,750,458.16
（一）综合收益总额 8,077.90 149,215,405.65 - 149,223,483.55
（二）股东投入和减少资本 28,673,984.00 - 496,000,066.55 132,547,075.94 - - - - - 392,126,974.61
1．股东投入的普通股 28,673,984.00 481,029,708.21 509,703,692.21
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 14,970,358.34 132,547,075.94 -117,576,717.60
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - 10,730,271.67 -20,330,271.67 - -9,600,000.00
1．提取盈余公积 10,730,271.67 -10,730,271.67 -
2．对股东的分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 100,673,984.00 - -100,673,984.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 100,673,984.00 -100,673,984.00 -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收
-
益
5．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 201,347,968.00 - 517,558,160.86 132,547,075.94 -5,605.49 - 27,971,124.60 381,951,721.90 - 996,276,293.93
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 466,329,428.59 358,413,872.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 注释1 849,828,259.68 934,077,816.73
预付款项 48,524,197.53 18,053,931.50
其他应收款 注释2 40,043,816.75 140,000,772.82
存货 811,729,816.70 552,846,069.99
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 12,492,044.50 6,489,342.19
流动资产合计 2,228,947,563.75 2,009,881,805.66
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释3 702,133,638.25 396,637,638.25
投资性房地产 - -
固定资产 44,399,099.49 46,259,098.09
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 3,670,656.32 2,021,037.64
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 17,754,432.66 6,196,574.48
递延所得税资产 3,485,260.56 3,391,510.58
其他非流动资产 4,011,370.00 10,616,040.00
非流动资产合计 775,454,457.28 465,121,899.04
资产总计 3,004,402,021.03 2,475,003,704.70
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 230,000,000.00 80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 1,678,716,184.06 1,313,732,026.69
预收款项 16,350,142.60 19,334,566.35
应付职工薪酬 177,457.35 8,828,220.00
应交税费 3,732,731.60 7,642,181.31
其他应付款 113,800,507.78 144,673,255.98
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,042,777,023.39 1,574,210,250.33
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 6,546,063.32 7,592,972.02
递延所得税负债 1,153,875.49 542,456.78
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 7,699,938.81 8,135,428.80
负债合计 2,050,476,962.20 1,582,345,679.13
股东权益：
股本 202,787,968.00 201,347,968.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
资本公积 567,168,857.52 519,683,691.75
减：库存股 113,447,234.60 132,547,075.94
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 28,659,365.90 27,724,379.54
未分配利润 268,756,102.01 276,449,062.22
股东权益合计 953,925,058.83 892,658,025.57
负债和股东权益总计 3,004,402,021.03 2,475,003,704.70
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 1,922,628,673.48 2,643,447,792.62
减：营业成本 注释4 1,761,439,860.11 2,349,334,561.36
税金及附加 2,475,513.89 4,611,574.32
销售费用 32,178,895.12 30,936,870.54
管理费用 59,849,078.40 46,221,341.58
研发费用 57,702,768.32 86,913,972.44
财务费用 6,552,444.66 21,077,171.92
其中：利息费用 22,623,741.31 19,815,833.54
利息收入 2,274,095.28 2,794,846.03
资产减值损失 4,186,590.34 9,416,825.76
加：其他收益 10,820,013.48 26,417,024.27
投资收益（损失以“-”号填列） 102,383.52 473,378.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,165.26 -4,167.40
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,158,754.38 121,821,709.70
加：营业外收入 137,252.25 2,854,905.91
减：营业外支出 188,043.68 715,594.81
三、利润总额（亏损以“-”号填列） 9,107,962.95 123,961,020.80
减：所得税费用 -241,900.64 16,658,304.13
四、净利润（净亏以“-”号填列） 9,349,863.59 107,302,716.67
持续经营净利润（净亏以“-”号填列） 9,349,863.59 107,302,716.67
终止经营净利润（净亏以“-”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 重新计量设定受益计划变动额 - -
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3. ……
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4. 现金流量套期损益的有效部分 - -
5. 外币财务报表折算差额 - -
一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权
6. - -
之前产生的投资收益
非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量
7. - -
的投资性房地产
8. ……
六、综合收益总额 9,349,863.59 107,302,716.67
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,600,854,213.65 2,240,436,701.49
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 328,061,039.07 35,672,400.34
经营活动现金流入小计 2,928,915,252.72 2,276,109,101.83
购买商品、接受劳务支付的现金 1,621,794,781.14 2,077,800,812.08
支付给职工以及为职工支付的现金 118,753,131.10 143,781,399.38
支付的各项税费 20,586,443.00 39,641,878.72
支付其他与经营活动有关的现金 857,174,102.55 45,929,134.36
经营活动现金流出小计 2,618,308,457.79 2,307,153,224.54
经营活动产生的现金流量净额 310,606,794.93 -31,044,122.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 102,383.52 473,378.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 147,200.00 2,450.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 249,583.52 475,828.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,395,795.37 25,233,875.34
投资支付的现金 305,496,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 384,504,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 331,891,795.37 409,737,875.34
投资活动产生的现金流量净额 -331,642,211.85 -409,262,047.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,244,800.00 517,676,618.88
取得借款收到的现金 230,000,000.00 81,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 248,244,800.00 598,676,618.88
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 14,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,703,872.86 22,669,192.00
支付其他与筹资活动有关的现金 143,449,705.90 38,886,733.95
筹资活动现金流出小计 250,153,578.76 75,995,925.95
筹资活动产生的现金流量净额 -1,908,778.76 522,680,692.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 407,160.94 -
五、现金及现金等价物净增加额 -22,537,034.74 82,374,523.01
加：期初现金及现金等价物余额 196,798,676.19 114,424,153.18
六、期末现金及现金等价物余额 174,261,641.45 196,798,676.19
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 201,347,968.00 - 519,683,691.75 132,547,075.94 - - 27,724,379.54 276,449,062.22 892,658,025.57
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 201,347,968.00 - 519,683,691.75 132,547,075.94 - - 27,724,379.54 276,449,062.22 892,658,025.57
三、本年增减变动金额 1,440,000.00 - 47,485,165.77 -19,099,841.34 - - 934,986.36 -7,692,960.21 61,267,033.26
（一）综合收益总额 - 9,349,863.59 9,349,863.59
（二）股东投入和减少资本 1,440,000.00 - 47,485,165.77 -19,099,841.34 - - - - 68,025,007.11
1．股东投入的普通股 1,440,000.00 - 16,804,800.00 - - - - - 18,244,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - 30,680,365.77 -29,096,956.34 - - - - 59,777,322.11
4．其他 - - - 9,997,115.00 - - - - -9,997,115.00
（三）利润分配 - - - - - - 934,986.36 -17,042,823.80 -16,107,837.44
1．提取盈余公积 - - - - - - 934,986.36 -934,986.36 -
2．对股东的分配 - - - - - - - -16,107,837.44 -16,107,837.44
3．其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本年期末余额 202,787,968.00 - 567,168,857.52 113,447,234.60 - - 28,659,365.90 268,756,102.01 953,925,058.83
-
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳同兴达科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 72,000,000.00 - 124,357,609.20 - - - 16,994,107.87 189,476,617.22 402,828,334.29
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 72,000,000.00 - 124,357,609.20 - - - 16,994,107.87 189,476,617.22 402,828,334.29
三、本年增减变动金额 129,347,968.00 - 395,326,082.55 132,547,075.94 - - 10,730,271.67 86,972,445.00 489,829,691.28
（一）综合收益总额 - 107,302,716.67 107,302,716.67
（二）股东投入和减少资本 28,673,984.00 - 496,000,066.55 132,547,075.94 - - - - 392,126,974.61
1．股东投入的普通股 28,673,984.00 481,029,708.21 509,703,692.21
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 14,970,358.34 132,547,075.94 -117,576,717.60
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - 10,730,271.67 -20,330,271.67 -9,600,000.00
1．提取盈余公积 10,730,271.67 -10,730,271.67 -
2．对股东的分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 100,673,984.00 - -100,673,984.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 100,673,984.00 -100,673,984.00 -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 201,347,968.00 - 519,683,691.75 132,547,075.94 - - 27,724,379.54 276,449,062.22 892,658,025.57
-
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳同兴达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市同兴达
科技有限公司,于 2014 年 3 月经深圳市市场监督管理局批准，由万锋、钟小平、深圳市泰欣
德投资企业（有限合伙）、李锋、刘秋香共同发起设立的股份有限公司。公司于 2017 年 1 月
25 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码号为 91440300761963645H。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本公
司累计发行股本总数 202,787,968.00 股，注册资本为 202,787,968.00 元，注册地址：深圳
市龙华区龙华街道油松社区利金城工业园 2 号厂房 301-4 楼，4 号厂房 1 楼、3 楼，总部地址：
深圳龙华区观澜街道观光路银星高科技工业园智界 2 号楼 14 层，实际控制人为万锋夫妇、钟
小平夫妇。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。经营范围为电子产品的技术开发、生产
及销售；国内商业、物资供销业，货物及技术进出口（以上均不含法律、行政法规、国务院
决定禁止及规定需前置审批项目）。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 14 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
赣州市同兴达电子科技有限公司 电子产品制造业 1 100 100
南昌同兴达精密光电有限公司 电子产品制造业 1 100 100
南昌同兴达智能显示有限公司 电子产品制造业 1 100 100
同兴达（香港）贸易有限公司 贸易 1 100 100
赣州市同兴达光电科技有限公司 电子产品制造业 1 100 100
本期新设子公司赣州市同兴达光电科技有限公司，截止 2018 年 12 月 31 日，该公司未开
始运营且无实缴资本。
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三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附
注四、十三）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四、十五）、收入的确认时点（附注四、
二十五）等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注 第 2页
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
财务报表附注 第 3页
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通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部
转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
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2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
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（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖
于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
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除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
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生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或
该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
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遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所
引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
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确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年
（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可
供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工
具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价
扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补
偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
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金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
本公司将期末金额为大于 200 万元（含 200 万元）的应收账款，确认为单项金额重大的
应收账款，将期末金额为大于 100 万元（含 100 万元）的其他应收款，确认为单项金额重大
的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部
无风险组合 不计提坏账准备
门的款项、员工的备用金、保证金及押金等
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内
其中：6 个月以内 --- ---
7～12 个月 5 5
1－2 年 10 10
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4 年以上 100 100
②采用其他方法计提坏账准备
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方组合 --- ---
无风险组合 --- ---
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
(十三)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加
工材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十四)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被
投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价
值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
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时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入
当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
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对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置
长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单
位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术
资料。
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(十五)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
生产设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备 年限平均法 5 5 19
IT 设备 年限平均法 3 5 31.67
检测设备 年限平均法 3 5 31.67
（2）固定资产的后续支出
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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十六)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
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调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
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确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件和专利权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件使用权 10 预计使用年限
土地使用权 50 合同约定
专利权 10 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
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存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 5 ---
临时仓库 5 ---
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应
付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养
老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(二十二)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份
的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利
率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
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等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
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（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司主要销售液晶模组等产品，分为内销和外销。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品
销售收入金额已确定，双方已经对账确认且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：
1、通过供应链公司报关出口：公司已根据合同约定通过供应链公司报关出口将产品交付
给购货方，与供应链公司以及客户进行两层对账确认，产品销售收入金额已确定，相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2、本公司自主报关出口：主要执行离岸价销售（FOB）贸易方式及成本加保险费加运费
销售（CIF）贸易方式，公司按照合同约定的运输方式发运。本公司与客户签订的销售合同/
订单存在各种贸易条款，本公司根据贸易条款判断主要风险和报酬转移的时点，并相应确认
收入。视贸易条款不同，在货物已报关出口，合同协议条款约定的主要风险报酬已转移给买
方且成本能可靠计量时确认销售收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
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（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十六)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
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按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。目前本公司的政府补助均采用总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
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（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十
五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
财务报表附注 第 30页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十)财务报表列报变更项目说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项
目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表
格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收
到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产
生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此
发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期
间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017 年 12 月 31 2018 年 1 月 1 日
列报项目 影响金额 备注
日之前列报金额 经重列后金额
应收票据 573,371,527.07 -573,371,527.07 --
应收账款 742,062,915.74 -742,062,915.74 -- 科目归并
应收票据及应收账款 -- 1,315,434,442.81 1,315,434,442.81
应收利息 1,525,082.09 -1,525,082.09 --
科目归并
其他应收款 8,522,143.82 1,525,082.09 10,047,225.91
应付票据 867,697,591.05 -867,697,591.05 --
应付账款 976,952,853.32 -976,952,853.32 -- 科目归并
应付票据及应付账款 -- 1,844,650,444.37 1,844,650,444.37
应付利息 47,125.00 -47,125.00 --
科目归并
其他应付款 145,348,108.57 47,125.00 145,395,233.57
管理费用 178,113,213.54 -97,664,081.33 80,449,132.21
科目拆分
研发费用 -- 97,664,081.33 97,664,081.33
其他收益 27,042,211.34 16,220.31 27,058,431.65
注1
营业外收入 22,874,609.22 -16,220.31 22,858,388.91
收到的其他与经营活动
71,948,470.34 5,000,000.00 76,948,470.34
有关的现金
注2
收到的其他与投资活动
5,000,000.00 -5,000,000.00 --
有关的现金
注 1：2017 年度收到代扣个人所得税手续费返还 16,220.31 元，由营业外收入调整至其他
收益。
注 2：2017 年度收到与资产相关的政府补助 5,000,000.00 元，由“收到的其他与投资活动
有关的现金”调整至“收到的其他与经营活动有关的现金”。
财务报表附注 第 31页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
16%
增值税 境内销售，提供加工等
17%（2018 年 1-4 月）
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%
土地使用税 实际占用的土地面积 每平方米 4 元
注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规
定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%
税率的，税率分别调整为 16%、10%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳同兴达科技股份有限公司 15%
赣州市同兴达电子科技有限公司 15%
南昌同兴达精密光电有限公司 25%
南昌同兴达智能显示有限公司 25%
同兴达（香港）贸易有限公司 16.5%
(二)税收优惠政策及依据
1、本公司于 2016 年 11 月 21 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳
市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准的证书编号为 GR201644201676 的高新技术企业
证书，本公司自 2016 年起至 2018 年减按 15%税率征收企业所得税。
2、根据《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》文件，本公司子公司赣州市
同兴达电子科技有限公司自 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%的税率征收企业
所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释 1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 52,741.70 18,298.89
财务报表附注 第 32页
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2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
银行存款 368,514,996.20 246,692,406.18
其他货币资金 503,462,963.50 244,631,803.66
合计 872,030,701.40 491,342,508.73
其中：存放在境外的款项总额 3,459,872.35 864,871.04
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 495,581,226.22 241,631,803.66
信用证保证金 4,880,000.00 --
存出投资款 3,001,737.28 --
用于担保的定期存款或通知存款 -- 3,000,000.00
合计 503,462,963.50 244,631,803.66
注释 2．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 286,913,889.49 573,371,527.07
应收账款 1,180,271,281.04 742,062,915.74
合计 1,467,185,170.53 1,315,434,442.81
（一）应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 198,497,406.37 447,085,644.28
商业承兑汇票 88,416,483.12 126,285,882.79
合计 286,913,889.49 573,371,527.07
2． 期末公司无已质押的应收票据
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,047,219,872.35 --
商业承兑汇票 -- --
合计 1,047,219,872.35 --
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 33页
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2018 年度
财务报表附注
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
7,824,986.43 0.65 7,824,986.43 100.00 --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,197,563,009.61 99.30 17,291,728.57 1.44 1,180,271,281.04
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
569,388.67 0.05 569,388.67 100.00 --
计提坏账准备的应收账款
合计 1,205,957,384.71 100.00 25,686,103.67 -- 1,180,271,281.04
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
7,824,986.43 1.03 7,824,986.43 100.00 --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
751,775,092.07 98.90 9,712,176.33 1.29 742,062,915.74
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
569,388.67 0.07 569,388.67 100.00 --
计提坏账准备的应收账款
合计 760,169,467.17 100.00 18,106,551.43 -- 742,062,915.74
2．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
上海展唐通讯有限公司 7,824,986.43 7,824,986.43 100.00 预计可收回金额为 0
合计 7,824,986.43 7,824,986.43 --
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,146,669,841.87 716,679.89 0.06
其中：6 个月以内 1,132,336,243.96 -- --
7-12 个月 14,333,597.91 716,679.89 5.00
1－2 年 32,747,210.70 3,274,721.07 10.00
2－3 年 1,999,973.52 599,992.05 30.00
3－4 年 6,891,295.91 3,445,647.95 50.00
4 年以上 9,254,687.61 9,254,687.61 100.00
合计 1,197,563,009.61 17,291,728.57 --
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额
财务报表附注 第 34页
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财务报表附注
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
翔德电子科技（深圳）有限公司 569,388.67 569,388.67 100.00 预计无法收回
合计 569,388.67 569,388.67 ---
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,579,552.24 元。
4．本期无实际核销的应收账款
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 710,557,670.88 58.92 --
注释 3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 69,775,047.00 98.33 18,985,292.49 99.54
1至2年 1,098,720.18 1.55 4,298.13 0.02
2至3年 3,310.95 0.00 --- ---
3 年以上 83,000.00 0.12 83,000.00 0.44
合计 70,960,078.13 100.00 19,072,590.62 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 60,692,722.81 85.53
注释 4．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 -- 1,525,082.09
应收股利 -- --
其他应收款 54,438,164.64 8,522,143.82
合计 54,438,164.64 10,047,225.91
（一）应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 -- 215,493.05
财务报表附注 第 35页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
理财产品 -- 1,309,589.04
合计 -- 1,525,082.09
（二）其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
54,438,164.64 100.00 -- -- 54,438,164.64
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
合计 54,438,164.64 -- -- 54,438,164.64
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
8,522,143.82 100.00 --- --- 8,522,143.82
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 8,522,143.82 100.00 --- --- 8,522,143.82
2．其他应收款分类说明
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 54,438,164.64 -- --
合计 54,438,164.64 -- --
确定该组合依据的说明：根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款
项、员工的备用金、保证金及押金等。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无计提、收回或转回的坏账准备。
财务报表附注 第 36页
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2018 年度
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4．本期无实际核销的其他应收款。
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
应收出口退税 34,646,569.59 --
押金、保证金 12,208,930.93 7,556,633.27
代垫员工款 6,885,786.07 957,777.63
其他 696,878.05 7,732.92
合计 54,438,164.64 8,522,143.82
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
深圳市国家税务局 应收出口退税 34,646,569.59 1 年以内 63.64 --
中华人民共和国赣州海关 保证金 6,794,000.00 1 年以内 12.48 --
深圳市社会保险管理局 工伤保险 2,397,595.25 1 年以内 4.40 --
赣州开发区党群工作部 工资保障金 2,295,000.00 1-5 年 4.22 --
工资保障金及
赣州东鑫建筑工程有限公司 852,471.43 2 年以内 1.57 --
代垫水电费
合计 46,985,636.27 86.31
注释 5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 316,009,914.54 71,148.03 315,938,766.51 130,841,780.23 2,036,303.76 128,805,476.47
在产品 365,675.39 -- 365,675.39 227,664.00 --- 227,664.00
库存商品 500,336,986.26 25,564.75 500,311,421.51 206,045,089.85 1,699,068.68 204,346,021.17
发出商品 132,689,066.60 3,171,805.33 129,517,261.27 236,865,920.90 3,170,650.95 233,695,269.95
委托加工物资 83,545,850.50 -- 83,545,850.50 22,553,980.39 --- 22,553,980.39
低值易耗品 33,340,908.17 -- 33,340,908.17 7,254,395.65 --- 7,254,395.65
半成品 184,105,992.93 19,977.56 184,086,015.37 149,955,666.48 723,182.18 149,232,484.30
合计 1,250,394,394.39 3,288,495.67 1,247,105,898.72 753,744,497.50 7,629,205.57 746,115,291.93
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 2,036,303.76 107,701.68 -- -- 2,072,857.41 -- 71,148.03
在产品 --- -- -- -- -- -- --
库存商品 1,699,068.68 93,901.29 -- -- 1,767,405.22 -- 25,564.75
财务报表附注 第 37页
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2018 年度
财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
发出商品 3,170,650.95 86,263.63 -- -- 85,109.25 -- 3,171,805.33
委托加工物资 --- -- -- -- -- -- --
低值易耗品 --- -- -- -- -- -- --
半成品 723,182.18 4,064.09 -- -- 707,268.71 -- 19,977.56
合计 7,629,205.57 291,930.69 -- -- 4,632,640.59 -- 3,288,495.67
存货跌价准备说明：
确定可变现净值的具体依据：
原材料、半成品、在产品：产成品预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额确定。
库存商品：参考资产负债表日的市场售价。
本期转销存货跌价准备的原因：销售或生产领用。
注释 6．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 52,700,000.00 150,000,000.00
增值税留抵税额 51,065,584.05 9,249,039.65
合计 103,765,584.05 159,249,039.65
注释 7．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产原值及折旧 483,481,742.00 230,239,547.26
固定资产清理 -- --
合计 483,481,742.00 230,239,547.26
财务报表附注 第 38页
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2018 年度
财务报表附注
（一）固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 IT 设备 检测设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 91,267,654.25 177,706,698.92 4,270,341.63 4,545,470.97 3,905,641.14 11,963,163.38 293,658,970.29
2．本期增加金额 86,039,055.32 151,588,270.31 892,359.42 33,704,858.34 3,397,543.00 10,850,246.86 286,472,333.25
购置 -- 96,223,956.02 892,359.42 33,704,858.34 3,397,543.00 10,850,246.86 145,068,963.64
在建工程转入 86,039,055.32 3,912,484.06 -- -- -- -- 89,951,539.38
融资租入 -- 51,451,830.23 -- -- -- -- 51,451,830.23
3．本期减少金额 -- 3,687,244.42 421,701.51 393,473.42 254,352.24 79,914.54 4,836,686.13
处置或报废 -- 379,552.11 421,701.51 314,163.08 254,352.24 79,914.54 1,449,683.48
其他减少 -- 3,307,692.31 -- 79,310.34 -- -- 3,387,002.65
4．期末余额 177,306,709.57 325,607,724.81 4,740,999.54 37,856,855.89 7,048,831.90 22,733,495.70 575,294,617.41
二. 累计折旧
1．期初余额 7,042,940.63 45,147,026.26 1,335,628.02 2,151,011.61 2,064,458.39 5,678,358.12 63,419,423.03
2．本期增加金额 3,500,302.11 20,246,942.54 813,876.43 992,314.96 1,012,013.81 3,966,604.02 30,532,053.87
本期计提 3,500,302.11 20,246,942.54 813,876.43 992,314.96 1,012,013.81 3,966,604.02 30,532,053.87
3．本期减少金额 -- 1,305,335.41 277,658.48 252,688.88 226,999.92 75,918.80 2,138,601.49
处置或报废 -- 192,178.45 277,658.48 251,433.14 226,999.92 75,918.80 1,024,188.79
其他减少 -- 1,113,156.96 -- 1,255.74 -- -- 1,114,412.70
4．期末余额 10,543,242.74 64,088,633.39 1,871,845.97 2,890,637.69 2,849,472.28 9,569,043.34 91,812,875.41
三. 减值准备
财务报表附注 第 39页
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2018 年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 IT 设备 检测设备 合计
1．期初余额 -- -- -- -- -- -- --
2．本期增加金额 -- -- -- -- -- -- --
本期计提 -- -- -- -- -- -- --
3．本期减少金额 -- -- -- -- -- -- --
处置或报废 -- -- -- -- -- -- --
4．期末余额 -- -- -- -- -- -- --
四. 账面价值
1．期末账面价值 166,763,466.83 261,519,091.42 2,869,153.57 34,966,218.2 4,199,359.62 13,164,452.36 483,481,742.00
2．期初账面价值 84,224,713.62 132,559,672.66 2,934,713.61 2,394,459.36 1,841,182.75 6,284,805.26 230,239,547.26
财务报表附注 第 40页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2．期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
生产设备 51,451,830.23 540,779.31 -- 50,911,050.92
合计 51,451,830.23 540,779.31 -- 50,911,050.92
3．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 146,949,122.76 正在办理中
合计 146,949,122.76
注释 8．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 40,436,308.39 37,987,389.56
工程物资 -- --
合计 40,436,308.39 37,987,389.56
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
赣州二期工程 40,163,299.78 -- 40,163,299.78 37,987,389.56 -- 37,987,389.56
其他项目 273,008.61 -- 273,008.61 -- -- --
合计 40,436,308.39 -- 40,436,308.39 37,987,389.56 -- 37,987,389.56
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
赣州二期工程 37,987,389.56 32,755,960.72 38,283,350.59 -- 32,459,999.69
装修工程 -- 52,833,005.15 45,129,705.06 -- 7,703,300.09
合计 37,987,389.56 85,588,965.87 83,413,055.65 -- 40,163,299.78
续：
工程投入 本期利
预算数 工程进 利息资本化累 其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本 资金来源
(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
募集资金/
赣州二期工程 7,778 90.95 90.95 -- -- --
自有资金
募集资金/
装修工程 5,372 98.35 98.35 -- -- --
自有资金
合计 13,150
财务报表附注 第 41页
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2018 年度
财务报表附注
注释 9．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一. 账面原值
1．期初余额 5,915,683.02 70,000.00 2,938,471.35 8,924,154.37
2．本期增加金额 -- -- 2,137,732.49 2,137,732.49
购置 -- -- 2,137,732.49 2,137,732.49
3．本期减少金额 -- -- -- --
处置 -- -- -- --
4．期末余额 5,915,683.02 70,000.00 5,076,203.84 11,061,886.86
二. 累计摊销
1．期初余额 759,179.25 50,750.00 734,672.21 1,544,601.46
2．本期增加金额 118,313.64 7,000.00 417,760.34 543,073.98
本期计提 118,313.64 7,000.00 417,760.34 543,073.98
3．本期减少金额 -- -- -- --
处置 -- -- -- --
4．期末余额 877,492.89 57,750.00 1,152,432.55 2,087,675.44
三. 减值准备
1．期初余额 -- -- -- --
2．本期增加金额 -- -- -- --
本期计提 -- -- -- --
3．本期减少金额 -- -- -- --
其他原因减少 -- -- -- --
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 5,038,190.13 12,250.00 3,923,771.29 8,974,211.42
2．期初账面价值 5,156,503.77 19,250.00 2,203,799.14 7,379,552.91
注释 10．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 13,250,420.15 42,597,601.74 9,107,823.93 2,567,451.54 44,172,746.42
临时仓库 630,000.00 -- 180,000.00 -- 450,000.00
合计 13,880,420.15 42,597,601.74 9,287,823.93 2,567,451.54 44,622,746.42
注释 11．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第 42页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,974,599.34 4,348,685.16 25,735,757.00 3,860,363.57
预提费用 762,904.87 114,435.73 878,789.14 131,818.37
股权激励 1,146,514.27 171,977.14 -- --
合计 30,884,018.48 4,635,098.03 26,614,546.14 3,992,181.94
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 27,589,459.67 4,138,418.95 6,095,855.00 914,378.25
合计 27,589,459.67 4,138,418.95 6,095,855.00 914,378.25
注释 12．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备款 127,291,888.40 81,158,138.99
预付工程款 11,583,361.25 11,638,700.00
合计 138,875,249.65 92,796,838.99
注释 13．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 330,000,000.00 80,000,000.00
合计 330,000,000.00 80,000,000.00
2．短期借款说明
2018 年 1 月 17 日，公司与建设银行坂田支行签订合同编号为“18416-001”的借款合同，
借款金额为人民币 3,000 万，到期日为 2019 年 1 月 17 日，公司实际控制人万锋、钟小平为
该笔借款提供担保。
2018 年 2 月 2 日，公司与宁波银行签订合同编号为“07300LK20188050”的借款合同，
借款金额为人民币 5,000 万，到期日为 2019 年 2 月 2 日，公司实际控制人万锋、钟小平为
该笔借款提供担保。
2018 年 3 月 20 日，公司与农业银行签订合同编号为“81010120180000501”的借款合同，
借款金额为人民币 5,000 万，到期日为 2019 年 3 月 20 日，公司实际控制人万锋、李锋、钟
小平为该笔借款提供担保。
2018 年 4 月 20 日，公司与中国银行签订合同编号为“2018 年圳中银宝借协字第 0000007”
财务报表附注 第 43页
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财务报表附注
的借款合同，借款金额为人民币 5,000 万，到期日为 2019 年 4 月 20 日，公司实际控制人万
锋、钟小平为该笔借款提供担保。
2018 年 6 月 4 日，公司与招商银行梅龙支行签订合同编号为“755HT2018067791”的借
款合同，借款金额为人民币 5,000 万，到期日为 2019 年 6 月 4 日，公司实际控制人万锋、
钟小平为该笔借款提供担保。
2018 年 3 月 21 日，子公司南昌同兴达精密光电有限公司与江西银行经开区支行签订合
同编号为“江银南分经支借字第 1820322-001 号”的借款合同，借款金额为人民币 1 亿元，到
期日为 2019 年 3 月 20 日，母公司深圳同兴达科技股份有限公司、公司实际控制人万锋和李
锋、以及公司高级管理人员梁甫华与其配偶龚南连为该笔借款提供担保。
注释 14．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 1,703,129,693.31 867,697,591.05
应付账款 1,145,732,589.02 976,952,853.32
合计 2,848,862,282.33 1,844,650,444.37
（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,471,340,258.95 809,135,783.17
商业承兑汇票 231,789,434.36 58,561,807.88
合计 1,703,129,693.31 867,697,591.05
（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 1,127,611,973.71 955,260,248.98
应付工程款 12,570,108.90 11,644,430.20
应付设备款 5,550,506.41 10,048,174.14
合计 1,145,732,589.02 976,952,853.32
注释 15．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
货款 17,962,704.25 21,493,482.86
合计 17,962,704.25 21,493,482.86
注释 16．应付职工薪酬
财务报表附注 第 44页
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1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 15,840,250.04 323,479,229.26 323,253,841.23 16,065,638.07
离职后福利-设定提存计划 -- 12,973,904.22 12,973,904.22 --
合计 15,840,250.04 336,453,133.48 336,227,745.45 16,065,638.07
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 15,840,250.04 301,808,909.22 301,583,521.19 16,065,638.07
职工福利费 -- 12,965,195.18 12,965,195.18 --
社会保险费 -- 4,521,108.57 4,521,108.57 --
其中：基本医疗保险费 -- 3,853,296.33 3,853,296.33 --
工伤保险费 -- 310,638.97 310,638.97 --
生育保险费 -- 357,173.27 357,173.27 --
住房公积金 -- 3,640,822.50 3,640,822.50
工会经费和职工教育经费 -- 543,193.79 543,193.79
合计 15,840,250.04 323,479,229.26 323,253,841.23 16,065,638.07
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 -- 12,555,168.96 12,555,168.96 --
失业保险费 -- 418,735.26 418,735.26
合计 -- 12,973,904.22 12,973,904.22
注释 17．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,107,466.00 2,388,180.26
企业所得税 7,670,972.78 11,559,527.46
个人所得税 645,467.21 670,746.57
城市维护建设税 104,418.26 167,172.62
房产税 335,798.72 158,410.89
土地使用税 41,136.00 41,136.00
教育费附加 44,750.69 71,645.41
地方教育费附加 29,833.78 47,763.61
印花税 436,196.60 269,392.60
合计 12,416,040.04 15,373,975.42
注释 18．其他应付款
财务报表附注 第 45页
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项目 期末余额 期初余额
应付利息 488,817.86 47,125.00
应付股利 -- --
其他应付款 116,379,208.99 145,348,108.57
合计 116,868,026.85 145,395,233.57
（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 488,817.86 47,125.00
合计 488,817.86 47,125.00
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 103,450,119.60 132,547,075.94
员工报销款 3,774,063.27 2,652,228.99
应付供应链资金占用利息 1,847,144.32 3,848,858.43
其他 7,307,881.80 6,299,945.21
合计 116,379,208.99 145,348,108.57
注：限制性股票回购义务情况详见本附注注释 24、库存股：限制性股份支付。
注释 19．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 11,904,306.02 --
合计 11,904,306.02 --
注释 20．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 25,469,736.83 --
专项应付款 -- --
合计 25,469,736.83 --
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 37,374,042.85 --
减：一年内到期的长期应付款 11,904,306.02 --
财务报表附注 第 46页
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
合计 25,469,736.83 --
注释 21．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 7,592,972.02 2,500,000.00 3,546,908.70 6,546,063.32 详见表 1
合计 7,592,972.02 2,500,000.00 3,546,908.70 6,546,063.32
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 期损益金额 与收益相关
深圳市新一代信息技术产业
1,711,666.53 -- 260,000.04 1,451,666.49 与资产相关
发展专项资金
深圳市 2014 年重点领域技术
365,547.74 -- 138,759.14 226,788.6 与资产相关
创新项目资助款
2014 年度深圳市科学技术创
515,757.75 -- 148,149.52 367,608.23 与资产相关
新计划-技术开发项目
深圳小尺寸触控显示模组技
5,000,000.00 -- 2,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
术工程实验室资助款
2018 年科技创新专项资金
（2017 年第四批国家、省、 -- 2,500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 与资产相关
市科技计划配套项目）
合计 7,592,972.02 2,500,000.00 3,546,908.70 6,546,063.32
本期计入当期损益金额中，计入其他收益 3,546,908.70 元。
注释 22．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 小计
股份总数 201,347,968.00 1,440,000.00 1,440,000.00 202,787,968.00
股本变动情况说明：
向激励对象授予 2017 年限制性股票计划预留部分
2018 年 5 月 17 日，公司第二届董事会十七次会议审议通过了《关于调整深圳同兴达科
技股份有限公司 2017 年预留限制性股票数量的议案》和《关于公司 2017 年限制性股票激励
计划预留部分授予事项的议案》。
根据《上市公司股权激励管理办法》、《关于公司<2017 年限制性股票激励计划（草案）
及其摘要》的有关规定及公司 2017 年 6 月 7 日召开的 2017 年第二次临时股东大会的授权，
经公司董事会审议，同意将预留限制性股票数量由 1,086,016 股调整为 2,172,032 股；经公司
第二届董事会薪酬与考核委员会提议，公司董事会认为公司限制性股票激励计划规定的预留
限制性股票的授予条件已经成就，同意授予 3 名激励对象 1,440,000 股限制性股票，授予价
财务报表附注 第 47页
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财务报表附注
格为 12.67 元/股。根据股东大会的授权，公司董事会确定公司限制性股票激励计划预留部分
授予的授予日为 2018 年 5 月 17 日，限制性股票来源为向激励对象定向发行人民币 A 股普
通股股票。
注释 23．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 502,587,802.52 16,804,800.00 -- 519,392,602.52
其他资本公积 14,970,358.34 30,680,365.77 -- 45,650,724.11
合计 517,558,160.86 47,485,165.77 -- 565,043,326.63
资本公积的说明：
（1）2018 年向股权激励对象发行限制性股票，激励对象出资确认股本溢价 16,804,800.00
元；股份支付公允价值计量本期确认其他资本公积 4,806,844.51 元。
（2）2017 年首次向股权激励对象发行限制性股票，股份支付公允价值计量本期确认其
他资本公积 25,873,521.26 元。
注释 24．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 -- 9,997,115.00 -- 9,997,115.00
限制性股份支付 132,547,075.94 19,158,864.48 48,255,820.82 103,450,119.60
合计 132,547,075.94 29,155,979.48 48,255,820.82 113,447,234.60
库存股情况说明：
（1）回购股份
公司分别于 2018 年 10 月 14 日召开的第二届董事会第二十三次会议和 2018 年 10 月 30
日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过公司回购股份的相关议案，回顾股份用于实
施股权激励计划、员工持股计划或者注销减少注册资本，并于 2018 年 12 月以 9,997,115.00
元回购股份 697,600.00 股。
（2）限制性股份支付
2018 年授予的限制性股票确认回购义务金额为 19,158,864.48 元（回购价格为授予价格
加上银行同期存款利息之和），截至 2018 年 12 月 31 日，2018 年度业绩考核目标完成，终
止确认该期回购义务金额 5,555,541.60 元，剩余回购义务金额 13,603,322.88 元。
2017 年首次向股权激励对象授予的限制性股票确认回购义务金额为 174,140,917.98 元，
截止至 2017 年 12 月 31 日，2017 年度业绩考核目标完成，终止确认该期回购义务金额
41,593,842.04 元；截止至 2018 年 12 月 31 日，2018 年度业绩考核目标完成，终止确认该期
回购义务金额 42,700,279.22 元，剩余回购义务金额 89,846,796.72 元。
财务报表附注 第 48页
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财务报表附注
注释 25．其他综合收益
本期发生额
减：前期
项目 期初余额 本期所 计入其他 税后归 税后归 期末余额
减：所得税
得税前 综合收益 属于母 属于少
费用
发生额 当期转入 公司 数股东
损益
一、不能重分类进损
-- -- -- -- -- -- --
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
-5,605.49 -2,130.07 -- -- -2,130.07 -- -7,735.56
的其他综合收益
外币报表折算差额 -5,605.49 -2,130.07 -- -- -2,130.07 -- -7,735.56
其他综合收益合计 -5,605.49 -2,130.07 -- -- -2,130.07 -- -7,735.56
注释 26．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,971,124.60 934,986.36 -- 28,906,110.96
合计 27,971,124.60 934,986.36 -- 28,906,110.96
注释 27．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 381,951,721.90 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- —
调整后期初未分配利润 381,951,721.90 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,086,403.19 —
减：提取法定盈余公积 934,986.36 10.00
应付普通股股利 16,107,837.44
期末未分配利润 462,995,301.29
注释 28．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,037,274,605.08 3,658,980,340.71 3,632,322,452.12 3,235,480,761.28
其他业务 58,115,739.72 93,308,345.82 31,329,352.29 42,806,981.01
合计 4,095,390,344.80 3,752,288,686.53 3,663,651,804.41 3,278,287,742.29
2．本期前五大客户销售情况
客户名称 销售额 占年度销售总额比例
客户一 1,084,334,646.20 26.48%
财务报表附注 第 49页
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财务报表附注
客户名称 销售额 占年度销售总额比例
客户二 735,459,937.74 17.96%
客户三 266,780,354.84 6.51%
客户四 219,527,327.87 5.36%
客户五 174,246,287.10 4.25%
合计 2,480,348,553.75 60.56%
注释 29．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 2,625,034.40 2,416,990.50
房产税 869,611.63 633,643.56
城市维护建设税 1,719,055.01 2,226,937.94
教育费附加 736,737.88 954,401.96
地方教育费附加 491,158.60 636,267.96
土地使用税 164,544.00 164,544.00
其他 660.00 660.00
合计 6,606,801.52 7,033,445.92
注释 30．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,989,420.40 15,041,120.58
售后服务费 8,004,967.62 7,509,651.17
运输费 4,257,110.64 5,947,415.36
业务招待费 3,602,256.83 2,112,267.03
差旅费用 1,605,924.71 1,253,591.45
市场开拓费 487,188.16 638,730.82
折旧费用 162,227.18 199,014.56
其他 428,829.19 80,496.40
合计 37,537,924.73 32,782,287.37
注释 31．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 80,423,715.13 59,188,395.23
办公费用 7,421,669.38 5,040,979.00
中介服务费 5,770,014.79 3,096,345.75
折旧摊销 5,691,117.05 3,083,400.93
差旅费 4,295,443.46 2,453,524.12
业务招待费 3,218,404.95 1,345,693.56
租赁费 1,997,979.80 1,432,934.58
财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 7,911,711.92 4,807,859.04
合计 116,730,056.48 80,449,132.21
注释 32．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,897,141.48 31,270,731.37
原材料 28,335,556.03 59,831,030.72
折旧摊销 6,337,153.69 1,085,156.58
租赁费 3,118,260.12 1,735,727.63
办公费用 1,580,943.04 944,447.49
差旅费 974,874.24 640,010.06
其他 3,506,240.16 2,156,977.48
合计 98,750,168.76 97,664,081.33
注释 33．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,621,080.51 34,754,237.98
减：利息收入 4,911,889.28 4,349,876.55
汇兑损益 -11,482,456.15 --
其他 1,868,047.33 5,467,394.29
合计 19,094,782.41 35,871,755.72
注释 34．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,579,552.24 2,898,186.76
存货跌价损失 291,930.69 4,714,053.90
合计 7,871,482.93 7,612,240.66
注释 35．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 30,179,299.95 27,058,431.65
合计 30,179,299.95 27,058,431.65
2．计入其他收益的政府补助
财务报表附注 第 51页
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财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
递延收益 3,546,908.70 1,178,882.82 与资产相关
赣州开发区投资兴办工业项目 10,143,300.00 -- 与收益相关
南昌经济技术开发区项目装修补贴款 6,000,000.00 -- 与收益相关
龙岗区总部经济发展专项资金资助 3,023,900.00 -- 与收益相关
南昌经济技术开发区用工补贴 3,000,000.00 -- 与收益相关
产业链薄弱环节投资项目资助类 1,500,000.00 -- 与收益相关
2018 年科技创新专项资金（2018 年第一批国
300,000.00 -- 与收益相关
高）
鼓励企业加快发展提质增效项目 70,000.00 -- 与收益相关
地税局个税手续费返还 65,593.57 16,220.31 与收益相关
推进“互联网+”协同制造 50,000.00 -- 与收益相关
2016、2017 年国家高新技术企业认定企业奖
30,000.00 -- 与收益相关
补资金
规范全省就业创业培训管理工作 17,700.00 -- 与收益相关
党群工作部党组织规范建设补贴款 2,000.00 -- 与收益相关
2016 年技术改造项目（TFT 液晶显示模组生
-- 5,000,000.00 与收益相关
产设备智能化升级）
2016 年企业研究开发资助 -- 4,826,000.00 与收益相关
2017 年度技术装备及管理提升（超薄高清一
体化液晶显示模组研发及产业化技术装备与 -- 3,810,000.00 与收益相关
管理提升）
2017 企业研究开发资助 -- 3,480,000.00 与收益相关
2017 年深圳市产业链薄弱环节投资项目奖励
金（超薄高清液晶显示模组研发及产业化项 -- 3,000,000.00 与收益相关
目）
深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项
-- 2,250,000.00 与收益相关
资金企业设备及管理提升项目
龙华区总部经济发展专项资金 2,123,700.00 2,167,700.00 与收益相关
财政局技改投资专项项目资金（中尺寸
-- 563,900.00 与收益相关
TFT-LCM 技术改造项目）
2017 年专项资金企业信息化项目资助 -- 470,000.00 与收益相关
失业保险稳岗补贴 295,504.78 210,741.45 与收益相关
赣州经济技术开发区企业社会保险补贴 10,692.90 58,287.07 与收益相关
2017 年第 1 批专利资助 -- 12,000.00 与收益相关
2017 年龙华区知识产权资助 -- 6,300.00 与收益相关
2017 年第 1 批计算机软件著作权资助 -- 5,400.00 与收益相关
清凉补贴款 -- 3,000.00 与收益相关
合计 30,179,299.95 27,058,431.65
注释 36．政府补助
1．政府补助基本情况
财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
计入当期损益的金
政府补助种类 本期发生额 备注
额
计入递延收益的政府补助 2,500,000.00 -- 详见附注六注释 21
计入其他收益的政府补助 26,632,391.25 26,632,391.25 详见附注六注释 35
计入营业外收入的政府补助 25,300,000.00 25,300,000.00 详见附注六注释 39
合计 54,432,391.25 51,932,391.25
注释 37．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 1,777,419.65 1,782,967.17
合计 1,777,419.65 1,782,967.17
注释 38．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产损益 -5,448.74 -4,167.40
合计 -5,448.74 -4,167.40
注释 39．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 25,300,000.00 22,500,000.00 25,300,000.00
其他 137,252.95 358,388.91 137,252.95
合计 25,437,252.95 22,858,388.91 25,437,252.95
1． 计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
南昌经济技术开发区管理委员会项目进区补助 25,200,000.00 20,000,000.00 与收益相关
南昌经济技术开发区项目建设进度奖 100,000.00 -- 与收益相关
境内上市和挂牌资助 -- 2,500,000.00 与收益相关
合计 25,300,000.00 22,500,000.00
注释 40．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 184,807.42 473,608.74 184,807.42
对外捐赠 86,179.00 9,996.00 86,179.00
仲裁赔偿 -- 100,434.50 --
税收滞纳金 947.33 150,605.58 947.33
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计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 2,888.93 6,818.30 2,888.93
合计 274,822.68 741,463.12 274,822.68
注释 41．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,956,614.77 24,965,175.79
递延所得税费用 2,581,124.61 724,694.68
合计 15,537,739.38 25,689,870.47
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 113,624,142.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,043,621.39
子公司适用不同税率的影响 194,338.69
非应税收入的影响 --
不可抵扣的成本、费用和损失影响 5,131,078.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 --
内部交易损益对所得税影响 274,671.28
研发加计扣除对所得税影响 -7,140,075.61
视同销售对所得税的影响 34,105.50
所得税费用 15,537,739.38
注释 42．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,911,889.28 4,134,219.40
政府补助 54,432,391.25 53,379,548.83
往来款 18,673,111.09 19,076,313.20
其他 15,466,940.17 358,388.91
合计 93,484,331.79 76,948,470.34
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 13,997,213.95 12,155,760.47
财务报表附注 第 54页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用及研发费用 34,239,932.58 19,509,844.42
付现财务费用 4,847,682.78 1,981,168.18
往来款 16,076,313.20 23,044,393.30
其他 16,918,491.50 267,854.38
合计 86,079,634.01 56,959,020.75
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 203,580,000.00 --
合计 203,580,000.00 --
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 106,280,000.00 150,000,000.00
合计 106,280,000.00 150,000,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付开具银行承兑汇票保证金 276,477,422.56 95,439,642.57
回购公司股份 9,997,115.00 --
转入存出投资款 3,001,737.28 -
支付首次发行股票中介费用 -- 8,815,698.80
合计 289,476,274.84 104,255,341.37
注释 43．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 98,086,403.19 149,215,405.65
加：资产减值准备 7,871,482.93 7,612,240.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,532,053.87 22,359,535.01
无形资产摊销 543,073.98 366,121.41
长期待摊费用摊销 9,287,823.93 4,233,006.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
5,448.74 4,167.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 184,807.42 473,608.74
财务费用（收益以“－”号填列） 15,972,531.91 17,812,476.46
投资损失（收益以“－”号填列） -1,777,419.65 -1,782,967.17
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项目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -642,916.09 523,329.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,224,040.70 201,365.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -492,057,676.36 251,079,114.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -253,799,516.20 -809,609,534.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 969,433,526.82 410,262,041.71
其他 29,626,775.69 18,791,475.52
经营活动产生的现金流量净额 416,490,440.88 71,541,386.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -- --
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3．现金及现金等价物净变动情况 -- --
现金的期末余额 368,567,737.90 246,710,705.07
减：现金的期初余额 246,710,705.07 120,694,083.52
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 121,857,032.83 126,016,621.55
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 368,567,737.90 246,710,705.07
其中：库存现金 52,741.70 18,298.89
可随时用于支付的银行存款 368,514,996.20 246,692,406.18
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 368,567,737.90 246,710,705.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
-- --
价物
注释 44．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 503,462,963.50 银行承兑汇票保证金、信用证保证金及存出投资款
合计 503,462,963.50
注释 45．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 57,629,141.62
其中：美元 8,395,337.42 6.8632 57,618,879.78
港币 11,711.75 0.8762 10,261.84
应收账款 202,430,488.86
其中：美元 29,495,058.99 6.8632 202,430,488.86
应付账款 260,775,140.52
其中：美元 37,334,460.98 6.8632 256,233,872.60
日元 73,380,000.00 0.061887 4,541,268.06
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并
(二)同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
同一控制下企业
赣州市同兴达电子科技有限公司 江西赣州 江西赣州 电子产品制造业 100 --
合并
南昌同兴达精密光电有限公司 江西南昌 江西南昌 电子产品制造业 100 -- 新设
南昌同兴达智能显示有限公司 江西南昌 江西南昌 电子产品制造业 100 -- 新设
同兴达（香港）贸易有限公司 中国香港 中国香港 贸易 100 -- 新设
赣州市同兴达光电科技有限公司 江西赣州 江西赣州 电子产品制造业 100 -- 新设
九、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人情况
1．本公司的实际控制人情况的说明
万锋和钟小平持有公司相同比例股权，均为第一大股东，万锋夫妇、钟小平夫妇对公司
实现共同控制，系公司实际控制人。
2． 实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例
股东名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
万锋 25.24 25.24
财务报表附注 第 57页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
股东名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
李锋 4.47 4.47
钟小平 25.24 25.24
刘秋香 4.47 4.47
(二)本公司的子公司情况详见附注八 在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市艺塑品科技有限公司 主要股东密切亲属控制的企业
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．本期无购买商品、接受劳务的关联交易
3．关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
债务履行届满
万锋、李锋、钟小平、刘秋香 10,000.00 2016/12/12 否
之日后两年
万锋、李锋、钟小平、刘秋香 8,000.00 2017/1/13 2018/1/13 是
万锋、钟小平 11,000.00 2017/2/23 2019/2/23 否
万锋、李锋、钟小平、刘秋香 35,000.00 2017/4/24 2018/4/24 是
万锋、钟小平 27,000.00 2017/5/18 2018/5/18 是
万锋、钟小平 30,000.00 2017/6/7 2018/6/7 是
债务履行届满
万锋、钟小平 10,000.00 2017/6/28 否
之日后两年
万锋、李锋、钟小平、刘秋香 20,000.00 2017/7/19 2018/7/19 是
债务履行届满
万锋、钟小平 40,000.00 2017/8/8 否
之日后两年
债务履行届满
万锋、钟小平 15,000.00 2017/10/23 否
之日后两年
万锋、钟小平 5,000.00 2017/10/23 2018/10/22 是
万锋、钟小平 10,000.00 2017/11/8 2018/11/8 是
债务履行届满
万锋 15,000.00 2017/12/8 否
之日后两年
财务报表附注 第 58页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
债务履行届满
万锋、钟小平 40,000.00 2017/12/13 否
之日后三年
债务履行届满
钟小平 15,000.00 2017/12/14 否
之日后两年
债务履行届满
万锋、钟小平 20,000.00 2017/12/28 否
之日后两年
债务履行届满
万锋、钟小平、李锋 10,000.00 2018/1/31 否
之日后两年
万峰、钟小平 20,000.00 2018/2/23 2019/2/22 否
万锋、李锋、梁甫华、龚南连 10,000.00 2018/3/21 2019/3/20 否
债务履行届满
万锋、钟小平 50,000.00 2018/3/28 否
之日后两年
万锋、李锋、钟小平、刘秋香 39,000.00 2018/5/21 2019/5/21 否
万锋、钟小平 30,000.00 2018/7/30 2019/7/30 否
万锋、钟小平 15,000.00 2018/8/10 2019/7/23 否
债务履行届满
万锋、钟小平 10,000.00 2018/8/17 否
之日后两年
万锋、钟小平 12,000.00 2018/9/18 2019/9/17 否
万锋、李锋、钟小平、刘秋香 12,000.00 2018/10/30 2019/10/30 否
合计 519,000.00
4．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,377 万元 1,692 万元
本年度及上年度向激励对象授予限制性股票根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》
应计入本年度当期损益，其中计入本年度关键管理人员薪酬 1,373 万元。
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 1,440,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额 2,336,992 股
公司本期失效的各项权益工具总额 --
公司期末发行在外的股票期权行权
不适用
价格的范围和合同剩余期限
（1）限制性股票授予价格 35.07 元/股，授予日 2017 年 7 月 20 日，
由于激励对象自愿承诺自第一次解除限售之日起，追加 24 个月锁定
期；第二次解除限售之日起，追加 12 个月锁定期；限售期自授予之
公司期末发行在外的其他权益工具 日起计分别为 3 年，3 年，4 年，5 年；由于公司授予限制性股票后
行权价格的范围和合同剩余期限 资本公积转增股本导致股数变动，未解锁的股数 7,010,976 股。
（2）限制性股票授予价格 12.67 元/股，授予日 2018 年 5 月 17 日，
限售期自首次授予限制性股票之日（2017 年 7 月 20 日）起计分别
为 3 年，4 年，5 年，未解锁的股数 1,440,000 股。
财务报表附注 第 59页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
公司依据最新的可行权职工人数变动等后续信息做
可行权权益工具数量的确定依据
出估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 45,650,724.11 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 30,680,365.77 元
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
购建长期资产承诺 270,285,526.92 800,393,861.27
合计 270,285,526.92 800,393,861.27
2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 6,193,762.28 8,640,736.66
资产负债表日后第 2 年 4,851,203.30 4,242,523.70
资产负债表日后第 3 年 4,650,454.60 4,441,427.30
合计 15,695,420.18 17,324,687.66
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
根据公司 2019 年 3 月 14 日召开的第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于
2018 年度利润分配预案的议案》的议案，公司 2018 年度利润分配预案为以 202,090,368 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共派发现金红利 10,104,518.40
元（含税）；不以公积金转增股本；不送红股。
注 1：公司现有股本 202,787,968 股，其中股份回购数量为 697,600 股，根据《公司法》
的规定，上市公司通过回购专户持有的本公司股份，不享有参与利润分配和资本公积金转增
股本的权利，因此，分红送股转增应以公司扣除回购专户上已回购股份后的总股本为分配基
数。
财务报表附注 第 60页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（二） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
（一）新增自主报关出口业务方式
2018 年以前，公司出口货物，均通过供应链公司报关出口，公司根据合同约定通过供
应链公司报关出口将产品交付给购货方，与供应链公司以及客户进行两层对账确认，中间程
序繁琐，效率相对较低，为提高效率减少中间环节，2018 年外销货物，部分采取自行报关，
自行报关出口主要执行离岸价销售（FOB）贸易方式及成本加保险费加运费销售（CIF）贸
易方式。
公司上述新增的自主报关出口业务，收入确认条件为：公司按照合同约定的运输方式发
运，货物已报关出口，并视贸易条款不同，在合同协议条款约定的主要风险报酬已转移给买
方且成本能可靠计量时确认销售收入。
财务报表附注 第 61页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释 1．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 82,806,986.71 444,206,654.11
应收账款 767,021,272.97 489,871,162.62
合计 849,828,259.68 934,077,816.73
（一） 应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 65,000,503.59 356,840,549.71
商业承兑汇票 17,806,483.12 87,366,104.40
合计 82,806,986.71 444,206,654.11
2． 期末公司无已质押的应收票据
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 447,792,827.41 --
商业承兑汇票 -- --
合计 447,792,827.41 --
（二） 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
2,083,174.18 0.27 2,083,174.18 100.00 --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
782,439,049.93 99.66 15,417,776.96 1.97 767,021,272.97
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
569,388.67 0.07 569,388.67 100.00 --
计提坏账准备的应收账款
合计 785,091,612.78 100.00 18,070,339.81 767,021,272.97
续：
类别 期初余额
财务报表附注 第 62页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
2,083,174.18 0.41 2,083,174.18 100.00 ---
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
501,360,009.63 99.47 11,488,847.01 2.29 489,871,162.62
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
569,388.67 0.12 569,388.67 100.00 ---
计提坏账准备的应收账款
合计 504,012,572.48 100.00 14,141,409.86 489,871,162.62
2． 应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
上海展唐通讯有限公司 2,083,174.18 2,083,174.18 100.00 预计可收回金额为 0
合计 2,083,174.18 2,083,174.18 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 718,608,890.34 569,111.93 0.08
其中：6 个月以内 707,226,651.77 -- --
7-12 个月 11,382,238.57 569,111.93 5.00
1－2 年 15,489,374.15 1,548,937.42 10.00
2－3 年 1,997,973.52 599,392.05 30.00
3－4 年 6,891,295.91 3,445,647.95 50.00
4 年以上 9,254,687.61 9,254,687.61 100.00
合计 752,242,221.53 15,417,776.96
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 30,196,828.40 -- --
合计 30,196,828.40 -- --
确定该组合依据的说明：
母公司对合并范围内的子公司的应收账款认定为无风险组合。
（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
财务报表附注 第 63页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
翔德电子科技（深圳）有限公司 569,388.67 569,388.67 100.00 预计无法收回
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,928,929.95 元。
4．本期无实际核销的应收账款。
5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 432,127,803.56 55.04 --
注释 2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 -- 215,493.05
应收股利 -- --
其他应收款 40,043,816.75 139,785,279.77
合计 40,043,816.75 140,000,772.82
（一）应收利息
1． 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 -- 215,493.05
合计 -- 215,493.05
（三）其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
40,043,816.75 100.00 -- -- 40,043,816.75
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
合计 40,043,816.75 100.00 -- -- 40,043,816.75
续：
财务报表附注 第 64页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
--- --- --- --- ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
139,785,279.77 100.00 --- --- 139,785,279.77
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 139,785,279.77 100.00 --- --- 139,785,279.77
2．其他应收款分类说明
（1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 40,043,816.75 -- --
合计 40,043,816.75 -- --
确定该组合依据的说明：根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款
项、员工的备用金、保证金及押金等。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的其他应收款。
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
应收出口退税 34,646,569.59 --
押金、保证金 2,062,065.64 5,782,733.27
代垫员工款 2,675,018.05 406,109.24
子公司往来 -- 133,596,437.26
其他 660,163.47 --
合计 40,043,816.75 139,785,279.77
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
深圳市国家税务局 应收出口退税 34,646,569.59 6 个月以内 86.52 --
财务报表附注 第 65页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
深圳市社会保险管理局 工伤保险 2,397,595.25 1 年以内 5.99 --
深圳市银星投资集团有限
押金 756,952.00 1-2 年 1.89 --
公司
深圳市利金城投资发展集 1 年以内/1-2
押金 740,293.45 1.85 --
团有限公司 年/2 年以上
深圳市新昕光电有限公司 失控增值税 468,936.83 6 个月以内 1.17 --
合计 39,010,347.12 97.42 --
注释 3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 702,133,638.25 -- 702,133,638.25 396,637,638.25 -- 396,637,638.25
合计 702,133,638.25 -- 702,133,638.25 396,637,638.25 -- 396,637,638.25
1．对子公司投资
初始投资成 本期减 本期计提减值准 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
本 少 备 期末余额
赣州市同兴达电
502,125,530.89 196,629,530.89 305,496,000.00 -- 502,125,530.89 -- --
子科技有限公司
南昌同兴达精密
150,000,000.00 150,000,000.00 -- -- 150,000,000.00 -- --
光电有限公司
南昌同兴达智能
50,000,000.00 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
显示有限公司
同兴达（香港）贸
8,107.36 8,107.36 -- -- 8,107.36 -- --
易有限公司
合计 702,133,638.25 396,637,638.25 305,496,000.00 -- 702,133,638.25 -- --
注释 4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,864,230,341.44 1,677,248,725.45 2,609,784,770.44 2,307,141,441.03
其他业务 58,398,332.04 84,191,134.66 33,663,022.18 42,193,120.33
合计 1,922,628,673.48 1,761,439,860.11 2,643,447,792.62 2,349,334,561.36
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
财务报表附注 第 66页
深圳同兴达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,448.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
55,479,299.95
准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -137,569.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,777,419.65
减：所得税影响额 12,164,730.88
合计 44,948,970.25
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.43 0.49 0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.11 0.26 0.26
股股东的净利润
深圳同兴达科技股份有限公司
（公章）
二〇一九年三月十四日
财务报表附注 第 67页