关于实丰文化发展股份有限公司募集资金
2019 年度存放与使用情况的鉴证报告
广会专字[2020]G19027640032 号
目 录
报告正文……………………………………………………1- 2
附件………………………………………………………...3-12
关于实丰文化发展股份有限公司募集资金
2019 年度存放与使用情况的鉴证报告
广会专字[2020]G19027640032 号
实丰文化发展股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的实丰文化发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事
会编制的《关于募集资金 2019 年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外
披露。
二、董事会的责任
贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照深圳证券交
易所上市公司募集资金管理有关规定及相关格式指引编制募集资金 2019 年度使
用情况的专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性
陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是对贵公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实
施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程
中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并
根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了
合理的基础。
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五、鉴证结论
我们认为，贵公司董事会编制的《关于募集资金 2019 年度存放与使用情况
的专项报告》符合深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司
规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公
司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的规定，如实反映了贵公司
2019 年度募集资金实际存放与使用情况。
附件：实丰文化发展股份有限公司董事会《关于募集资金 2019 年度存放与
使用情况的专项报告》
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：杜沛洲
中国 广州 二○二〇年四月二十七日
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附件：
实丰文化发展股份有限公司董事会
关于募集资金 2019 年度存放与使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》
及相关格式指引的规定，将实丰文化股份发展有限公司（以下简称“实丰文化”、
“公司”或“上市公司”）2019 年度募集资金存放与使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金数额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准实丰文化发展股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可［2017］404 号）核准，公司首次公开发行人民币
普通股（A 股）20,000,000 股，发行价格为人民币 11.17 元/股，募集资金总额为
人民币 22,340 万元，扣除发行费用人民币 2,142.00 万元后，实际募集资金净额
为 20,198.00 万元。上述募集资金已于 2017 年 4 月 6 日到达公司募集资金专项账
户。2017 年 4 月 6 日，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）已对本次
公 开 发 行 募 集 资 金 到 账 情 况 进 行 审 验 ， 并 出 具 了 《 验 资 报 告 》（ 广 会 验
[2017]G16043480070 号）。
（二）2019 年度募集资金使用情况及期末余额
根据首次公开发行募集资金在扣除发行费用后投入以下项目：
序号 募 投 项 目 名 称 拟投入募集资金（人民币万元）
1 玩具生产基地建设项目 11,047.40
2 研发中心建设项目 7,016.54
3 营销网络建设及品牌推广项目 2,134.06
合 计 20,198.00
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截至2019年12月31日，公司募集资金使用情况如下：
（金额单位：人民币万元）
本年收回 本年使用
累计利息
玩具生 营销网络 闲置募集 本期节余
募集资金净 收入扣除 以前年度已 本期归还 研发中
产基地 建设及品 资金暂时 募集资金 期末
额 手续费净 使用金额 暂时补充 心建设
建设项 牌推广项 补充流动 永久补充 余额
额 流动资金 项目
目 目 资金 流动资金
20,198.00 1,093.67 11,988.78 5,000.00 - 587.52 119.10 5,000.00 2,215.84 6,380.43
截至2019年12月31日，公司实际募集资金净额为人民币20,198.00万元，累计
利息收入净额1,093.67万元，公司累计直接投入玩具生产基地建设项目的募集资
金1,628.02万元，累计直接投入研发中心建设项目的募集资金5,090.37万元，累计
直接投入营销网络建设及品牌推广项目的募集资金977.01万元，闲置募集资金暂
时补充流动资金5,000.00万元，节余募集资金永久补充流动资金2,215.84万元，期
末余额6,380.43万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金使用的效率和效果，防范资金
使用风险，确保资金使用安全，保护投资者利益，公司已按照《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规
范运作指引（2015 年修订）》等有关法律法规的要求，结合公司实际情况，制定
了《募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），对募集资金实行专户存储制
度，对募集资金的存放、使用项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督
等进行了规定。
（二）募集资金三方监管情况
2017 年 4 月，公司和东海证券股份有限公司分别与交通银行股份有限公司
汕头澄海支行、浙商银行股份有限公司深圳分行营业部、中国建设银行股份有限
公司汕头澄海支行和中国建设银行股份有限公司深圳创业支行签订了《募集资金
三方监管协议》；2017 年 12 月，公司及其子公司实丰文化创投(深圳)有限公司与
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中国建设银行股份有限公司深圳宝安支行、保荐机构签订了《募集资金四方监管
协议》，约定子公司在上述银行开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），规范
对募集资金的使用。
（三）募集资金在各银行账户的存储情况
截止 2019 年 12 月 31 日，募集资金存放专项账户的存款余额如下：
金额单位：人民币元
银行 账号 存款方式 存储金额 备注
浙商银行深圳分行营
5840000010120100344770 专户活期 51,434,676.87
业部
交通银行汕头澄海支 账户已于 2020
487030810018800004596 专户活期 0.46
行 年 1 月注销
中国建设银行股份有 账户已于 2020
44250100008100001210 专户活期 0.00
限公司深圳宝安支行 年 1 月注销
中国建设银行汕头澄
44050165010109666888 专户活期 12,369,687.25
海支行
合 计 63,804,364.58
截至 2019 年 12 月 31 日，除闲置募集资金 5,000.00 万元用于暂时补充流动
资金外，公司根据募集资金监管协议，将募集资金全部存放于交通银行汕头澄海
支行、浙商银行深圳分行营业部、中国建设银行汕头澄海支行的募集资金账户，
用于购买理财产品金额为 0 元。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）本年度募集资金的实际使用情况
详见附表《募集资金使用情况对照表》。
（二）闲置募集资金购买理财产品的情况
第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第十次会议和 2018 年年度股东
大会审议通过了《关于新增购买理财产品渠道的议案》，同意公司使用额度不超
过 1.6 亿元人民币的闲置募集资金购买券商安全性高的保本型理财产品。第二届
董事会第十五次会议、第二届监事会第十二次会议和 2018 年年度股东大会审议
通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司使用
额度不超过人民币 1.3 亿元的暂时闲置募集资金购买银行理财产品，购买投资期
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限不超过 12 个月的银行保本型理财产品。资金可在上述额度内进行滚动使用，
期限为自 2018 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月内。截止 2019 年 12 月
31 日，公司使用部分闲置募集资金购买银行保本型理财产品的资金为 0 元。
四、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2017 年 11 月，经第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议审议
通过了，公司将“研发中心建设项目”实施主体由公司本部“实丰文化发展股份有
限公司”变更为全资子公司“实丰文化创投（深圳）有限公司”，实施地点由“深圳
市南山区粤海街道科技园区”变更为“深圳市前海深港合作区”。募投项目相关事
项的变更是根据公司业务发展规划及市场需求而进行的必要调整，对募集资金项
目实施不存在重大影响。
2018 年 8 月-9 月，经公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次
会议、2018 年第一次临时股东大会会议审议通过，同意公司根据实际情况和业
务发展的需要，将募集资金投资项目之“营销网络建设及品牌推广项目”的实施方
式“拟在北京、天津、沈阳、济南、西安、武汉、重庆、上海、福州、广州、深
圳 11 个重点城市租赁场地建设营销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、
福建、重庆、上海 7 个省份或直辖市完善公司国内市场的商超布局”变更为“拟
在深圳租赁场地建设营销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、福建、重庆、
上海 7 个省份或直辖市完善公司国内市场的商超布局”。
2019 年 11 月-12 月，经公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第
十七次会议、2019 年第二次临时股东大会审议通过，同意公司终止募集资金投
资 “玩具生产基地建设项目”。公司终止募集资金投资项目后，将原计划投入该
项目的募集资金及其利息继续存放于募集资金专户进行管理。目前，公司正在积
极筹划新的募集资金投资项目，审慎进行项目可行性分析，有效防范投资风险并
提高募集资金使用效益，待后续出现良好的投资机会时，公司将履行相关法定程
序后使用。
五、募投项目先期投入及置换情况
截至 2019 年 12 月 31 日，公司没有发生募投项目先期投入及置换情况。
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六、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2018 年 10 月 17 日，公司第二届董事会第十次会议、第二届监事会第九次
会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意
公司使用闲置募集资金不超过人民币 5,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自
董事会审议批准之日起不超过 12 个月。公司于 2019 年 9 月 29 日将上述用于
暂时补充流动资金的募集资金 5,000 万元提前归还至募集资金专项账户。
2019 年 10 月 8 日，公司第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十五
次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同
意公司使用闲置募集资金不超过人民币 5,000 万元暂时补充流动资金，使用期
限自董事会审议批准之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。该事
项不影响募集资金投资项目正常实施进度。
七、节余募集资金使用情况
2019 年 8 月-9 月，公司第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十四
次会议、2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于部分募投项目结项并将节
余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意研发中心建设项目募集资金节余
2,215.84 万元用于永久补充流动资金。
八、超募资金使用情况
截至 2019 年 12 月 31 日，公司未有发生超募资金相关情况。
九、变更募集资金投资项目的资金使用情况
经公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议及 2018 年第一
次临时股东大会审议通过，同意公司根据实际情况和业务发展的需要，将募集资
金投资项目之“营销网络建设及品牌推广项目”的实施方式“拟在北京、天津、
沈阳、济南、西安、武汉、重庆、上海、福州、广州、深圳 11 个重点城市租赁
场地建设营销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、福建、重庆、上海 7 个
省份或直辖市完善公司国内市场的商超布局”变更为“拟在深圳租赁场地建设营
销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、福建、重庆、上海 7 个省份或直
辖市完善公司国内市场的商超布局”。
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截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金投资项目之营销网络建设及品牌推广项
目已投入资金 977.01 万元，累计投入比例为 45.78%。
十、募集资金使用的其他情况
截至 2019 年 12 月 31 日，公司不存在募集资金使用的其他情况。
十一、募集资金使用及披露中存在的问题
2019 年度，公司募集资金使用相关信息披露及时、真实、准确、完整。公
司募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
附表 1：募集资金使用情况对照表
附表 2：变更募集资金投资项目情况表
实丰文化发展股份有限公司董事会
二〇二〇年四月二十七日
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
2019 年度
编制单位：实丰文化发展股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 20,198.00 报告期内投入募集资
706.62
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 金总额
累计变更用途的募集资金总额 2,134.06 已 累 计 投 入募 集 资 金
7,695.40
累计变更用途的募集资金总额比例 10.57% 总额
截至期末
截至期 项目可行
募集资金 报告期 投资进度 报告期 是否达
是否已变更 调整后投资 末累计 项目达到预定可使用状态 性是否发
承诺投资项目和超募资金投向 承诺投资 内投入 (%) 内实现 到预计
项目 总额(1) 投入金 日期 生重大变
总额 金额 (3)＝ 的效益 效益
额(2) 化
(2)/(1)
承诺投资项目
1、玩具生产基地建设项目 否 11,047.40 11,047.40 0.00 1,628.02 14.74% 已终止 — 否 是
2、研发中心建设项目 否 7,016.54 7,016.54 587.52 5,090.37 72.55% 已结项 — 不适用 否
3、营销网络建设及品牌推广项目 是 2,134.06 2,134.06 119.10 977.01 45.78% 2020 年 4 月 30 日（注 1） — 不适用 是
承诺投资项目小计 — 20,198.00 20,198.00 706.62 7,695.40 — — — — —
超募资金投向
1、归还银行贷款 — — — — — — — — — —
2、补充流动资金 — — — — — — — — — —
超募资金投向小计 — — — — — — — — — —
合计 — 20,198.00 20,198.00 706.62 7,695.40 — — — — —
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1、玩具生产基地建设由于项目建设地周边配置未完全完善，用水用电等存在困难，未达到开工条件，造成工期延期，因此公司第二届董
事会第四次会议通过决定将玩具生产基地项目达到预计可完全使用状态的日期由 2019 年 4 月 30 日延后至 2019 年 12 月 31 日。截至 2019 年年
末，该项目用地所在片区配套基础设施建设仍未完全完备，影响土地动工开发，导致项目施工困难，加之目标市场环境发生变化的实际情况，
上市公司终止了募集资金投资 “玩具生产基地建设项目”。公司终止该募集资金投资项目后，将原计划投入该项目的募集资金及其利息继续
存放于募集资金专户进行管理。目前，公司正在积极筹划新的募集资金投资项目，待后续出现良好的投资机会时，公司将履行相关法定程序后
使用募集资金。
2、研发中心建设项目由于场地购置及装修时间较晚的原因，未按原计划时间达到预定可完全使用状态，因此公司第二届董事会第十二次
未达到计划进度或预计收益的情
会议审议通过决定将研发中心建设项目达到预计可完全使用状态的日期由 2018 年 11 月 30 日延后至 2019 年 9 月 30 日。2019 年 8 月 27 日，
况和原因（分具体项目）
“研发中心建设项目”已实施完毕并达到预定可使用状态，经公司第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过，决定将
该项目予以结项，同时将节余募集资金永久性补充流动资金。
3、营销网络建设及品牌推广项目未如期推进。公司原计划通过该项目建设使得公司在国内的销售网络和营销渠道更加完善，在国内玩具
市场的营销力量得到进一步增强，从而推动公司自有品牌产品对内销市场的全面开拓。但因市场形势及自有产品研发销售情况不及预期，影响
营销渠道建设，因此上市公司拟延缓及调整该项目投入。
4、研发中心建设项目和营销网络建设及品牌推广项目主要增强公司自主创新能力和渠道推广能力，提升公司核心技术优势和产品竞争力，
项目的效益将体现在公司整体经营业绩中，不产生独立经济效益。
项目可行性发生重大变化的情况
说明 项目可行性发生重大变化的情况说明见“未达到进度或预计收益的情况和原因”。
超募资金的金额、用途及使用进展
情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更 2017 年 11 月，公司将“研发中心建设项目”实施主体由公司本部“实丰文化发展股份有限公司”变更为全资子公司“实丰文化创投（深
情况 圳）有限公司”，实施地点由“深圳市南山区粤海街道科技园区”变更为“深圳市前海深港合作区”。募投项目相关事项的变更是根据公司业
务发展规划及市场需求而进行的必要调整，对募集资金项目实施不存在重大影响。
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2018 年 8 月-9 月，经公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议、2018 年第一次临时股东大会会议审议通过，公司根据实
际情况和业务发展的需要，将募集资金投资项目之“营销网络建设及品牌推广项目”的实施方式“拟在北京、天津、沈阳、济南、西安、武汉、
重庆、上海、福州、广州、深圳 11 个重点城市租赁场地建设营销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、福建、重庆、上海 7 个省份或直
辖市完善公司国内市场的商超布局”变更为“拟在深圳租赁场地建设营销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、福建、重庆、上海 7 个
募集资金投资项目实施方式调整
省份或直辖市完善公司国内市场的商超布局”。
情况
2019 年 11 月-12 月，经公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十七次会议、2019 年第二次临时股东大会会议审议通过，同意
公司根据用地无法落实及目标市场环境发生变化的实际情况，终止募集资金投资 “玩具生产基地建设项目”。公司终止募集资金投资项目后，
将原计划投入该项目的募集资金及其利息继续存放于募集资金专户进行管理。目前，公司正在积极筹划新的募集资金投资项目，审慎进行项目
可行性分析，有效防范投资风险并提高募集资金使用效益，待后续出现良好的投资机会时，公司将履行相关法定程序后使用。
募集资金投资项目先期投入及置
换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资 2019 年 10 月 8 日，经公司第二届董事会第十八次会议决议通过，公司使用不超过人民币 5,000 万元闲置募集资金用于补充流动资金，使
金情况 用期限为该决议之日起 12 个月内，到期将归还至募集资金专户。该事项不影响募集资金投资项目正常实施进度。
项目实施出现募集资金结余的金
额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金，除暂时补充流动资金 5,000 万元外，其余存放于募集资金专用账户中，用于原定募投项目建设。
募集资金使用及披露中存在的问
题或其他情况 公司募集资金使用相关信息披露及时、真实、准确、完整。公司募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
注 1：公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整及变更部分募集资金项目投向的议案》，将营销网络建设及品牌推广项目进行调整，调整后项目达到预定可使用状
态日期为 2021 年 5 月 31 日，本事项尚需股东大会通过。
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附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
2019 年度
编制单位：实丰文化发展股份有限公司 金额单位：人民币万元
本年度 变更后的项目
变更后项目拟投入募 本年度实际 截至期末实际累 截至期末投资进度 项目达到预定可使用状态 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 实现的 可行性是否发
集资金总额（1） 投入金额 计投入金额(2) （%）(3)=(2)/(1) 日期 预计效益
效益 生重大变化
营销网络建设及品 营销网络建设及品
2,134.06 119.10 977.01 45.78% 2020 年 4 月 30 日（注 2） - 不适用 是
牌推广项目 牌推广项目
合计 - 2,134.06 119.10 977.01 45.78% - - - -
2018 年 8 月-9 月，经公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议、2018 年第一次临时股东大会会议审议通过，公司根
据实际情况和业务发展的需要，将募集资金投资项目之“营销网络建设及品牌推广项目”的实施方式“拟在北京、天津、沈阳、济南、西
变更原因、决策程序及信息披露情况说
安、武汉、重庆、上海、福州、广州、深圳 11 个重点城市租赁场地建设营销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、福建、重庆、上
明（分具体项目）
海 7 个省份或直辖市完善公司国内市场的商超布局”变更为“拟在深圳租赁场地建设营销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、福
建、重庆、上海 7 个省份或直辖市完善公司国内市场的商超布局”。
营销网络建设及品牌推广项目未如期推进。公司原计划通过该项目建设使得公司在国内的销售网络和营销渠道更加完善，在国内玩具
未达到计划进度或预计收益的情况和原
市场的营销力量得到进一步增强，从而推动公司自有品牌产品对内销市场的全面开拓。但因市场形势及自有产品研发销售情况不及预期，
因（分具体项目）
影响营销渠道建设，因此上市公司拟延缓及调整该项目投入。
变更后的项目可行性发生重大变化的情
项目可行性发生重大变化的情况说明见“未达到进度或预计收益的情况和原因”。
况说明
注 2：公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整及变更部分募集资金项目投向的议案》，将营销网络建设及品牌推广项目进行调整，调整后项目达到预定可使用状
态日期为 2021 年 5 月 31 日，本事项尚需股东大会通过。
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