瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
瀛通通讯股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
1
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：瀛通通讯股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 226,182,988.33 419,738,128.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 245,074,745.00 95,107,204.00
衍生金融资产
应收票据 152,351.45
应收账款 186,383,254.61 268,373,796.09
应收款项融资
预付款项 3,557,545.70 3,995,675.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,080,403.02 8,226,534.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 244,477,376.19 216,035,686.47
合同资产
持有待售资产
2
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,428,598.74 19,833,913.46
流动资产合计 935,184,911.59 1,031,463,290.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 6,000,000.00
其他非流动金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
投资性房地产
固定资产 469,170,801.99 307,057,549.30
在建工程 12,990,383.42 134,003,053.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,043,189.65
无形资产 154,473,945.44 103,818,153.49
开发支出
商誉 72,028,415.83 72,028,415.83
长期待摊费用 9,009,848.06 8,238,162.11
递延所得税资产 12,203,849.12 13,236,998.52
其他非流动资产 30,865,273.52 61,263,435.37
非流动资产合计 817,785,707.03 729,645,768.31
资产总计 1,752,970,618.62 1,761,109,058.72
流动负债：
短期借款 30,036,666.68 30,036,666.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 262,613,280.92 255,553,441.71
预收款项
3
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合同负债 2,779,544.23 1,558,348.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,068,790.99 22,885,230.21
应交税费 3,541,632.24 4,592,209.95
其他应付款 12,864,373.91 23,637,512.93
其中：应付利息
应付股利 731,800.00 188,400.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债 63,058.94 63,543.07
流动负债合计 348,967,347.91 353,326,952.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 24,000,000.00 33,000,000.00
应付债券 291,003,024.83 288,788,263.33
其中：优先股
永续债
租赁负债 20,899,979.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,719,897.55 10,823,864.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 347,622,902.29 332,612,128.27
负债合计 696,590,250.20 685,939,080.82
所有者权益：
股本 156,762,150.00 121,804,400.00
其他权益工具 10,841,247.86 10,846,595.23
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 427,894,179.63 444,914,515.71
减：库存股 32,774,450.31 52,450,572.05
其他综合收益 -8,901,655.15 -7,364,017.32
专项储备
盈余公积 53,412,263.98 53,412,263.98
一般风险准备
未分配利润 449,146,632.41 504,006,792.35
归属于母公司所有者权益合计 1,056,380,368.42 1,075,169,977.90
少数股东权益
所有者权益合计 1,056,380,368.42 1,075,169,977.90
负债和所有者权益总计 1,752,970,618.62 1,761,109,058.72
法定代表人：黄晖 主管会计工作负责人：吴中家 会计机构负责人：熊丽君
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 54,417,407.09 229,558,641.76
交易性金融资产 185,000,000.00 26,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 226,203,561.40 181,160,751.16
其中：应收利息
应收股利 51,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,006,968.02 5,660,701.77
5
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流动资产合计 471,627,936.51 442,380,094.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 653,751,460.53 653,751,460.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
投资性房地产
固定资产 19,149.11 13,500.27
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 938,531.36 1,099,422.44
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 684,709,141.00 684,864,383.24
资产总计 1,156,337,077.51 1,127,244,477.93
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,863.61 34,214.20
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 486,664.28 421,528.43
应交税费 113,236.08 37,322.95
其他应付款 30,350,359.78 33,897,452.87
其中：应付利息
6
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 48,963,123.75 49,390,518.45
非流动负债：
长期借款 24,000,000.00 33,000,000.00
应付债券 291,003,024.83 288,788,263.33
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 315,003,024.83 321,788,263.33
负债合计 363,966,148.58 371,178,781.78
所有者权益：
股本 156,762,150.00 121,804,400.00
其他权益工具 10,841,247.86 10,846,595.23
其中：优先股
永续债
资本公积 430,623,455.03 447,643,791.11
减：库存股 32,774,450.31 52,450,572.05
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,412,263.98 53,412,263.98
未分配利润 173,506,262.37 174,809,217.88
所有者权益合计 792,370,928.93 756,065,696.15
负债和所有者权益总计 1,156,337,077.51 1,127,244,477.93
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 475,404,249.24 532,804,883.02
其中：营业收入 475,404,249.24 532,804,883.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 489,754,885.62 511,396,983.35
其中：营业成本 376,219,525.65 413,934,380.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,142,251.34 2,800,651.00
销售费用 11,682,809.97 11,282,370.09
管理费用 47,909,015.76 51,118,455.29
研发费用 44,087,365.79 28,176,739.69
财务费用 6,713,917.12 4,084,387.09
其中：利息费用 5,538,532.45 4,305,566.67
利息收入 2,539,910.64 802,027.28
加：其他收益 4,586,529.20 4,249,770.73
投资收益（损失以“－”号
2,473,468.91 2,623,763.85
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
8
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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
74,745.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
1,378,440.57 -22,903.87
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
1,226,888.91 -337,811.32
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
27,691.84 2,943.94
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,582,871.95 27,923,663.00
加：营业外收入
减：营业外支出 401,736.87 1,410,583.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-4,984,608.82 26,513,079.50
填列）
减：所得税费用 4,816,632.26 4,071,800.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,801,241.08 22,441,279.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-9,801,241.08 22,441,279.03
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -9,801,241.08 22,441,279.03
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -1,537,637.83 -2,202,173.74
归属母公司所有者的其他综合收
-1,537,637.83 -2,202,173.74
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1,537,637.83 -2,202,173.74
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,537,637.83 -2,202,173.74
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -11,338,878.91 20,239,105.29
归属于母公司所有者的综合收
-11,338,878.91 20,239,105.29
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 0.15
（二）稀释每股收益 -0.06 0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黄晖 主管会计工作负责人：吴中家 会计机构负责人：熊丽君
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,460,232.01 0.00
减：营业成本 1,460,232.01 0.00
税金及附加
销售费用 4,116,532.32 1,332,262.56
管理费用 6,219,399.59 22,183,839.08
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研发费用 3,346,953.87
财务费用 3,850,923.04 3,015,451.35
其中：利息费用 4,923,930.96 4,305,566.67
利息收入 -2,356,053.92 -780,272.45
加：其他收益 -2,667,152.31 110,915.49
投资收益（损失以“－”
64,011,692.00 84,498,741.92
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-54,767.53 -5,833.51
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
43,755,963.34 58,072,270.91
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 915,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
43,755,963.34 57,157,270.91
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
43,755,963.34 57,157,270.91
列）
（一）持续经营净利润（净亏
43,755,963.34 57,157,270.91
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
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1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 43,755,963.34 57,157,270.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
590,743,080.14 559,567,761.11
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,869,202.67 13,187,705.26
收到其他与经营活动有关的现
11,160,535.83 14,970,470.00
金
经营活动现金流入小计 612,772,818.64 587,725,936.37
购买商品、接受劳务支付的现
391,194,032.20 365,443,811.67
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
104,761,117.12 98,987,244.25
现金
支付的各项税费 24,887,871.12 21,965,012.65
支付其他与经营活动有关的现
28,830,483.68 37,903,464.57
金
经营活动现金流出小计 549,673,504.12 524,299,533.14
经营活动产生的现金流量净额 63,099,314.52 63,426,403.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,016,951.06 1,449,817.46
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处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
837,984,736.36 459,383,349.21
金
投资活动现金流入小计 840,001,687.42 460,833,166.67
购建固定资产、无形资产和其
74,303,800.15 73,959,084.63
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
989,169,882.51 484,015,158.37
金
投资活动现金流出小计 1,069,473,682.66 557,974,243.00
投资活动产生的现金流量净额 -229,471,995.24 -97,141,076.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
其中：子公司吸收少数股东投
0.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现
0.00
金
筹资活动现金流入小计 0.00
偿还债务支付的现金 6,000,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
11,754,373.31 28,681,006.67
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
9,657,560.00 8,349,960.00
金
筹资活动现金流出小计 27,411,933.31 40,030,966.67
筹资活动产生的现金流量净额 -27,411,933.31 -40,030,966.67
四、汇率变动对现金及现金等价物
1,039,407.06 1,184,203.41
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -192,745,206.97 -72,561,436.36
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瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余
418,012,493.37 179,923,430.88
额
六、期末现金及现金等价物余额 225,267,286.40 107,361,994.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 157,178.44
收到其他与经营活动有关的现
13,933,351.43 10,974,711.96
金
经营活动现金流入小计 13,933,351.43 11,131,890.40
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
3,221,654.24 4,703,830.19
现金
支付的各项税费 525,876.11
支付其他与经营活动有关的现
12,725,435.71 59,302,817.88
金
经营活动现金流出小计 15,947,089.95 64,532,524.18
经营活动产生的现金流量净额 -2,013,738.52 -53,400,633.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,776,983.66 84,332,918.63
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
415,000,000.00 230,163,971.68
金
投资活动现金流入小计 427,776,983.66 314,496,890.31
购建固定资产、无形资产和其
7,800.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
15
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
574,269,882.51 230,604,912.11
金
投资活动现金流出小计 574,277,682.51 235,604,912.11
投资活动产生的现金流量净额 -146,500,698.85 78,891,978.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 6,000,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
11,147,706.66 28,681,006.67
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
9,657,560.00 8,349,960.00
金
筹资活动现金流出小计 26,805,266.66 40,030,966.67
筹资活动产生的现金流量净额 -26,805,266.66 -40,030,966.67
四、汇率变动对现金及现金等价物
178,469.36 12,048.11
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -175,141,234.67 -14,527,574.14
加：期初现金及现金等价物余
229,558,641.76 16,926,984.97
额
六、期末现金及现金等价物余额 54,417,407.09 2,399,410.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 121 10, 444, 52,4 -7,3 53,4 504, 1,07 1,07
16
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
余额 ,80 84 914, 50,5 64,0 12,2 006, 5,16 5,16
4,4 6,5 515. 72.0 17.3 63.9 792. 9,97 9,97
00. 95. 71 5 2 8 35 7.90 7.90
00 23
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
121 10,
444, 52,4 -7,3 53,4 504, 1,07 1,07
,80 84
二、本年期初 914, 50,5 64,0 12,2 006, 5,16 5,16
4,4 6,5
余额 515. 72.0 17.3 63.9 792. 9,97 9,97
00. 95.
71 5 2 8 35 7.90 7.90
00 23
34,
三、本期增减 -5, -17, -19, -1,5 -54, -18, -18,
957
变动金额（减 34 020, 676, 37,6 860, 789, 789,
,75
少以“－”号 7.3 336. 121. 37.8 159. 609. 609.
0.0
填列） 7 08 74 3 94 48 48
0
-1,5 -9,8 -11, -11,
（一）综合收 37,6 01,2 338, 338,
益总额 37.8 41.0 878. 878.
3 9 92 92
-1,
-17, -19,
（二）所有者 344 310, 1,32 1,32
169, 527,
投入和减少 ,20 200. 3,96 3,96
961. 921.
资本 0.0 00 0.35 0.35
39 74
0
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 1,32 1,32 1,32
计入所有者 3,96 3,96 3,96
权益的金额 0.35 0.35 0.35
4．其他 -1, -18, -19, 310, 0.00
17
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
344 493, 527, 200.
,20 921. 921. 00
0.0 74 74
0
36,
-5, -45, -8,7 -8,7
301 149, -148
（三）利润分 34 369, 74,6 74,6
,95 625. ,200.
配 7.3 118. 90.9 90.9
0.0 31 00
7 85 1 1
0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
36,
-45, -8,9 -8,9
3．对所有者 295 -148
369, 25,6 25,6
（或股东）的 ,29 ,200.
118. 23.8 23.8
分配 5.0 00
85 5 5
0
-5,
6,6 149, 150, 150,
34
4．其他 55. 625. 932. 932.
7.3
00 31 94 94
7
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
18
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
156 10,
427, 32,7 -8,9 53,4 449, 1,05 1,05
,76 84
四、本期期末 894, 74,4 01,6 12,2 146, 6,38 6,38
2,1 1,2
余额 179. 50.3 55.1 63.9 632. 0,36 0,36
50. 47.
63 1 5 8 41 8.42 8.42
00 86
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
122
463, 69,2 49,3 486, 1,05 1,052
,69 -93,
一、上年期末 123, 52,0 88,1 827, 2,69 ,691,
8,4 052.
余额 162. 81.1 13.3 326. 1,86 868.5
00. 65
76 8 9 22 8.54 4
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
122
463, 69,2 49,3 486, 1,05 1,052
,69 -93,
二、本年期初 123, 52,0 88,1 827, 2,69 ,691,
8,4 052.
余额 162. 81.1 13.3 326. 1,86 868.5
00. 65
76 8 9 22 8.54 4
00
三、本期增减 -89 -12, -17, -2,2 -1,6 -299 -299,
变动金额（减 4,0 727, 215, 02,1 91,3 ,711 711.3
19
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
少以“－”号 00. 285. 109. 73.7 60.9 .31 1
填列） 00 72 13 4 8
-2,2 22,4 20,2
20,23
（一）综合收 02,1 41,2 39,1
9,105
益总额 73.7 79.0 05.2
.28
4 2 8
-89 -12, -17,
（二）所有者 3,59 3,593
4,0 727, 215,
投入和减少 3,82 ,823.
00. 285. 109.
资本 3.41 41
00 72 13
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 3,26 3,26 3,262
计入所有者 2,62 2,62 ,623.
权益的金额 3.41 3.41 41
-89 -15, -17,
331,
4,0 989, 215, 331,2
4．其他 200.
00. 909. 109. 00.00
00
00 13 13
-24, -24,
-24,1
（三）利润分 132, 132,
32,64
配 640. 640.
0.00
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-24,
3．对所有者
132,
（或股东）的
640.
分配
00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
20
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
121
450, 52,0 -2,2 49,3 485, 1,05 1,052
,80
四、本期期末 395, 36,9 95,2 88,1 135, 2,39 ,392,
4,4
余额 877. 72.0 26.3 13.3 965. 2,15 157.2
00.
04 5 9 9 24 7.23 3
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
10,8 174,
121,8 447,64 52,450 53,412
一、上年期末 46,5 809, 756,065,
04,40 3,791. ,572.0 ,263.9
余额 95.2 217. 696.15
0.00 11 5 8
3 88
加：会计
政策变更
21
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
前期
差错更正
其他
10,8 174,
121,8 447,64 52,450 53,412
二、本年期初 46,5 809, 756,065,
04,40 3,791. ,572.0 ,263.9
余额 95.2 217. 696.15
0.00 11 5 8
3 88
三、本期增减
34,95 -17,02 -19,67 -1,30
变动金额（减 -5,34 36,305,2
7,750 0,336. 6,121. 2,95
少以“－”号 7.37 32.78
.00 08 74 5.51
填列）
43,7
（一）综合收 55,9 43,755,9
益总额 63.3 63.34
4
（二）所有者 -1,34 -17,16 -19,52 310,
1,323,96
投入和减少资 4,200 9,961. 7,921. 200.
0.35
本 .00 39 74 00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,323, 1,323,96
入所有者权益
960.35 0.35
的金额
-1,34 -18,49 -19,52 310,
4．其他 4,200 3,921. 7,921. 200.
.00 74 74 00
36,30 -45,3
（三）利润分 -5,34 149,62 -148,2 -8,774,6
1,950 69,11
配 7.37 5.31 00.00 90.91
.00 8.85
1．提取盈余公
积
2．对所有者 36,29 -45,3
-148,2 -8,925,6
（或股东）的 5,295 69,11
00.00 23.85
分配 .00 8.85
6,655 -5,34 149,62 150,932.
3．其他
.00 7.37 5.31 94
（四）所有者
22
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
10,8 173,
156,7 430,62 32,774 53,412
四、本期期末 41,2 506, 792,370,
62,15 3,455. ,450.3 ,263.9
余额 47.8 262. 928.93
0.00 03 1 8
6 37
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
122,
465,8 69,25 49,38 162,31
一、上年期末 698, 730,997,
52,43 2,081. 8,113. 0,902.5
余额 400. 772.90
8.16 18 39 3
00
加：会计
政策变更
前
23
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期差错更正
其
他
122,
465,8 69,25 49,38 162,31
二、本年期初 698, 730,997,
52,43 2,081. 8,113. 0,902.5
余额 400. 772.90
8.16 18 39 3
00
三、本期增减
-894, -12,72 -17,21
变动金额（减 33,024, 36,618,4
000. 7,285. 5,109.
少以“－”号 630.91 54.32
00 72 13
填列）
（一）综合收 57,157, 57,157,2
益总额 270.91 70.91
（二）所有者 -894, -12,72 -17,21
3,593,82
投入和减少 000. 7,285. 5,109.
3.41
资本 00 72 13
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 3,262,
3,262,62
计入所有者 623.4
3.41
权益的金额 1
-894, -15,98 -17,21
331,200.
4．其他 000. 9,909. 5,109.
00
00 13 13
（三）利润分 -24,132 -24,132,6
配 ,640.00 40.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-24,132 -24,132,6
（或股东）的
,640.00 40.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
24
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
121,
453,1 52,03 49,38 195,33
四、本期期末 804, 767,616,
25,15 6,972. 8,113. 5,533.4
余额 400. 227.22
2.44 05 39 4
00
三、公司基本情况
瀛通通讯股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名湖北瀛通通讯线材股份有限公司，系经咸宁市工商行政管理局批准，
由黄晖、萧锦明、左笋娥、黎灿雄、左贵明、刘浪宇、杜耀武、深圳市中新乔企业管理咨询有限公司发起设立，于2010年10
月23日在咸宁市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省咸宁市。公司现持有统一社会信用代码为91421200562722881P
的营业执照，注册资本121,804,400.00元，股份总数121,804,400股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股
38,844,725股；无限售条件的流通股份A股82,959,675股。公司股票已于2017年4月13日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件行业。主要经营活动为通讯类线材、耳机线材及耳机配件的研发、生产和销售。产品主要有：耳机、耳
机线材、耳机配件及其他线材。
本财务报表业经公司 2021年8月27日第四届第十三次董事会批准对外报出。
本公司将湖北瀛通电子有限公司(以下简称湖北瀛通公司)、东莞市瀛通电线有限公司(以下简称东莞瀛通公司)、湖北瀛新精
密电子有限公司(以下简称湖北瀛新公司)、东莞市开来电子有限公司(以下简称东莞开来公司)、瀛通(香港)科技有限公司(以
下简称瀛通香港公司)、瀛通(越南)电子科技有限公司(以下简称瀛通越南公司)、瀛通(印度)电子科技有限公司（以下简称
瀛通印度公司）、浦北瀛通智能电子有限公司（以下简称浦北瀛通公司）、惠州联韵声学科技有限公司（以下简称惠州联韵
公司）、东莞市瀛洲贸易有限公司（以下简称东莞瀛洲贸易）、贵州联韵智能声学科技有限公司（以下简称贵州联韵公司）、
武汉瀛通智能音频技术研究院有限公司（以下简称瀛通智能音频公司） 12家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
25
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计
政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
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6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其
他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日
即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
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接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融
资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
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留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
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约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——押金保证金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——代垫及暂付款项 当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合
应收商业承兑汇票 当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合
方组合 当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
3个月以内(含，下同) 2.00
3个月-1年 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
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4-5年 80.00
5年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具
12、应收账款
详见五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具
14、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料
和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
15、合同资产
自2020年1月1日起适用，本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向
客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产，合同资产和合同
负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同
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资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中
列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
16、合同成本
自2020年1月1日起适用，合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列
条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。②该成本增加了本公司未来用于履行履
约义务的资源。③该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期
限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司
将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：①因转让与该
资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续
发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约
成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个
正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正
常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”
项目中列示。
17、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
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新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 年 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 5.00-10.00 年 5.00% 9.50-19.00%
专用设备 年限平均法 5.00-10.00 年 5.00% 9.50-19.00%
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运输工具 年限平均法 8.00 年 5.00% 11.875%
其他设备 年限平均法 5.00 年 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上
（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
19、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
20、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定
可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、使用权资产
(1) 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一
项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一
定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资
产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
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(2) 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符
合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1) 承租人可从单独使用该资产或将
其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关
系。
(3) 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁
不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额
计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件及专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-90
软件 5-10
专利技术 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规
定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
24、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权
收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期
福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净
额计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租
赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其
现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(4) 公司作为承租人的租赁变更会计处理
1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该租
赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增加的对价与租赁范围扩大部分的
单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2) 租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，
以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折
现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或
完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用
予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关
的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期
的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(6) 公司作为出租人的租赁变更会计处理
1) 经营租赁
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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2) 融资租赁
① 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独
价格按该合同情况调整后的金额相当。
② 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁
变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
27、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很
可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。
28、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值
计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增
加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工
的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不
考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进
行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还
是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时
即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义
务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上
的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客
户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价
金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与
客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售耳机线材及耳机配件等产品。公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送
至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司
已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
30、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该
补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资
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产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的
政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的
入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接
计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化
并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资
产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在
租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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33、其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购
的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司
股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本
公积（股本溢价）。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了
《企业会计准则第 21 号———租赁》
（以下简称“新租赁准则”）。要求在
境内外同时上市的企业以及在境外上
市并按《国际财务报告准则》或《企业
会计准则》编制财务报表的企业自
2019 年 1 月 1 日起实施；其他执行企
业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日
起实施，其中母公司或子公司在境外上
市且按照《国际财务报告准则》或《企
业会计准则》编制其境外财务报表的企
业可以提前实施。本公司于 2021 年 1
月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的
相关内容进行调整。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 0 23,637,380.00 23,637,380.00
租赁负债 0 23,637,380.00 23,637,380.00
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
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√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 419,738,128.98 419,738,128.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 95,107,204.00 95,107,204.00
衍生金融资产
应收票据 152,351.45 152,351.45
应收账款 268,373,796.09 268,373,796.09
应收款项融资
预付款项 3,995,675.55 3,995,675.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,226,534.41 8,226,534.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 216,035,686.47 216,035,686.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 19,833,913.46 19,833,913.46
流动资产合计 1,031,463,290.41 1,031,463,290.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
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其他非流动金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
投资性房地产
固定资产 307,057,549.30 307,057,549.30
在建工程 134,003,053.69 134,003,053.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 23,637,380.00 23,637,380.00
无形资产 103,818,153.49 103,818,153.49
开发支出
商誉 72,028,415.83 72,028,415.83
长期待摊费用 8,238,162.11 8,238,162.11
递延所得税资产 13,236,998.52 13,236,998.52
其他非流动资产 61,263,435.37 61,263,435.37
非流动资产合计 729,645,768.31 753,283,148.31
资产总计 1,761,109,058.72 1,784,746,438.72
流动负债：
短期借款 30,036,666.68 30,036,666.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 255,553,441.71 255,553,441.71
预收款项
合同负债 1,558,348.00 1,558,348.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,885,230.21 22,885,230.21
应交税费 4,592,209.95 4,592,209.95
其他应付款 23,637,512.93 23,637,512.93
其中：应付利息
应付股利 188,400.00 188,400.00
43
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
15,000,000.00 15,000,000.00
负债
其他流动负债 63,543.07 63,543.07
流动负债合计 353,326,952.55 353,326,952.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 33,000,000.00 33,000,000.00
应付债券 288,788,263.33 288,788,263.33
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,637,380.00 23,637,380.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,823,864.94 10,823,864.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 332,612,128.27 356,249,508.27
负债合计 685,939,080.82 709,576,460.82
所有者权益：
股本 121,804,400.00 121,804,400.00
其他权益工具 10,846,595.23 10,846,595.23
其中：优先股
永续债
资本公积 444,914,515.71 444,914,515.71
减：库存股 52,450,572.05 52,450,572.05
其他综合收益 -7,364,017.32 -7,364,017.32
专项储备
盈余公积 53,412,263.98 53,412,263.98
一般风险准备
未分配利润 504,006,792.35 504,006,792.35
44
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益
1,075,169,977.90 1,075,169,977.90
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,075,169,977.90 1,075,169,977.90
负债和所有者权益总计 1,761,109,058.72 1,784,746,438.72
调整情况说明
1.公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准
则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯
调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 0 23,637,380.00 23,637,380.00
租赁负债 0 23,637,380.00 23,637,380.00
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 229,558,641.76 229,558,641.76
交易性金融资产 26,000,000.00 26,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 181,160,751.16 181,160,751.16
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 5,660,701.77 5,660,701.77
流动资产合计 442,380,094.69 442,380,094.69
45
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 653,751,460.53 653,751,460.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
投资性房地产
固定资产 13,500.27 13,500.27
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,099,422.44 1,099,422.44
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 684,864,383.24 684,864,383.24
资产总计 1,127,244,477.93 1,127,244,477.93
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,214.20 34,214.20
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 421,528.43 421,528.43
应交税费 37,322.95 37,322.95
其他应付款 33,897,452.87 33,897,452.87
其中：应付利息
应付股利
46
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动
15,000,000.00 15,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 49,390,518.45 49,390,518.45
非流动负债：
长期借款 33,000,000.00 33,000,000.00
应付债券 288,788,263.33 288,788,263.33
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 321,788,263.33 321,788,263.33
负债合计 371,178,781.78 371,178,781.78
所有者权益：
股本 121,804,400.00 121,804,400.00
其他权益工具 10,846,595.23 10,846,595.23
其中：优先股
永续债
资本公积 447,643,791.11 447,643,791.11
减：库存股 52,450,572.05 52,450,572.05
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,412,263.98 53,412,263.98
未分配利润 174,809,217.88 174,809,217.88
所有者权益合计 756,065,696.15 756,065,696.15
负债和所有者权益总计 1,127,244,477.93 1,127,244,477.93
调整情况说明
47
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
1.公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准
则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯
调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 0 23,637,380.00 23,637,380.00
租赁负债 0 23,637,380.00 23,637,380.00
2. 公司自2021年1月1日起执行财政部于2018年度颁布的《企业会计准则第21号》，该项会计政策变
更采用未来适用法处理。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、9%、10%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、22%、20%、15%、8.25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 25%-30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2%、12%
征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北瀛通公司 15%
东莞瀛通公司 15%
东莞开来公司 15%
惠州联韵公司 15%
贵州联韵公司 15%
瀛通香港公司 8.25%
瀛通越南公司 20%
瀛通印度公司 22%
除上述以外的其他纳税主体 25%
48
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、税收优惠
1. 子公司湖北瀛通公司于2020年12月1日通过高新技术企业复审，取得湖北省科学技术厅、湖北省财
政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的编号为GR202042003088的高新技术企业证书，有效期3年。按照
《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2021年度湖北瀛通公司
按15%的税率计缴企业所得税。
2. 子公司东莞瀛通公司于2018年11月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务
局、广东省地方税务局批准的编号为GR201844001383的高新技术企业证书，有效期3年。按照《高新技术
企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2021年度东莞瀛通公司按15%的税
率计缴企业所得税。
3. 子公司东莞开来公司于2019年12月2日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广
东省地方税务局批准的编号为GR201944001671的高新技术企业证书，有效期3年。按照《高新技术企业认
定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2021年度东莞开来公司按15%的税率计缴
企业所得税。
4. 子公司惠州联韵公司已于2018年11月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局
广东省税务局批准的编号为GR201844007005的高新技术企业证书，有效期3年。按照《高新技术企业认定
管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2021年度惠州联韵公司按15%的税率计缴企
业所得税。
5. 子公司贵州联韵公司已于2019年9月29日取得贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务
局、贵州省地方税务局批准的编号为GR201952000596的高新技术企业证书，有效期3年。按照《高新技术
企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，2021年度贵州联韵公司按15%的税
率计缴企业所得税。
6. 根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），2018年4月1日之后实行两级
税制，香港公司累计利润在200万港币以下的部分按照8.25%的税率，高于200万港币的部分，子公司瀛通
香港公司按照16.5%的税率计税。
7. 子公司瀛通印度公司按照印度有关税收优惠，印度的所得税税率为30.16%，自2019年10月前成立
的企业按22%缴纳企业所得税，瀛通印度公司于2016年设立，本年度适用所得税率为22%。
8. 子公司瀛通越南公司按照越南有关税收优惠，越南的所得税税率为20%，但根据法令第
218_2013_ND-CP号第16条第3点，项目免征企业所得税2年，减免未来4年应纳税额的50% 。瀛通越南公司
按10%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 138,788.76 127,242.88
银行存款 225,128,497.63 417,885,250.49
其他货币资金 915,701.94 1,725,635.61
合计 226,182,988.33 419,738,128.98
其中：存放在境外的款项总额 24,149,152.93 24,180,006.47
49
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
因抵押、质押或冻结等对使用
915,701.94 1,725,635.61
有限制的款项总额
其他说明
期末其他货币资金均为远期结汇保证金，其使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
245,074,745.00 95,107,204.00
益的金融资产
其中：
理财产品 245,000,000.00 94,000,000.00
衍生金融资产 74,745.00 1,107,204.00
其中：
合计 245,074,745.00 95,107,204.00
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 152,351.45
商业承兑票据 0.00
合计 152,351.45
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 152,35 100.00 152,35
准备的应收票据 1.45 % 1.45
其中：
152,35 100.00 152,35
银行承兑汇票
1.45 % 1.45
50
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
152,35 100.00 152,35
合计
1.45 % 1.45
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 37,749, 16.44 37,749, 100.00 37,749, 37,749, 100.00
0.00 12.04%
准备的应收账款 401.31 % 401.31 % 401.31 401.31 %
其中：
191,90 186,38 275,86
按组合计提坏账 83.56 5,526,5 7,488,3 268,373,
9,799.3 2.88% 3,254.6 2,165.6 87.96% 2.71%
准备的应收账款 % 44.70 69.51 796.09
1 1 0
其中：
229,65 186,38 313,61
100.00 43,275, 18.84 100.00 45,237, 268,373,
合计 9,200.6 3,254.6 1,566.9 14.42%
% 946.01 % % 770.82 796.09
2 1 1
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市金铭电子有限 27,041,985.94 27,041,985.94 100.00% 对方破产清算无力支
51
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司 付
东莞金卓通信科技有 对方破产清算无力支
10,592,579.28 10,592,579.28 100.00%
限公司 付
夏新科技有限责任公 对方破产清算无力支
114,836.09 114,836.09 100.00%
司 付
合计 37,749,401.31 37,749,401.31 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 191,909,799.31 5,526,544.70 2.88%
合计 191,909,799.31 5,526,544.70 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 181,128,965.88
3 个月以内 175,762,997.15
3 个月-1 年 5,365,968.73
1至2年 9,005,045.53
2至3年 997,049.46
3 年以上 38,528,139.75
3至4年 38,205,744.33
4至5年 36,000.00
5 年以上 286,395.42
52
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 229,659,200.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
37,749,401.31 37,749,401.31
准备
按组合计提坏
7,488,369.51 1,961,824.81 5,526,544.70
账准备
合计 45,237,770.82 1,961,824.81 43,275,946.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 54,951,506.31 23.93% 1,099,030.13
客户二 20,664,168.13 9.00% 413,283.36
客户三 15,547,528.49 6.77% 310,950.57
客户四 8,653,194.89 3.77% 184,594.40
客户五 6,346,334.42 2.76% 126,926.69
合计 106,162,732.24 46.23%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,193,527.29 89.77% 3,813,956.77 95.45%
1至2年 364,018.41 10.23% 181,718.78 4.55%
53
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 3,557,545.70 -- 3,995,675.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
供应商1 1,134,938.00 31.90
供应商2 500,000.00 14.05
供应商3 251,952.66 7.08
供应商4 247,700.50 6.96
供应商5 243,526.10 6.85
小 计 2,378,117.26 66.85
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,080,403.02 8,226,534.41
合计 8,080,403.02 8,226,534.41
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,937,587.93 2,984,274.05
出口退税 22,766.92 576,886.19
应收暂付款 5,055,717.20 4,957,696.16
其他 1,770,560.68 830,523.51
合计 9,786,632.73 9,349,379.91
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
54
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 238,435.85 351,856.29 532,553.36 1,122,845.50
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,673.26 -248,045.00 828,755.96 583,384.22
2021 年 6 月 30 日余额 241,109.11 103,811.29 1,361,309.32 1,706,229.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,822,182.22
1至2年 1,038,112.88
2至3年 3,058,797.44
3 年以上 867,540.18
3至4年 834,540.18
4至5年 33,000.00
合计 9,786,632.72
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
1,122,845.50 583,384.22 1,706,229.72
账准备
合计 1,122,845.50 583,384.22 1,706,229.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
55
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
往来单位 1 应收暂付款 1,500,000.00 2-3 年 15.33% 450,000.00
往来单位 2 应收暂付款 1,200,000.00 1-3 年 12.26% 241,500.00
往来单位 3 应收暂付款 1,000,000.00 1 年以内 10.22% 50,000.00
往来单位 4 押金保证金 836,379.37 1-2 年 8.55% 83,637.94
往来单位 5 押金保证金 739,390.18 3-4 年 7.56% 369,695.09
合计 -- 5,275,769.55 -- 53.92% 1,194,833.03
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 59,091,704.41 3,160,150.26 55,931,554.15 63,091,492.98 4,690,266.10 58,401,226.88
在产品 22,684,214.49 22,684,214.49 10,799,503.36 10,799,503.36
库存商品 53,885,332.39 1,689,961.73 52,195,370.66 36,963,330.68 1,549,556.26 35,413,774.42
周转材料 1,873,612.16 1,873,612.16 1,859,544.11 1,859,544.11
发出商品 98,511,559.96 644,242.82 97,867,317.14 92,258,182.84 286,356.83 91,971,826.01
委托加工物资 14,287,094.57 1,442,976.22 12,844,118.35 12,692,743.69 1,442,976.22 11,249,767.47
半成品 1,923,174.00 841,984.76 1,081,189.24 7,251,562.51 911,518.29 6,340,044.22
合计 252,256,691.98 7,779,315.79 244,477,376.19 224,916,360.17 8,880,673.70 216,035,686.47
56
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,690,266.10 785,156.33 2,315,272.16 3,160,150.26
库存商品 1,549,556.26 140,405.47 1,689,961.73
发出商品 286,356.83 425,686.83 67,800.85 644,242.82
半成品 911,518.29 69,533.53 841,984.76
委托加工物资 1,442,976.22 1,442,976.22
合计 8,880,673.70 1,351,248.63 2,452,606.54 7,779,315.79
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税进项税 18,885,143.71 15,037,314.41
期末留抵增值税 1,710,176.97 4,752,829.49
预缴企业所得税 833,278.06 43,769.56
合计 21,428,598.74 19,833,913.46
其他说明：
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳瀛芯投资 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
57
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10、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
30,000,000.00 30,000,000.00
当期损益的金融资产
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
其他说明：
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 469,170,801.99 307,057,549.30
合计 469,170,801.99 307,057,549.30
（1）固定资产情况
单位：元
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 合计
其他
一、账面原值：
1.期初余额 212,982,414.30 170,963,472.15 6,701,286.72 43,217,000.49 25,844,402.49 459,708,576.20
2.本期增加
152,962,236.78 15,858,309.62 243,951.10 13,985,268.27 4,832,167.87 187,881,933.64
金额
（1）购置 15,858,309.62 243,951.10 13,985,268.27 4,832,167.87 34,919,696.86
（2）在建
152,962,236.78 152,962,236.78
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
7,505,179.54 176,890.71 4,529,863.69 2,601,739.19 14,813,673.12
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 365,944,651.12 179,316,602.24 6,768,347.12 52,672,405.08 28,074,831.17 632,776,836.72
二、累计折旧
58
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.期初余额 49,133,632.19 60,246,246.25 3,745,280.22 22,971,988.94 16,553,879.30 152,651,026.90
2.本期增加
6,014,539.91 9,031,868.05 291,166.77 4,668,721.99 1,726,866.34 18,943,196.26
金额
（1）计提 6,014,539.91 9,031,868.05 291,166.77 4,668,721.99 1,726,866.34 18,943,196.26
3.本期减少
6,491,704.42 167,539.97 1,807,154.53 2,311,756.32 7,988,188.43
金额
（1）处置
6,491,704.42 167,539.97 1,807,154.53 2,311,756.32 7,988,188.43
或报废
4.期末余额 55,148,172.10 62,786,409.88 3,868,907.02 25,833,556.40 15,968,989.32 163,606,034.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
310,797,502.87 115,151,186.00 3,055,284.02 22,594,421.68 17,572,407.43 469,170,801.99
价值
2.期初账面
163,848,782.15 109,441,780.38 3,110,338.84 17,166,630.58 13,490,017.34 307,057,549.30
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
越南瀛通公寓楼 1,774,191.36 已竣工，正在办理中
湖北厂房 1#电子车间 14,348,897.76 已竣工，正在办理中
湖北厂房门卫室 272,345.04 已竣工，正在办理中
东莞瀛通宿舍二 10,937,405.12 租村委土地建房，无法办理房产证
59
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
东莞瀛通厂房 4 8,242,482.50 租村委土地建房，无法办理房产证
湖北研发大楼 54,845,516.14 已竣工，正在办理中
浦北厂房 85,205,300.98 已竣工，正在办理中
小 计 175,626,138.90
其他说明
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 12,990,383.42 134,003,053.69
合计 12,990,383.42 134,003,053.69
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发车间 9,705,957.88 9,705,957.88 0.00 0.00
研发大楼 59,154,781.82 59,154,781.82
培训中心二期
344,311.00 344,311.00 100,000.00 100,000.00
设计费+装修
开来自建厂房 1,122,996.25 1,122,996.25 0.00 0.00
MES 系统导入 509,919.54 509,919.54 292,270.52 292,270.52
浦北厂房建设
0.00 0.00 68,366,838.30 68,366,838.30
工程
镀锡车间 5,139,267.16 5,139,267.16
印度厂房 1,125,311.15 1,125,311.15 949,895.89 949,895.89
机器设备改造 181,887.60 181,887.60
合计 12,990,383.42 12,990,383.42 134,003,053.69 134,003,053.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 工程 利息 其中： 本期
本期
项目 预算 期初 转入 其他 期末 累计 工程 资本 本期 利息 资金
增加
名称 数 余额 固定 减少 余额 投入 进度 化累 利息 资本 来源
金额
资产 金额 占预 计金 资本 化率
60
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金额 算比 额 化金
例 额
镀锡 6,000, 5,139, 410,76 5,550, 92.50 100.00
0.00 其他
车间 000.00 267.16 0.15 027.31 % %
64,000 59,154 59,154
研发 92.43 100.00 募股
,000.0 ,781.8 ,781.8 0.00
大楼 % % 资金
0 2 2
开来 266,33
1,122, 1,122,
自建 1,560. 0.42% 1.00% 其他
996.25 996.25
厂房 00
MES
1,500, 292,27 217,64 509,91 33.99 34.00
系统 其他
000.00 0.52 9.02 9.54 % %
导入
浦北
200,00 68,366 26,345 94,712
厂房 47.36 48.00 募股
0,000. ,838.3 ,373.0 ,211.3 0.00
建设 % % 资金
00 0 4 4
工程
537,83 132,95 28,096 159,41
1,632,
合计 1,560. 3,157. ,778.4 7,020. -- -- --
915.79
00 80 6 47
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 23,637,380.00 23,637,380.00
4.期末余额 23,637,380.00 23,637,380.00
1.期初余额 0.00 0.00
（1）计提 2,594,190.35 2,594,190.35
4.期末余额 2,594,190.35 2,594,190.35
1.期末账面价值 21,043,189.65 21,043,189.65
2.期初账面价值 23,637,380.00 23,637,380.00
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
61
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余
91,056,963.31 8,278,942.57 23,839,930.00 123,175,835.88
额
2.本期增
53,866,015.58 197,884.34 48,019.80 54,111,919.72
加金额
（1）购
53,866,015.58 197,884.34 54,063,899.92
置
（2）内
48,019.80 48,019.80
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
493,691.48
金额
（1）处
置
外币报表折算
493,691.48
差额
4.期末余
144,429,287.41 8,476,826.91 23,887,949.80 176,794,064.12
额
二、累计摊销
1.期初余
10,499,439.53 2,316,338.05 5,558,997.95 18,374,775.53
额
2.本期增
1,378,230.98 396,153.14 1,197,347.16 2,971,731.28
加金额
（1）计
1,378,230.98 396,153.14 1,197,347.16 2,971,731.28
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
外币报表折算
9,294.99 9,294.99
差额
4.期末余
11,868,375.52 2,712,491.19 6,756,345.11 21,337,211.82
额
三、减值准备
62
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.期初余
982,906.86 982,906.86
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
982,906.86 982,906.86
额
四、账面价值
1.期末账
132,596,222.61 4,726,118.22 17,151,604.69 154,473,945.44
面价值
2.期初账
80,557,523.78 4,979,697.66 18,280,932.05 103,818,153.49
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
惠州联韵公司 72,028,415.83 72,028,415.83
合计 72,028,415.83 72,028,415.83
63
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
开来模具 1,753,125.72 1,083,102.49 670,023.23
绿化工程 305,280.77 113,307.12 191,973.65
厂房装修 4,801,802.88 2,608,649.19 813,537.58 6,596,914.49
股份咨询顾问费
1,099,422.44 160,891.08 938,531.36
摊销
其他 278,530.30 396,462.41 62,587.38 612,405.33
合计 8,238,162.11 3,005,111.60 2,233,425.65 9,009,848.06
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 51,055,261.81 7,438,934.53 53,899,214.05 8,396,497.67
内部交易未实现利润 4,960,948.41 915,322.56 8,071,109.04 1,655,282.02
可抵扣亏损 17,336,851.03 2,600,527.65 14,722,023.37 2,368,928.19
递延收益 11,719,897.55 1,901,484.63 10,823,864.94 1,623,579.74
合计 85,072,958.80 12,856,269.37 87,516,211.40 14,044,287.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产税务基础按
加速折旧法计算导致 4,274,723.39 641,208.50 4,274,723.39 641,208.50
的暂时性差异
公允价值变动 74,745.00 11,211.75 1,107,204.00 166,080.60
合计 4,349,468.39 652,420.25 5,381,927.39 807,289.10
64
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 652,420.25 12,203,849.12 807,289.10 13,236,998.52
递延所得税负债 652,420.25 807,289.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,706,229.72 2,324,982.83
可抵扣亏损 99,885,505.82 75,796,128.48
合计 101,591,735.54 78,121,111.31
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 1,864,070.56 1,864,070.56
2023 年 469,722.95 469,722.95
2024 年 19,724,897.41 19,724,897.41
2025 年 53,737,437.56 53,737,437.56
2026 年 24,089,377.34
合计 99,885,505.82 75,796,128.48 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,523,675. 4,523,675. 14,921,837 14,921,837
预付工程或设备款 0.00 0.00
98 98 .83 .83
26,341,597 26,341,597 26,341,597 26,341,597
预付房屋购置款 0.00 0.00
.54 .54 .54 .54
预付土地款 0.00 0.00 0.00 20,000,000 0.00 20,000,000
65
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
.00 .00
30,865,273 30,865,273 61,263,435 61,263,435
合计 0.00 0.00
.52 .52 .37 .37
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付利息 36,666.68 36,666.68
合计 30,036,666.68 30,036,666.68
短期借款分类的说明：
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 236,714,503.00 238,860,401.40
工程、设备款 16,486,719.07 4,470,920.56
委外加工费 6,929,260.02 9,081,918.53
费用款 2,482,798.83 3,140,201.22
合计 262,613,280.92 255,553,441.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售产品款 2,779,544.23 1,558,348.00
66
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 2,779,544.23 1,558,348.00
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,885,230.21 92,694,331.82 96,510,771.04 19,068,790.99
二、离职后福利-设定
3,562,268.56 3,562,268.56
提存计划
合计 22,885,230.21 96,256,600.38 100,073,039.60 19,068,790.99
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
17,191,555.63 87,691,162.90 91,511,839.35 13,370,879.18
和补贴
2、职工福利费 484,733.12 357,876.72 126,856.40
3、社会保险费 76,312.22 2,490,660.95 2,511,267.55 55,705.62
其中：医疗保险
76,312.22 1,834,684.26 1,855,290.86 55,705.62
费
工伤保险
109,315.63 109,315.63
费
生育保险
129,324.70 129,324.70
费
4、住房公积金 81,604.56 1,691,895.25 1,704,255.88 69,243.93
5、工会经费和职工教
5,535,757.80 335,879.60 425,531.54 5,446,105.86
育经费
合计 22,885,230.21 92,694,331.82 96,510,771.04 19,068,790.99
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
67
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、基本养老保险 3,355,244.34 3,355,244.34
2、失业保险费 207,024.22 207,024.22
合计 3,562,268.56 3,562,268.56
其他说明：
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 785,298.17 407,511.45
企业所得税 1,415,526.44 2,818,026.43
个人所得税 436,783.21 432,736.06
城市维护建设税 114,688.26 145,930.99
房产税 592,314.55 497,867.76
土地使用税 111,506.85 122,548.38
教育费附加 51,308.86 74,098.76
地方教育附加 34,205.90 47,361.62
环境保护税 46,128.50
合计 3,541,632.24 4,592,209.95
其他说明：
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 731,800.00 188,400.00
其他应付款 12,132,573.91 23,449,112.93
合计 12,864,373.91 23,637,512.93
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 731,800.00 188,400.00
合计 731,800.00 188,400.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
68
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,000.00 7,910.00
应付暂收款 3,351,221.85 1,280,687.73
预提费用 354,034.64 3,071,776.47
股份支付就回购义务确认负债 8,072,011.94 17,881,840.00
其他 354,305.48 1,206,898.73
合计 12,132,573.91 23,449,112.93
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,000,000.00 15,000,000.00
合计 18,000,000.00 15,000,000.00
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 63,058.94 63,543.07
合计 63,058.94 63,543.07
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
69
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 24,000,000.00 33,000,000.00
合计 24,000,000.00 33,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 291,003,024.83 288,788,263.33
合计 291,003,024.83 288,788,263.33
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 本年转 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 股 额
息
瀛通转
300,00 2020 年 300,00 288,78 291,00
债 600,00 2,962,6 1,200,0 147,90
0,000.0 7月2 六年 0,000.0 8,263.3 0.00 3,024.8
[12811 0.00 61.50 00.00 0.00
0 日 0 3 3
8]
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转换公司债券转股期自可转债发行结束之日（2020年7月8日）满六个月后的第一个交易日（2021年1月8日）起
至可转债到期日（2026年7月1日）止。
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
70
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
租赁付款额 24,931,332.07 27,700,147.25
未确认融资费用 -4,031,352.16 -4,062,767.25
合计 20,899,979.91 23,637,380.00
其他说明
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 8,652,552.06 2,044,800.00 977,347.93 9,720,004.13
府补助
客户研发设备补 与资产相关的客
2,171,312.88 171,419.46 1,999,893.42
助款 户补助
合计 10,823,864.94 2,044,800.00 1,148,767.39 11,719,897.55 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
浦北县财
政局发展 1,500,000. 1,435,000. 与资产相
65,000.00
扶持资金 00 00 关
款
长顺投资 与资产相
800,000.00 300,000.00 500,000.00
补助资金 关
扩大生产
与资产相
线项目补 182,000.00 91,000.00 91,000.00
关
助款
高新技术
产业重大 与资产相
635,406.00 128,250.20 507,155.80
科技专项 关
资金
通信用电
子精密线
与资产相
材研发及 423,605.02 85,500.02 338,105.00
关
产业化补
助
2014 年省
与资产相
级光电子 587,253.85 55,237.58 532,016.27
关
产业扶持
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瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资金
技术中心
产业创新 1,600,000. 1,600,000. 与资产相
能力节能 00 00 关
资金
工业企业
转型升级） 1,809,090. 2,250,496. 与资产相
544,800.00 103,394.70
企业技术 91 21 关
改造补贴
市技改项 与资产相
512,493.97 31,747.41 480,746.55
目款项 关
国库支付
中心财政
与资产相
统发款-省 716,668.10 43,623.28 673,044.83
关
技术改造
资金
两化融合
应用项目
1,386,034. 1,312,439. 与资产相
资助计划 73,594.74
21 47 关
（含倍增
部分）
8,652,552. 2,044,800. 9,720,004. 与资产相
977,347.93
06 00 13 关
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
121,804,400. 36,295,295.0 -1,337,545.0 34,957,750.0 156,762,150.
股份总数
00 0 0 0 00
其他说明：
32、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本期公司平价发行300万张面值为100元可转换公司债券，扣除发行费后募集资金净额293,311,320.75元，
确认应付债券初始入账价值282,464,725.52元，权益部分10,846,595.23元计入其他权益工具。
72
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
可转债权 10,846,595 10,841,247
3,000,000 0 0.00 1,479 5,347.37 2,998,521
益部分 .23 .86
10,846,595 10,841,247
合计 3,000,000 0 0.00 1,479 5,347.37 2,998,521
.23 .86
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 437,946,285.69 18,344,296.43 419,601,989.26
其他资本公积 6,968,230.02 1,323,960.35 8,292,190.37
合计 444,914,515.71 1,323,960.35 18,344,296.43 427,894,179.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 52,450,572.05 19,676,121.74 32,774,450.31
合计 52,450,572.05 19,676,121.74 32,774,450.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计
计入其
本期所 入其他综 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 他综合 减：所得
得税前 合收益当 属于母 属于少 余额
收益当 税费用
发生额 期转入损 公司 数股东
期转入
益
留存收
73
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
益
二、将重分类进损益的其他综 -7,364,01 -1,537,6 -1,537,6 -8,901,
合收益 7.32 37.83 37.83 655.15
-7,364,01 -1,537,6 -1,537,6 -8,901,
外币财务报表折算差额
7.32 37.83 37.83 655.15
-7,364,01 -1,537,6 -1,537,6 -8,901,
其他综合收益合计
7.32 37.83 37.83 655.15
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,412,263.98 53,412,263.98
合计 53,412,263.98 53,412,263.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 504,006,792.35 486,827,326.22
调整后期初未分配利润 504,006,792.35 486,827,326.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,801,241.09 22,441,279.02
应付普通股股利 8,763,623.85 24,132,640.00
转作股本的普通股股利 36,295,295.00
期末未分配利润 449,146,632.41 485,135,965.24
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
74
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 461,493,766.79 365,377,965.12 525,179,848.06 409,445,473.39
其他业务 13,910,482.45 10,841,560.53 7,625,034.96 4,488,906.81
合计 475,404,249.24 376,219,525.65 532,804,883.02 413,934,380.20
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 475,404,249.24
其中：
声学产品及精密
370,791,264.88
零组件
电源、数据传输产
90,702,501.91
品及精密零组件
其他业务 13,910,482.45
按经营地区分类 475,404,249.24
其中：
内销 327,889,229.05
外销 147,515,020.19
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 475,404,249.24
与履约义务相关的信息：
详见五、重要会计政策及会计估计 29、收入
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 300,000,000.00 元，其中，300,000,000.00
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 669,973.74 671,832.98
75
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
教育费附加 367,291.95 366,130.74
房产税 975,408.43 849,615.63
土地使用税 278,391.37 144,892.62
车船使用税 1,112.84 50,442.48
印花税 604,232.94 498,545.35
环境保护税 978.75 652.50
地方教育费附加 244,861.32 218,538.70
合计 3,142,251.34 2,800,651.00
其他说明：
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,181,093.92 5,459,238.31
外部运输报关费 3,476,640.88
业务经费 1,548,674.03 865,115.67
车辆费用 445,514.01 334,994.25
办公费用 156,285.92 226,620.69
折旧 177,854.12 253,815.82
其他 2,146,172.87 665,944.47
咨询服务费 1,027,215.10
合计 11,682,809.97 11,282,370.09
其他说明：
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,039,956.53 28,679,349.12
折旧与摊销 8,723,770.89 8,724,405.96
中介机构费用 3,038,226.84 2,630,275.45
办公水电费 2,134,737.68 2,731,741.04
差旅费 253,153.46 340,243.22
车辆使用及其他修理费 320,422.86 773,526.99
物料消耗 734,571.55 2,237,429.46
76
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务招待费 2,275,221.08 1,077,963.43
其他费用 4,388,954.87 3,923,520.62
合计 47,909,015.76 51,118,455.29
其他说明：
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 14,229,061.88 12,029,300.00
研发领料 22,160,486.22 10,056,786.34
折旧与摊销 3,911,993.93 3,309,147.17
其他 3,785,823.76 2,781,506.18
合计 44,087,365.79 28,176,739.69
其他说明：
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,011,719.71 4,305,566.67
减：利息收入 3,002,141.73 802,027.28
汇兑损益 3,708,049.03 584,061.23
银行手续费 -3,709.89 92,613.26
减：采购折扣收入 95,826.79
合计 6,713,917.12 4,084,387.09
其他说明：
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,415,109.74 4,078,351.67
客户设备补助 171,419.46 171,419.06
合计 4,586,529.20 4,249,770.73
77
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 2,473,468.91 2,623,763.85
合计 2,473,468.91 2,623,763.85
其他说明：
46、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 74,745.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
74,745.00
值变动收益
合计 74,745.00
其他说明：
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -583,384.23 175,545.23
应收账款坏账损失 1,961,824.80 -198,449.10
合计 1,378,440.57 -22,903.87
其他说明：
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
1,226,888.91 -337,811.32
损失
合计 1,226,888.91 -337,811.32
其他说明：
49、资产处置收益
单位：元
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瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 27,691.84 2,943.94
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,450.00 1,149,470.00 5,450.00
其他支出 396,286.87 261,113.50 396,286.87
合计 401,736.87 1,410,583.50 401,736.87
其他说明：
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,849,781.66 6,444,617.53
递延所得税费用 -1,033,149.40 -2,372,817.06
合计 4,816,632.26 4,071,800.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
79
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额
利润总额 -4,984,608.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00
子公司适用不同税率的影响 -875,925.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,692,558.05
亏损的影响
所得税费用 4,816,632.26
其他说明
53、其他综合收益
详见附注 35。
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款项 6,116,264.74 11,130,763.73
政府补助收入 3,726,996.86 3,037,678.99
利息收入 1,317,274.23 802,027.28
其他收入
合计 11,160,535.83 14,970,470.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理和销售费用 28,716,728.71 37,633,915.03
手续费及其他 113,754.97 242,249.54
预付租金 27,300.00
合计 28,830,483.68 37,903,464.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
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瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 835,251,852.08 456,759,585.36
收到理财产品收益 2,732,884.28 2,623,763.85
合计 837,984,736.36 459,383,349.21
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购入理财产品 989,169,882.51 484,015,158.37
合计 989,169,882.51 484,015,158.37
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付回购已授权但尚未解除限售限制
9,657,560.00 8,349,960.00
性股票款
合计 9,657,560.00 8,349,960.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -9,801,241.08 22,441,279.03
加：资产减值准备 -1,226,888.91 337,811.32
81
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
固定资产折旧、油气资产折耗、
10,955,007.83 14,016,590.32
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,594,190.35
无形资产摊销 2,962,436.29 2,290,986.78
长期待摊费用摊销 280,835.57 1,387,454.45
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -27,691.84 -2,943.94
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
74,745.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-1,039,407.06 -548,039.25
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,473,468.91 -2,623,763.85
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,033,149.40 -2,294,592.19
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-28,441,689.72 -39,277,086.44
填列）
经营性应收项目的减少（增加
80,980,117.43 -6,669,969.74
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
7,229,220.17 74,368,676.74
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 63,099,314.52 63,426,403.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 225,267,286.40 107,361,994.52
减：现金的期初余额 418,012,493.37 179,923,430.88
加：现金等价物的期末余额
82
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -192,745,206.97 -72,561,436.36
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 225,267,286.40 418,012,493.37
其中：库存现金 138,788.77 127,242.88
可随时用于支付的银行存款 225,128,497.63 417,885,250.49
三、期末现金及现金等价物余额 225,267,286.40 418,012,493.37
其他说明：
56、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 915,701.94 远期外汇保证金
固定资产 39,379,755.09 抵押
无形资产 5,618,481.94 抵押
合计 45,913,938.97 --
其他说明：
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 6,679,397.20 6.4601 43,149,573.85
欧元
港币 617,349.25 0.83208 513,683.96
越南盾 40,428,275,373.60 0.00028 11,360,345.38
83
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
卢比 59,445,801.23 0.08695 5,168,584.39
应收账款 -- --
其中：美元 10,471,001.92 6.4601 67,643,719.50
欧元
港币
越南盾 3,869,428,490.00 0.00028 1,083,439.98
卢比 134,246,463.24 0.08695 11,672,215.04
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
越南盾
卢比
应付账款
其中：美元 983,464.28 6.4601 6,353,277.60
越南盾 734,962,784.00 0.00028 205,789.58
卢比 2,932,865.81 0.08695 255,012.68
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
瀛通香港公司 中国香港 人民币 经营活动以人民币为主
瀛通越南公司 越南 越南盾 经营活动以越南盾为主
瀛通印度公司 印度 印度卢比 经营活动以印度卢比为主
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政局发展扶持资金款 1,500,000.00 其他收益 65,000.00
长顺投资补助资金 800,000.00 其他收益 300,000.00
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瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
扩大生产线项目补助款 182,000.00 其他收益 91,000.00
高新技术产业重大科技专项
635,406.00 其他收益 128,250.20
资金
通信用电子精密线材研发及
423,605.02 其他收益 85,500.02
产业化补助
2014 年省级光电子产业扶
587,253.85 其他收益 55,237.58
持资金
技术中心产业创新能力节能
1,600,000.00 其他收益
资金
收到（工业企业转型升级）
2,353,890.91 其他收益 103,394.70
企业技术改造补贴
收到市技改项目款项 512,493.97 其他收益 31,747.41
收到国库支付中心财政统发
716,668.10 其他收益 43,623.28
款-省技术改造资金
收到两化融合应用项目资助
1,386,034.21 其他收益 73,594.74
计划
收到东莞市 2019 年技师工
100,000.00 其他收益 100,000.00
作站建站款项
收到用人单位新招用湖北籍
9,000.00 其他收益 9,000.00
劳动者就业补贴
收到个税返还 62,335.39 其他收益 62,335.39
收到 2020 年第一批企业科
4,426.42 其他收益 4,426.42
技保险保费补贴收入
用人单位新招用湖北籍劳动
者就业补贴（粤人社函 1,000.00 其他收益 1,000.00
〔2020〕154 号）
收到财政局支付 2020 年度
159,300.00 其他收益 159,300.00
商贸业高质量发展奖励
收到中国共产党通城县委会
10,000.00 其他收益 10,000.00
组织部党建工作经费
收到科经局拨支持企业实施
600,000.00 其他收益 600,000.00
倍增工程和技术改造奖
收到科经局拨支持企业实施
60,000.00 其他收益 60,000.00
倍增工程和技术改造奖
收到通城县市场监督管理局
22,000.00 其他收益 22,000.00
付企业实用新型专利奖
收到职业技能提升行动资金
69,000.00 其他收益 69,000.00
补贴(职业技能培训)
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瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到职业技能提升行动资金
46,400.00 其他收益 46,400.00
(以工代训)
调整（复工复产返乡就业、
以工代训、员工职业技能提 1,800.00 其他收益 1,800.00
升行动资金）
收到物流补贴款 1,870,000.00 其他收益 1,870,000.00
收到工信局资金补贴 107,600.00 其他收益 107,600.00
收到专利资助 1,900.00 其他收益 1,900.00
收财政局奖励资金款 264,000.00 其他收益 264,000.00
收通城县商务局 2020 年外
49,000.00 其他收益 49,000.00
贸专项资金
60、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
瀛通香港公司 中国香港 中国香港 商业 100.00% 直接设立
湖北瀛新公司 湖北通城 湖北通城 制造业 100.00% 直接设立
瀛通越南公司 越南 越南 制造业 100.00% 直接设立
瀛通印度公司 印度 印度 制造业 70.00% 30.00% 直接设立
浦北瀛通公司 广西钦州 广西钦州 制造业 100.00% 直接设立
东莞瀛洲公司 广东东莞 广东东莞 制造业 100.00% 直接设立
同一控制下企
湖北瀛通公司 湖北通城 湖北通城 制造业 100.00%
业合并
同一控制下企
东莞瀛通公司 广东东莞 广东东莞 制造业 100.00%
业合并
86
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
同一控制下企
东莞开来公司 广东东莞 广东东莞 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下
惠州联韵公司 广东惠州 广东惠州 制造业 100.00%
企业合并
非同一控制下
贵州联韵公司 贵州长顺 贵州长顺 制造业 100.00%
企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其
他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管
理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显
著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分
析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债
务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
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预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保
方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见重要会计政策和会计估计变更之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公司对应收
账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇
风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司未面临的重大利率风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要
与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖
外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 74,745.00 245,000,000.00 245,074,745.00
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1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 74,745.00 245,000,000.00 245,074,745.00
金融资产
（1）债务工具投资 245,000,000.00 245,000,000.00
（3）衍生金融资产 74,745.00 74,745.00
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
非持续以公允价值计
74,745.00 245,000,000.00 245,074,745.00
量的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于衍生金融资产，根据中国人民银行公布的期末人民币兑美元汇率的中间价与远期外汇合约约定的汇率的差额确定衍生金
融资产的公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄晖、左笋娥。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
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3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张泽锋、郭锐强、潘立新、张宝财 本公司之子公司惠州联韵公司之关键管理人员
湖北银通置业有限公司 本公司之实际控制人控制的公司
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
90
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
张泽锋、郭锐强、潘
42,000,000.00 2019 年 03 月 14 日 2024 年 03 月 03 日 否
立新、张宝财
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
0.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
高管薪酬 1,943,350.32 1,574,563.92
91
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（8）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
6、关联方承诺
7、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 106,600.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 14 元/股、7 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 7.1846 元/股、19 个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
对于限制性股票以授予日限制性股票公允价值按企业股
份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
授予日权益工具公允价值的确定方法 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整；
对于股票期权以莱克—斯科尔期权定价模型
（Black-Scholes Model）对标的股票认购期权的公允价值
92
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进行测算。
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解
锁职工人数变动、及公司业绩条件和激励对象个人业绩
可行权权益工具数量的确定依据 考核评定情况等后续信息做出最佳估计，修正预计可解
锁权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工
具的数量与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,292,190.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,323,960.35
其他说明
（1）2021年4月22日，公司第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于注销部分股票期权及
调整股票期权数量、行权价格的议案》，由于公司实施2020年年度利润分配预案、股票期权激励对象谭志荣、杨硕、陆试交
3人因个人原因离职以及公司2020年度业绩水平未达到第二个行权期业绩考核目标条件，公司相应注销股票期权共计275,500
份（权益分派实施后，注销的股票期权数量为358,150份），公司授予的股票期权数量由619,500份调整为344,000份（权益
分派实施后，剩余股票期权数量调整为447,200份），并根据将股票期权行权价格由18.28元/股调整为14.00元/股。目前公
司已在中证登办理完成相关业务，共计注销358,150份。
（2）公司于2021年4月22日召开的第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第十一次会议以及2021年5月13日召开的2020
年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售限制性股票及调整回购价格、回购数量的议案》，由
于公司实施2020年年度利润分配预案，限制性股票激励对象付志卫、李石扬因个人原因离职以及公司2020年度经营业绩未达
到2018年股票期权与限制性股票激励计划第二个解除限售期业绩考核目标条件，公司拟回购注销限制性股票1,034,000股（权
益分派实施后，回购注销的限制性股票数量为1,344,200股），并将回购价格调整为7.1846元/股。公司拟在权益分派实施完
毕后回购注销上述限制性股票，因此预计本次实际回购注销的限制性股票数量为1,344,200股。本次回购注销限制性股票正
在办理中。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日，本公司存在409.00万美元已锁汇尚未交割的远期外汇合约。
93
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
2、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营
实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 湖北地区 广东地区 广西地区 境外地区 分部间抵销 合计
-121,966,212.5
主营业务收入 67,801,921.39 401,701,314.09 54,870,305.31 59,086,438.52 461,493,766.79
2
-122,079,231.7
主营业务成本 54,366,313.78 342,416,179.24 43,402,106.02 47,272,597.82 365,377,965.12
3
94
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1,595,401,768. -1,034,901,660. 1,752,970,618.
资产总额 812,678,926.71 179,609,852.44 200,181,731.16
74 45 60
-446,707,919.6
负债总额 602,451,231.41 384,293,792.79 48,616,065.88 107,937,079.77 696,590,250.19
5
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 51,000,000.00
其他应收款 175,203,561.40 181,160,751.16
合计 226,203,561.40 181,160,751.16
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
东莞市开来电子有限公司 10,000,000.00 0.00
湖北瀛新精密电子有限公司 5,000,000.00 0.00
湖北瀛通电子有限公司 36,000,000.00 0.00
0.00
合计 51,000,000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
95
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 20,832,558.62 31,392,608.85
募投项目资金 153,316,977.78 149,754,700.38
应收暂付款 1,109,500.00 14,149.40
合计 175,259,036.40 181,161,458.63
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 707.47 707.47
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 54,767.53 54,767.53
2021 年 6 月 30 日余额 55,475.00 55,475.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 45,299,581.47
1至2年 21,421,313.71
2至3年 34,278,096.05
3 年以上 74,260,045.17
3至4年 28,648,773.76
4至5年 45,611,271.41
合计 175,259,036.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用风险组合 707.47 54,767.53 55,475.00
96
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 707.47 54,767.53 55,475.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
湖北瀛通公司 募投项目资金 90,335,268.87 5 年以内 51.54% 0.00
湖北瀛新公司 募投项目资金 62,465,052.37 5 年以内 35.64% 0.00
东莞瀛通公司 拆借款 10,000,000.00 2 年以内 5.71% 0.00
瀛通印度公司 拆借款 9,284,712.66 3 年以内 5.30% 0.00
浦北瀛通公司 拆借款 2,064,502.50 1 年以内 1.18% 0.00
合计 -- 174,149,536.40 -- 99.37% 0.00
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 653,751,460.53 653,751,460.53 653,751,460.53 653,751,460.53
合计 653,751,460.53 653,751,460.53 653,751,460.53 653,751,460.53
（1）对子公司投资
单位：元
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瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
东莞瀛通公 10,423,166.1 10,423,166.1
司 9 9
东莞开来公 161,097,400. 161,097,400.
司 30 30
湖北瀛通公 24,676,466.6 24,676,466.6
司 8 8
瀛通香港公
852,130.00 852,130.00
司
湖北瀛新公 80,000,000.0 80,000,000.0
司 0 0
瀛通越南公 19,615,500.0 19,615,500.0
司 0 0
瀛通印度公 40,286,797.3 40,286,797.3
司 6 6
浦北瀛通公 121,800,000. 121,800,000.
司 00 00
惠州联韵公 180,000,000. 180,000,000.
司 00 00
东莞瀛洲公 15,000,000.0 15,000,000.0
司 0 0
653,751,460. 653,751,460.
合计
53 53
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00
其他业务 1,460,232.01 1,460,232.01 0.00 0.00
合计 1,460,232.01 1,460,232.01 0.00 0.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
98
瀛通通讯股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 63,000,000.00 83,000,000.00
理财产品投资收益 1,011,692.00 1,498,741.92
合计 64,011,692.00 84,498,741.92
5、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 27,691.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务 主要是公司收到物流补贴 187 万，递延
密切相关，按照国家统一标准定额或定 4,415,109.74 收益转入 98 万，收到科信局技术改造
量享受的政府补助除外） 补贴 66 万
委托他人投资或管理资产的损益 2,473,468.91 主要是闲置资金银行理财收益所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-401,736.87
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 171,419.46
99
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减：所得税影响额 1,174,007.96
合计 5,511,945.12 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-0.92% -0.06 -0.06
润
扣除非经常性损益后归属于公
-1.44% -0.10 -0.10
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
100