实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
实丰文化发展股份有限公司
2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：实丰文化发展股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 121,032,745.33 177,295,146.33
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 2,022,680.19
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 119,393,885.72 110,786,277.11
应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 30,001,492.52 20,423,790.99
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 4,242,956.11 1,204,163.15
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 69,332,617.64 51,885,521.28
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 70,901,412.64 15,378,660.50
流动资产合计 414,905,109.96 378,996,239.55
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 36,508,700.21 35,716,965.00
1
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 174,796,589.95 183,706,311.15
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 45,943,853.55 46,495,502.07
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 3,307,049.18 3,195,815.38
其他非流动资产 1,405,116.56 662,448.09
非流动资产合计 261,961,309.45 269,777,041.69
资产总计 676,866,419.41 648,773,281.24
流动负债：
短期借款 97,490,000.00 49,283,742.70
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 18,212,044.15 16,965,106.21
预收款项 0.00 3,340,284.23
合同负债 2,546,135.85 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 3,157,923.26 4,884,172.35
应交税费 354,586.78 1,016,133.94
其他应付款 413,373.24 588,820.69
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 856,903.96 842,033.20
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 123,030,967.24 76,920,293.32
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
2
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长期借款 1,071,130.14 1,473,558.18
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 370,652.88 440,805.90
递延所得税负债 0.00 303,402.03
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 1,441,783.02 2,217,766.11
负债合计 124,472,750.26 79,138,059.43
所有者权益：
股本 120,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 267,802,306.48 307,802,306.48
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 653,006.05 483,219.19
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 21,130,322.64 21,130,322.64
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 142,808,033.98 160,219,373.50
归属于母公司所有者权益合计 552,393,669.15 569,635,221.81
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益合计 552,393,669.15 569,635,221.81
负债和所有者权益总计 676,866,419.41 648,773,281.24
法定代表人：蔡俊权 主管会计工作负责人：吴宏 会计机构负责人：侯安成
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 118,049,111.89 166,309,004.09
交易性金融资产 2,022,680.19
衍生金融资产
应收票据
应收账款 100,711,744.07 107,743,564.41
应收款项融资
预付款项 27,846,000.48 12,426,921.83
其他应收款 13,447,760.32 8,922,744.08
其中：应收利息
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应收股利
存货 63,729,445.84 47,780,316.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 67,910,416.46 12,421,778.48
流动资产合计 391,694,479.06 357,627,009.54
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 188,654,300.21 187,862,565.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 78,874,623.03 84,867,610.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 45,943,853.55 46,495,502.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,229,673.87 3,989,454.02
其他非流动资产 1,405,116.56 662,448.09
非流动资产合计 319,107,567.22 323,877,579.37
资产总计 710,802,046.28 681,504,588.91
流动负债：
短期借款 97,490,000.00 49,283,742.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,498,790.32 13,479,132.07
预收款项 3,107,561.60
合同负债 2,001,516.82
应付职工薪酬 2,676,508.35 3,878,768.19
应交税费 144,827.28 818,661.42
其他应付款 22,674,043.82 23,886,982.03
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
4
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其他流动负债
流动负债合计 136,485,686.59 94,454,848.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 370,652.88 440,805.90
递延所得税负债 303,402.03
其他非流动负债
非流动负债合计 370,652.88 744,207.93
负债合计 136,856,339.47 95,199,055.94
所有者权益：
股本 120,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,802,306.48 307,802,306.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,130,322.64 21,130,322.64
未分配利润 165,013,077.69 177,372,903.85
所有者权益合计 573,945,706.81 586,305,532.97
负债和所有者权益总计 710,802,046.28 681,504,588.91
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 105,267,603.57 184,197,979.29
其中：营业收入 105,267,603.57 184,197,979.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 123,085,301.30 177,659,920.25
其中：营业成本 88,908,418.69 148,793,086.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
5
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提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 449,638.95 703,761.48
销售费用 14,298,029.65 8,778,210.87
管理费用 14,371,313.69 12,318,648.42
研发费用 4,756,671.81 6,134,042.47
财务费用 301,228.51 932,170.70
其中：利息费用 1,888,418.64 803,863.76
利息收入 732,642.05 331,010.41
加：其他收益 390,171.99 140,153.02
投资收益（损失以“－”号填
1,324,904.64 1,151,373.52
列）
其中：对联营企业和合营企业
791,735.21 174,734.53
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,183,370.54 539,809.78
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
735,135.43
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
27,307.70 2,289.81
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,258,683.94 9,106,820.60
加：营业外收入 964,143.00 140,087.83
减：营业外支出 100,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-16,394,540.94 9,246,908.43
减：所得税费用 -583,201.42 1,379,570.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,811,339.52 7,867,338.43
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-15,811,339.52 7,867,338.43
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -15,811,339.52 7,867,338.43
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 169,786.86 85,805.50
6
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归属母公司所有者的其他综合收益
169,786.86 85,805.50
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
169,786.86 85,805.50
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 169,786.86 85,805.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -15,641,552.66 7,953,143.93
归属于母公司所有者的综合收益
-15,641,552.66 7,953,143.93
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.13 0.07
（二）稀释每股收益 -0.13 0.07
法定代表人：蔡俊权 主管会计工作负责人：吴宏 会计机构负责人：侯安成
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 58,994,060.75 105,656,866.84
减：营业成本 46,838,690.60 77,427,256.31
税金及附加 464,361.70 693,038.55
销售费用 11,225,124.72 7,424,345.88
7
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管理费用 9,911,348.25 8,511,103.64
研发费用 3,006,231.21 4,664,711.18
财务费用 284,120.09 801,140.59
其中：利息费用 1,853,277.24 770,637.96
利息收入 727,232.91 308,717.87
加：其他收益 126,440.13 70,153.02
投资收益（损失以“－”号填
1,324,904.64 880,437.93
列）
其中：对联营企业和合营企
791,735.21 174,734.53
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞 口套期收 益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-786,691.69 738,931.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
735,088.13
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
27,307.70 2,289.81
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,043,855.04 8,562,170.65
加：营业外收入 840,407.00 63,134.65
减：营业外支出 100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-11,303,448.04 8,625,305.30
列）
减：所得税费用 -543,621.88 1,267,585.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,759,826.16 7,357,719.68
（一）持续经营净利润（净亏损
-10,759,826.16 7,357,719.68
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
8
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -10,759,826.16 7,357,719.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 0.06
（二）稀释每股收益 -0.09 0.06
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 97,086,755.50 203,071,951.91
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,714,631.97 5,725,266.54
收到其他与经营活动有关的现金 3,832,799.21 966,938.04
经营活动现金流入小计 104,634,186.68 209,764,156.49
购买商品、接受劳务支付的现金 112,658,985.42 170,885,425.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
9
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额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
20,138,129.16 20,917,527.28
金
支付的各项税费 1,178,300.83 3,322,805.64
支付其他与经营活动有关的现金 18,215,411.60 12,531,197.00
经营活动现金流出小计 152,190,827.01 207,656,955.12
经营活动产生的现金流量净额 -47,556,640.33 2,107,201.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 124,000,000.00 236,000,000.00
取得投资收益收到的现金 533,169.43 976,638.99
处置固定资产、无形资产和其他
172,000.00 328,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,022,680.19
投资活动现金流入小计 126,727,849.62 237,304,638.99
购建固定资产、无形资产和其他
4,293,911.94 10,867,621.44
长期资产支付的现金
投资支付的现金 175,000,000.00 266,012,740.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 179,293,911.94 276,880,361.54
投资活动产生的现金流量净额 -52,566,062.32 -39,575,722.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 64,788,436.83 40,468,560.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 64,788,436.83 40,468,560.00
偿还债务支付的现金 16,912,432.97 5,884,350.15
分配股利、利润或偿付利息支付
3,533,577.48 795,931.43
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 395,583.50 1,431.50
筹资活动现金流出小计 20,841,593.95 6,681,713.08
10
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 43,946,842.88 33,786,846.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-86,541.23 682,675.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,262,401.00 -2,998,998.67
加：期初现金及现金等价物余额 177,295,146.33 183,967,647.35
六、期末现金及现金等价物余额 121,032,745.33 180,968,648.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,611,644.03 124,158,138.24
收到的税费返还 1,009,462.42 2,575,716.66
收到其他与经营活动有关的现金 8,758,296.83 2,609,858.55
经营活动现金流入小计 78,379,403.28 129,343,713.45
购买商品、接受劳务支付的现金 76,245,481.02 85,565,471.12
支付给职工以及为职工支付的现
15,493,479.85 18,463,606.26
金
支付的各项税费 1,139,286.20 2,634,895.13
支付其他与经营活动有关的现金 26,029,398.62 15,393,850.93
经营活动现金流出小计 118,907,645.69 122,057,823.44
经营活动产生的现金流量净额 -40,528,242.41 7,285,890.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 124,000,000.00 152,000,000.00
取得投资收益收到的现金 533,169.43 705,703.40
处置固定资产、无形资产和其他
172,000.00 328,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,022,680.19
投资活动现金流入小计 126,727,849.62 153,033,703.40
购建固定资产、无形资产和其他
3,728,937.34 7,132,671.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 175,000,000.00 182,012,740.10
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 178,728,937.34 189,145,411.94
投资活动产生的现金流量净额 -52,001,087.72 -36,111,708.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 64,788,436.83 40,468,560.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 64,788,436.83 40,468,560.00
11
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
偿还债务支付的现金 16,485,720.00 5,478,560.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,498,372.74 762,452.87
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 395,583.50 1,431.50
筹资活动现金流出小计 20,379,676.24 6,242,444.37
筹资活动产生的现金流量净额 44,408,760.59 34,226,115.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-139,322.66 817,751.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,259,892.20 6,218,048.64
加：期初现金及现金等价物余额 166,309,004.09 138,349,319.41
六、期末现金及现金等价物余额 118,049,111.89 144,567,368.05
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所 有
少 数
项目 其他权益工具 其 他 一 般未 分 者 权
资 本 减：库 专 项盈 余 股 东
股本 优 先 永 续 综 合 风 险 配 利 其他 小计 益 合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
80,00 307,80 21,130 160,21 569,63 569,63
一、上年期末余 483,21
0,000 2,306. ,322.6 9,373. 5,221. 5,221.
额 9.19
.00 48 4 50 81 81
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 307,80 21,130 160,21 569,63 569,63
二、本年期初余 483,21
0,000 2,306. ,322.6 9,373. 5,221. 5,221.
额 9.19
.00 48 4 50 81 81
三、本期增减变 40,00 -40,00 -17,41 -17,24 -17,24
169,78
动金额（减少以 0,000 0,000. 1,339. 1,552. 1,552.
6.86
“－”号填列） .00 00 52 66 66
-15,81 -15,64 -15,64
（一）综合收益 169,78
1,339. 1,552. 1,552.
总额 6.86
52 66 66
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
12
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-1,600, -1,600, -1,600,
（三）利润分配
000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -1,600, -1,600, -1,600,
股东）的分配 000.00 000.00 000.00
4．其他
40,00 -40,00
（四）所有者权
0,000 0,000.
益内部结转
.00 00
1．资本公积转 40,00 -40,00
增 资 本 （ 或 股 0,000 0,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,0 267,80 21,130 142,80 552,39 552,39
四、本期期末余 653,00
00,00 2,306. ,322.6 8,033. 3,669. 3,669.
额 6.05
0.00 48 4 98 15 15
上期金额
单位：元
项目 2019 年半年度
13
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其 他 一 般未 分 少数股
资 本 减：库 专 项盈 余 权益合
股本 优 先 永 续 综 合 风 险 配 利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
80,00 307,80 20,506 160,56 569,17
一、上年期末 299,73 569,171
0,000 2,306. ,642.0 2,631. 1,320.
余额 9.79 ,320.10
.00 48 3 80 10
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 307,80 20,506 160,56 569,17
二、本年期初 299,73 569,171
0,000 2,306. ,642.0 2,631. 1,320.
余额 9.79 ,320.10
.00 48 3 80 10
三、本期增减
变动金额（减 85,805 7,867, 7,953, 7,953,1
少以 “－”号填 .50 338.43 143.93 43.93
列）
（一）综合收 85,805 7,867, 7,953, 7,953,1
益总额 .50 338.43 143.93 43.93
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
14
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,00 307,80 20,506 168,42 577,12
四、本期期末 385,54 577,124
0,000 2,306. ,642.0 9,970. 4,464.
余额 5.29 ,464.03
.00 48 3 23 03
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资 本 公 减：库存 其 他 综 专 项 储 盈 余 公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
177,37
一、上年期末余 80,000, 307,802, 21,130,3 586,305,5
2,903.8
额 000.00 306.48 22.64 32.97
5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 80,000, 307,802, 21,130,3 177,37 586,305,5
额 000.00 306.48 22.64 2,903.8 32.97
15
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5
三、本期增减变
40,000, -40,000, -12,359 -12,359,82
动金额（减少以
000.00 000.00 ,826.16 6.16
“－”号填列）
（一）综合收益 -10,759 -10,759,82
总额 ,826.16 6.16
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-1,600, -1,600,000
（三）利润分配
000.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -1,600, -1,600,000
股东）的分配 000.00 .00
3．其他
（四）所有者权 40,000, -40,000,
0.00
益内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转
40,000, -40,000,
增资本（或股
000.00 000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
16
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（六）其他
120,00 165,01
四、本期期末余 267,802, 21,130,3 573,945,7
0,000.0 3,077.6
额 306.48 22.64 06.81
0 9
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资 本 公 减：库存 其 他 综 盈 余 公 未分配利 所有者权
股本 优 先永 续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
80,000
一、上年期末余 307,802 20,506, 179,759,7 588,068,72
,000.0
额 ,306.48 642.03 78.33 6.84
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
80,000
二、本年期初余 307,802 20,506, 179,759,7 588,068,72
,000.0
额 ,306.48 642.03 78.33 6.84
0
三、本期增减变
7,357,719 7,357,719.6
动金额（减少以
.68 8
“－”号填列）
（一）综合收益 7,357,719 7,357,719.6
总额 .68 8
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具 持 有者 投 入
资本
3．股份支付计
入 所 有者 权 益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
17
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增 资 本（ 或 股
本）
2．盈余公积转
增 资 本（ 或 股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划 变 动额 结 转
留存收益
5．其他综合收
益 结 转留 存 收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,000
四、本期期末余 307,802 20,506, 187,117,4 595,426,44
,000.0
额 ,306.48 642.03 98.01 6.52
0
三、公司基本情况
1、历史沿革和改制情况
实丰文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由广东实丰玩具实业有限公司于 2014 年 4 月整体变更设立的
股份公司。公司的统一社会信用代码为 91440500193146857E。公司股本 120,000,000.00 元，法定代表人：蔡俊权。
2、行业性质
文教、工美、体育和娱乐用品制造业。
3、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力
机构。
4、公司注册地址及总部地址
广东省汕头市澄海区文冠路澄华工业区。
5、公司业务性质
生产、销售。
6、公司的经营范围及主要产品
研发、生产、销售:玩具、模型、文具用品、婴童用品、体育用品、塑料制品、五金制品、工艺美术品;动漫软件、游戏软件
的设计、研发、制作(经营范围中凡涉专项规定须持有效专批证件方可经营);货物进出口,技术进出口(法律、行政法规禁止的
项目除外,法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营);制作、复制、发行:广播剧,电视剧,动画片(制作须另申报)专题、
专栏(不含时政新闻类),综艺(广播电视节目制作经营许可证有效期限至 2021 年 4 月 30 日);智能电子产品的研发、生产及销售;
机器人系统技术服务;机器人和智能机器系统的技术研究、技术开发、生产及销售;智能家居产品及系统的研发和销售;通讯设
备的研发和销售;计算机软硬件及周边产品的设计、研发和销售;计算机系统集成及企业信息咨询;文化创意设计服务。(依法
18
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
公司的主要产品包括：合金和塑料玩具。
7、财务报表的批准
公司财务报表业经公司董事会于 2020 年 8 月 18 日决议批准。
公司纳入合并财务报表范围的子公司为：实丰（香港）国际有限公司、汕头市艺丰贸易发展有限公司、实丰（深圳）网络科
技有限公司、实丰文化创投（深圳）有限公司。合并财务报表范围及其变化情况参见“附注八、合并范围的变更”和“附注九、
在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财
政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经
营假设是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本报告“五、10、金融工具”、“五、
12、应收账款”、“五、15、存货”、“五、24、固定资产”、“五、39、收入”等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
19
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于
一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股
权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始
投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
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亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产控制。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：①以摊余成本计量的
金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基
本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对此类金
融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑
不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款和债权投资等。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。本公司此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，按公允价值进行
后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。此类金融
资产包括应收账款融资和其他债权投资等。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益，
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。此类金融资产主要包括交易性金融资产等。
（3）金融负债分类和计量
金融负债于初始确认时分类为：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②以摊余成本计量的金融负债。符合
以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A、该项指定能够消除或显著减少会计错配。
B、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
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或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券和长期应付款等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。终止确认
时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（5）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收融资
租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资
产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利
率计算利息收入。
1）应收票据、应收账款和应收款项融资
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
当单项应收票据、应收账款和应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票
据、应收账款和应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收境外客户
应收账款组合 2 应收境内客户
应收账款组合 3 应收游戏公司客户
应收账款组合 4 应收合并范围内公司
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2）其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 出口退税
其他应收款组合 2 备用金
其他应收款组合 3 代缴员工社保等
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其他应收款组合 4 暂付、押金类款项
其他应收款组合 5 其他单位往来
其他应收款组合 6 并表范围内公司
对于划分为组合的其他应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，
本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司结算仅使用银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生
信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
12、应收账款
本公司 2019 年 1 月 1 日起应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具”。
13、应收款项融资
不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司 2019 年 1 月 1 日起其他应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具”。
15、存货
（1）存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委外加工物资等。
（2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，
对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，
可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持
有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完
毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
16、合同资产
不适用。
17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：该非流动资产或处置
组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处置该非流动资产或处
置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本公司已经与受让方签订了不
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可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低进行计量，并列报为“持有待售资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“持有待售资产”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企业应当停止将其划归为
持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销
或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安
排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资
单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的权益性投资。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之
日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见长期资产减值。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳
务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；固定资产按实际成本计价。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
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其中：房屋装修费 年限平均法 5 5.00 19.00
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
模具及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的 5%）按直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折
旧额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本
化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，
在以后会计期间不转回。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
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确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
不适用。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计量
①无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产
成本。
③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定
实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项
预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（5）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资
产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资
产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
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进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其
预计受益期内按直线法平均摊销。
33、合同负债
不适用。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职
后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如
果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后
的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬
和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存
固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会
计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。②设定受益计划：除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公
司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划
进行会计处理。
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
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（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果
发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
37、股份支付
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等
权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的
有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付
存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对
应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(3)会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
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销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。②公司既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。③收入的金额能够可靠计量。④相关经济
利益很可能流入公司。⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
①相关的经济利益很可能流入公司。
②收入的金额能够可靠计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①收入的金额能够可靠计量。
②相关的经济利益很可能流入公司。
③交易的完工进度能够可靠确定。
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在同一年度内开始并完成，
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在
提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司玩具业务收入实现的具体核算原则为：
项目 具体收入确认原则
内销 经销商模式：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确
定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量；（2）托
运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收
入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
商超直销模式：以商品实际发出后，依据约定的的账期对账、结算。公司在发货时对该部分商品通过
“发出商品”科目核算，对账后确认收入。
网络销售模式：收入确认以商品实际发出后客户网上确认收货并收到货款为依据。
其他直接销售：货物交付买方后取得对方确认的送货单或收到货款时确认收入。
外销 发货后通过“发出商品”科目核算，待海关确认出口后（收到海关回单或者网上查询），根据出口报
关单上的出口时间确认收入。
公司网络游戏的开发与运营收入实现的具体核算原则为：
项目 具体收入确认原则
游戏充值业 授权运营模式下，按照应从合作运营方获得的分成款确认为营业收入。
务 自主运营模式下，如游戏产品为公司自主研发，则按照道具消耗金额确认收入；如游戏产品是通
过代理方式获得，则将用户兑换游戏币的金额按照用户生命周期分摊确认收入。
授权金业务 如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，视同销售资产一次性确认收入；
提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授
权金的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金收入。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结
果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所
得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁
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交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产会计处理：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资
产价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部
分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主
要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
套期保值的分类、确认和计量
公司套期保值分为以下三类：现金流量套期、公允价值套期和境外经营净投资套期。套期保值同时满足下列条件的，才能运
用套期会计方法进行处理：在套期开始时，公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略
的正式书面文件，套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响损益；该套期预期高度有效，且符合最初为该套
期关系所确定的风险管理策略；对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现
金流量变动风险；套期有效性能够可靠地计量；套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
现金流量套期：现金流量套期的套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应按套期工具自套期开始的累计利得或损失与
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额中较低者，直接确认为所有者权益，套期工具利得
或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），应当计入当期损益；现金流量套期原
直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企
业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期
损益。
公允价值套期：公允价值套期的套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益，套期
工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益；被套期项目因被套期风险形成的
利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
对境外经营净投资的套期：对境外经营净投资套期的套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所
有者权益，并在处置境外经营时转入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。分
部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部
信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则可合并为一个经营分部。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
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根据财政部发布的新收入准则规定，公
司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关于
根据新收入准则的衔接规定，公司无需 修订印发<企业会计准则第 14 号——收
经公司董事会批准
重溯前期可比数，比较财务报表列报的 入>的通知》（财会〔2017〕22 号，以下
信息与新收入准则要求不一致的，无须 简称“新收入准则“）
调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 177,295,146.33 177,295,146.33
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 2,022,680.19 2,022,680.19
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 110,786,277.11 110,786,277.11
应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 20,423,790.99 20,423,790.99
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 1,204,163.15 1,204,163.15
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 51,885,521.28 51,885,521.28
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一 年内到 期的 非流动
0.00 0.00
资产
其他流动资产 15,378,660.50 15,378,660.50
流动资产合计 378,996,239.55 378,996,239.55
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
34
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 35,716,965.00 35,716,965.00
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 183,706,311.15 183,706,311.15
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 46,495,502.07 46,495,502.07
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 3,195,815.38 3,195,815.38
其他非流动资产 662,448.09 662,448.09
非流动资产合计 269,777,041.69 269,777,041.69
资产总计 648,773,281.24 648,773,281.24
流动负债：
短期借款 49,283,742.70 49,283,742.70
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 16,965,106.21 16,965,106.21
预收款项 3,340,284.23 0.00 -3,340,284.23
合同负债 0.00 3,340,284.23 3,340,284.23
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 4,884,172.35 4,884,172.35
应交税费 1,016,133.94 1,016,133.94
其他应付款 588,820.69 588,820.69
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一 年内到 期的 非流动
842,033.20 842,033.20
负债
其他流动负债 0.00 0.00
35
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
流动负债合计 76,920,293.32 76,920,293.32
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 1,473,558.18 1,473,558.18
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 440,805.90 440,805.90
递延所得税负债 303,402.03 303,402.03
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 2,217,766.11 2,217,766.11
负债合计 79,138,059.43 79,138,059.43
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 307,802,306.48 307,802,306.48
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 483,219.19 483,219.19
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 21,130,322.64 21,130,322.64
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 160,219,373.50 160,219,373.50
归属于 母公司 所有 者权益
569,635,221.81 569,635,221.81
合计
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益合计 569,635,221.81 569,635,221.81
负债和所有者权益总计 648,773,281.24 648,773,281.24
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 166,309,004.09 166,309,004.09
交易性金融资产 2,022,680.19 2,022,680.19
衍生金融资产 0.00
应收票据 0.00
应收账款 107,743,564.41 107,743,564.41
36
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应收款项融资 0.00
预付款项 12,426,921.83 12,426,921.83
其他应收款 8,922,744.08 8,922,744.08
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
存货 47,780,316.46 47,780,316.46
合同资产 0.00
持有待售资产 0.00
一 年内到 期的 非流动
0.00
资产
其他流动资产 12,421,778.48 12,421,778.48
流动资产合计 357,627,009.54 357,627,009.54
非流动资产：
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 187,862,565.00 187,862,565.00
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 0.00
固定资产 84,867,610.19 84,867,610.19
在建工程 0.00
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 0.00
无形资产 46,495,502.07 46,495,502.07
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 0.00
递延所得税资产 3,989,454.02 3,989,454.02
其他非流动资产 662,448.09 662,448.09
非流动资产合计 323,877,579.37 323,877,579.37
资产总计 681,504,588.91 681,504,588.91
流动负债：
短期借款 49,283,742.70 49,283,742.70
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 0.00
应付账款 13,479,132.07 13,479,132.07
预收款项 3,107,561.60 0.00 -3,107,561.60
合同负债 3,107,561.60 3,107,561.60
应付职工薪酬 3,878,768.19 3,878,768.19
应交税费 818,661.42 818,661.42
37
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他应付款 23,886,982.03 23,886,982.03
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
持有待售负债 0.00
一 年内到 期的 非流动
0.00
负债
其他流动负债 0.00
流动负债合计 94,454,848.01 94,454,848.01
非流动负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 0.00
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 440,805.90 440,805.90
递延所得税负债 303,402.03 303,402.03
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 744,207.93 744,207.93
负债合计 95,199,055.94 95,199,055.94
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 307,802,306.48 307,802,306.48
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 21,130,322.64 21,130,322.64
未分配利润 177,372,903.85 177,372,903.85
所有者权益合计 586,305,532.97 586,305,532.97
负债和所有者权益总计 681,504,588.91 681,504,588.91
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 13%
允许抵扣的进项税额后的差额部分
38
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7%
按照游戏运营收入、授权金收入为基础
增值税 6%
征收（注）
教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%
地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
实丰文化发展股份有限公司 15%
实丰（香港）国际有限公司 16.5%
汕头市艺丰贸易发展有限公司 20%
实丰（深圳）网络科技有限公司 25%
实丰文化创投（深圳）有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据 2018 年 11 月 28 日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于公布广东省 2018
年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（粤科高字【2016】18 号），实丰文化发展股份有限公司被认定为广东省 2018
年第一批通过复审高新技术企业，已取得高新技术企业证书编号，证书编号 GR201844001202,有效期为 2018 年 11 月 28 日
至 2021 年 11 月 28 日，因此，母公司 2019 年度适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的规定，自 2019 年 1 月 1 日
至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。汕头市艺丰贸易发展有限公司 2019 年度满足小型微利企业标准，可享受小微企业的税收减免政策及企
业所得税 20%优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 29,168.08 9,310.53
银行存款 120,895,247.90 177,285,446.58
其他货币资金 108,329.35 389.22
合计 121,032,745.33 177,295,146.33
其中：存放在境外的款项总额 679,060.48 5,344,453.24
因抵押、质押或冻结等对使用
0.00 0.00
有限制的款项总额
其他说明
注：货币资金中使用受限制金额参见本“附注七、所有权或使用权受到限制的资产”。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
0.00 2,022,680.19
的金融资产
其中：
以公允价值计量且其变动计入当期损益 2,022,680.19
39
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
的金融工具、衍生工具
指定以公允价值计量且其变动计入当期
0.00 0.00
损益的金融资产
其中：
合计 0.00 2,022,680.19
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
合计 0.00 0.00
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计 提 比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
40
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计 提 比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按 组 合 计提 坏 账 准 129,856, 10,462,7 119,393,8 120,414,1 9,627,890 110,786,27
100.00% 8.06% 100.00% 8.00%
备的应收账款 625.22 39.50 85.72 67.12 .01 7.11
其中：
116,790, 9,425,00 107,365,5 110,139,0 8,888,065 101,251,01
境外客户组合 89.94% 8.07% 91.47% 8.07%
584.71 0.18 84.53 83.45 .51 7.94
13,039,5 1,011,46 12,028,09 10,248,61 713,717.1 9,534,893.0
境内客户组合 10.04% 7.76% 8.51% 6.96%
67.10 7.27 9.83 0.26 7 9
26,473.4 26,272.0
游戏客户组合 0.02% 99.24% 201.36 26,473.41 0.02% 26,107.33 98.62% 366.08
1 5
129,856, 10,462,7 119,393,8 120,414,1 9,627,890 110,786,27
合计 100.00% 8.06% 100.00% 8.00%
625.22 39.50 85.72 67.12 .01 7.11
按组合计提坏账准备：境外客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 116,790,584.71 9,425,000.18 8.07%
合计 116,790,584.71 9,425,000.18 --
确定该组合依据的说明：
预期信用损失法下按照不同的风险组合计提应收账款坏账准备，风险组合分为：境外客户组合、境内客户组合、游戏客户组
合。
按组合计提坏账准备：境内客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 12,188,691.12 812,985.70 6.67%
1-2 年 572,256.98 91,046.09 15.91%
2-3 年 278,619.00 107,435.49 38.56%
合计 13,039,567.10 1,011,467.27 --
确定该组合依据的说明：
预期信用损失法下按照不同的风险组合计提应收账款坏账准备，风险组合分为：境外客户组合、境内客户组合、游戏客户组
合。
按组合计提坏账准备：游戏客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1-2 年 7,928.57 7,727.21 97.46%
2-3 年 18,333.75 18,333.75 100.00%
3 年以上 211.09 211.09 100.00%
41
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 26,473.41 26,272.05 --
确定该组合依据的说明：
预期信用损失法下按照不同的风险组合计提应收账款坏账准备，风险组合分为：境外客户组合、境内客户组合、游戏客户组
合。
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 128,979,275.83
1至2年 580,185.55
2至3年 296,952.75
3 年以上 211.09
4至5年 211.09
合计 129,856,625.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提应收账
9,627,890.01 834,849.49 10,462,739.50
款坏账准备
合计 9,627,890.01 834,849.49 10,462,739.50
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 28,378,081.59 21.85% 2,290,111.18
第二名 18,961,592.41 14.60% 1,530,200.51
第三名 12,563,814.64 9.68% 1,013,899.84
第四名 11,216,228.20 8.64% 905,149.62
第五名 9,183,658.30 7.07% 741,121.22
合计 80,303,375.14 61.84%
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
42
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,039,945.03 97.00% 20,423,389.07 100.00%
1至2年 961,146.49 3.00% 401.92 0.00%
2至3年 401.00 0.00%
合计 30,001,492.52 -- 20,423,790.99 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位 账面余额 账龄 占总额的比例(%) 未结算原因
第一名 1,331,634.14 1 年以内 4.44 末到结算期
第二名 1,295,124.24 1 年以内 4.32 末到结算期
第三名 1,133,044.91 1 年以内 3.78 末到结算期
第四名 1,037,337.75 1 年以内 3.46 末到结算期
第五名 1,036,387.28 1 年以内 3.45 末到结算期
合计 5,833,528.32 - 19.44 -
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 4,242,956.11 1,204,163.15
合计 4,242,956.11 1,204,163.15
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
43
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其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 1,362,282.02 399,057.73
备用金 306,554.51 250,060.68
代缴员工社保等 71,185.06 69,605.94
暂付、押金类款项 2,686,673.03 532,182.96
其他单位往来 0.00 0.00
合计 4,426,694.62 1,250,907.31
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 46,744.16 46,744.16
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 136,994.35 136,994.35
2020 年 6 月 30 日余额 183,738.51 183,738.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,211,694.62
1至2年 215,000.00
合计 4,426,694.62
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提其他应
46,744.16 136,994.35 183,738.51
收款坏账准备
合计 46,744.16 136,994.35 183,738.51
2020 年上半年计提坏账准备 136,994.35 元，转回坏账准备 0.00 元。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 出口退税 1,362,282.02 1 年以内 30.77% 0.00
44
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第二名 暂付押金类 672,797.76 1 年以内 15.20% 42,049.86
第三名 暂付押金类 353,851.22 1 年以内 7.99% 22,115.70
第四名 暂付押金类 300,122.03 1 年以内 6.78% 18,757.63
第五名 暂付押金类 144,000.00 1 年以内 3.25% 9,000.00
合计 -- 2,833,053.03 -- 64.00% 91,923.19
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 34,338,168.04 34,338,168.04 19,940,987.63 19,940,987.63
在产品 8,420,132.05 8,420,132.05 9,900,973.92 9,900,973.92
库存商品 25,912,581.76 157,322.66 25,755,259.10 17,780,422.01 157,322.66 17,623,099.35
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00
合同履约成本 0.00 0.00
发出商品 329,533.36 329,533.36 3,523,663.86 3,523,663.86
委托加工物资 489,525.09 489,525.09 896,796.52 896,796.52
合计 69,489,940.30 157,322.66 69,332,617.64 52,042,843.94 157,322.66 51,885,521.28
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 157,322.66 0.00 0.00 0.00 0.00 157,322.66
合计 157,322.66 0.00 0.00 0.00 0.00 157,322.66
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无
合计 0.00 0.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
不适用。
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12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 19,878,022.29 15,378,660.50
预缴税款 23,390.35
理财 51,000,000.00
合计 70,901,412.64 15,378,660.50
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00 --
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
单位： 元
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本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
泉州众信
超纤科技 35,716,96 791,735.2 36,508,70 10,194,42
股份有限 5.00 1 0.21 5.85
公司
35,716,96 791,735.2 36,508,70 10,194,42
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.00 1 0.21 5.85
35,716,96 791,735.2 36,508,70 10,194,42
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.00 1 0.21 5.85
其他说明
根据北京国融兴华资产评估有限责任公司 2020 年 4 月 14 日出具的报告文号为“国融兴华评报字[2020]第 620017 号”资产
评估报告，评估结论采用收益法评估结果，截止 2019 年 12 月 31 日，泉州众信超纤科技股份有限公司的股东全部权益价值
评估结果为 23,811.31 万元，实丰文化持股 15%的价值为 3,571.70 万元。
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 174,796,589.95 183,706,311.15
合计 174,796,589.95 183,706,311.15
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 模具及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 158,228,858.37 25,339,008.80 12,051,097.69 70,737,732.63 266,356,697.49
2.本期增加金额 425,811.99 106,990.30 2,182,575.58 2,715,377.87
（1）购置 425,811.99 106,990.30 2,182,575.58 2,715,377.87
47
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,219,170.90 180,000.00 1,399,170.90
（1）处置或报
1,219,170.90 180,000.00 1,399,170.90
废
4.期末余额 158,654,670.36 24,119,837.90 11,978,087.99 72,920,308.21 267,672,904.46
二、累计折旧
1.期初余额 25,001,703.40 10,630,593.97 6,364,553.98 40,653,534.99 82,650,386.34
2.本期增加金额 4,015,354.38 1,142,230.18 944,696.38 5,270,374.64 11,372,655.58
（1）计提 4,015,354.38 1,142,230.18 944,696.38 5,270,374.64 11,372,655.58
3.本期减少金额 1,084,027.41 62,700.00 1,146,727.41
（1）处置或报
1,084,027.41 62,700.00 1,146,727.41
废
4.期末余额 29,017,057.78 10,688,796.74 7,246,550.36 45,923,909.63 92,876,314.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 129,637,612.58 13,431,041.16 4,731,537.63 26,996,398.58 174,796,589.95
2.期初账面价值 133,227,154.97 14,708,414.83 5,686,543.71 30,084,197.64 183,706,311.15
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
厂房临街二层（资产编码：SF000000016） 3,039,209.61
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宿舍楼 288,456.31
22、在建工程
不适用。
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实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
不适用。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,469,853.18 315,653.17 53,785,506.35
2. 本 期增 加 金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 53,469,853.18 0.00 0.00 315,653.17 53,785,506.35
二、累计摊销
1.期初余额 6,974,351.11 315,653.17 7,290,004.28
2. 本 期增 加 金
551,648.52 551,648.52
额
（1）计提 551,648.52 551,648.52
3. 本 期减 少 金
额
（1）处置
4.期末余额 7,525,999.63 0.00 0.00 315,653.17 7,841,652.80
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期增 加 金
额
（1）计提
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实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3. 本 期减 少 金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末账 面 价
45,943,853.55 0.00 0.00 0.00 45,943,853.55
值
2. 期 初账 面 价
46,495,502.07 46,495,502.07
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至 2020 年 6 月 30 日，为银行借款设置抵押的无形资产参见“附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产”。
27、开发支出
不适用。
28、商誉
不适用。
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
合计 0.00 0.00
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,046,386.94 2,944,082.92 19,831,530.40 2,954,578.15
费用时间性差异 2,146,964.18 307,368.33 1,266,316.36 175,116.34
财政补贴款 370,652.88 55,597.93 440,805.90 66,120.89
合计 22,564,004.00 3,307,049.18 21,538,652.66 3,195,815.38
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 0.00 0.00 2,022,680.19 303,402.03
工具、衍生工具的估值
合计 0.00 0.00 2,022,680.19 303,402.03
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
50
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递延所得税资产 3,307,049.18 3,195,815.38
递延所得税负债 0.00 303,402.03
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
子公司可抵扣亏损 25,945,371.71 24,705,421.30
资产减值准备 35,799.29 34,625.71
合计 25,981,171.00 24,740,047.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 3,835,748.55
2021 年 3,976,700.17 3,976,700.17
2022 年 1,687,157.01 1,687,157.01
2023 年 4,290,742.34 4,290,742.34
2024 年 10,915,073.23 10,915,073.23
2025 年 5,075,698.96
合计 25,945,371.71 24,705,421.30 --
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付固定资产购置款项 1,405,116.56 0.00 1,405,116.56 662,448.09 0.00 662,448.09
合计 1,405,116.56 0.00 1,405,116.56 662,448.09 0.00 662,448.09
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 87,490,000.00 44,185,720.00
保证借款 5,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
计提借款利息 98,022.70
合计 97,490,000.00 49,283,742.70
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
合计 0.00 0.00
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
51
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 16,013,987.34 13,734,387.84
运输费 600,480.71 448,037.77
游戏分成款 249,223.31 763,027.83
设备工程款 1,348,352.79 2,019,652.77
合计 18,212,044.15 16,965,106.21
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,429,278.74 3,337,427.09
预收租金 116,857.11 2,857.14
合计 2,546,135.85 3,340,284.23
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,874,042.57 18,468,683.29 20,191,754.97 3,150,970.89
二、离职后福利-设定提
10,129.78 224,991.46 228,168.87 6,952.37
存计划
合计 4,884,172.35 18,693,674.75 20,419,923.84 3,157,923.26
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,832,142.57 17,706,242.02 19,411,091.20 3,127,293.39
补贴
2、职工福利费 0.00 345,663.58 345,663.58 0.00
3、社会保险费 41,900.00 224,426.69 242,649.19 23,677.50
其中：医疗保险费 41,900.00 168,800.46 187,022.96 23,677.50
工伤保险费 0.00 1,014.06 1,014.06 0.00
生育保险费 0.00 54,612.17 54,612.17 0.00
4、住房公积金 0.00 189,491.00 189,491.00 0.00
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5、工会经费和职工教育
0.00 2,860.00 2,860.00 0.00
经费
合计 4,874,042.57 18,468,683.29 20,191,754.97 3,150,970.89
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,129.78 223,020.30 226,197.71 6,952.37
2、失业保险费 1,971.16 1,971.16
合计 10,129.78 224,991.46 228,168.87 6,952.37
其他说明：
截至 2020 年 6 月 30 日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 191,063.23 723,843.89
个人所得税 58,189.72 96,731.82
城市维护建设税 57,399.38 108,207.49
教育费附加 24,599.74 46,374.64
地方教育附加 16,399.82 30,916.43
印花税 1,436.60 4,741.10
环境保护税 5,498.29 5,318.57
合计 354,586.78 1,016,133.94
其他说明：
主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注六、税项。
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 413,373.24 588,820.69
合计 413,373.24 588,820.69
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
53
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位往来款 379,528.60 463,526.24
应付个人款 33,844.64 125,294.45
合计 413,373.24 588,820.69
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 856,903.96 842,033.20
合计 856,903.96 842,033.20
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,071,130.14 1,473,558.18
合计 1,071,130.14 1,473,558.18
长期借款分类的说明：
无。
其他说明，包括利率区间：
报告期末无已逾期未偿还的长期借款。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
48、长期应付款
单位： 元
54
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 0.00 0.00 --
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 440,805.90 70,153.02 370,652.88
合计 440,805.90 70,153.02 370,652.88 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
关于汕头市
2015 年省级
技术改造相
关 专 项 结 余 440,805.90 70,153.02 370,652.88 与资产相关
资金（第二
批）项目补助
资金
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 120,000,000.00
其他说明：
实丰文化发展股份有限公司关于 2019 年度利润分配及资本公积转增股本预案的公告（公告编号：2020-015）中以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计 40,000,000 股。
54、其他权益工具
不适用。
55、资本公积
单位： 元
55
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 307,802,306.48 40,000,000.00 267,802,306.48
合计 307,802,306.48 40,000,000.00 267,802,306.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
实丰文化发展股份有限公司关于 2019 年度利润分配及资本公积转增股本预案的公告（公告编号：2020-015）中以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计 40,000,000 股。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期 末 余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 169,786.8 169,786.8 653,006.
483,219.19
收益 6 6 05
169,786.8 169,786.8 653,006.
外币财务报表折算差额 483,219.19
6 6 05
169,786.8 169,786.8 653,006.
其他综合收益合计 483,219.19
6 6 05
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,130,322.64 0.00 0.00 21,130,322.64
合计 21,130,322.64 0.00 0.00 21,130,322.64
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 160,219,373.50 160,562,631.80
调整后期初未分配利润 160,219,373.50 160,562,631.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,811,339.52 8,280,422.31
减：提取法定盈余公积 623,680.61
应付普通股股利 1,600,000.00 8,000,000.00
期末未分配利润 142,808,033.98 160,219,373.50
调整期初未分配利润明细：
56
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 105,086,312.81 88,877,835.97 184,084,550.68 148,785,233.09
其他业务 181,290.76 30,582.72 113,428.61 7,853.22
合计 105,267,603.57 88,908,418.69 184,197,979.29 148,793,086.31
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 分部间抵销 合计
商品类型 58,994,060.75 54,308,362.43 58,780.78 675,658.60 -8,769,258.99 105,267,603.57
其中：
玩具 58,871,550.77 54,308,362.43 -8,093,600.39 105,086,312.81
其他 122,509.98 58,780.78 675,658.60 -675,658.60 181,290.76
按经营地区分类 58,994,060.75 54,308,362.43 58,780.78 675,658.60 -8,769,258.99 105,267,603.57
其中：
国外 42,479,481.10 54,308,362.43 -7,850,163.77 88,937,679.76
国内 16,514,579.65 58,780.78 675,658.60 -919,095.22 16,329,923.81
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 58,994,060.75 54,308,362.43 58,780.78 675,658.60 -8,769,258.99 105,267,603.57
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 254,791.86 382,196.93
教育费附加 109,196.52 163,301.54
房产税 -22,904.85
车船使用税 1,213.44 4,482.08
印花税 26,065.90 39,988.50
地方教育费附加 72,797.67 108,867.69
57
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
环境保护税 8,478.41 4,924.74
合计 449,638.95 703,761.48
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,968,456.23 1,753,763.77
快递及运输 1,758,277.42 2,803,096.27
业务宣传费 2,817,062.73 1,242,565.37
办公及修理费 317,114.62 240,696.74
业务招待费 986,259.13 661,913.21
折旧及摊销 558,918.69 553,754.84
差旅费 194,806.99 318,989.69
报关报检费 293,725.88 365,938.15
授权费 468,506.77 444,339.61
其他费用 145,867.25 38,749.10
渠道费 226,415.09 354,404.12
平台服务及推广费 3,143,095.67
仓储服务费 419,523.18
合计 14,298,029.65 8,778,210.87
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,174,548.22 4,255,426.72
办公及修理费 837,672.05 1,839,947.93
差旅费 71,012.36 162,072.82
业务招待费 86,400.15 507,568.57
折旧及摊销 4,443,234.92 3,818,548.79
中介及咨询机构费 1 1,519,381.50 1,244,480.10
保险费用 87,141.04 3,046.35
其他 489,677.68 487,557.14
停工损失 1,843,132.56
设计费 819,113.21
合计 14,371,313.69 12,318,648.42
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,483,232.41 3,726,512.08
物料消耗 1,524,083.62 1,570,414.18
折旧摊销 682,125.82 234,046.56
委外研发 4,716.98 448,009.65
其他 62,512.98 155,060.00
合计 4,756,671.81 6,134,042.47
66、财务费用
58
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,888,418.64 803,863.76
减：利息收入 732,642.05 331,010.41
汇兑损益 -1,300,319.02 379,816.72
手续费及其他 445,770.94 79,500.63
合计 301,228.51 932,170.70
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
汕头市 2015 年省级技术改造相关专项结
70,153.02 70,153.02
余资金（第二批）项目补助资金
深圳市科创委研发资助款 111,000.00 70,000.00
2019 年度普惠科技金融专项资金 29,300.00
2019 年个人所得税补贴 26,987.11
税局个税手续费返还 5,052.66
香港政府薪资补贴 147,679.20
合计 390,171.99 140,153.02
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 791,735.21 174,734.53
理财收益 533,169.43 976,638.99
合计 1,324,904.64 1,151,373.52
69、净敞口套期收益
不适用。
70、公允价值变动收益
不适用。
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -342,297.67 -79,708.37
应收账款坏账损失 -841,072.87 619,518.15
合计 -1,183,370.54 539,809.78
其他说明：
坏账损失发生额与应收款项坏账准备余额变动金额之间的差异为外币报表折算差异产生。
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
735,088.13
损失
十二、其他 47.30
合计 735,135.43
59
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 27,307.70 2,289.81
74、营业外收入
单位： 元
计入当期 非经常 性损益 的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 964,143.00 139,762.18 964,143.00
其他 325.65
合计 964,143.00 140,087.83 964,143.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补 贴 是 否 影 是 否 特 殊 补 本 期 发 生 金 上 期 发 生 金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
2019 年区两
澄海区澄华 特定行业、产
新组织党建
街 道 经 济 发 补助 业而获得的 否 否 2,720.00 6,480.00 与收益相关
工作专项经
展办公室 补助（按国家
费
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
澄海区澄华 特定行业、产
四上企业复
街 道 经 济 发 补助 业而获得的 否 否 66,900.00 与收益相关
工复产补贴
展办公室 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
促进外贸中
特定行业、产
小企业出口 汕头市澄海
补助 业而获得的 否 否 276,187.00 与收益相关
业 务 发 展 专 区外经贸
补助（按国家
项资金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
汕头市澄海 特定行业、产
汕头市澄海
区政府质量 奖励 业而获得的 否 否 500,000.00 与收益相关
区政府
奖 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
2019 年度外 汕 头 市 澄 海 补助 因从事国家 否 否 49,680.00 52,658.00 与收益相关
60
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经 贸 发 展 专 区外经贸 鼓励和扶持
项资金（外贸 特定行业、产
中小企业开 业而获得的
拓国际市场） 补助（按国家
项目资金补 级政策规定
贴 依法取得）
因从事国家
2020 年省级
鼓励和扶持
促进经济高
特定行业、产
质量发展专 汕头市澄海
补助 业而获得的 否 否 12,697.00 与收益相关
项资金（促进 区外经贸
补助（按国家
外贸发展方
级政策规定
向）
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2019 年南山
深圳市南山 特定行业、产
区自主创新
区 文 化 广 电 补助 业而获得的 否 否 53,000.00 与收益相关
专项资金补
旅游体育局 补助（按国家
助款
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
社保局退稳 深圳市南山
补助 业而获得的 否 否 2,959.00 与收益相关
岗补贴 区社保局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
汕头市澄海 鼓励和扶持
区澄华街道 特定行业、产
财 政 办 公 室 地方政府 补助 业而获得的 否 否 30,000.00 与收益相关
基层党建补 补助（按国家
助款 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
社保局生育
地方政府 补助 业而获得的 否 否 50,624.18 与收益相关
津贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 964,143.00 139,762.18
75、营业外支出
单位： 元
61
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
计入当期 非经常 性损益 的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00 0.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,102.04 995,719.53
递延所得税费用 -628,303.46 383,850.47
合计 -583,201.42 1,379,570.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -16,394,540.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,459,181.15
子公司适用不同税率的影响 -539,139.33
调整以前期间所得税的影响 -49,870.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 234,065.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,349,684.62
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -118,760.28
所得税费用 -583,201.42
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 732,642.05 331,239.99
政府补助 1,354,314.99
营业外收入 0.00 210,087.83
往来款及其他 1,745,842.17 425,610.22
合计 3,832,799.21 966,938.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用及管理费用 16,681,858.56 10,556,499.29
银行手续费 39,362.88 51,160.44
往来款及其他 1,494,190.16 1,923,537.27
合计 18,215,411.60 12,531,197.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
62
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
业绩款补偿 2,022,680.19 0.00
0.00
合计 2,022,680.19
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行借款手续费用 395,583.50 1,431.50
合计 395,583.50 1,431.50
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -15,811,339.52 7,867,338.43
加：资产减值准备 1,183,370.54 -1,274,945.21
固定资产折旧、油气资产折耗、
10,225,928.17 9,936,891.70
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 0.00
无形资产摊销 551,648.52 551,648.52
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
-27,307.70 -2,289.81
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,943,967.31 803,863.76
投资损失（收益以“－”号填列） -1,324,904.64 -1,151,373.52
递延所得税资产减少（增加以
-111,233.80 383,850.47
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-303,402.03
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-16,734,504.60 1,319,987.44
经营性应收项目的减少（增加以
-13,412,393.79 1,356,092.32
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-13,736,468.79 -17,683,862.73
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -47,556,640.33 2,107,201.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 121,032,745.33 180,968,648.68
减：现金的期初余额 177,295,146.33 183,967,647.35
现金及现金等价物净增加额 -56,262,401.00 -2,998,998.67
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
63
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 121,032,745.33 177,295,146.33
其中：库存现金 29,168.08 9,310.53
可随时用于支付的银行存款 126,895,247.90 177,285,446.58
可随时用于支付的其他货币资金 108,329.35 389.22
三、期末现金及现金等价物余额 121,032,745.33 177,295,146.33
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其中：房屋建筑物 38,269,126.03 元为本
固定资产 41,212,975.81 公司银行借款设置最高额抵押担保，运
输工具 2,943,849.78 元为银行按揭贷款
无形资产 6,346,209.40 为本公司银行借款设置最高额抵押担保
合计 47,559,185.21 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 679,004.79
其中：美元 71,758.49 7.0795 508,014.26
欧元 40.00 7.961 318.44
港币 186,853.61 0.9134 170,672.09
应收账款 -- -- 99,723,350.01
其中：美元 14,086,213.72 7.0795 99,723,350.01
欧元
港币
长期借款 -- -- 1,071,130.14
其中：美元
欧元
港币 1,172,684.63 0.9134 1,071,130.14
其他应收 393,353.12
其中：美元 46,858.61 7.0795 331,735.52
港币 67,459.60 0.9134 61,617.60
应付职工薪酬 -- 110,941.72
其中：港币 121,460.17 0.9134 110,941.72
应交税费 102,295.20
其中：港币 111,993.87 0.9134 102,295.20
一年内到期的非流动负债 -- 856,903.96
其中：港币 938,147.54 0.9134 856,903.96
64
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
预付账款 -- 1,981,943.76
其中：美元 279,955.33 7.0795 1,981,943.76
应付账款 -- 8,095,304.10
其中：美元 1,143,485.29 7.0795 8,095,304.10
合同负债 -- 111,990.79
其中：美元 15,819.03 7.0795 111,990.79
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币
发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外子公司 主要经营地 本位币 选择依据
实丰（香港）国际有限公司 香港 港元 注册地币种
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 1,354,314.99 其他收益、营业外收入 1,354,314.99
合计 1,354,314.99 1,349,262.33
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
与资产相关的政府补助详见附注七、递延收益，与收益相关的政府补助详见附注七、其他收益和营业外收入。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用。
2、同一控制下企业合并
不适用。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
不适用。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
65
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香港九龙尖沙咀
1、实丰（香港）
香港 么地道 63号好时 销售 100.00% 设立
国际有限公司
中心 13 楼 5 房
汕头市澄海区文
2、汕头市艺丰贸 冠路北实丰文化
汕头 销售 100.00% 设立
易发展有限公司 发展股份有限公
司办公楼
深圳市前海深港
合作区南山街道
3、实丰（深圳）
桂湾片区二单元 手机游戏研发、
网络科技有限公 深圳 100.00% 设立
前海卓越金融中 运营
司
心（一期）8 号楼
902
深圳市前海深港
4、实丰文化创投 合作区梦海大道
（深圳）有限公 深圳 5033 号卓越前海 玩具研发 100.00% 设立
司 壹号 8 栋 9 层 01
单元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司在子公司的持股比例等于表决权比例，均为 100%。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
福建省泉州市晋
江市陈埭镇晋新
泉州众信超纤科 从事超纤革产品
泉州市 北路 888 号国际 15.00% 权益法
技股份有限公司 的研发和销售
鞋纺城 D 栋 1 楼
96-101 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司向泉州众信超纤科技股份有限公司委派董事，对众信科技的经营具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 94,270,748.42 97,087,064.69
非流动资产 2,019,519.62 2,261,484.09
66
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
资产合计 96,290,268.04 99,348,548.78
流动负债 14,321,584.66 22,658,100.12
负债合计 14,321,584.66 22,658,100.12
归属于母公司股东权益 81,968,683.38 76,690,448.66
按持股比例计算的净资产份额 12,295,302.51 11,503,567.30
--商誉 34,407,823.55
--内部交易未实现利润 10,194,425.85
对联营企业权益投资的账面价值 36,508,700.21 35,716,965.00
营业收入 41,931,012.29 77,325,605.32
净利润 5,278,234.72 10,632,536.44
综合收益总额 5,278,234.72 10,632,536.44
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，
本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。在其他变量不变的假设下，当人民币兑
换美元、港元升值 2%时，对公司利润总额和股东权益影响如下：
（2）其他价格风险
公司生产所需主要原材料为塑料，塑料占公司产品生产成本的比重在 30-50%左右,塑料价格上涨时，公司可以提高产品售价，
塑料价格下跌时，公司将降低产品售价，但存在一定的滞后性。因此，公司存在主要原材料塑料价格波动导致公司营业利润
波动的风险。
2、信用风险
公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
67
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
期末公允价值
项目 第 一 层 次公 允 价值 计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
不适用
本企业最终控制方是蔡俊权。
本公司的实际控制人情况
名称 与本公司关系 持股份数 持股比例（%） 对本公司的表决权比例(%)
蔡俊权 控股股东，实际控制人 47,643,550 39.7 39.7
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建浚迪电子科技有限公司 同一控股股东、实际控制人
广东精正检测有限公司 公司实际控制人家族成员控制的企业
广州市耀辰影视传媒有限公司 公司实际控制人的亲属担任董事的企业
珠海大热影视投资中心（有限合伙） 公司实际控制人的亲属具有重大影响的企业
珠海大热投资管理有限公司 公司实际控制人的亲属担任董事并具有重大影响的企业
公司实际控制人的亲属担任法定代表人、执行董事兼总经理
诏安县艺丰电子科技有限公司
的企业
广东艺丰投资有限公司 公司实际控制人的亲属担任法定代表人和执行董事的企业
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
蔡俊权 办公室租金 76,299.98 0.00
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 08 月 13 日 2020 年 08 月 12 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 08 月 09 日 2020 年 08 月 08 日 否
68
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 08 月 08 日 2020 年 08 月 07 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 08 月 08 日 2020 年 08 月 07 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 07 月 24 日 2020 年 07 月 23 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 07 月 22 日 2020 年 07 月 21 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 07 月 16 日 2020 年 07 月 15 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 11 日 否
蔡俊权、王静芸 2,500,000.00 2020 年 02 月 20 日 2020 年 07 月 17 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 01 月 03 日 2020 年 10 月 30 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 01 月 06 日 2020 年 10 月 19 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 01 月 13 日 2020 年 10 月 19 日 否
蔡俊权、王静芸 2,000,000.00 2020 年 01 月 16 日 2020 年 10 月 19 日 否
蔡俊权、王静芸 1,000,000.00 2020 年 02 月 26 日 2020 年 10 月 19 日 否
蔡俊权、王静芸 2,000,000.00 2020 年 04 月 09 日 2020 年 10 月 19 日 否
蔡俊权、王静芸 3,000,000.00 2020 年 04 月 13 日 2020 年 10 月 19 日 否
蔡俊权、王静芸 4,000,000.00 2020 年 04 月 16 日 2020 年 10 月 19 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 01 月 10 日 2021 年 01 月 09 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 01 月 10 日 2021 年 01 月 09 日 否
蔡俊权、王静芸 1,690,000.00 2020 年 04 月 28 日 2020 年 08 月 27 日 否
蔡俊权、王静芸 6,000,000.00 2020 年 06 月 04 日 2021 年 06 月 03 日 否
蔡俊权、王静芸 300,000.00 2020 年 06 月 04 日 2020 年 09 月 01 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 04 月 24 日 2021 年 04 月 22 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 04 月 24 日 2021 年 04 月 22 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 01 月 29 日 2020 年 01 月 29 日 是
蔡俊权、王静芸 1,000,000.00 2020 年 02 月 17 日 2020 年 02 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 3,500,000.00 2020 年 01 月 08 日 2020 年 05 月 11 日 是
蔡俊权、王静芸 2,800,000.00 2020 年 01 月 10 日 2020 年 05 月 15 日 是
蔡俊权、王静芸 4,247,700.00 2019 年 09 月 25 日 2020 年 03 月 06 日 是
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,348,814.78 1,142,298.00
关键管理人员人数 12.00 12.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 蔡俊权 56,390.66 3,524.42
7、关联方承诺
（1）公司董监高对外投资的声明：公司董监高成员对外投资的企业不存在与实丰文化发生业务竞争或利益冲突的情况；与
董监高成员关系密切的家庭成员不存在投资与实丰文化发生业务竞争或利益冲突的的其他企业情况；对外投资的企业不存在
与实丰文化签有协议或者合同，不存在作出了重要承诺的情况。
（2）全部持公司 5%以上股份的股东的承诺、声明：股份不存在代持情况；对外投资情况；与公司控股股东、实际控制人、
69
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
董监高不存在关联关系。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
不适用。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
不适用。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
按照行业性质划分报告分部，情况如下：
行业 报告分部 所属公司
玩具制造 报告分部 1 实丰文化发展股份有限公司
玩具贸易 报告分部 2 汕头市艺丰贸易发展有限公司、实丰（香港）国际有限公司
手机游戏 报告分部 3 实丰（深圳）网络科技有限公司
玩具研发 报告分部 4 实丰文化创投（深圳）有限公司
各报告分部会计政策与本报告会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 分部间抵销 合计
资产总额 710,802,046.28 40,755,563.09 1,421,121.34 117,335,958.46 -193,448,269.76 676,866,419.41
负债总额 136,856,339.47 19,323,266.25 14,160,585.69 1,985,114.87 -47,852,556.02 124,472,750.26
净资产 573,945,706.81 21,432,296.84 -12,739,464.35 115,350,843.59 -145,595,713.74 552,393,669.15
营业收入 58,994,060.75 54,308,362.43 58,780.78 675,658.60 -8,769,258.99 105,267,603.57
营业成本 46,838,690.60 50,140,598.98 22,729.50 0.00 -8,093,600.39 88,908,418.69
利润总额 -11,303,448.04 -1,212,760.21 -1,100,591.25 -3,975,107.71 1,197,366.27 -16,394,540.94
净利润 -10,759,826.16 -1,173,180.67 -1,100,591.25 -3,975,107.71 1,197,366.27 -15,811,339.52
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计 提 比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
70
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：
按 组 合 计提 坏 账 准 109,132, 8,420,96 100,711,7 116,868,1 9,124,543 107,743,56
100.00% 7.72% 100.00% 7.81%
备的应收账款 704.28 0.21 44.07 08.23 .82 4.41
其中：
90,201,9 7,279,29 82,922,65 103,321,6 8,337,908 94,983,744.
境外客户组合 82.65% 8.07% 88.41% 8.07%
55.74 7.83 7.91 52.75 .66 09
13,039,5 1,011,46 12,028,09 10,248,61 713,717.1 9,534,893.0
境内客户组合 11.95% 7.76% 8.77% 6.96%
67.10 7.27 9.83 0.26 7 9
5,891,18 130,195. 5,760,986 3,297,845 3,224,927.2
合并范围内公司 5.40% 2.21% 2.82% 72,917.99 2.21%
1.44 11 .33 .22 3
109,132, 8,420,96 100,711,7 116,868,1 9,124,543 107,743,56
合计 100.00% 7.72% 100.00% 7.81%
704.28 0.21 44.07 08.23 .82 4.41
按组合计提坏账准备：境外客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 90,201,955.74 7,279,297.83 8.07%
合计 90,201,955.74 7,279,297.83 --
确定该组合依据的说明：
预期信用损失法下按照不同的风险组合计提应收账款坏账准备，风险组合分为：境外客户组合、境内客户组合、合并范围内
公司。
按组合计提坏账准备：境内客户组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 12,188,691.12 812,985.70 6.67%
1-2 年 572,256.98 91,046.09 15.91%
2-3 年 278,619.00 107,435.49 38.56%
合计 13,039,567.10 1,011,467.27 --
确定该组合依据的说明：
预期信用损失法下按照不同的风险组合计提应收账款坏账准备，风险组合分为：境外客户组合、境内客户组合、合并范围内
公司。
按组合计提坏账准备：合并范围内公司
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,891,181.44 130,195.11 2.21%
合计 5,891,181.44 130,195.11 --
确定该组合依据的说明：
预期信用损失法下按照不同的风险组合计提应收账款坏账准备，风险组合分为：境外客户组合、境内客户组合、合并范围内
公司。
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
71
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 108,281,828.30
1至2年 572,256.98
2至3年 278,619.00
合计 109,132,704.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提应收账
9,124,543.82 -703,583.61 8,420,960.21
款坏账准备
合计 9,124,543.82 -703,583.61 8,420,960.21
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账 款期末 余额合 计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 28,378,081.59 26.00% 2,290,111.18
第二名 18,961,592.41 17.37% 1,530,200.51
第三名 12,563,814.64 11.51% 1,013,899.84
第四名 11,216,228.20 10.28% 905,149.62
第五名 7,479,697.76 6.85% 603,611.61
合计 78,599,414.60 72.01%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 13,447,760.32 8,922,744.08
合计 13,447,760.32 8,922,744.08
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
72
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 0.00
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与子公司内部往来 18,140,300.00 14,146,624.07
备用金 237,497.47 10,837.19
代缴员工社保等 64,528.38 63,883.30
暂付、押金类款项 2,138,311.25 344,001.00
合计 20,580,637.10 14,565,345.56
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 92,451.48 5,550,150.00 5,642,601.48
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 150,275.30 1,340,000.00 1,490,275.30
2020 年 6 月 30 日余额 242,726.78 6,890,150.00 7,132,876.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,580,637.10
合计 20,580,637.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提应收账
5,642,601.48 1,490,275.30 7,132,876.78
款坏账准备
合计 5,642,601.48 1,490,275.30 7,132,876.78
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他 应收款 期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 与子公司内部往来 13,780,300.00 1 年以内 66.96% 6,890,150.00
第二名 与子公司内部往来 4,360,000.00 1 年以内 21.18% 96,356.00
73
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第三名 暂付押金类 672,797.76 1 年以内 3.27% 42,049.86
第四名 暂付押金类 300,122.03 1 年以内 1.46% 18,757.63
第五名 暂付押金类 144,000.00 1 年以内 0.70% 9,000.00
合计 -- 19,257,219.79 -- 93.57% 7,056,313.49
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 152,145,600.00 152,145,600.00 152,145,600.00 152,145,600.00
对联营、合营企
36,508,700.21 36,508,700.21 45,911,390.85 10,194,425.85 35,716,965.00
业投资
合计 188,654,300.21 0.00 188,654,300.21 198,056,990.85 10,194,425.85 187,862,565.00
（1）对子公司投资
单位： 元
期 初 余 额 ( 账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
实丰（香港）国
3,145,600.00 3,145,600.00
际有限公司
汕头市艺丰贸
易 发 展 有 限 公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
实丰（深圳）网
络 科 技 有 限 公 9,000,000.00 9,000,000.00
司
实丰文化创投
130,000,000.0
（深圳）有限公 130,000,000.00
0
司
152,145,600.0
合计 152,145,600.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 ( 账 面 价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
泉州众信
超纤科技 35,716,96 791,735.2 36,508,70
股份有限 5.00 1 0.21
公司
35,716,96 791,735.2 36,508,70
小计
5.00 1 0.21
74
实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
35,716,96 791,735.2 36,508,70
合计
5.00 1 0.21
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 58,871,550.77 46,830,837.38 105,543,438.23 77,419,403.09
其他业务 122,509.98 7,853.22 113,428.61 7,853.22
合计 58,994,060.75 46,838,690.60 105,656,866.84 77,427,256.31
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 58,994,060.75 58,994,060.75
其中：
玩具业务 58,871,550.77 58,871,550.77
其他业务 122,509.98 122,509.98
按经营地区分类 58,994,060.75 58,994,060.75
其中：
国外 42,479,481.10 42,479,481.10
国内 16,514,579.65 16,514,579.65
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 791,735.21 174,734.53
购买理财产品的投资收益 533,169.43 705,703.40
合计 1,324,904.64 880,437.93
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 27,307.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,354,314.99
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,324,904.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,000.00
减：所得税影响额 390,979.10
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实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 2,215,548.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.82% -0.13 -0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.21% -0.15 -0.15
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名
称
不适用
4、其他
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实丰文化发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的 2020 年半年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券法务部。
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