实丰文化发展股份有限公司 2021 年度财务决算报告 实丰文化发展股份有限公司 2021 年度财务决算报告 随着疫情影响逐步减弱,市场消费需求恢复,公司业务逐步恢复正常运营, 报告期内公司海外业务虽然受到国际海运运力紧缺、运费上涨的影响,玩具销售 业务仍较去年同期有显著增长,基本恢复至疫情前水平,公司 2021 年度经营有 序开展,在经营过程中,基本完成制订的年度任务目标。 一、 财务报表编制情况 (一)公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会 计准则》及其具体会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 (二)财务报表真实、完整地反映了公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况, 以及 2021 年度经营成果和现金流量等财务信息。 (三)报告期内,公司不存在前期差错更正的事项,公司无重大会计政策、 重大会计估计、重大会计核算方法变更事项发生。 (四)财务报表业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计。 二、 基本财务状况 (一)主要经营指标 单位:人民币元 本报告期 项 目 2021 年 2020 年 同比增减 营业总收入 365,391,137.59 251,054,802.27 45.54% 营业利润 -11,000,738.97 -31,395,834.84 64.96% 利润总额 80,864.01 -40,159,443.17 100.20% 归属于公司股东的净利润 -972,583.02 -40,984,118.02 97.63% 归属于公司股东的扣除非经常性损 -20,385,581.47 -39,722,167.41 48.68% 益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -4,863,763.03 -22,298,699.15 78.19% 本报告期末比 项 目 2021 年度末 2020 年度末 上年度末增减 总资产 669,835,548.64 675,614,231.33 -0.86% 归属于公司股东的所有者权益 513,214,436.58 526,779,927.04 -2.58% 1、 报告期公司营业总收入同比增加 45.54%,主要系报告期内疫情逐步控 实丰文化发展股份有限公司 2021 年度财务决算报告 制,海外玩具市场需求逐步恢复的影响,公司收入较去年同期大幅增加。 2、 报告期归属于公司股东扣除非经常性损益的净利润同比增加 48.68%,主 要是在营业收入增加的基础上、有效控制运营成本增加的结果。 3、 报告期经营活动产生的现金流量金额同比增加 78.19%,主要系营业收入 增加,相应收到货款增加所致。 (二) 主要财务指标 1、盈利指标 本报告期 项 目 2021 年 2020 年 同比增减 基本每股收益(元/股) -0.01 -0.34 97.06% 稀释每股收益(元/股) -0.01 -0.34 97.06% 扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.17 -0.33 48.48% 益(元/股) 加权平均净资产收益率(%) -0.19% -7.48% 7.29% 扣非后加权平均净资产收益率(%) -3.94% -7.25% 3.31% 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.04 -0.19 78.95% (元/股) 本报告期末比 项目 2021 年度末 2020 年度末 上年度末增减 归属于公司股东的每股净资产(元/ 4.28 4.39 -2.51% 股) 2、 偿债能力指标 本报告期 财务指标名称 2021 年 2020 年 同比增减 流动比率 2.81 2.97 -0.16 速动比率 2.13 2.18 -0.05 资产负债率 23.38% 22.03% 1.35% 3、 资产管理能力指标 本报告期 财务指标名称 2021 年 2020 年 同比增减 应收账款周转率(次) 4.65 2.98 1.67 存货周转率(次) 2.84 2.62 0.22 总资产周转率(次) 0.54 0.38 0.16 第 2 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2021 年度财务决算报告 三、 经营业务情况 (一)营业总收入按主营及其他业务情况 单位:人民币元 项 目 营业收入 占营业总收入比重 玩具业务收入 358,781,289.74 98.19% 游戏业务收入 3,385,231.57 0.93% 其他业务收入 3,224,616.28 0.88% 营业总收入 365,391,137.59 100% (二) 主营业务(玩具)按产品和地区分布情况 1、分产品经营情况 单位:人民币元 主营业 主营业 毛利率 主营业务 主营业务 务收入 务成本 产品类别 毛利率 同比增 收入 成本 同比增 同比增 减 减 减 电动遥控玩具 99,859,606.29 81,593,704.04 18.29% 88.38% 77.90% 4.81% 婴幼玩具 118,170,355.47 93,419,364.66 20.95% 48.34% 55.39% -3.58% 车模玩具 6,362,539.69 4,800,243.40 24.55% 53.61% 47.16% 3.30% 动漫游戏衍生 774,867.91 659,347.02 14.91% 34.31% 60.50% -13.89% 品玩具 其他玩具 27,004,355.48 22,213,397.72 17.74% 2,846.48% 3,165.76% -8.04% 玩具自产小计 252,171,724.84 202,686,056.84 19.62% 82.33% 83.70% -0.60% 玩具贸易 106,609,564.90 100,212,687.19 6.00% -4.84% -2.93% -1.85% 玩具业务合计 358,781,289.74 302,898,744.03 15.58% 43.32% 41.83% 0.89% 2、 分地区经营情况 单位:人民币元 主营业 主营业 毛利率 主营业务 主营业务 务收入 务成本 地区名称 毛利率 同比增 收入 成本 同比增 同比增 减 减 减 亚洲 53,371,119.29 47,404,939.59 11.18% 24.33% 19.13% 3.88% 北美洲 196,661,322.46 164,181,766.96 16.52% 91.65% 84.97% 3.02% 欧洲 60,220,837.07 52,169,244.60 13.37% 39.12% 40.93% -1.11% 第 3 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2021 年度财务决算报告 南美洲 14,149,310.71 12,032,165.06 14.96% 649.03% 581.08% 8.48% 大洋洲 2,481,451.33 2,181,611.31 12.08% 242.50% 227.33% 4.07% 非洲 203,639.50 176,971.48 13.10% -97.03% -97.24% 6.66% 境内 31,693,609.38 24,752,045.03 21.90% -39.10% -36.79% -2.86% 玩具业务合计 358,781,289.74 302,898,744.03 15.58% 43.32% 41.83% 0.89% 四、资产、负债、权益及损益类情况 (一)主要资产情况 单位:人民币元 2021 年末 2020 年末 项 目 占总资产 占总资产 同比增减 金额 金额 比重 比重 货币资金 175,805,024.06 26.25% 194,370,763.31 28.77% -9.55% 交易性金融资产 6,440,800.00 0.96% 1,307,773.60 0.19% 392.50% 应收账款 99,524,147.68 14.86% 57,480,621.60 8.51% 73.14% 预付款项 24,335,757.52 3.63% 28,154,452.01 4.17% -13.56% 其他应收款 4,335,894.64 0.65% 3,048,923.20 0.45% 42.21% 存货 104,777,346.43 15.64% 110,938,649.80 16.42% -5.55% 其他流动资产 21,646,411.62 3.23% 22,272,206.01 3.30% -2.81% 长期股权投资 23,133,600.00 3.45% 37,372,225.00 5.53% -38.10% 固定资产 162,878,483.08 24.32% 171,013,887.05 25.31% -4.76% 使用权资产 638,479.51 0.10% - - - 无形资产 44,329,921.97 6.62% 45,456,655.61 6.73% -2.48% 递延所得税资产 1,323,284.23 0.20% 2,314,717.90 0.34% -42.83% 其他非流动资产 666,397.90 0.10% 1,883,356.24 0.28% -64.62% 1、交易性金融资产报告期末同比增加 392.5%,主要系本年度投资英国项目 所致。 2、应收账款报告期末同比增加 73.14%,主要系公司第三和第四季度销售额 增加,未到期款项增加所致。 3、预付账款报告期末同比减少 13.56%,主要系预付材料款结转至存货所致。 4、其他应收款报告期末同比增加 42.21%,主要系报告期末应收出口退税、 备用金和暂付押金余额增加所致。 第 4 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2021 年度财务决算报告 5、长期股权投资期末同比减少 38.1%,主要系 2021 年度对该资产计提减值 所致。 6、递延所得税资产报告期末同比减少 42.83%,主要系应收账款增加,相应 计提的坏账准备增加以及预计负债减少共同影响,导致相应的递延所得税资产减 少所致。 7、其他非流动资产报告期末同比减少 64.62%,主要系预付固定资产购置款 减少所致。 (二)主要负债情况 单位:人民币元 2021 年末 2020 年末 项 目 占总负债 占总负债 同比增减 金额 金额 比重 比重 短期借款 100,143,366.69 63.94% 106,149,997.23 71.32% -5.66% 应付账款 23,633,761.61 15.09% 25,156,157.97 16.90% -6.05% 合同负债 8,439,700.99 5.39% 2,953,321.44 1.98% 185.77% 应付职工薪酬 4,405,921.21 2.81% 4,623,888.52 3.11% -4.71% 应交税费 543,814.43 0.35% 402,372.59 0.27% 35.15% 其他应付款 592,503.30 0.38% 413,446.99 0.28% 43.31% 一年内到期的非流 17,895,908.18 11.43% 791,141.57 0.53% 2,162.04% 动负债 其他流动负债 28,541.72 0.02% 319,086.81 0.21% -91.06% 长期借款 - - 593,356.34 0.40% - 租赁负债 294,325.38 0.19% - - - 预计负债 403,005.00 0.26% 7,000,000.00 4.70% -94.24% 递延收益 240,263.55 0.15% 300,757.47 0.20% -20.11% 递延所得税负债 - - 130,777.36 0.09% -100.00% 1、短期借款报告期末同比减少 5.66%,主要系用于维持日常经营所需流动 资金所致。 2、应付账款报告期末同比减少 6.05%,主要系当期应付供应商货款减少所 致。 3、应交税费报告期末同比增加 35.15%,主要系公司收入增加相应应缴各项 第 5 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2021 年度财务决算报告 税费增加所致。 4、其他应付款报告期末同比增加 43.31%,主要系期末应付各项经营费用未 结清余额增加所致。 5、一年内到期的非流动负债期末同比增加 2162.04%,主要系一年内到期的 长期借款增加所致。 6、递延收益报告期末同比减少 20.11%,主要系与资产相关的政府补贴逐期 摊销所致。 (三)主要股东权益情况 单位:人民币元 2021 年末 2020 年末 项 目 占股东权 占股东权 同比增减 金额 金额 益比重 益比重 股本 120,000,000.00 23.38% 120,000,000.00 22.78% - 资本公积 267,802,306.48 52.18% 267,802,306.48 50.84% - 库存股 12,495,997.14 2.43% - - - 其他综合收益 115,132.14 0.02% 212,042.44 0.04% -45.70% 盈余公积 22,813,330.09 4.45% 21,130,322.64 4.01% 7.96% 未分配利润 114,979,665.01 22.40% 117,635,255.48 22.33% -2.26% (四)除收入成本外的主要损益类情况 单位:人民币元 项 目 2021 年 2020 年 同比增减 税金及附加 3,008,228.36 2,501,343.96 20.26% 销售费用 16,435,691.10 26,859,681.54 -38.81% 管理费用 26,587,660.02 27,941,045.38 -4.84% 研发费用 10,521,094.81 11,325,578.55 -7.10% 财务费用 6,828,825.89 10,228,430.95 -33.24% 信用减值损失(损失“-”号) -1,473,238.63 4,768,845.50 130.89% 资产减值损失(损失“-”号) -15,907,968.36 -3,977,230.55 299.98% 其他收益 2,463,081.24 3,016,948.33 -18.36% 投资收益 2,611,982.38 4,874,459.63 -46.41% 第 6 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2021 年度财务决算报告 项 目 2021 年 2020 年 同比增减 资产处置收益 1,029,261.04 28,947.41 3,455.62% 公允价值变动收益 4,913,951.70 1,307,773.60 275.75% 营业外收入 11,082,631.79 291,180.00 3,706.11% 营业外支出 1,028.81 9,054,788.33 -99.99% 所得税费用 1,053,447.03 824,674.85 27.74% 1、报告期公司销售费用同比减少 38.81%,主要系职工薪酬、业务宣传费、 业务招待费及电商业务平台支出减少约 970 万元所致。 销售费用明细 2021 年度 2020 年度 变动金额 同比增减 职工薪酬 4,910,094.22 7,232,644.39 -2,322,550.17 -32.11% 业务宣传费 3,915,360.13 5,732,060.25 -1,816,700.12 -31.69% 办公及修理费 645,662.93 915,474.03 -269,811.10 -29.47% 业务招待费 647,652.83 2,557,715.73 -1,910,062.90 -74.68% 折旧及摊销费 1,125,644.93 1,120,482.57 5,162.36 0.46% 差旅费 288,271.84 733,107.12 -444,835.28 -60.68% 授权费 352,953.34 544,651.67 -191,698.33 -35.20% 检测费 380,241.95 162,814.68 217,427.27 133.54% 电商平台服务及推广费 3,923,244.81 7,306,874.71 -3,383,629.90 -46.31% 电商仓储服务费 199,299.48 535,681.38 -336,381.90 -62.80% 其他费用 47,264.64 18,175.01 29,089.63 160.05% 2、报告期公司管理费用同比减少 4.84%,主要系职工薪酬及中介及咨询机 构费减少影响所致。 管理费用明细 2021 年度 2020 年度 变动金额 同比增减 职工薪酬 9,143,918.45 11,164,392.04 -2,020,473.59 -18.10% 办公及修理费 1,757,438.17 1,886,782.78 -129,344.61 -6.86% 差旅费 228,757.81 383,424.30 -154,666.49 -40.34% 业务招待费 316,851.52 427,396.80 -110,545.28 -25.86% 折旧费及摊销 9,839,309.29 8,897,422.30 941,886.99 10.59% 中介及咨询机构费 3,505,130.45 3,909,708.86 -404,578.41 -10.35% 保险费用 116,091.28 155,455.21 -39,363.93 -25.32% 第 7 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2021 年度财务决算报告 设计费 374,592.63 - 374,592.63 - 其他费用 1,305,570.42 1,116,463.09 189,107.33 16.94% 3、报告期公司财务费用同比减少 33.24%,主要系受人民币兑美元汇率变动 影响,公司出口业务汇兑损失减少,以及银行利息增加共同影响所致。 4、报告期公司信用减值损失同比增加 130.89%,主要是报告期末应收账款 增加相应计提坏账损失增加所致。 5、报告期公司资产减值损失同比增加 299.98%,主要系本期计提长期股权 投资减值损失增加所致。 6、报告期公司其他收益同比减少 18.36%,主要系取得与企业日常活动相关 的政府补助减少所致。 7、报告期公司投资收益同比减少 46.41%,主要系结售汇业务投资收益以及 长期股权投资的投资收益减少所致。 8、报告期公司营业外收入同比增加 3706.11%,主要系没收众信回购保证金 及转回上年度已计提的英国项目保证金损失共同影响所致。 9、报告期公司营业外支出同比减少 99.99%,主要系公益性捐赠、存货报废 损失、固定资产毁损报废损失、保证金损失以及调解款减少所致。 五、现金流状况 单位:人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 同比增减 经营活动现金流入量 359,220,081.16 325,105,846.82 10.49% 经营活动现金流出量 364,083,844.19 347,404,545.97 4.80% 经营活动产生的现金流量净额 -4,863,763.03 -22,298,699.15 78.19% 投资活动现金流入量 125,625,718.51 308,339,840.08 -59.26% 投资活动现金流出量 127,069,452.34 326,267,277.48 -61.05% 投资活动产生的现金流量净额 -1,443,733.83 -17,927,437.40 91.95% 筹资活动现金流入量 147,777,885.00 185,788,436.83 -20.46% 筹资活动现金流出量 156,561,664.79 136,099,412.67 15.03% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,783,779.79 49,689,024.16 -117.68% 现金及现金等价物净增加额 -14,043,303.24 8,453,039.82 -266.13% (一)报告期公司经营活动产生的现金净流入量同比增加 78.19%,主要原 第 8 页共 9 页 实丰文化发展股份有限公司 2021 年度财务决算报告 因系:受海外市场需求恢复影响,公司订单增加,资金周转改善,营业收入增加 相应回款金额增加。 (二)报告期公司投资活动产生的现金净流入量同比增加 91.95%,主要系 收回投资合作保证金及公司理财资金减少所致。 (三)报告期公司筹资活动产生的现金净流入量同比减少 117.68%,主要系 本年度公司新增银行借款减少及本年度回购公司股份所致。 六、公司主要设备盈利能力、使用情况及减值情况。 公司玩具产品主要设备为注塑机,一般无大型机器设备。2021 年末公司机 器设备净值为 11,078,196.05 元,占公司总资产的 1.65%,公司主要机器设备使 用良好。 报告期内公司各项资产中,对应收款项和存货计提减值,目前公司拥有的固 定资产和无形资产质量良好,不存在闲置资产、非经营性资产和不良资产。 报告期内各期末公司资产减值损失情况: 单位:人民币元 项 目 2021 年 2020 年 增长额 同比增减 信用减值损失(损失“-”号) -1,473,238.63 4,768,845.50 -6,242,084.13 130.89% 存货跌价损失(损失“-”号) -96,910.59 -2,846,102.40 2,749,191.81 -96.59% 长期股权投资减值损失(损失 -15,811,057.77 -1,131,128.15 -14,679,929.62 1297.81% “-”号) 合 计 -17,381,206.99 791,614.95 -18,172,821.94 2295.66% 实丰文化发展股份有限公司 2022 年 4 月 30 日 第 9 页共 9 页