广东英联包装股份有限公司
2020 年半年度
财务报告（未经审计）
广东英联包装股份有限公司
财务报告
（2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
合并资产负债表 1-2
资产负债表 3-4
合并利润表 5
利润表 6
合并现金流量表 7
现金流量表 8
合并所有者权益变动表 9-10
所有者权益变动表 11-12
财务报告附注 1-83
广东英联包装股份有限公司
合并资产负债表
2020年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 110,225,386.05 169,917,232.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 226,111,739.44 211,402,686.97
应收款项融资 （三） 13,222,782.83 22,104,336.12
预付款项 （四） 21,247,675.58 15,934,634.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 4,181,828.88 7,394,802.57
买入返售金融资产
存货 （六） 255,680,765.40 200,473,212.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 39,644,844.83 16,402,446.19
流动资产合计 670,315,023.01 643,629,352.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （八） 512,115,549.15 418,554,334.30
在建工程 （九） 234,779,814.71 186,057,538.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 117,752,966.06 86,027,531.05
开发支出
商誉 （十一） 34,247,285.10 34,247,285.10
长期待摊费用 （十二） 2,620,005.66 2,683,691.76
递延所得税资产 （十三） 6,633,937.44 6,994,216.33
其他非流动资产 （十四） 40,597,652.62 83,744,611.44
非流动资产合计 948,747,210.74 818,309,208.70
资产总计 1,619,062,233.75 1,461,938,560.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 1-
广东英联包装股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十五） 195,874,810.68 96,789,464.56
向中央银行借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十六） 123,014,886.11 146,029,141.08
应付账款 （十七） 127,728,384.27 95,765,935.51
预收款项 7,554,045.37
合同负债 （十八） 7,819,019.42
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十九） 12,253,112.37 16,578,730.69
应交税费 （二十） 8,558,234.42 4,159,613.72
其他应付款 （二十一） 21,614,081.75 32,218,934.84
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十二） 18,710,484.38 19,405,645.84
其他流动负债 （二十三） 254,685.63 83,629.97
流动负债合计 515,827,699.03 418,585,141.58
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十四） 107,145,555.53 98,266,666.65
应付债券 （二十五） 149,702,833.14 146,642,674.59
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十六） 25,389,517.27 18,385,837.60
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十七） 1,867,612.12 1,867,612.12
递延收益 （二十八） 18,744,599.02 16,700,617.54
递延所得税负债 （十三） 2,019,585.37 2,316,366.29
其他非流动负债
非流动负债合计 304,869,702.45 284,179,774.79
负债合计 820,697,401.48 702,764,916.37
所有者权益：
股本 （二十九） 194,756,318.00 194,534,400.00
其他权益工具 （三十） 57,381,219.82 58,788,518.05
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一） 221,361,597.86 217,335,903.57
减：库存股 （三十二） 7,466,427.25 19,264,432.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十三） 30,959,031.98 30,959,031.98
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 249,039,647.61 227,574,690.72
归属于母公司所有者权益合计 746,031,388.02 709,928,112.32
少数股东权益 52,333,444.25 49,245,532.02
所有者权益合计 798,364,832.27 759,173,644.34
负债和所有者权益总计 1,619,062,233.75 1,461,938,560.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 2-
广东英联包装股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十 期末余额 上年年末余额
五
流动资产：
货币资金 50,096,196.25 74,753,085.67
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 131,763,011.22 104,735,407.32
应收款项融资 11,005,139.11 16,304,956.52
预付款项 18,570,993.14 9,676,768.63
其他应收款 （二） 21,544,507.41 22,628,056.14
存货 113,523,349.17 87,724,282.02
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,349,681.24 983,833.22
流动资产合计 352,852,877.54 316,806,389.52
非流动资产：
债权投资 91,440,000.00 91,440,000.00
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 526,217,905.66 420,536,039.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 282,409,685.75 247,246,175.35
在建工程 42,326,475.99 63,579,380.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,448,434.39 15,538,431.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 44,104.13 88,208.03
递延所得税资产 4,963,088.65 5,526,018.78
其他非流动资产 6,959,050.65 11,450,589.76
非流动资产合计 969,808,745.22 855,404,842.69
资产总计 1,322,661,622.76 1,172,211,232.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 3-
广东英联包装股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 130,039,750.00 51,454,403.88
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,195,923.95 53,201,884.85
应付账款 61,928,401.26 30,981,102.89
预收款项 72,522,898.05
合同负债 90,751,744.07
应付职工薪酬 3,874,179.39 8,303,741.46
应交税费 6,319,405.09 1,821,006.77
其他应付款 52,259,882.91 63,207,882.98
一年内到期的非流动负债 10,742,222.23 10,742,222.23
其他流动负债 173,336.73 20,959.23
流动负债合计 408,284,845.63 292,256,102.34
非流动负债：
长期借款 27,395,555.53 32,766,666.65
应付债券 149,702,833.14 146,642,674.59
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,864,542.35 15,750,099.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 194,962,931.02 195,159,440.33
负债合计 603,247,776.65 487,415,542.67
所有者权益：
股本 194,756,318.00 194,534,400.00
其他权益工具 57,381,219.82 58,788,518.05
其中：优先股
永续债
资本公积 221,940,111.86 217,884,659.57
减：库存股 7,466,427.25 19,264,432.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,959,031.98 30,959,031.98
未分配利润 221,843,591.70 201,893,511.94
所有者权益合计 719,413,846.11 684,795,689.54
负债和所有者权益总计 1,322,661,622.76 1,172,211,232.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 4-
广东英联包装股份有限公司
合并利润表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 521,272,208.50 552,419,568.51
其中：营业收入 （三十五） 521,272,208.50 552,419,568.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 474,120,810.13 496,768,489.38
其中：营业成本 （三十五） 400,104,620.27 429,511,791.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十六） 2,498,254.64 1,536,299.62
销售费用 （三十七） 16,452,606.01 17,913,487.11
管理费用 （三十八） 29,539,995.54 26,699,380.46
研发费用 （三十九） 14,400,544.25 15,183,101.87
财务费用 （四十） 11,124,789.42 5,924,428.54
其中：利息费用 10,590,774.98 6,386,297.12
利息收入 497,101.78 348,372.49
加：其他收益 （四十一） 6,451,557.66 1,089,228.48
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十二） 599,121.81 -1,343,619.92
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十三） 12,342.57
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 54,202,077.84 55,409,030.26
加：营业外收入 （四十四） 56,457.78 56,457.78
减：营业外支出 （四十五） 552,920.30 97,468.11
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 53,705,615.32 55,368,019.93
减：所得税费用 （四十六） 8,420,089.54 8,993,240.47
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,285,525.78 46,374,779.46
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,285,525.78 46,374,779.46
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 46,733,986.88 43,156,636.88
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,448,461.10 3,218,142.58
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 45,285,525.78 46,374,779.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 46,733,986.88 43,156,636.88
归属于少数股东的综合收益总额 -1,448,461.10 3,218,142.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.2411 0.2237
（二）稀释每股收益（元/股） 0.2361 0.2237
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东英联包装股份有限公司
母公司利润表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 300,467,089.44 292,894,828.78
减：营业成本 （四） 213,006,992.52 217,564,990.52
税金及附加 1,839,438.29 896,690.93
销售费用 7,272,472.62 5,912,689.22
管理费用 14,120,558.68 14,719,694.80
研发费用 9,536,660.95 9,661,403.36
财务费用 9,197,527.70 2,974,685.71
其中：利息费用 10,321,764.32 4,024,216.09
利息收入 873,622.37 234,063.83
加：其他收益 5,333,036.36 704,514.70
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 2,834,735.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,024,133.26 115,084.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 16,250.12
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 52,637,077.64 42,000,523.20
加：营业外收入 56,457.78 56,457.78
减：营业外支出 510,522.75 91,128.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,183,012.67 41,965,852.87
减：所得税费用 6,963,902.92 5,755,857.30
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,219,109.75 36,209,995.57
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,219,109.75 36,209,995.57
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效
部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 45,219,109.75 36,209,995.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东英联包装股份有限公司
合并现金流量表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 463,513,370.56 434,269,410.06
收到的税费返还 6,808,516.66 18,947,138.61
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七） 14,223,314.08 2,503,977.35
经营活动现金流入小计 484,545,201.30 455,720,526.02
购买商品、接受劳务支付的现金 353,139,537.16 305,760,295.68
支付给职工以及为职工支付的现金 58,924,452.67 52,459,142.82
支付的各项税费 12,176,639.83 14,142,076.99
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七） 24,542,231.75 25,942,432.71
经营活动现金流出小计 448,782,861.41 398,303,948.20
经营活动产生的现金流量净额 35,762,339.89 57,416,577.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 101,303.88 247,356.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 52,300.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 101,303.88 299,656.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 167,758,981.36 62,495,095.08
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 167,758,981.36 62,495,095.08
投资活动产生的现金流量净额 -167,657,677.48 -62,195,438.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,500,000.00 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00 1,000,000.00
取得借款收到的现金 157,388,550.00 136,430,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 48,745,621.21 37,081,394.15
筹资活动现金流入小计 210,634,171.21 174,511,394.15
偿还债务支付的现金 49,425,515.00 72,730,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,438,024.06 15,809,123.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 48,276,351.26 59,727,637.75
筹资活动现金流出小计 129,139,890.32 148,266,761.65
筹资活动产生的现金流量净额 81,494,280.89 26,244,632.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -621,721.30 811,706.33
五、现金及现金等价物净增加额 -51,022,778.00 22,277,478.07
加：期初现金及现金等价物余额 129,047,382.05 26,955,474.67
六、期末现金及现金等价物余额 78,024,604.05 49,232,952.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 260,836,256.99 234,782,566.90
收到的税费返还 6,808,516.66 18,947,138.61
收到其他与经营活动有关的现金 7,774,907.46 1,951,012.18
经营活动现金流入小计 275,419,681.11 255,680,717.69
购买商品、接受劳务支付的现金 185,044,926.48 167,001,242.83
支付给职工以及为职工支付的现金 29,711,498.28 25,451,828.73
支付的各项税费 6,024,587.77 5,056,572.75
支付其他与经营活动有关的现金 12,922,427.33 12,871,625.36
经营活动现金流出小计 233,703,439.86 210,381,269.67
经营活动产生的现金流量净额 41,716,241.25 45,299,448.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,084,979.32 92,712.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 16,101,303.88 36,943.46
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,600,000.00 14,000,000.00
投资活动现金流入小计 27,786,283.20 14,129,655.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 25,471,480.84 7,506,112.93
的现金
投资支付的现金 105,500,000.00 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,600,000.00 66,057,500.00
投资活动现金流出小计 137,571,480.84 76,563,612.93
投资活动产生的现金流量净额 -109,785,197.64 -62,433,957.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 104,738,550.00 102,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 62,534,138.82 13,684,867.39
筹资活动现金流入小计 167,272,688.82 116,284,867.39
偿还债务支付的现金 31,525,515.00 49,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,322,040.20 13,637,414.99
支付其他与筹资活动有关的现金 64,178,154.57 21,736,411.69
筹资活动现金流出小计 124,025,709.77 84,393,826.68
筹资活动产生的现金流量净额 43,246,979.05 31,891,040.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 366,427.10 928,579.65
五、现金及现金等价物净增加额 -24,455,550.24 15,685,111.24
加：期初现金及现金等价物余额 64,112,561.65 13,382,587.37
六、期末现金及现金等价物余额 39,657,011.41 29,067,698.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 194,534,400.00 58,788,518.05 217,335,903.57 19,264,432.00 30,959,031.98 227,574,690.72 709,928,112.32 49,245,532.02 759,173,644.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 194,534,400.00 58,788,518.05 217,335,903.57 19,264,432.00 30,959,031.98 227,574,690.72 709,928,112.32 49,245,532.02 759,173,644.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 221,918.00 -1,407,298.23 4,025,694.29 -11,798,004.75 21,464,956.89 36,103,275.70 3,087,912.23 39,191,187.93
列）
（一）综合收益总额 46,733,986.88 46,733,986.88 -1,448,461.10 45,285,525.78
（二）所有者投入和减少资本 221,918.00 -1,407,298.23 4,025,694.29 -11,798,004.75 14,638,318.81 4,536,373.33 19,174,692.14
1．所有者投入的普通股 -156,640.00 -1,558,568.00 -11,798,004.75 10,082,796.75 4,500,000.00 14,582,796.75
2．其他权益工具持有者投入资本 378,558.00 -1,407,298.23 4,661,805.28 3,633,065.05 3,633,065.05
3．股份支付计入所有者权益的金额 922,457.01 922,457.01 36,373.33 958,830.34
4．其他
（三）利润分配 -25,269,029.99 -25,269,029.99 -25,269,029.99
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,269,029.99 -25,269,029.99 -25,269,029.99
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 194,756,318.00 57,381,219.82 221,361,597.86 7,466,427.25 30,959,031.98 249,039,647.61 746,031,388.02 52,333,444.25 798,364,832.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 194,643,200.00 213,764,243.69 28,810,880.00 24,196,536.13 164,293,533.92 568,086,633.74 41,812,116.53 609,898,750.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 194,643,200.00 213,764,243.69 28,810,880.00 24,196,536.13 164,293,533.92 568,086,633.74 41,812,116.53 609,898,750.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 -108,800.00 1,550,505.60 -9,562,112.00 33,435,356.88 44,439,174.48 4,321,806.58 48,760,981.06
列）
（一）综合收益总额 43,156,636.88 43,156,636.88 3,218,142.58 46,374,779.46
（二）所有者投入和减少资本 -108,800.00 1,550,505.60 -9,562,112.00 11,003,817.60 1,103,664.00 12,107,481.60
1．所有者投入的普通股 -108,800.00 -1,082,560.00 -9,562,112.00 8,370,752.00 1,000,000.00 9,370,752.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,633,065.60 2,633,065.60 103,664.00 2,736,729.60
4．其他
（三）利润分配 -9,721,280.00 -9,721,280.00 -9,721,280.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,721,280.00 -9,721,280.00 -9,721,280.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 194,534,400.00 215,314,749.29 19,248,768.00 24,196,536.13 197,728,890.80 612,525,808.22 46,133,923.11 658,659,731.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 10 -
广东英联包装股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年年末余额 194,534,400.00 58,788,518.05 217,884,659.57 19,264,432.00 30,959,031.98 201,893,511.94 684,795,689.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 194,534,400.00 58,788,518.05 217,884,659.57 19,264,432.00 30,959,031.98 201,893,511.94 684,795,689.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 221,918.00 -1,407,298.23 4,055,452.29 -11,798,004.75 19,950,079.76 34,618,156.57
（一）综合收益总额 45,219,109.75 45,219,109.75
（二）所有者投入和减少资本 221,918.00 -1,407,298.23 4,055,452.29 -11,798,004.75 14,668,076.81
1．所有者投入的普通股 -156,640.00 -1,558,568.00 -11,798,004.75 10,082,796.75
2．其他权益工具持有者投入资本 378,558.00 -1,407,298.23 4,661,805.28 3,633,065.05
3．股份支付计入所有者权益的金额 952,215.01 952,215.01
4．其他
（三）利润分配 -25,269,029.99 -25,269,029.99
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -25,269,029.99 -25,269,029.99
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 194,756,318.00 57,381,219.82 221,940,111.86 7,466,427.25 30,959,031.98 221,843,591.70 719,413,846.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 11 -
广东英联包装股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年年末余额 194,643,200.00 214,146,163.69 28,810,880.00 24,196,536.13 150,736,665.25 554,911,685.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 194,643,200.00 214,146,163.69 28,810,880.00 24,196,536.13 150,736,665.25 554,911,685.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -108,800.00 1,654,169.60 -9,562,112.00 26,488,715.57 37,596,197.17
（一）综合收益总额 36,209,995.57 36,209,995.57
（二）所有者投入和减少资本 -108,800.00 1,654,169.60 -9,562,112.00 11,107,481.60
1．所有者投入的普通股 -108,800.00 -1,082,560.00 -9,562,112.00 8,370,752.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,736,729.60 2,736,729.60
4．其他
（三）利润分配 -9,721,280.00 -9,721,280.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -9,721,280.00 -9,721,280.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 194,534,400.00 215,800,333.29 19,248,768.00 24,196,536.13 177,225,380.82 592,507,882.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东英联包装股份有限公司
二〇二〇年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东英联包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2013 年 11 月经广东省汕头市
工商行政管理局核准，由翁伟武、翁伟炜、翁伟嘉、翁伟博、蔡沛侬、方平及柯丽婉作为发起人，
以公司前身汕头市英联易拉盖有限公司截至 2013 年 6 月 30 日止经审计的净资产 151,293,635.69 元，
折合为公司股份 9,000 万股作为出资整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册
号：91440500784860067G。2017 年 2 月在深圳证券交易所上市。所属行业为金属制品业。
总部地址：汕头市濠江区达南路中段。本公司主要经营活动为：制造、加工：五金制品；销售：金
属材料，塑料原料；货物进出口、技术进出口。本公司的实际控制人为翁伟武、翁伟炜、翁伟嘉、
翁伟博、蔡沛侬及柯丽婉（一致行动人）。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 8 月 15 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
佛山宝润金属制品有限公司（以下简称“佛山宝润”）
英联金属科技(潍坊)有限公司有限公司（以下简称“潍坊金属”）
英联金属科技(汕头)有限公司（以下简称“汕头金属”）
广东满贯包装有限公司（以下简称“广东满贯”）
英联国际(香港)有限公司（以下简称“英联国际”）
英联金属科技(扬州)有限公司（以下简称“扬州金属”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权
益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 1 页
(二) 持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表
系在持续经营为假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 6 月 30
日的合并及母公司财务状况以及 2020 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
财务报表附注 第 2 页
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的
账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 3 页
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控
制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
财务报表附注 第 4 页
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件
的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
(十) 金融工具
财务报表附注 第 5 页
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量
又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除
此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少
会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员
报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应
收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始
计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按
公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇
财务报表附注 第 6 页
兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售
金融资产的情形）之和。
财务报表附注 第 7 页
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险
显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准
财务报表附注 第 8 页
备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期 30 天，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产
计提减值准备。
对于应收账款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
财务报表附注 第 9 页
（2）包装物采用一次转销法；
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有
的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“十、金融资产减值的测
试方法及会计处理方法”。
(十三) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满
足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
(2) 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
(3) 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金
等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期
损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
财务报表附注 第 11 页
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在
持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收
益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交
易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
财务报表附注 第 12 页
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制
或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
财务报表附注 第 13 页
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定
资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
财务报表附注 第 14 页
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资
产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账
面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据
土地使用权 50 直线法 土地证使用年限
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项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据
办公软件 5 直线法 使用年限
专利技术 5 至 20 直线法 预计给企业带来经济利益的期限
商标 5 至 10 直线法 预计给企业带来经济利益的期限
每期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值
测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商
誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况
进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长
期待摊费用包括设备改造工程、厂房及办公室装修支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、 摊销年限
有明确受益期的，在受益期内平均摊销；无明确受益期的，按 3 至 5 年平均摊销。
(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工
薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度
（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴
费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合
收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司
以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市
流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价
格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以
此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予
后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，
即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得
服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算
的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权
益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，
对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。初始采用 Black-Scholes 模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工
具的条款和条件，详见本附注“三、(二十四)股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以
承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确
认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其
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组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成
部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商
品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的
交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，
并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等
因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或
服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易
价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认
收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
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客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
公司销售金属易开盖等产品，属于在某一时点履行履约义务：
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已
转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法
定所有权已转移。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购
建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购
建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于
补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列报。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于印发修
经公司 2020 年 4 月 22 日的召开第三届董事
订<企业会计准则第 14 号—收入>的通知》财会
会第五次会议、第三届监事会第五次会议审
[2017]22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1
议通过。
月 1 日起施行。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新修订的收入准则，根据该准则的衔接规定，应当根据首次执行
该准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可
比期间信息不予调整。本公司执行新收入准则对当年年初项目作如下调整：
单位：元
影响金额
受影响的报表项目 2020年1月1日
合并增（+）减（-） 母公司增（+）减（-）
预收账款 -7,554,045.37 -72,522,898.05
合同负债 7,554,045.37 72,522,898.05
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》以下简称《新收入准则》），
公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行本准则的企业，应当
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额，对财务信息进行调整时，对可比期间信息不予调整。公司具体影响财务报表
项目及金额见下述调整报表。
财务报表附注 第 23 页
合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 169,917,232.39 169,917,232.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 211,402,686.97 211,402,686.97
应收款项融资 22,104,336.12 22,104,336.12
预付款项 15,934,634.78 15,934,634.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,394,802.57 7,394,802.57
其中：应收利息 1,125.00 1,125.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 200,473,212.99 200,473,212.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 16,402,446.19 16,402,446.19
流动资产合计 643,629,352.01 643,629,352.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 418,554,334.30 418,554,334.30
在建工程 186,057,538.72 186,057,538.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 86,027,531.05 86,027,531.05
开发支出
财务报表附注 第 24 页
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
商誉 34,247,285.10 34,247,285.10
长期待摊费用 2,683,691.76 2,683,691.76
递延所得税资产 6,994,216.33 6,994,216.33
其他非流动资产 83,744,611.44 83,744,611.44
非流动资产合计 818,309,208.70 818,309,208.70
资产总计 1,461,938,560.71 1,461,938,560.71
流动负债：
短期借款 96,789,464.56 96,789,464.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 146,029,141.08 146,029,141.08
应付账款 95,765,935.51 95,765,935.51
预收款项 7,554,045.37 -7,554,045.37
合同负债 7,554,045.37 7,554,045.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,578,730.69 16,578,730.69
应交税费 4,159,613.72 4,159,613.72
其他应付款 32,218,934.84 32,218,934.84
其中：应付利息 515,991.50 515,991.50
应付股利 177,408.00 177,408.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负
19,405,645.84 19,405,645.84
债
其他流动负债 83,629.97 83,629.97
流动负债合计 418,585,141.58 418,585,141.58
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 98,266,666.65 98,266,666.65
应付债券 146,642,674.59 146,642,674.59
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 18,385,837.60 18,385,837.60
长期应付职工薪酬
财务报表附注 第 25 页
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预计负债 1,867,612.12 1,867,612.12
递延收益 16,700,617.54 16,700,617.54
递延所得税负债 2,316,366.29 2,316,366.29
其他非流动负债
非流动负债合计 284,179,774.79 284,179,774.79
负债合计 702,764,916.37 702,764,916.37
所有者权益：
股本 194,534,400.00 194,534,400.00
其他权益工具 58,788,518.05 58,788,518.05
其中：优先股
永续债
资本公积 217,335,903.57 217,335,903.57
减：库存股 19,264,432.00 19,264,432.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,959,031.98 30,959,031.98
一般风险准备
未分配利润 227,574,690.72 227,574,690.72
归属于母公司所有者权益合
709,928,112.32 709,928,112.32
计
少数股东权益 49,245,532.02 49,245,532.02
所有者权益合计 759,173,644.34 759,173,644.34
负债和所有者权益总计 1,461,938,560.71 1,461,938,560.71
母公司资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 74,753,085.67 74,753,085.67
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 104,735,407.32 104,735,407.32
应收款项融资 16,304,956.52 16,304,956.52
预付款项 9,676,768.63 9,676,768.63
其他应收款 22,628,056.14 22,628,056.14
其中：应收利息 1,125.00 1,125.00
应收股利
存货 87,724,282.02 87,724,282.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
财务报表附注 第 26 页
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他流动资产 983,833.22 983,833.22
流动资产合计 316,806,389.52 316,806,389.52
非流动资产：
债权投资 91,440,000.00 91,440,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 420,536,039.00 420,536,039.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 247,246,175.35 247,246,175.35
在建工程 63,579,380.72 63,579,380.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,538,431.05 15,538,431.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 88,208.03 88,208.03
递延所得税资产 5,526,018.78 5,526,018.78
其他非流动资产 11,450,589.76 11,450,589.76
非流动资产合计 855,404,842.69 855,404,842.69
资产总计 1,172,211,232.21 1,172,211,232.21
流动负债：
短期借款 51,454,403.88 51,454,403.88
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,201,884.85 53,201,884.85
应付账款 30,981,102.89 30,981,102.89
预收款项 72,522,898.05 -72,522,898.05
合同负债 72,522,898.05 72,522,898.05
应付职工薪酬 8,303,741.46 8,303,741.46
应交税费 1,821,006.77 1,821,006.77
其他应付款 63,207,882.98 63,207,882.98
其中：应付利息 321,448.86 321,448.86
应付股利 177,408.00 177,408.00
持有待售负债
一年内到期的非流动
10,742,222.23 10,742,222.23
负债
其他流动负债 20,959.23 20,959.23
流动负债合计 292,256,102.34 292,256,102.34
非流动负债：
长期借款 32,766,666.65 32,766,666.65
财务报表附注 第 27 页
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
应付债券 146,642,674.59 146,642,674.59
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,750,099.09 15,750,099.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 195,159,440.33 195,159,440.33
负债合计 487,415,542.67 487,415,542.67
所有者权益：
股本 194,534,400.00 194,534,400.00
其他权益工具 58,788,518.05 58,788,518.05
其中：优先股
永续债
资本公积 217,884,659.57 217,884,659.57
减：库存股 19,264,432.00 19,264,432.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,959,031.98 30,959,031.98
未分配利润 201,893,511.94 201,893,511.94
所有者权益合计 684,795,689.54 684,795,689.54
负债和所有者权益总计 1,172,211,232.21 1,172,211,232.21
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
佛山宝润 25%
财务报表附注 第 28 页
纳税主体名称 所得税税率
潍坊金属 25%
汕头金属 25%
广东满贯 15%
英联国际 16.5%
扬州金属 25%
(二) 税收优惠
本公司于 2018 年 11 月 28 日取得广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局联合批准颁发
的《高新技术企业证书》，证书编号“GR201844001125”，有效期为 3 年。根据高新技术企业所得税
优惠政策，本公司 2020 年 1-6 月执行企业所得税税率为 15%。
本公司之子公司广东满贯于 2018 年 11 月 28 日取得广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为“GR201844010374”，有效期为 3 年。根据
高新技术企业所得税优惠政策，本公司之子公司广东满贯 2020 年 1-6 月执行企业所得税税率为 15%。
五、 合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 72,982.09 105,546.74
银行存款 77,951,621.96 128,941,835.31
其他货币资金 32,200,782.00 40,869,850.34
合计 110,225,386.05 169,917,232.39
其中：存放在境外的款项总额 12,250,863.01 5,616,678.72
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 32,200,782.00 40,869,850.34
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 31,490,354.46 40,171,641.46
质押定期存款 710,427.54 698,208.88
合计 32,200,782.00 40,869,850.34
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。
截至 2020 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 31,490,354.46 元为本公司向银行申请开具应付票
据所存入的保证金存款；人民币 710,427.54 元为本公司之子公司佛山宝润的用电质押款。
财务报表附注 第 29 页
(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 3,022,4 3,022,4 100.00 3,069,8 3,069,8 100.00
1.23% 0.00 1.34% 0.00
准备的应收账款 05.05 05.05 % 80.05 80.05 %
其中：
单项金额不重大
3,022,4 3,022,4 100.00 3,069,8 3,069,8 100.00
但单独计提坏账 1.23% 0.00 1.34% 0.00
05.05 05.05 % 80.05 80.05 %
准备的应收账款
按组合计提坏账 242,124 16,012, 226,111 225,881 14,479, 211,402,6
98.77% 6.61% 98.66% 6.41%
准备的应收账款 ,427.21 687.77 ,739.44 ,985.41 298.44 86.97
其中：
242,124 16,012, 226,111 225,881 14,479, 211,402,6
账龄分析组合 98.77% 6.61% 98.66% 6.41%
,427.21 687.77 ,739.44 ,985.41 298.44 86.97
245,146 100.00 19,035, 226,111 228,951 17,549, 211,402,6
合计 7.76% 100.00% 7.67%
,832.26 % 092.82 ,739.44 ,865.46 178.49 86.97
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 3,022,405.05 3,022,405.05 100.00% 预计无法收回
的应收账款
合计 3,022,405.05 3,022,405.05 -- --
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
财务报表附注 第 30 页
账龄分析组合 242,124,427.21 16,012,687.77 6.61%
其中：
1 年以内（含 1 年） 233,769,528.61 11,688,476.43 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 2,195,707.63 219,570.77 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 4,109,100.80 2,054,550.40 50.00%
3 年以上 2,050,090.17 2,050,090.17 100.00%
3 至 4 年（含 4 年） 1,018,583.92 1,018,583.92 100.00%
4 至 5 年（含 5 年） 765,027.50 765,027.50 100.00%
5 年以上 266,478.75 266,478.75 100.00%
合计 242,124,427.21 16,012,687.77 --
按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 233,769,528.61
1至2年 2,195,707.63
2至3年 4,141,414.40
3 年以上 5,040,181.62
3至4年 1,531,668.48
4至5年 1,717,693.77
5 年以上 1,790,819.37
合计 245,146,832.26
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
3,069,880.05 47,475.00 3,022,405.05
账准备
按组合计提坏
14,479,298.44 1,533,389.33 16,012,687.77
账准备
合计 17,549,178.49 1,533,389.33 47,475.00 19,035,092.82
3、 本期无实际核销的应收账款情况。
财务报表附注 第 31 页
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
第一名 26,251,994.44 10.71% 1,312,599.72
第二名 23,862,904.29 9.73% 1,193,145.21
第三名 23,712,168.07 9.67% 1,185,608.40
第四名 8,220,826.00 3.35% 411,041.30
第五名 6,207,745.32 2.53% 310,387.27
合计 88,255,638.12 35.99%
5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 13,222,782.83 22,104,336.12
合计 13,222,782.83 22,104,336.12
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益
中确认的损失准备
应收票据 22,104,336.12 88,551,934.67 97,433,487.96 13,222,782.83
合计 22,104,336.12 88,551,934.67 97,433,487.96 13,222,782.83
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,163,655.58 99.60% 15,405,389.95 96.68%
1至2年 56,020.00 0.26% 529,244.83 3.32%
财务报表附注 第 32 页
2至3年 28,000.00 0.13%
合计 21,247,675.58 -- 15,934,634.78 --
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
金额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 14,110,919.10 66.41%
第二名 1,036,973.38 4.88%
第三名 1,035,450.00 4.87%
第四名 613,978.00 2.89%
第五名 349,425.69 1.64%
合计 17,146,746.17 80.69%
(五) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,125.00
其他应收款 4,181,828.88 7,393,677.57
合计 4,181,828.88 7,394,802.57
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,125.00
合计 1,125.00
（2）期末无重要逾期利息。
2、 其他应收款项
财务报表附注 第 33 页
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 4,907,812.21 10,480,337.68
其他零星往来 158,716.56 160,454.95
员工借款及备用金 320,008.00 42,628.97
合计 5,386,536.77 10,683,421.60
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 3,289,744.03 3,289,744.03
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 2,085,036.14 2,085,036.14
2020 年 6 月 30 日余
1,204,707.89 1,204,707.89
额
按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 192,466.44
1至2年 21,590.65
2至3年 330,650.80
3 年以上 660,000.00
4至5年 660,000.00
合计 1,204,707.89
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
3,289,744.03 2,085,036.14 1,204,707.89
账准备
合计 3,289,744.03 2,085,036.14 1,204,707.89
财务报表附注 第 34 页
（4）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
MEGA FISHING
合同履约保证金 2,748,125.21 1 年以内 51.02% 137,406.26
CORPO
陈柏强 厂租押金 600,000.00 3 年以上 11.14% 600,000.00
河南中孚高精铝
保证金 500,000.00 1 年以内 9.28% 25,000.00
材有限公司
仲利国际租赁有
保证金 500,000.00 2-3 年 9.28% 250,000.00
限公司
天津娃哈哈宏振
食品饮料贸易有 保证金 200,000.00 1-2 年 3.71% 20,000.00
限公司
合计 -- 4,548,125.21 -- 84.43% 1,032,406.26
（6）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（8）期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
财务报表附注 第 35 页
原材料 111,370,967.62 2,358,859.48 109,012,108.14 91,867,069.78 2,358,859.48 89,508,210.30
在产品 26,214,029.38 164,379.70 26,049,649.68 13,459,139.98 164,379.70 13,294,760.28
库存商品 102,474,699.94 1,365,013.70 101,109,686.24 77,881,078.16 1,365,013.70 76,516,064.46
发出商品 12,756,647.62 45,699.42 12,710,948.20 16,899,035.84 45,699.42 16,853,336.42
委托加工物资 6,798,373.14 6,798,373.14 4,300,841.53 4,300,841.53
合计 259,614,717.70 3,933,952.30 255,680,765.40 204,407,165.29 3,933,952.30 200,473,212.99
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,358,859.48 2,358,859.48
在产品 164,379.70 164,379.70
库存商品 1,365,013.70 1,365,013.70
发出商品 45,699.42 45,699.42
合计 3,933,952.30 3,933,952.30
3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 28,800,614.05 12,457,464.86
增值税留抵税额 10,342,772.57 3,943,523.11
预缴税金 1,458.22 1,458.22
非公开股票发行费用 499,999.99
合计 39,644,844.83 16,402,446.19
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产 512,115,549.15 418,554,334.30
财务报表附注 第 36 页
固定资产清理
合计 512,115,549.15 418,554,334.30
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 84,335,651.69 500,116,131.15 12,582,708.48 7,560,022.81 604,594,514.13
2.本期增加金额 120,972.00 117,287,487.35 1,788,972.26 1,409,013.92 120,606,445.53
（1）购置 1,566,243.92 355,776.33 1,220,551.74 3,142,571.99
（2）在建工程转入 120,972.00 115,721,243.43 1,433,195.93 188,462.18 117,463,873.54
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 59,600.00 71,246.84 130,846.84
（1）处置或报废 59,600.00 42,078.00 101,678.00
（2）出售资产转出 8,804.42 8,804.42
（3）其他 20,364.42 20,364.42
4.期末余额 84,456,623.69 617,344,018.50 14,371,680.74 8,897,789.89 725,070,112.82
二、累计折旧
1.期初余额 13,692,127.23 161,929,655.98 5,614,757.61 4,369,800.36 185,606,341.18
2.本期增加金额 1,001,485.80 24,552,505.42 1,009,443.17 452,137.58 27,015,571.97
（1）计提 1,001,485.80 24,552,505.42 1,009,443.17 452,137.58 27,015,571.97
财务报表附注 第 38 页
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
3.本期减少金额 50,862.60 41,410.58 92,273.18
（1）处置或报废 50,862.60 39,974.10 90,836.70
（2）出售资产转出 1,114.04 1,114.04
（3）其他 322.44 322.44
4.期末余额 14,693,613.03 186,431,298.80 6,624,200.78 4,780,527.36 212,529,639.97
三、减值准备
1.期初余额 433,838.65 433,838.65
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 8,914.95 8,914.95
（1）处置或报废 8,914.95 8,914.95
4.期末余额 424,923.70 424,923.70
四、账面价值
1.期末账面价值 69,763,010.66 430,487,796.00 7,747,479.96 4,117,262.53 512,115,549.15
2.期初账面价值 70,643,524.46 337,752,636.52 6,967,950.87 3,190,222.45 418,554,334.30
财务报表附注 第 39 页
3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 248,461.53 154,962.07 93,499.46 0.00
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 7,633,451.81 3,495,699.72 0.00 4,137,752.09
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
机器设备 731,063.34
6、 本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 期初余额
在建工程 234,779,814.71 186,057,538.72
工程物资
合计 234,779,814.71 186,057,538.72
2、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产基
地建设 23,355,895.95 23,355,895.95 54,651,603.32 54,651,603.32
项目
智能生
产基地
139,239,532.57 139,239,532.57 94,120,977.43 94,120,977.43
建设项
目
财务报表附注 第 40 页
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
扬州生
产基地
4,770,813.75 4,770,813.75 1,681,415.93 1,681,415.93
建设项
目
设备安
56,083,727.60 185,337.46 55,898,390.14 32,185,759.17 185,337.46 32,000,421.71
装
设备改
2,141,710.50 2,141,710.50 2,200,442.45 2,200,442.45
造
其他 9,373,471.80 9,373,471.80 1,402,677.88 1,402,677.88
合计 234,965,152.17 185,337.46 234,779,814.71 186,242,876.18 185,337.46 186,057,538.72
财务报表附注 第 41 页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计投 其中：本期利
本期转入固定资产 工程进 利息资本化 本期利息 资金来
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 入占预算比 息资本化金
金额 度 累计金额 资本化率 源
金额 例 额
生产基地 募股资
239,152,300.00 54,651,603.32 4,955,752.22 36,251,459.59 23,355,895.95 99.12% 99.12%
建设项目 金
智能生产
基地建设 219,150,000.00 94,120,977.43 45,118,555.14 139,239,532.57 66.65% 66.65% 1,239,239.39 806,906.91 其他
项目
扬州生产
基地建设 520,920,000.00 1,681,415.93 72,886,608.79 69,797,210.97 4,770,813.75 38.46% 38.46% 其他
项目
设备安装 32,185,759.15 32,859,840.37 8,961,871.92 56,083,727.60 其他
设备改造 2,200,442.45 793,294.98 852,026.93 2,141,710.50 其他
其他 1,402,677.88 9,572,098.05 1,601,304.13 9,373,471.80
合计 979,222,300.00 186,242,876.16 166,186,149.55 117,463,873.54 234,965,152.17 -- -- 1,239,239.39 806,906.91 --
财务报表附注 第 42 页
4、 本期无计提在建工程减值准备情况
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 商标 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 79,771,721.53 11,839,004.59 9,157,824.52 2,027,757.63 102,796,308.27
2.本期增加金额 34,711,000.00 188,472.62 34,899,472.62
（1）购置 34,711,000.00 188,472.62 34,899,472.62
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 114,482,721.53 11,839,004.59 9,157,824.52 2,216,230.25 137,695,780.89
二、累计摊销
1.期初余额 10,744,023.69 3,012,079.07 1,990,831.35 1,021,843.11 16,768,777.22
2.本期增加金额 963,920.41 1,267,049.52 796,332.54 146,735.14 3,174,037.61
（1）计提 963,920.41 1,267,049.52 796,332.54 146,735.14 3,174,037.61
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,707,944.10 4,279,128.59 2,787,163.89 1,168,578.25 19,942,814.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 102,774,777.43 7,559,876.00 6,370,660.63 1,047,652.00 117,752,966.06
2.期初账面价值 69,027,697.84 8,826,925.52 7,166,993.17 1,005,914.52 86,027,531.05
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注 第 43 页
(十一) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
广东满贯 34,247,285.10 34,247,285.10
合计 34,247,285.10 34,247,285.10
2、 商誉减值准备
本期无计提商誉减值准备情况。
(十二) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修支出 1,588,925.93 195,477.06 1,393,448.87
设备改造工程 693,877.96 107,461.26 138,393.12 662,946.10
办公室装修支出 100,069.14 122,720.00 46,137.24 176,651.90
阿德 MP 集团专
300,818.73 50,136.48 250,682.25
利使用费
污染物排污权有
143,449.00 7,172.46 136,276.54
偿使用费
合计 2,683,691.76 373,630.26 437,316.36 2,620,005.66
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,143,705.69 471,555.85 3,152,605.69 472,890.85
信用减值准备 16,477,036.81 2,552,635.92 13,606,350.45 2,095,315.43
股权激励费用 2,754,352.13 426,799.49 7,766,888.80 1,203,770.92
内在价值超账面价
588,007.87 91,114.51 2,819,935.20 437,004.68
值
递延收益-政府补助 18,688,141.26 2,803,221.19 16,841,541.10 2,505,092.63
预计负债-产品质量 1,867,612.12 280,141.82 1,867,612.12 280,141.82
财务报表附注 第 44 页
保证金
递延收益-其他 56,457.76 8,468.66
合计 43,575,313.64 6,633,937.44 46,054,933.36 6,994,216.33
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
13,463,902.50 2,019,585.37 15,442,441.98 2,316,366.29
并资产评估增值
合计 13,463,902.50 2,019,585.37 15,442,441.98 2,316,366.29
3、 期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 34,970,279.57 21,435,109.86
资产减值准备 1,400,507.77 1,400,522.72
信用减值准备 3,762,763.90 7,564,011.26
预提费用 1,000,000.00 1,000,000.00
股权激励费用 545,866.67 1,549,504.00
内在价值超账面价值 116,533.33 560,576.00
合计 41,795,951.24 33,509,723.84
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 2,508,682.20 2,508,682.20
2021 年 5,424,369.69 5,424,369.69
2022 年
2023 年 1,377,324.31 1,377,324.31
2024 年 10,985,013.60 10,985,013.60
2025 年 13,535,169.71
无限期 1,139,720.06 1,139,720.06
财务报表附注 第 45 页
合计 34,970,279.57 21,435,109.86 --
(十四) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
预付工程设备款 40,597,652.62 40,597,652.62 83,744,611.44 83,744,611.44
合计 40,597,652.62 40,597,652.62 83,744,611.44 83,744,611.44
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 77,500,000.00 45,300,000.00
保证借款 118,374,810.68 51,489,464.56
合计 195,874,810.68 96,789,464.56
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。
(十六) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 123,014,886.11 146,029,141.08
合计 123,014,886.11 146,029,141.08
本期末无已到期未支付的应付票据。
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 127,574,577.24 89,099,125.37
1 至 2 年（含 2 年） 101,649.03 6,561,688.69
2 至 3 年（含 3 年） 16,556.55 104,651.45
3 年以上 35,601.45 470.00
合计 127,728,384.27 95,765,935.51
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
财务报表附注 第 46 页
(十八) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 7,194,403.37 6,868,871.10
1-2 年 217,009.16 388,864.71
2-3 年 137,623.21 286,801.48
3 年以上 269,983.68 9,508.08
合计 7,819,019.42 7,554,045.37
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,578,730.69 54,380,867.19 58,706,485.51 12,253,112.37
二、离职后福利-设定
489,841.48 489,841.48
提存计划
三、辞退福利 11,963.50 11,963.50
合计 16,578,730.69 54,882,672.17 59,208,290.49 12,253,112.37
2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
16,554,966.65 48,297,980.62 52,772,545.91 12,080,401.36
贴和补贴
2、职工福利费 4,280,168.26 4,128,726.86 151,441.40
3、社会保险费 975,838.37 975,838.37
其中：医疗保险
758,166.51 758,166.51
费
工伤保
10,106.27 10,106.27
险费
生育保
207,565.59 207,565.59
险费
4、住房公积金 663,385.40 663,385.40
5、工会经费和职工
23,764.04 163,494.54 165,988.97 21,269.61
教育经费
合计 16,578,730.69 54,380,867.19 58,706,485.51 12,253,112.37
财务报表附注 第 47 页
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 477,683.24 477,683.24
2、失业保险费 12,158.24 12,158.24
合计 489,841.48 489,841.48
(二十) 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 671,934.74 956,899.55
企业所得税 6,563,226.75 2,621,520.12
个人所得税 477,054.28 176,586.80
城市维护建设税 37,676.13 176,036.55
印花税 99,917.76 90,778.90
教育费附加 20,158.04 81,552.03
地方教育费附加 13,438.70 54,368.03
水利建设基金 789.42 959.42
环境税 702.80 912.32
房产税 406,413.60
土地使用税 266,922.20
合计 8,558,234.42 4,159,613.72
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,025,493.21 515,991.50
应付股利 160,028.75 177,408.00
其他应付款 20,428,559.79 31,525,535.34
合计 21,614,081.75 32,218,934.84
1、 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 278,476.87 173,758.05
财务报表附注 第 48 页
长期借款应付利息 167,882.85 173,378.66
可转换债券应付利息 579,133.49 168,854.79
合计 1,025,493.21 515,991.50
期末无重要的已逾期未支付的利息情况。
2、 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 160,028.75 177,408.00
合计 160,028.75 177,408.00
期末无重要的超过 1 年未支付的应付股利。
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购款 7,466,427.25 19,248,768.00
预提费用 5,663,448.68 4,297,208.52
运杂费 4,396,939.34 5,472,275.19
产品定金 194,500.00 194,500.00
其他 2,707,244.52 2,312,783.63
合计 20,428,559.79 31,525,535.34
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,742,222.23 10,742,222.23
一年内到期的长期应付款 7,968,262.15 8,663,423.61
合计 18,710,484.38 19,405,645.84
(二十三) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 254,685.63 83,629.97
合计 254,685.63 83,629.97
财务报表附注 第 49 页
(二十四) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
保证及抵押借款 79,750,000.00 65,500,000.00
保证及质押借款 14,340,000.00 17,100,000.00
保证、抵押及质押借款 13,055,555.53 15,666,666.65
合计 107,145,555.53 98,266,666.65
(二十五) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 期初余额
可转换债券 149,702,833.14 146,642,674.59
合计 149,702,833.14 146,642,674.59
财务报表附注 第 50 页
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
按面值计
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 本期转股 期末余额
提利息
128079-英 2019 年 10
214,000,000.00 6年 214,000,000.00 146,642,674.59 410,278.70 8,182,958.55 5,122,800.00 149,702,833.14
联转债 月 21 日
合计 -- -- -- 214,000,000.00 146,642,674.59 410,278.70 8,182,958.55 5,122,800.00 149,702,833.14
经中国证券监督管理委员会证监许可【2019】1318 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由承销商长江证券承销保荐有限公司（已
下简称“长江证券”）于 2019 年 10 月 21 日采用向股权登记日收市后登记在册的发行人原 A 股股东优先配售，原 A 股股东优先配售后余额部
分（含原 A 股股东放弃优先配售部分）通过深交所交易系统网上向社会公众投资者发行相结合的方式进行，公开发行人民币可转债数量 214
万张，每张面值 100 元，每张发行价人民币 100 元。本公司共募集资金 214,000,000.00 元，扣除发行费用 11,246,603.77 元，募集资金净额
为 202,753,396.23 元。
截至 2019 年 10 月 25 日止，本公司上述发行募集的资金已全部到位，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2019]第 ZI10680
号《验资报告》验证确认。
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
转股条件：无。
转股时间：本次可转债转股期自可转债发行结束之日（2019 年 10 月 25 日）满六个月后的第一个交易日（2020 年 4 月 27 日）起至可转债
到期日（2025 年 10 月 21 日）止。
财务报表附注 第 51 页
(二十六) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 25,389,517.27 18,385,837.60
合计 25,389,517.27 18,385,837.60
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 26,935,384.32 19,643,750.73
其中：未实现融资费用 1,545,867.05 1,257,913.13
合计 25,389,517.27 18,385,837.60
(二十七) 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,867,612.12 1,867,612.12 产品质量问题
合计 1,867,612.12 1,867,612.12 --
(二十八) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,700,617.54 3,200,000.00 1,212,476.28 18,688,141.26
其他 112,915.54 56,457.78 56,457.76
合计 16,700,617.54 3,312,915.54 1,268,934.06 18,744,599.02 --
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收益金额 与收益相关
干粉易开盖
技术改造项
2,784,264.32 257,043.84 2,527,220.48 与资产相关
目专项资金
补助
铝箔易撕盖
高速生产线
2,051,572.40 138,308.28 1,913,264.12 与资产相关
技术改造项
目
铝箔易撕盖 2,011,043.55 120,662.58 1,890,380.97 与资产相关
财务报表附注 第 52 页
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收益金额 与收益相关
高速生产线
技术改造项
目(二期工
程)
铁质易开盖
的技术改造
项目-设备改
2,034,250.00 118,500.00 1,915,750.00 与资产相关
造补助（四
通道铁盖组
合冲系统）
云上平台专
项资金(支持
265,263.15 113,684.22 151,578.93 与资产相关
工业互联网
发展)
铁质易开盖
生产线智能
化全自动化 6,603,705.67 360,202.14 6,243,503.53 与资产相关
技术改造项
目(一期)
机器换人项
214,542.83 17,864.94 196,677.89 与资产相关
目
智能制造项
735,975.62 52,596.84 683,378.78 与资产相关
目
高质量易拉
盖智能化创 2,000,000.00 33,613.44 1,966,386.56 与资产相关
新平台建设
金属易开盖
智慧工厂应 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
用建设项目
合计 16,700,617.54 3,200,000.00 1,212,476.28 18,688,141.26 与资产相关
财务报表附注 第 53 页
(二十九) 股本
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总
194,534,400.00 221,918.00 221,918.00 194,756,318.00
数
公司回购因离职不符合限制性股票激励计划激励资格的激励对象所持已获授但尚未解除限
售的限制性股票，减少股本人民币 156,640.00 元。
公司可转换债券持有投资者行使转股权，增加股本人民币 378,558.00 元。
财务报表附注 第 54 页
(三十) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的 到期日或续期
发行时间 会计分类 股息率或利息率 发行价格 数量 金额 转股条件 转换情况
金融工具 情况
第一年0.4%、第二
年0.6%、第三年
128079-英联 2019年10 详见本附注（三
1.0%、第四年1.7%、 100.00 2,140,000.00 214,000,000.00 2025/10/21 无
转债 月21日 十）2、说明
第五年2.2%、第六
年2.7%
合计 100.00 2,140,000.00 214,000,000.00
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
128079-英联转
2,140,000 58,788,518.05 51,228 1,407,298.23 2,088,772 57,381,219.82
债
合计 2,140,000 58,788,518.05 51,228 1,407,298.23 2,088,772 57,381,219.82
报告期内，公司可转换债券持有投资者行使转股权，将持有的 51,228.00 张可转换公司债券转股，导致可转债形成的其他权益工具部分减少 1,407,298.23
元。
财务报表附注 第 55 页
(三十一) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
208,166,298.09 10,942,752.48 1,558,568.00 217,550,482.57
价）
其他资本公积 9,169,605.48 922,457.01 6,280,947.20 3,811,115.29
合计 217,335,903.57 11,865,209.49 7,839,515.20 221,361,597.86
公 司 限 制 性 股 票 激 励 计划 本 期 达 到 第 二期 解 锁 条 件 ， 增加 股 本 溢 价 人 民币
6,280,947.20 元，减少其他资本公积人民币 6,280,947.20 元。
公司可转换债券持有投资者行使转股权，将持有的 51,228.00 张可转换公司债券转股,
导致资本公积股本溢价部分增加 4,661,805.28 元。
公司回购离职限制性股票激励计划激励对象认购的限制性股票，减少股本溢价人民
币 1,558,568.00 元。
本公司计提限制性股票激励费用，增加其他资本公积人民币 842,527.64 元；限制性
股票内在价值大于账面累计确认费用的部分确认递延所得税资产时增加其他资本公
积人民币 79,929.37 元。
(三十二) 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
附有回购义务的
限制性股票收到 19,264,432.00 11,798,004.75 7,466,427.25
的款项
合计 19,264,432.00 11,798,004.75 7,466,427.25
公司限制性股票激励计划本期达到第二期解锁条件及公司回购离职限制性股票激励
计划激励对象认购的限制性股票，减少库存股。
(三十三) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,959,031.98 30,959,031.98
合计 30,959,031.98 30,959,031.98
(三十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 227,574,690.72 164,293,533.92
调整后期初未分配利润 227,574,690.72 164,293,533.92
财务报表附注 第 56 页
加：本期归属于母公司所有者的净
46,733,986.88 79,749,268.65
利润
减：提取法定盈余公积 0.00 6,762,495.85
应付普通股股利 25,269,029.99 9,705,616.00
期末未分配利润 249,039,647.61 227,574,690.72
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 486,486,773.49 366,037,997.17 519,450,503.38 397,482,803.35
其他业务 34,785,435.01 34,066,623.10 32,969,065.13 32,028,988.43
合计 521,272,208.50 400,104,620.27 552,419,568.51 429,511,791.78
收入相关信息：
合同分类 合计
商品类型 521,272,208.50
其中：
干粉易开盖 151,480,407.15
罐头易开盖 159,980,494.98
饮料易开盖 117,128,326.14
日化用品易开盖 5,394,462.51
其他产品 52,503,082.71
废料收入 30,776,956.68
材料收入 3,926,520.39
租赁费收入 81,957.94
按经营地区分类 521,272,208.50
其中：
华中地区 34,413,849.07
华南地区 86,921,481.49
华东地区 168,700,499.63
华北地区 35,600,470.02
东北地区 28,598,969.15
西南地区 12,934,852.52
西北地区 10,389,665.42
财务报表附注 第 57 页
出口 143,712,421.20
合计 521,272,208.50
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 820,655.88 407,434.22
教育费附加 375,144.54 204,253.61
房产税 406,413.60 391,680.54
土地使用税 266,922.20 92,805.24
车船使用税 10,725.84 5,288.34
印花税 363,353.66 291,807.22
地方教育费附加 250,096.38 136,169.07
环境税 1,519.87 1,350.94
水利建设基金 3,422.67 5,510.44
合计 2,498,254.64 1,536,299.62
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 7,673,682.79 8,051,113.01
职工薪酬 3,365,850.72 3,170,351.12
市场拓展费 2,350,433.38 2,843,114.70
差旅费 374,454.66 800,090.47
折旧及摊销 184,930.73 187,312.94
其他 2,503,253.73 2,861,504.87
合计 16,452,606.01 17,913,487.11
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,301,827.40 10,447,955.61
股权激励费用 878,900.99 2,736,729.60
差旅会务类费用 2,149,274.77 3,972,772.01
折旧及摊销 4,214,099.21 3,756,776.59
办公费 1,296,463.27 2,437,522.60
财务报表附注 第 58 页
咨询服务费 2,308,618.97 2,673,369.52
其他 3,390,810.93 674,254.53
合计 29,539,995.54 26,699,380.46
(三十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,493,521.19 5,190,676.74
材料费 6,278,714.68 6,944,473.68
折旧及摊销 1,447,022.66 1,021,637.68
咨询服务费 50,201.13 124,380.73
其他 1,131,084.59 1,901,933.04
合计 14,400,544.25 15,183,101.87
(四十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 10,590,774.98 6,386,297.12
减：利息收入 497,101.78 348,372.49
汇兑损益 590,411.66 -435,276.09
银行手续费及其他 440,704.56 321,780.00
合计 11,124,789.42 5,924,428.54
(四十一) 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
干粉易开盖技术改造项目专项
257,043.84 257,043.84
资金补助
铝箔易撕盖高速生产线技术改
138,308.28 138,308.28
造项目专项资金补助
铁质易开盖的技术改造项目-
设备改造补助（四通道铁盖组 118,500.00 118,500.00
合冲系统）
铝箔易撕盖高速生产线技术改
120,662.58 120,662.58
造项目专项资金补助(二期)
铁质易开盖生产线智能化全自 360,202.14 0.00
财务报表附注 第 59 页
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
动化技术改造项目(一期)
云上平台专项资金(支持工业
113,684.22 0.00
互联网发展)
高质量易拉盖智能化创新平台
33,613.44 0.00
建设
机器换人项目 17,864.94 17,864.94
智能制造项目 52,596.84 52,596.84
促进外贸回稳向好发展资金 60,000.00
境内外展会专项资金 10,000.00
科技创新创业大赛奖金 300,000.00
企业稳岗补贴收入 66,369.29 14,252.00
返还失业保险费 3,988,305.00
贷款贴息 96,551.88
融资租赁贴息费 606,500.00
创新驱动及倍增计划奖励款 205,700.00
重点企业复工复产资助 20,000.00
企业新招员工一次性吸纳就业
3,000.00
补贴
复工复产用电补贴 10,000.00
援企稳岗补贴(疫情) 21,025.00
因疫情接受治疗隔离职工工资
313.00
补贴
变压器容量基本电费补贴 69,600.00
2018 年降低企业用电成本补
82,080.00
贴资金
大龄失业人员就业缴纳五险补
28,397.35
助金款
新招录员工补贴 4,000.00
代扣个人所得税手续费 37,239.86
合计 6,451,557.66 1,089,228.48
(四十二) 信用减值损失
财务报表附注 第 60 页
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 2,085,036.14 393,670.72
应收账款坏账损失 -1,485,914.33 -1,737,290.64
合计 599,121.81 -1,343,619.92
(四十三) 资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 12,342.57
(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 56,457.78 56,457.78 56,457.78
合计 56,457.78 56,457.78 56,457.78
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废
5,354.58 97,468.11 5,354.58
损失
对外捐赠 505,493.57 505,493.57
其他 42,072.15 42,072.15
合计 552,920.30 97,468.11 552,920.30
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,702,481.74 9,331,699.67
递延所得税费用 -282,392.20 -338,459.20
合计 8,420,089.54 8,993,240.47
财务报表附注 第 61 页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 53,705,615.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,055,842.30
子公司适用不同税率的影响 -653,585.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 233,624.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-530,695.57
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
3,277,184.49
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1,735,403.37
其他 -226,878.18
所得税费用 8,420,089.54
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,440,880.96 461,039.01
押金及保证金 5,175,821.47 1,621,050.77
往来及其他 130,174.40 153,174.40
利息收入 476,437.25 268,713.17
合计 14,223,314.08 2,503,977.35
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 11,185,666.54 11,020,493.30
付现管理费用 9,609,700.10 10,084,607.15
付现研发费用 2,000,628.64 3,914,886.26
付现财务费用 327,565.08 321,780.00
押金及保证金 618,296.00 430,000.00
往来款及其他 800,375.39 170,666.00
合计 24,542,231.75 25,942,432.71
财务报表附注 第 62 页
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 47,660,621.21 30,181,394.15
借款保证金 5,400,000.00
收回融资租赁保证金 1,085,000.00 1,500,000.00
合计 48,745,621.21 37,081,394.15
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 38,969,635.21 35,744,056.85
子公司股东借款 11,350,000.00
融资租赁款 6,841,508.05 9,442,220.90
借款保证金 2,000,000.00
可转债转股费用 200,000.00
回购股权费用 1,715,208.00 1,191,360.00
非公开发行股票费用 430,000.00
中介费用 120,000.00
合计 48,276,351.26 59,727,637.75
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 45,285,525.78 46,374,779.46
加：资产减值准备 -599,121.81 1,343,619.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,015,249.53 22,445,372.16
无形资产摊销 3,174,037.61 2,931,680.26
长期待摊费用摊销 430,143.90 497,737.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-12,342.57
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,354.58 97,468.11
财务费用（收益以“－”号填列） 10,729,133.20 5,849,474.57
财务报表附注 第 63 页
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 360,278.89 -41,678.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -296,780.92 -296,780.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,302,270.94 -28,835,297.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,079,706.07 13,043,534.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,350,599.87 -7,956,284.88
其他 -310,103.73 1,975,295.34
经营活动产生的现金流量净额 35,762,339.89 57,416,577.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 78,024,604.05 49,232,952.74
减：现金的期初余额 129,047,382.05 26,955,474.67
现金及现金等价物净增加额 -51,022,778.00 22,277,478.07
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 78,024,604.05 129,047,382.05
其中：库存现金 72,982.09 105,546.74
可随时用于支付的银行
77,951,621.96 128,941,835.31
存款
三、期末现金及现金等价物余额 78,024,604.05 129,047,382.05
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、用电质
货币资金 32,200,782.00
押款
固定资产 52,278,561.61 银行借款抵押、融资租赁抵押
无形资产 68,179,480.77 银行借款抵押
合计 152,658,824.38 --
财务报表附注 第 64 页
(五十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 15,162,067.50
其中：美元 2,026,896.09 7.0795 14,349,410.86
欧元 81,316.36 7.9610 647,359.55
港币 176,700.68 0.9134 161,405.46
瑞士法郎 522.83 7.4434 3,891.63
应收账款 -- -- 75,563,944.27
其中：美元 10,673,627.27 7.0795 75,563,944.27
短期借款 3,539,750.00
其中：美元 500,000.00 7.0795 3,539,750.00
其他应付款 1,681,723.59
其中：美元 218,126.89 7.0795 1,544,229.32
欧元 17,270.98 7.9610 137,494.27
长期应付款 25,389,517.27
其中：瑞士法郎 3,411,010.73 7.4434 25,389,517.27
(五十一) 政府补助
1、 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
干粉易开盖技术改造
2,527,220.48 递延收益 257,043.84
项目专项资金补助
铝箔易撕盖高速生产
1,913,264.12 递延收益 138,308.28
线技术改造项目
铝箔易撕盖高速生产
线技术改造项目(二期 1,890,380.97 递延收益 120,662.58
工程)
铁质易开盖的技术改
造项目-设备改造补助
1,915,750.00 递延收益 118,500.00
（四通道铁盖组合冲
系统）
云上平台专项资金(支 151,578.93 递延收益 113,684.22
财务报表附注 第 65 页
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
持工业互联网发展)
铁质易开盖生产线智
能化全自动化技术改 6,243,503.53 递延收益 360,202.14
造项目(一期)
机器换人项目 196,677.89 递延收益 17,864.94
智能制造项目 683,378.78 递延收益 52,596.84
高质量易拉盖智能化
1,966,386.56 递延收益 33,613.44
创新平台建设
金属易开盖智慧工厂
1,200,000.00 递延收益
应用建设项目
（1）与资产相关的政
18,688,141.26 递延收益 1,212,476.28
府补助 合计
企业稳岗补贴收入 11,222.29 其他收益 11,222.29
失业稳岗补贴 55,147.00 其他收益 55,147.00
返还失业保险费 3,988,305.00 其他收益 3,988,305.00
贷款贴息 96,551.88 其他收益 96,551.88
融资租赁贴息费 606,500.00 其他收益 606,500.00
创新驱动及倍增计划
205,700.00 其他收益 205,700.00
奖励款
重点企业复工复产资
20,000.00 其他收益 20,000.00
助
企业新招员工一次性
3,000.00 其他收益 3,000.00
吸纳就业补贴
复工复产用电补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00
援企稳岗补贴(疫情) 21,025.00 其他收益 21,025.00
因疫情接受治疗隔离
313.00 其他收益 313.00
职工工资补贴
变压器容量基本电费
69,600.00 其他收益 69,600.00
补贴
2018 年降低企业用电
82,080.00 其他收益 82,080.00
成本补贴资金
大龄失业人员就业缴 28,397.35 其他收益 28,397.35
财务报表附注 第 66 页
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
纳五险补助金款
新招录员工补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
（2）与收益相关的政
5,201,841.52 其他收益 5,201,841.52
府补助
2、 本期无政府补助退回情况
六、 合并范围的变更
本期无合并范围变更的情况。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
佛山宝润 广东佛山 广东佛山 制造业 75.00%
企业合并
非同一控制
潍坊金属 山东潍坊 山东潍坊 制造业 100.00%
企业合并
非同一控制
广东满贯 广东东莞 广东东莞 制造业 76.60%
企业合并
汕头金属 广东汕头 广东汕头 制造业 100.00% 购买资产
英联国际 香港 香港 服务业 100.00% 设立
扬州金属 江苏扬州 江苏扬州 制造业 95.00% 设立
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
佛山宝润 25.00% -1,856,227.88 8,943,878.37
广东满贯 23.40% 621,517.29 34,433,438.97
财务报表附注 第 67 页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公 期末余额 期初余额
司名
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称
佛山
171,797,745.08 48,891,393.15 220,689,138.23 184,913,624.75 0.00 184,913,624.75 166,029,553.00 52,251,458.77 218,281,011.77 175,226,080.09 0.00 175,226,080.09
宝润
广东
107,857,475.16 132,708,628.49 240,566,103.65 63,257,883.66 30,156,771.43 93,414,655.09 126,534,267.20 129,181,123.83 255,715,391.03 87,699,664.79 23,520,334.46 111,219,999.25
满贯
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
佛山宝润 114,593,958.25 -7,424,911.53 -7,424,911.53 -34,293,512.27 117,270,415.66 -1,941,004.07 -1,941,004.07 2,042,978.66
广东满贯 86,507,819.00 2,656,056.78 2,656,056.78 19,327,728.32 143,250,709.71 15,826,521.80 15,826,521.80 7,132,998.70
财务报表附注 第 68 页
4、 本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
5、 本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期不存在在子公司所有者权益份额发生变化的情况。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本期不存在重要的合营企业或联营企业。
(四) 重要的共同经营
本期不存在重要的共同经营企业。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会根据投资权限已授权经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和
政策得以有效执行的程序。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
财务报表附注 第 69 页
应款项。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项目的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
信用风险已经大为降低。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款以及应付债券。
公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的 100%，不存在利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 14,349,410.86 812,656.64 15,162,067.50 10,972,459.88 1,237,239.76 12,209,699.64
应收账款 75,563,944.27 75,563,944.27 48,491,217.88 48,491,217.88
短期借款 -3,539,750.00 -3,539,750.00
其他应付款 -1,544,229.32 -137,494.27 -1,681,723.59
应付账款 -2,505,845.12 -2,505,845.12
长期应付款 -25,389,517.27 -25,389,517.27 -18,385,837.60 -18,385,837.60
合计 84,829,375.81 -24,714,354.90 60,115,020.91 59,463,677.75 -19,654,442.95 39,809,234.80
于 2020 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 3%，则公司将增加或减少净利润 1,524,116.57 元（2019 年 12 月 31 日：
1,008,449.18 元）。管理层认为 3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
财务报表附注 第 70 页
（3）其他价格风险
本公司不持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
6个月以内 6个月至1年 1至2年 2年以上 合计
短期借款 114,174,810.68 81,700,000.00 195,874,810.68
应付票据 123,014,886.11 123,014,886.11
应付账款 127,728,384.27 - - 127,728,384.27
其他应付款 21,614,081.75 - - 21,614,081.75
一年内到期的非
9,741,105.26 8,969,379.12 18,710,484.38
流动负债
长期借款 29,146,068.39 77,999,487.14 107,145,555.53
长期应付款 7,196,535.99 18,192,981.28 25,389,517.27
合计 396,273,268.07 90,669,379.12 36,342,604.38 96,192,468.42 619,477,719.99
上年年末余额
项目
6个月以内 6个月至1年 1至2年 2年以上 合计
短期借款 42,554,403.88 54,235,060.68 96,789,464.56
应付票据 146,029,141.08 146,029,141.08
应付账款 89,099,125.37 6,561,688.69 105,121.45 95,765,935.51
其他应付款 11,412,210.64 20,478,588.15 328,136.05 32,218,934.84
一年内到期的非
10,984,317.52 8,421,328.32 19,405,645.84
流动负债
长期借款 10,742,222.24 87,524,444.41 98,266,666.65
长期应付款 4,556,982.15 13,828,855.45 18,385,837.60
财务报表附注 第 71 页
合计 300,079,198.49 62,656,389.00 42,339,481.23 101,786,557.36 506,861,626.08
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（二）其他债权投资 13,222,782.83 13,222,782.83
持续以公允价值计量
13,222,782.83 13,222,782.83
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
关联方对本公司的持 关联方对本公司
实控人姓名 关联关系
股比例（%） 的表决权比例（%）
翁伟武 控股股东、实际控制人之一、董事长 29.67 29.67
翁伟炜 实际控制人之一 14.15 14.15
翁伟嘉 实际控制人之一、董事 8.97 8.97
翁伟博 实际控制人之一 7.25 7.25
蔡沛侬 实际控制人之一 6.90 6.90
柯丽婉 实际控制人之一、副总经理 2.07 2.07
财务报表附注 第 72 页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
翁宝嘉 总经理、董事
许雪妮 股东亲属
翁伟明 股东亲属
翁清钦 股东亲属
蔡佳 股东亲属
(五) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
翁伟武、许雪妮、
200,000,000.00 2015 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 16 日 是
翁伟嘉、翁伟炜
柯丽婉、翁伟明 80,000,000.00 2015 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 16 日 是
翁清钦 19,289,000.00 2015 年 05 月 28 日 2028 年 6 月 13 日 否
蔡沛侬、翁伟博、
80,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 21 日 否
蔡佳
翁伟武 60,000,000.00 2018 年 09 月 17 日 2023 年 12 月 31 日 否
翁伟武 67,000,000.00 2018 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 31 日 否
翁伟武 46,000,000.00 2019 年 02 月 01 日 2020 年 01 月 31 日 是
翁伟武 28,000,000.00 2019 年 04 月 01 日 2022 年 12 月 31 日 否
翁伟武 70,000,000.00 2019 年 06 月 03 日 2020 年 06 月 02 日 是
翁伟武 40,000,000.00 2019 年 06 月 03 日 2020 年 06 月 02 日 是
翁伟武 80,000,000.00 2019 年 06 月 14 日 2021 年 06 月 24 日 否
翁伟武 40,000,000.00 2019 年 07 月 25 日 2024 年 07 月 24 日 否
翁伟武 280,000,000.00 2019 年 07 月 31 日 2024 年 07 月 31 日 否
财务报表附注 第 73 页
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
翁伟武 15,000,000.00 2019 年 09 月 02 日 2022 年 09 月 02 日 否
翁伟武 25,000,000.00 2019 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 19 日 否
翁伟武 40,000,000.00 2020 年 05 月 22 日 2022 年 05 月 22 日 否
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,002,122.00 1,293,643.60
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 920,960.00
公司本期失效的各项权益工具总额 156,640.00
股份支付的说明：
本公司于 2018 年 1 月 10 日召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于向公
司 2017 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，根据公司《2017
年限制性股票激励计划（草案）》的规定和公司 2017 年第四次临时股东大会授权，
本公司以 2018 年 1 月 10 为授予日，向符合条件的 76 名激励对象授予 264.32 万股
限制性股票，授予价格为每股人民币 10.95 元。
公司于 2020 年 2 月 14 日召开了第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会
议，审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售
期解除限售条件成就的议案》 ，董事会认为关于《2017 年度限制性股票激励计划
（草案）》授予限制性股票的第二个解除限售期解除限售条件已成就。本次符合解除
限售的激励对象共 62 名，可解除限售的限制性股票共计 92.096 万股。
公司于 2020 年 2 月 14 日召开了第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会
议，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》 ，董
事会同意对 2017 年限制性股票激励计划所涉及的 7 名因离职不再具备激励资格
的激励对象全部已获授但尚未解锁的限制性股票、1 名因个人违反有关法规而被解
除劳动关系从而已不再具备激励资格的激励对象全部已获授但尚未解锁的限制性股
票和 1 名因考核不合格而导致 2017 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解
除限售条件未成就的激励对象所对应的本期已获授但尚未解除限售的限制性股票共
财务报表附注 第 74 页
计 15.664 万股进行回购注销。
(二) 以权益结算的股份支付情况
根据本公司股票在授予日的收盘价确定限
授予日权益工具公允价值的确定方法
制性股票的公允价值 。
授予期权的职工均为公司中层管理人员以
上，本公司估计 该部分职工在等待期内离
可行权权益工具数量的确定依据 职的可能性较小；根据是否达到规定业绩条
件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳
估 计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
15,277,444.89
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 878,900.98
本公司计提限制性股票激励费用，增加其他资本公积人民币 15,380.676.18 元，由于
本公司与本公司之子公司佛山宝润之少数股东按比例承担限制性股票激励费用，减
少资本公积人民币 620,165.33 元；限制性股票内在价值大于账面累计确认费用的部
分确认递延所得税资产时增加其他资本公积人民币 516,934.05 元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
本期公司无以现金结算的股份支付情况。
(四) 股份支付的修改、终止情况
本期无股份支付的修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
本公司不存在需要披露的日后事项。
财务报表附注 第 75 页
十四、 其他重要事项
本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计
提坏账准 2,834,764.7 1.99 2,834,764. 100.00 2,882,239.7 2,882,239. 100.00
0.00 2.53% 0.00
备的应收 7 % 77 % 7 77 %
账款
其中：
单项金额
不重大但
单独计提 2,834,764.7 1.99 2,834,764. 100.00 2,882,239.7 2,882,239. 100.00
0.00 2.53% 0.00
坏账准备 7 % 77 % 7 77 %
的应收账
款
按组合计
提坏账准 139,308,166 98.0 7,545,155. 131,763 111,265,743 97.47 6,530,336. 104,735,40
5.42% 5.87%
备的应收 .60 1% 38 ,011.22 .40 % 08 7.32
账款
其中：
账龄分析 74,308,735. 52.2 7,545,155. 10.15 66,763, 68,221,414. 59.77 6,530,336. 61,691,078.
9.57%
组合 24 8% 38 % 579.86 10 % 08 02
合并范围
64,999,431. 45.7 64,999, 43,044,329. 37.71 43,044,329.
内关联方 0.00 0.00% 0.00 0.00%
36 3% 431.36 30 % 30
组合
142,142,931 100. 10,379,92 131,763 114,147,983 100.00 9,412,575. 104,735,40
合计 7.30% 8.25%
.37 00% 0.15 ,011.22 .17 % 85 7.32
财务报表附注 第 76 页
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大
但单独计提坏账 2,834,764.77 2,834,764.77 100.00% 预计无法收回
准备的应收账款
合计 2,834,764.77 2,834,764.77 -- --
按组合计提坏账准备：账龄分析组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析组合 74,308,735.24 7,545,155.38 10.15%
合计 74,308,735.24 7,545,155.38 --
按组合计提坏账准备：账龄分析组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 66,854,559.57 3,342,727.98 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 1,374,263.80 137,426.38 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 4,029,821.70 2,014,910.85 50.00%
3 至 4 年（含 4 年） 1,018,583.92 1,018,583.92 100.00%
4 至 5 年（含 5 年） 765,027.50 765,027.50 100.00%
5 年以上 266,478.75 266,478.75 100.00%
合计 74,308,735.24 7,545,155.38 --
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组
64,999,431.36 0.00 0.00%
合
合计 64,999,431.36 0.00 --
按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 131,853,990.93
1至2年 1,374,263.80
2至3年 4,062,135.30
财务报表附注 第 77 页
3 年以上 4,852,541.34
3至4年 1,344,028.20
4至5年 1,717,693.77
5 年以上 1,790,819.37
合计 142,142,931.37
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
2,882,239.77 47,475.00 2,834,764.77
坏账准备
按组合计提
6,530,336.08 1,014,819.30 7,545,155.38
坏账准备
合计 9,412,575.85 1,014,819.30 47,475.00 10,379,920.15
本期无以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回的应收款项。
3、 本期无实际核销的应收账款情况。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
第一名 45,115,071.59 31.74% 0.00
第二名 15,141,754.99 10.65% 0.00
第三名 8,220,826.00 5.78% 411,041.30
第四名 4,847,394.50 3.41% 242,369.73
第五名 4,818,750.00 3.39% 240,937.50
合计 78,143,797.08 54.97%
5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 78 页
(二) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,125.00
其他应收款 21,544,507.41 22,626,931.14
合计 21,544,507.41 22,628,056.14
1、 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,125.00
合计 1,125.00
（2） 期末无重要逾期利息
2、 其他应收款项
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并内关联方 21,465,547.40 22,479,153.29
押金及保证金 144,591.00 144,591.00
员工借款及备用金 17,378.04
其他零星往来 6,633.96 1,284.80
合计 21,616,772.36 22,642,407.13
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2020 年 1 月 1 日
15,475.99 15,475.99
余额
2020 年 1 月 1 日
—— —— —— ——
余额在本期
本期计提 56,788.96 56,788.96
财务报表附注 第 79 页
2020 年 6 月 30 日
72,264.95 72,264.95
余额
按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 347.95
1至2年 54.00
2至3年 71,863.00
合计 72,264.95
（3） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析组
15,475.99 56,788.96 72,264.95
合
合计 15,475.99 56,788.96 72,264.95
（4） 本期无实际核销的其他应收款项情况。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
佛山宝润金属制
关联方借款 20,846,575.34 1 年以内 96.44% 0.00
品有限公司
英联金属科技(汕
关联方往来款 551,513.26 1 年以内 2.55% 0.00
头)有限公司
深圳市皇庭房地
租赁保证金 126,630.00 2-3 年 0.59% 63,315.00
产开发有限公司
英联金属科技(扬
关联方往来款 49,226.37 1 年以内 0.23% 0.00
州)有限公司
深圳国商物业管
1 年以内:325.00
理有限公司皇庭 物业保证金 17,421.00 0.08% 8,564.25
2-3 年：17,096.00
中心分公司
合计 -- 21,591,365.97 -- 99.89% 71,879.25
财务报表附注 第 80 页
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
526,217,905.66 526,217,905.66 420,536,039.00 420,536,039.00
投资
合计 526,217,905.66 526,217,905.66 420,536,039.00 420,536,039.00
1、 对子公司投资
本期增减变动 减值准
被投资单 期初余额(账面 期末余额(账面
减少投 计提减 备期末
位 价值) 追加投资 其他 价值)
资 值准备 余额
佛山宝润 38,335,168.00 145,493.33 38,480,661.33
潍坊金属 15,583,792.00 36,373.33 15,620,165.33
汕头金属 153,720,000.00 20,000,000.00 173,720,000.00
广东满贯 122,560,000.00 122,560,000.00
英联国际 87,079.00 87,079.00
扬州金属 90,250,000.00 85,500,000.00 175,750,000.00
合计 420,536,039.00 105,681,866.66 526,217,905.66
2、 本期无对联营、合营企业投资
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 285,095,620.29 198,454,299.55 277,983,977.55 203,418,988.39
其他业务 15,371,469.15 14,552,692.97 14,910,851.23 14,146,002.13
合计 300,467,089.44 213,006,992.52 292,894,828.78 217,564,990.52
收入相关信息：
财务报表附注 第 81 页
合同分类 合计
商品类型 300,467,089.44
其中：
干粉易开盖 75,884,628.96
罐头易开盖 147,207,260.85
饮料易开盖 27,376,093.44
日化用品易开盖 3,019,171.75
其他产品 31,608,465.29
废料收入 13,602,096.91
材料收入 1,769,372.24
按经营地区分类 300,467,089.44
其中：
华中地区 8,252,949.56
华南地区 53,611,728.73
华东地区 83,805,624.09
华北地区 2,889,961.11
东北地区 11,579,254.84
西南地区 5,908,706.44
西北地区 569,730.98
出口 133,849,133.69
合计 300,467,089.44
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
债权投资在持有期间取得的利
2,834,735.86
息收入
合计 2,834,735.86
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,703.78
计入当期损益的政府补助（与企 6,451,557.66 与资产相关的政府补助的摊销
财务报表附注 第 82 页
业业务密切相关，按照国家统一 及专项政府补助。
标准定额或定量享受的政府补
助除外）
除上述各项之外的其他营业外
-491,107.94
收入和支出
减：所得税影响额 1,397,187.69
少数股东权益影响额 213,796.03
合计 4,344,762.22 --
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元 稀释每股收益（元
/股） /股）
归属于公司普通股股东
6.34% 0.2411 0.2361
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 5.75% 0.2186 0.2153
净利润
广东英联包装股份有限公司
（加盖公章）
2 02 0 年 8 月 17 日
财务报表附注 第 83 页