实丰文化发展股份有限公司 2019 年度财务决算报告 受海外市场需求疲软及中美贸易摩擦等诸多不利因素的形势下,公司经营受 到较多冲击,在经营管理会的领导下,通过降本增效等措施持续强化运营效率, 在订单需求减少、原料价格和劳动力成本上涨的压力下,基本完成制订的年度任 务目标。 一、 财务报表编制情况 1、 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计 准则》及其具体会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2、 财务报表真实、完整地反映了公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况,以 及 2019 年度经营成果和现金流量等财务信息。 3、 报告期内,公司不存在前期差错更正的事项,公司无重大会计政策、重 大会计估计、重大会计核算方法变更事项发生。 4、 财务报表业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计。 二、 基本财务状况 1、 主要经营指标 单位:人民币万元 本报告期 项 目 2019 年 2018 年 同比增减 营业总收入 38,805.10 39,795.73 -2.49% 营业利润 925.49 3,770.68 -75.46% 利润总额 952.69 3,782.21 -74.81% 归属于公司股东的净利润 828.04 3,196.84 -74.10% 归属于公司股东的扣除非经常性 283.57 2,711.23 -89.54% 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 2,359.30 1,368.57 72.39% 本报告期末比 项 目 2019 年度末 2018 年度末 上年度末增减 总资产 64,877.33 60,832.73 6.65% 归属于公司股东的所有者权益 56,963.52 56,917.13 0.08% ①. 报告期公司营业总收入同比下降 2.49%,主要系报告期受全球玩具市场 2019 年度财务决算报告 疲软及上半年中美贸易摩擦的影响,公司上半年海外接单较为谨慎,下半年外贸 形势有所缓解,公司海外订单逐步恢复,造成收入较去年同期有所下降。 ②. 报告期归属于公司股东扣除非经常性损益的净利润同比减少 89.54%,主 要:1、海外制造订单减少,部分订单通过贸易方式合作;2、公司国内市场新建 品牌,婴幼玩具产品线开发投入增加;3、计提长期股权投资减值损失。三方面 共同影响导致净利润下滑。 ③. 报告期经营活动产生的现金流量金额同比增加 72.39%,主要系支付商品、 接受劳务支付的现金减少所致。 2、 主要财务指标 1) 盈利指标 本报告期 项 目 2019 年 2018 年 同比增减 基本每股收益(元/股) 0.10 0.40 -75.00% 稀释每股收益(元/股) 0.10 0.40 -75.00% 扣除非经常性损益后的基本每股 0.04 0.34 -88.24% 收益(元/股) 加权平均净资产收益率(%) 1.46% 5.73% -4.27% 扣非后加权平均净资产收益率(%) 0.50% 4.86% -4.36% 每股经营活动产生的现金流量净 0.29 0.17 70.59% 额(元/股) 本报告期末比 项目 2019 年度末 2018 年度末 上年度末增减 归属于公司股东的每股净资产(元 7.12 7.11 0.14% /股) 2) 偿债能力指标 本报告期 财务指标名称 2019 年 2018 年 同比增减 1、流动比率 4.93 10.47 -5.54 2、速动比率 4.05 8.94 -4.89 3、资产负债率 12.20% 6.44% 5.76% 3) 资产管理能力指标 本报告期 财务指标名称 2019 年 2018 年 同比增减 1、应收账款周转率(次) 3.54 4.06 -0.52 第 2 页共 9 页 2019 年度财务决算报告 本报告期 财务指标名称 2019 年 2018 年 同比增减 2、存货周转率(次) 5.71 6.24 -0.53 3、总资产周转率(次) 0.62 0.66 -0.04 三、 经营业务情况 1、 营业总收入按主营及其他业务情况 单位:人民币万元 项 目 营业收入 占营业总收入比重 玩具业务收入 38,690.36 99.70% 游戏业务收入 92.05 0.24% 其他业务收入 22.69 0.06% 营业总收入 38,805.10 100.00% 2、 主营业务(玩具)按产品和地区分布情况 1) 分产品经营情况 单位:人民币万元 主营业务 主营业务 主营业务收 主营业务成 毛利率同 产品类别 毛利率 收入 成本 入同比增减 本同比增减 比增减 电动遥控玩具 14,392.67 10,454.03 27.37% -16.84% -15.56% -1.10% 婴幼玩具 8,700.77 6,170.27 29.08% 11.59% 8.26% 2.18% 车模玩具 142.15 106.51 25.07% -59.94% -60.82% 1.67% 动漫游戏衍伸 240.51 184.72 23.20% 27.07% 36.21% -5.15% 品玩具 其他玩具 369.41 264.33 28.45% -70.28% -71.79% 3.83% 玩具自产小计 23,845.51 17,179.86 27.95% -11.32% -11.55% 0.18% 玩具贸易 14,844.85 13,473.21 9.24% 22.93% 23.05% -0.09% 玩具业务合计 38,690.36 30,653.07 20.77% -0.71% 0.92% -1.28% 2) 分地区经营情况 单位:人民币万元 主营业务 主营业务 主营业务收 主营业务成 毛利率同 地区名称 毛利率 收入 成本 入同比增减 本同比增减 比增减 亚洲 4,701.45 4,294.92 8.65% -22.28% -8.67% -13.61% 北美洲 20,563.87 16,173.87 21.35% 43.12% 49.14% -3.18% 第 3 页共 9 页 2019 年度财务决算报告 欧洲 6,072.25 4,837.29 20.34% -41.31% -41.64% 0.46% 南美洲 605.66 551.23 8.99% -54.49% -55.00% 1.03% 大洋洲 108.15 98.83 8.62% -30.33% -30.11% -0.29% 非洲 591.38 543.53 8.09% -68.83% -68.43% -1.18% 国内 6,047.60 4,153.40 31.32% 25.47% 20.43% 2.88% 玩具业务合计 38,690.36 30,653.07 20.77% -0.71% 0.92% -1.28% 四、 资产、负债、权益及损益类情况 1、 主要资产情况 单位:人民币万元 2019 年末 2018 年末 项 目 占总资产 占总资产 同比增减 金额 金额 比重 比重 货币资金 17,729.51 27.33% 18,396.76 30.24% -3.63% 交易性金融资产 202.27 0.31% 0.00 0.00% 100.00% 应收账款 11,078.63 17.08% 10,816.40 17.78% 2.42% 预付款项 2,042.38 3.15% 1,902.75 3.13% 7.34% 其他应收款 120.42 0.19% 64.62 0.11% 86.35% 存货 5,188.55 8.00% 5,556.60 9.13% -6.62% 其他流动资产 1,537.87 2.37% 1,278.14 2.10% 20.32% 长期股权投资 3,571.70 5.51% 0.00 0.00% 100.00% 固定资产 18,370.63 28.32% 17,736.78 29.16% 3.57% 无形资产 4,649.55 7.17% 4,759.88 7.82% -2.32% 递延所得税资产 319.58 0.49% 120.58 0.20% 165.04% 其他非流动资产 66.24 0.10% 200.22 0.33% -66.92% 1) 应收账款报告期末同比增长 2.42%,主要系海外玩具市场动荡及需求持 续疲软,客户资金回款较慢所致。 2) 其他应收款报告期末同比增加 86.35%,主要系报告期末应收出口退税、 备用金和暂付押金余额增加所致。 3) 长期股权投资报告期末同比增加 100.00%,主要系购买泉州众信科技股 份有限公司股权所致。 4) 递延所得税资产报告期末同比增长 165.04%,主要系提取的资产减值准 第 4 页共 9 页 2019 年度财务决算报告 备和坏账准备增加,导致相应的递延所得税资产增加所致。 5) 其他非流动资产报告期末同比减少 66.92%,主要系预付装修工程款结转, 由其他非流动资产转入固定资产所致。 2、主要负债情况 单位:人民币万元 2019 年末 2018 年末 项 目 占总负债 占总负债 同比增减 金额 金额 比重 比重 短期借款 4,928.37 62.28% 0.00 0.00% 100.00% 应付账款 1,696.51 21.44% 2,120.38 54.15% -19.99% 预收账款 334.03 4.22% 537.00 13.71% -37.80% 应付职工薪酬 488.42 6.17% 491.76 12.56% -0.70% 应交税费 101.61 1.28% 280.04 7.15% -63.72% 其他应付款 58.88 0.74% 119.45 3.05% -50.71% 一年内到期的非 84.20 1.06% 82.36 2.10% 2.23% 流动负债 长期借款 147.36 1.86% 226.50 5.78% -34.94% 递延收益 44.08 0.56% 58.11 1.48% -24.14% 递延所得税负债 30.34 0.38% 0.00 0.00% 100.00% 1)短期借款报告期末同比增加 100.00%,主要系公司根据经营需要适当补 充流动资金。 2)应付账款报告期末同比减少 19.99%,主要系本年订单量较上年同期有所 减少,公司原材料采购量有所减少影响所致。 3)预收账款报告期末同比减少 37.80%,主要系报告期订单量下降增加所致。 4)应交税费报告期末同比减少 63.72%,主要系公司利润下滑,相应应缴各 项税费减少所致。 5)其他应付款报告期末同比减少 50.71%,主要系期末应付各项经营费用未 结清余额减少所致。 6)长期借款报告期末同比减少 34.94%,主要系通过按揭贷款方式购入车辆 借款本金减少所致。 7)递延收益报告期末同比减少 24.14%,主要系与资产相关的政府补贴逐期 第 5 页共 9 页 2019 年度财务决算报告 摊销所致。 3、主要股东权益情况 单位:人民币万元 2019 年末 2018 年末 项 目 占股东权 占股东权 同比增减 金额 金额 益比重 益比重 股本 8,000.00 14.04% 8,000.00 14.06% 0.00% 资本公积 30,780.23 54.03% 30,780.23 54.08% 0.00% 其他综合收益 48.32 0.08% 29.97 0.05% 61.23% 盈余公积 2,113.03 3.71% 2,050.66 3.60% 3.04% 未分配利润 16,021.94 28.13% 16,056.26 28.21% -0.21% 4、除收入成本外的主要损益类情况 单位:人民币万元 项 目 2019 年 2018 年 同比增减 税金及附加 416.95 301.29 38.39% 销售费用 2,416.18 2,845.50 -15.09% 管理费用 2,418.49 2,305.17 4.92% 研发费用 1,217.30 1,108.85 9.78% 财务费用 44.66 -759.91 -105.88% 信用减值损失(损失以 -367.19 0.00 100.00% “-”号填列) 资产减值损失(损失以 -1032.93 -177.22 482.85% “-”号填列) 其他收益 236.03 98.67 139.21% 投资收益 265.11 459.27 -42.28% 资产处置收益 0.69 1.84 -62.50% 公允价值变动收益 202.27 0.00 100.00% 营业外收入 53.01 111.55 -52.48% 营业外支出 25.81 100.01 -74.19% 所得税费用 124.64 585.38 -78.71% 1)报告期公司销售费用同比减少 15.09%,主要系游戏业务宣传、联运渠道 费用减少所致。 第 6 页共 9 页 2019 年度财务决算报告 项 目 2019 年度 2018 年度 变动金额 同比增减 职工薪酬 461.31 450.13 11.18 2.48% 运输费 659.29 562.29 97.00 17.25% 业务宣传费 554.48 1,097.44 -542.96 -49.48% 业务招待费 151.01 65.91 85.10 129.12% 折旧及摊销费 111.10 43.43 67.67 155.81% 授权费 202.06 95.00 107.06 112.69% 渠道费 35.44 237.65 -202.21 -85.09% 2)报告期公司管理费用同比增加 4.92%,主要系职工薪酬减少、折旧费及 摊销增加影响所致。 项 目 2019 年度 2018 年度 变动金额 同比增减 职工薪酬 880.96 1,032.46 -151.50 -14.67% 折旧费及摊销 848.08 578.25 269.83 46.66% 中介及咨询机构费 189.71 173.90 15.81 9.09% 3)报告期公司财务费用同比增加 105.88%,主要系受人民币兑美元汇率变 动影响,公司出口业务汇况损益大幅减少,以及银行利息增加共同影响所致。 4)报告期公司信用减值损失同比增加 100%,主要是根据会计政策调整,计 提应收账款和其他应收款减值准备。 5)报告期公司资产减值损失同比增长 482.85%,主要系根据会计政策调整, 计提应收账款和其他应收款减值准备计入信用减值损失,同时计提长期股权投资 减值准备所到。 6)报告期公司其他收益同比增加 139.21%,主要系取得与企业日常活动相 关的政府补助增加所致。 7)报告期公司投资收益同比减少 42.28%,主要系用暂时闲置募集资金购买 理财产品形成的收益减少,以及长期股权投资投资收益增加所致。 8)报告期公允价值变动收益同比增加 100%,主要系众信科技业绩补偿金额。 8)报告期公司营业外收入同比减少 52.48%,主要系取得与企业日常活动无 关的政府补助减少所致。 9)报告期公司营业外支出同比减少 74.19%,主要系公益性捐赠减少所致。 五、 现金流状况 第 7 页共 9 页 2019 年度财务决算报告 单位:人民币万元 项目 2019 年度 2018 年度 同比增减 经营活动现金流入量 41,052.67 42,178.18 -2.67% 经营活动现金流出量 38,693.37 40,809.61 -5.19% 经营活动产生的现金流量净额 2,359.30 1,368.57 72.39% 投资活动现金流入量 55,423.04 89,449.27 -38.04% 投资活动现金流出量 62,338.85 87,104.72 -28.43% 投资活动产生的现金流量净额 -6,915.81 2,344.54 -394.98% 筹资活动现金流入量 9,752.25 1,848.41 427.60% 筹资活动现金流出量 6,001.74 2,445.82 145.39% 筹资活动产生的现金流量净额 3,750.51 -597.41 727.79% 现金及现金等价物净增加额 -667.25 3,255.88 -120.49% 1) 报告期公司经营活动产生的现金净流入量同比增加 72.39%,主要系支付 商品、接受劳务支付的现金减少所致。 2) 报告期公司投资活动产生的现金净流出量同比减少 394.98%,主要系购 买众信科技股权支出所致。 3) 报告期公司筹资活动产生的现金净流入量同比增加 727.79%,主要系增 加银行贷款补充流动资金增加所致。 六、公司主要设备盈利能力、使用情况及减值情况。 公司玩具产品主要设备为注塑机,一般无大型机器设备。2019 年末公司机 器设备净值为 1,470.84 万元,占公司总资产的 2.27%,公司主要机器设备使用 良好。 报告期内公司各项资产中,对应收款项和存货计提减值,目前公司拥有的固 定资产和无形资产质量良好,不存在闲置资产、非经营性资产和不良资产。 报告期内各期末公司资产减值损失情况 单位:人民币万元 项 目 2019 年 2018 年 增长额 同比增减 信用减值损失(损失以“-”填列) -367.19 - -367.19 100.00% 坏账损失(损失以“-”填列) 0.00 -103.71 103.71 -100.00% 存货跌价损失(损失以“-”填列) -13.48 -73.51 60.03 -81.66% 第 8 页共 9 页 2019 年度财务决算报告 项 目 2019 年 2018 年 增长额 同比增减 长期股权投资减值损失(损失以“-” -1019.44 0.00 -1019.44 100.00% 填列) 固定资产减值损失 - - - - 合 计 -1400.11 -177.22 -1222.89 690.04% 实丰文化发展股份有限公司 2020 年 4 月 29 日 第 9 页共 9 页