内部控制鉴证报告
 实丰文化发展股份有限公司
   容诚专字[2021]510Z0047 号




容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
         中国北京
                      目       录


序号                      内   容   页码


1      内部控制鉴证报告             1-2


2      内部控制自我评价报告         3-6
                           内部控制鉴证报告

                                                容诚专字[2021]510Z0047 号



实丰文化发展股份有限公司全体股东：

    我们鉴证了后附的实丰文化发展股份有限公司（以下简称实丰文化）董事会
编制的 2020 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

    本鉴证报告仅供实丰文化年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为实丰文化年度报告必备的文件，随其他文件一起报送
并对外披露。

    二、企业对内部控制的责任

    按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全
和有效实施内部控制，并评价其有效性是实丰文化董事会的责任。

    三、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对实丰文化财务报告内部控制的有效
性独立地提出鉴证结论。

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的
了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运
行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表
意见提供了合理的基础。

    四、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情

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                   实丰文化发展股份有限公司
              2020 年度内部控制自我评价报告

实丰文化发展股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合实丰文化发展股份有限公司（以下
简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司2020年12月31日的内部控制有效性进行了评价。


    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


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    公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位包括：实丰文化发展股
份有限公司、实丰（香港）国际有限公司、汕头市艺丰贸易发展有限公司、实丰（深
圳）网络科技有限公司、实丰文化创投（深圳）有限公司、丰乐宠物（杭州）有限
责任公司、杭州牧心生态农业有限公司、实丰电子实业（深圳）有限公司。纳入评
价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的 100%。

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司内部
控制管理手册及相关实施细则中公司层面控制所涉及的发展战略、组织架构、人力
资源、社会责任、企业文化等各项流程，业务层面控制中涉及的资金运营、投资、
融资、采购、销售、存货、固定资产、无形资产、工程项目、研发、担保、外协加
工、财务报告、全面预算、合同管理、对外提供财务资助、关联方交易、突发事件、
内部信息传递和信息系统等各类流程和高风险领域。

    公司重点关注的高风险领域主要包括：关联交易的内部控制、对外担保的内部
控制、采购业务的内部控制、对外投资的内部控制、授权审批流程运行的有效性、
业务外包的内部控制、财务报告的内部控制、信息披露的内部控制。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系等有关法律法规的要求和公司内部控制管理
要求等的规定，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报
告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具
                                    4
体认定标准。

   公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

   1、财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 评定指标         重大缺陷                 重要缺陷             一般缺陷

               营业收入总额的    营业收入总额的 0.5%≤错报   错报＜营业收
 营业收入
                   1%≤错报        ＜营业收入总额的 1%       入总额的 0.5%

               资产总额的 1%≤   资产总额的 0.5%≤错报＜资   错报＜资产总
 资产总额
                     错报              产总额的 1%             额的 0.5%

    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致
的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量；内部控制缺陷可能导致或导致的损
失与资产负债表相关的，以资产总额指标衡量。财务指标值均为公司本年度合并报
表数据，对于定量标准涉及多个量化指标的，公司董事会确定按照孰低原则进行具
体应用。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能
及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：

   （1）控制环境无效；

   （2）董事、监事和高级管理人员舞弊；

   （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现
该错报；

   （4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

   （5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

   重要缺陷：是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监
督被审计单位财务报告的人员（如审计委员会或类似机构）关注的一项控制缺陷或
多项控制缺陷的组合。

   一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
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   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，参照财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准执行。

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：

   出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷
或一般缺陷。

   （1）企业决策程序不科学；

   （2）违反国家法律、法规，如环境污染；

   （3）管理人员或技术人员纷纷流失；

   （4）媒体负面新闻频现；

   （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

   （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。

   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

   3、公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。


   四、其他内部控制相关重大事项说明

   公司无其他内部控制相关的重大事项说明。
                                        实丰文化发展股份有限公司董事会

                                                       2021 年 4 月 29 日


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