实丰文化发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 实丰文化发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 受疫情影响,海内外市场需求疲软等诸多不利因素的形势下,公司经营受到 较多冲击,2020 年度销售收入下滑超过 35%,经营出现亏损。公司积极采取措施, 以控制风险为主,确保经营业务有序开展。 一、 财务报表编制情况 (一)公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会 计准则》及其具体会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 (二)财务报表真实、完整地反映了公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况, 以及 2020 年度经营成果和现金流量等财务信息。 (三)报告期内,公司不存在前期差错更正的事项,公司无重大会计政策、 重大会计估计、重大会计核算方法变更事项发生。 (四)财务报表业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计。 二、 基本财务状况 (一)主要经营指标 单位:人民币元 本报告期 项 目 2020 年 2019 年 同比增减 营业总收入 251,054,802.27 388,051,043.25 -35.30% 营业利润 -31,395,834.84 9,254,915.51 -439.23% 利润总额 -40,159,443.17 9,526,855.80 -521.54% 归属于公司股东的净利润 -40,984,118.02 8,280,422.31 -594.95% 归属于公司股东的扣除非经常 -39,722,167.41 2,835,673.53 -1500.80% 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -22,298,699.15 23,593,023.95 -194.51% 本报告期末比 项 目 2020 年度末 2019 年度末 上年度末增减 总资产 675,614,231.33 648,773,281.24 4.14% 归属于公司股东的所有者权益 526,779,927.04 569,635,221.81 -7.52% 1、 报告期公司营业总收入同比下降 35.30%,主要系报告期受疫情和玩具市 场疲软的影响,造成公司上半年海外接单大幅减少,下半年外贸形势有所缓解, 实丰文化发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 但第四季度由于对外运输集装箱严重紧缺、海运费大幅增长,客户无法承受抢柜 费用影响出货进度,造成收入较去年同期大幅下降。 2、 报告期归属于公司股东扣除非经常性损益的净利润同比减少 1500.80%, 主要营业收入大幅下滑,同时国内电商业务拓展投入增加、银行贷款利息支出增 加、计提资产减值及人民币升值产生汇兑损失等所致。 3、 报告期经营活动产生的现金流量金额同比减少 194.51%,主要系营业收 入下降,及下半年订单增加支付货款增加所致。 (二) 主要财务指标 1、盈利指标 本报告期 项 目 2020 年 2019 年 同比增减 基本每股收益(元/股) -0.34 0.07 -585.71% 稀释每股收益(元/股) -0.34 0.07 -585.71% 扣除非经常性损益后的基本每股 -0.33 0.02 -1750.00% 收益(元/股) 加权平均净资产收益率(%) -7.48% 1.46% -8.94% 扣非后加权平均净资产收益率(%) -7.25% 0.50% -7.75% 每股经营活动产生的现金流量净 -0.19 0.2 -195.00% 额(元/股) 本报告期末比 项目 2020 年度末 2019 年度末 上年度末增减 归属于公司股东的每股净资产(元 4.39 4.75 -7.58% /股) 2、 偿债能力指标 本报告期 财务指标名称 2020 年 2019 年 同比增减 1、流动比率 2.97 4.93 -1.96 2、速动比率 2.18 4.25 -2.07 3、资产负债率 22.03% 12.20% 9.83% 3、 资产管理能力指标 本报告期 财务指标名称 2020 年 2019 年 同比增减 1、应收账款周转率(次) 2.98 3.54 -0.56 2、存货周转率(次) 2.62 5.71 -3.09 第 2 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 本报告期 财务指标名称 2020 年 2019 年 同比增减 3、总资产周转率(次) 0.38 0.62 -0.24 三、 经营业务情况 (一)营业总收入按主营及其他业务情况 单位:人民币元 项 目 营业收入 占营业总收入比重 玩具业务收入 250,334,111.60 99.71% 游戏业务收入 474,563.79 0.19% 其他业务收入 246,126.88 0.10% 营业总收入 251,054,802.27 100% (二) 主营业务(玩具)按产品和地区分布情况 1、分产品经营情况 单位:人民币元 主营业 主营业务 主营业务 务收入 主营业务成 毛利率同 产品类别 毛利率 收入 成本 同比增 本同比增减 比增减 减 电动遥控玩具 53,009,780.36 45,865,116.81 13.48% -63.17% -56.13% -13.89% 婴幼玩具 79,659,713.20 60,118,223.24 24.53% -8.45% -2.57% -4.55% 车模玩具 4,142,126.79 3,261,883.81 21.25% 191.40% 206.26% -3.82% 动漫游戏衍伸 576,940.06 410,799.26 28.80% -76.01% -77.76% 5.60% 品玩具 其他玩具 916,494.29 680,190.27 25.78% -75.19% -74.27% -2.67% 玩具自产小计 138,305,054.70 110,336,213.39 20.22% -42.00% -35.78% -7.73% 玩具贸易 112,029,056.90 103,235,716.17 7.85% -24.53% -23.38% -1.39% 玩具业务合计 250,334,111.60 213,571,929.56 14.69% -35.30% -30.33% -6.08% 2、 分地区经营情况 单位:人民币元 主营业 主营业务 主营业务 主营业务 务收入 毛利率同 地区名称 毛利率 成本同比 收入 成本 同比增 比增减 增减 减 亚洲 42,925,705.25 39,791,899.96 7.30% -8.70% -7.35% -1.35% 第 3 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 北美洲 102,613,749.19 88,763,673.56 13.50% -50.10% -45.12% -7.85% 欧洲 43,287,650.81 37,018,903.91 14.48% -28.71% -23.47% -5.86% 南美洲 1,889,007.30 1,766,633.19 6.48% -68.81% -67.95% -2.51% 大洋洲 724,506.57 666,479.92 8.01% -33.01% -32.56% -0.61% 非洲 6,848,272.08 6,407,173.05 6.44% 15.80% 17.88% -1.65% 境内 52,045,220.40 39,157,165.97 24.76% -13.94% -5.72% -6.56% 玩具业务合计 250,334,111.60 213,571,929.56 14.69% -35.30% -30.33% -6.08% 四、资产、负债、权益及损益类情况 (一)主要资产情况 单位:人民币元 2020 年末 2019 年末 项 目 占总资产 占总资产 同比增减 金额 金额 比重 比重 货币资金 194,370,763.31 28.77% 177,295,146.33 27.33% 9.63% 交易性金融资产 1,307,773.60 0.19% 2,022,680.19 0.31% -35.34% 应收账款 57,480,621.60 8.51% 110,786,277.11 17.08% -48.12% 预付款项 28,154,452.01 4.17% 20,423,790.99 3.15% 37.85% 其他应收款 3,048,923.20 0.45% 1,204,163.15 0.19% 153.20% 存货 110,938,649.80 16.42% 51,885,521.28 8.00% 113.81% 其他流动资产 22,272,206.01 3.30% 15,378,660.50 2.37% 44.83% 长期股权投资 37,372,225.00 5.53% 35,716,965.00 5.51% 4.63% 固定资产 171,013,887.05 25.31% 183,706,311.15 28.32% -6.91% 无形资产 45,456,655.61 6.73% 46,495,502.07 7.17% -2.23% 递延所得税资产 2,314,717.90 0.34% 3,195,815.38 0.49% -27.57% 其他非流动资产 1,883,356.24 0.28% 662,448.09 0.10% 184.30% 1、应收账款报告期末同比减少 48.12%,主要系公司营业收入减少,公司加 大资金回笼和信用管理管理所致。 2、预付账款报告期末同比增加 37.85%,主要是四季度订单增加,公司根据 生产计划预付供应商货款所致。 3、其他应收款报告期末同比增加 153.20%,主要系报告期末应收出口退税、 备用金和暂付押金余额增加所致。 第 4 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 4、递延所得税资产报告期末同比减少 27.57%,主要系应收账款减少,相应 计提的坏账准备转回,导致相应的递延所得税资产减少所致。 5、其他非流动资产报告期末同比增加 184.30%,主要系预付固定资产购置 款所致。 (二)主要负债情况 单位:人民币元 2020 年末 2019 年末 项 目 占总负债 占总负债 同比增减 金额 金额 比重 比重 短期借款 106,149,997.23 71.32% 49,283,742.70 62.28% 115.39% 应付账款 25,156,157.97 16.90% 16,965,106.21 21.44% 48.28% 预收账款 - - 3,340,284.23 4.22% -100.00% 合同负债 2,953,321.44 1.98% - - 100.00% 应付职工薪酬 4,623,888.52 3.11% 4,884,172.35 6.17% -5.33% 应交税费 402,372.59 0.27% 1,016,133.94 1.28% -60.40% 其他应付款 413,446.99 0.28% 588,820.69 0.74% -29.78% 一年内到期的非 791,141.57 0.53% 842,033.20 1.06% -6.04% 流动负债 其他流动负债 319,086.81 0.21% - - 100.00% 长期借款 593,356.34 0.40% 1,473,558.18 1.86% -59.73% 预计负债 7,000,000.00 4.70% - - 100.00% 递延收益 300,757.47 0.20% 440,805.90 0.56% -31.77% 递延所得税负债 130,777.36 0.09% 303,402.03 0.38% -56.90% 1、短期借款报告期末同比增加 115.39%,主要系受疫情影响,流动资金周 转变慢,公司根据经营需要适当补充流动资金。 2、应付账款报告期末同比增加 48.28%,主要系资金周转减缓及存货增加所 致。 3、应交税费报告期末同比减少 60.40%,主要系公司收入下滑,相应应缴各 项税费减少所致。 4、其他应付款报告期末同比减少 29.78%,主要系期末应付各项经营费用未 结清余额减少所致。 第 5 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 5、长期借款报告期末同比减少 59.73%,主要系通过按揭贷款方式购入车辆 借款本金减少所致。 6、预计负债报告期末同比增加 100.00%,主要系主要系公司项目存在终止 合作及保证金损失的风险,根据相关约定,对该项目确认预计负债。 7、递延收益报告期末同比减少 31.77%,主要系与资产相关的政府补贴逐期 摊销所致。 (三)主要股东权益情况 单位:人民币元 2020 年末 2019 年末 项 目 占股东权 占股东权 同比增减 金额 金额 益比重 益比重 股本 120,000,000.00 22.78% 80,000,000.00 14.04% 50.00% 资本公积 267,802,306.48 50.84% 307,802,306.48 54.03% -13.00% 其他综合收益 212,042.44 0.04% 483,219.19 0.08% -56.12% 盈余公积 21,130,322.64 4.01% 21,130,322.64 3.71% 0.00% 未分配利润 117,635,255.48 22.33% 160,219,373.50 28.13% -26.58% (四)除收入成本外的主要损益类情况 单位:人民币元 项 目 2020 年 2019 年 同比增减 税金及附加 2,501,343.96 4,169,524.43 -40.01% 销售费用 26,859,681.54 24,161,795.48 11.17% 管理费用 27,941,045.38 24,184,933.53 15.53% 研发费用 11,325,578.55 12,173,035.79 -6.96% 财务费用 10,228,430.95 446,645.98 2190.05% 信用减值损失(损失以 4,768,845.50 -3,671,877.52 -229.87% “-”号填列) 资产减值损失(损失以 -3,977,230.55 -10,329,252.14 -61.50% “-”号填列) 其他收益 3,016,948.33 2,360,294.73 27.82% 投资收益 4,874,459.63 2,651,136.88 83.86% 资产处置收益 28,947.41 6,908.21 319.03% 公允价值变动收益 1,307,773.60 2,022,680.19 -35.34% 第 6 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 项 目 2020 年 2019 年 同比增减 营业外收入 291,180.00 530,069.69 -45.07% 营业外支出 9,054,788.33 258,129.40 3407.85% 所得税费用 824,674.85 1,246,433.49 -33.84% 1、报告期公司销售费用同比增加 11.17%,主要系新增电商业务平台支出约 730 万元所致。 销 售 费 用 明 细 项 目 2020 年度 2019 年度 变动金额 同比增减 职工薪酬 7,232,644.39 4,613,068.55 2,619,575.84 56.79% 运输费 - 6,090,357.61 -6,090,357.61 -100.00% 业务宣传费 5,732,060.25 5,544,771.14 187,289.11 3.38% 业务招待费 2,557,715.73 1,510,131.04 1,047,584.69 69.37% 折旧及摊销费 1,120,482.57 1,111,022.32 9,460.25 0.85% 授权费 544,651.67 2,020,568.53 -1,475,916.86 -73.04% 电商费用——平台服 7,306,874.71 - 7,306,874.71 100.00% 务及推广费 电商费用——仓储服 535,681.38 - 535,681.38 100.00% 务费 其他费用 1,829,570.84 3,271,876.29 -1,442,305.45 -44.08% 2、报告期公司管理费用同比增加 15.53%,主要系职工薪酬增加、中介及咨 询机构费增加影响所致。 管 理 费 用 明 细 项 目 2020 年度 2019 年度 变动金额 同比增减 职工薪酬 11,164,392.04 8,809,566.96 2,354,825.08 26.73% 办公及修理费 1,886,782.78 2,840,832.86 -954,050.08 -33.58% 折旧费及摊销 8,897,422.30 8,480,823.41 416,598.89 4.91% 中介及咨询机构费 3,909,708.86 1,897,094.10 2,012,614.76 106.09% 其他费用 2,082,739.40 2,156,616.20 -73,876.80 -3.43% 3、报告期公司财务费用同比增加 2190.05%,主要系受人民币兑美元汇率变 动影响,公司出口业务汇兑损失增加,以及银行利息增加共同影响所致。 4、报告期公司信用减值损失同比减少 229.87%,主要是报告期末应收账款 第 7 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 减少相应转回坏账损失所致。 5、报告期公司资产减值损失同比减少 61.50%,主要系本期计提长期股权投 资减值损失减少所致。 6、报告期公司其他收益同比增加 27.82%,主要系取得与企业日常活动相关 的政府补助增加所致。 7、报告期公司投资收益同比增加 83.86%,主要系新增结售汇业务投资收益 以及长期股权投资投资收益增加所致。 8、报告期公司营业外收入同比减少 45.07%,主要系取得与企业日常活动无 关的政府补助减少所致。 9、报告期公司营业外支出同比增加 3407.85%,主要系增加公益性捐赠、存 货报废损失、固定资产毁损报废损失、保证金损失以及调解款所致。 五、现金流状况 单位:人民币元 项目 2020 年度 2019 年度 同比增减 经营活动现金流入量 325,105,846.82 410,526,714.61 -20.81% 经营活动现金流出量 347,404,545.97 386,933,690.66 -10.22% 经营活动产生的现金流量净额 -22,298,699.15 23,593,023.95 -194.51% 投资活动现金流入量 308,339,840.08 554,230,404.25 -44.37% 投资活动现金流出量 326,267,277.48 623,388,547.48 -47.66% 投资活动产生的现金流量净额 -17,927,437.40 -69,158,143.23 74.08% 筹资活动现金流入量 185,788,436.83 97,522,474.00 90.51% 筹资活动现金流出量 136,099,412.67 60,017,421.87 126.77% 筹资活动产生的现金流量净额 49,689,024.16 37,505,052.13 32.49% 现金及现金等价物净增加额 8,453,039.82 -6,672,501.02 226.68% (一)报告期公司经营活动产生的现金净流入量同比减少 194.51%,主要原 因系:受疫情影响,公司资金周转变慢,营业收入下降相应回款金额减少;四季 度订单较多增加采购支出。 (二)报告期公司投资活动产生的现金净流出量同比减少 74.08%,主要系 公司理财资金减少所致。 (三)报告期公司筹资活动产生的现金净流入量同比增加 32.49%,主要系 第 8 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2020 年度财务决算报告 增加因经营需要,公司增加银行借款所致。 六、公司主要设备盈利能力、使用情况及减值情况。 公司玩具产品主要设备为注塑机,一般无大型机器设备。2020 年末公司机 器设备净值为 12,649,292.45 元,占公司总资产的 1.87%,公司主要机器设备使 用良好。 报告期内公司各项资产中,对应收款项和存货计提减值,目前公司拥有的固 定资产和无形资产质量良好,不存在闲置资产、非经营性资产和不良资产。 报告期内各期末公司资产减值损失情况: 单位:人民币元 项 目 2020 年 2019 年 增长额 同比增减 信用减值损失(损失以“-”填列) 4,768,845.50 -3,671,877.52 8,440,723.02 -229.87% 存货跌价损失(损失以“-”填列) -2,846,102.40 -134,826.29 -2,711,276.11 2010.94% 长期股权投资减值损失(损失以“-” -1,131 ,128.15 -10,194,425.85 9,063,297.70 -88.90% 填列) 固定资产减值损失 - - - 0.00% 合 计 791,614.95 -14,001,129.66 14,792,744.61 -105.65% 实丰文化发展股份有限公司 2021 年 4 月 30 日 第 9 页共 9 页