实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
实丰文化发展股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 04 月
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人蔡俊权、主管会计工作负责人吴宏及会计机构负责人(会计主管
人员)侯安成声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，详情敬请查阅“第三节
管理层讨论与分析、十一、公司未来发展的展望、（三）可能面对的风险及对策”。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：不派发现金红利、不送红
股、不以资本公积金转增股本。
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 32
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 51
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 53
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 66
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 71
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 72
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 73
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备查文件目录
一、载有法定代表人签名的 2021 年年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券法务部。
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、本公司、公司、实丰文化 指 实丰文化发展股份有限公司
实丰香港 指 实丰（香港）国际有限公司，本公司之全资子公司
艺丰贸易 指 汕头市艺丰贸易发展有限公司，本公司之全资子公司
实丰深圳 指 实丰（深圳）网络科技有限公司，本公司之全资子公司
实丰创投 指 实丰文化创投（深圳）有限公司，本公司之全资子公司
丰乐宠物 指 丰乐宠物（杭州）有限责任公司，本公司之全资子公司
威联丰 指 汕头市威联丰贸易有限公司，本公司之全资子公司
众信科技 指 泉州众信超纤科技股份有限公司，本公司之参股公司
杭州牧心 指 杭州牧心生态农业有限公司，本公司之孙公司
实丰电子 指 实丰电子实业（深圳）有限公司，本公司之孙公司
股东大会 指 实丰文化发展股份有限公司股东大会
董事会 指 实丰文化发展股份有限公司董事会
监事会 指 实丰文化发展股份有限公司监事会
《公司章程》 指 实丰文化发展股份有限公司章程
东海证券、保荐人、保荐机构、主承销商 指 东海证券股份有限公司
容诚事务所、会计师 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
君合律师、发行人律师 指 北京市君合律师事务所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、证券交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
“Intellectual Property"的缩写，知识产权，是通过智力创造性劳动所获
IP 指
得的成果，并且是由智力劳动者对成果依法享有的专有权利
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 实丰文化 股票代码 002862
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 实丰文化发展股份有限公司
公司的中文简称 实丰文化
公司的外文名称（如有） Shifeng Cultural Development Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Shifeng Cultural
公司的法定代表人 蔡俊权
注册地址 广东省汕头市澄海区文冠路澄华工业区
注册地址的邮政编码 515800
公司注册地址历史变更情况 无变更
办公地址 广东省汕头市澄海区文冠路澄华工业区实丰文化发展股份有限公司
办公地址的邮政编码 515800
公司网址 www.sunfuntoys.com
电子信箱 zhengquan@gdsftoys.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王依娜
广东省汕头市澄海区文冠路澄华工业区
联系地址
实丰文化发展股份有限公司
电话 0754-85882699
传真 0754-85882699
电子信箱 zhengquan@gdsftoys.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn/
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、
公司披露年度报告的媒体名称及网址
http://www.cninfo.com.cn/
公司年度报告备置地点 证券法务部
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四、注册变更情况
组织机构代码 91440500193146857E（统一社会信用代码）
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26
签字会计师姓名 姚静、陈皓淳、耿启庆
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 365,391,137.59 251,054,802.27 45.54% 388,051,043.25
归属于上市公司股东的净利润
-972,583.02 -40,984,118.02 97.63% 8,280,422.31
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-20,385,581.47 -39,722,167.41 48.68% 2,835,673.53
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-4,863,763.03 -22,298,699.15 78.19% 23,593,023.95
（元）
基本每股收益（元/股） -0.01 -0.34 97.06% 0.07
稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.34 97.06% 0.07
加权平均净资产收益率 -0.19% -7.48% 7.29% 1.46%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
总资产（元） 669,835,548.64 675,614,231.33 -0.86% 648,773,281.24
归属于上市公司股东的净资产
513,214,436.58 526,779,927.04 -2.58% 569,635,221.81
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
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□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√ 是 □ 否
项目 2021 年 2020 年 备注
营业收入（元） 365,391,137.59 251,054,802.27 详见附注五、39、收入。
游戏充值和广告收入：338.52
万元，宠物用品收入：300.17
营业收入扣除金额（元） 6,609,847.85 720,690.67
万元，房屋租赁收入：21.23
万元，天猫服务费：1.06 万元。
营业收入扣除后金额（元） 358,781,289.74 250,334,111.60 与主营业务无关
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 87,461,762.27 89,648,871.63 112,057,462.09 76,223,041.60
归属于上市公司股东的净利润 2,261,301.49 1,987,388.35 1,960,721.37 -7,181,994.23
归属于上市公司股东的扣除非经
2,169,235.88 -3,278,412.19 -180,254.55 -19,096,150.61
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -37,890,603.80 13,615,783.32 -23,182,395.41 42,593,452.86
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减
1,029,261.04 -424,946.98 6,908.21
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
2,469,527.67 3,564,258.20 2,871,963.62
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 525,468.72 1,001,492.39 1,758,856.18
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
业绩补偿款、结售汇
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 5,428,032.59 2,394,352.69 2,022,680.19
业务投资收益。
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
没收回购保证金、收
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,062,168.73 -8,600,893.94 -258,129.39 回预计负债-保证金
损失等。
减：所得税影响额 1,101,460.30 -803,787.03 957,530.03
合计 19,412,998.45 -1,261,950.61 5,444,748.78 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
公司主要从事各类玩具的研发设计、生产与销售，主要产品包括电动遥控玩具、婴幼玩具、车模玩具、动漫游戏衍生品
玩具和其他玩具五大类，产品规格品种达1,000多种，产品出口到全球近百个国家和地区。
公司所处的玩具行业目前处于创新发展阶段。科技发展、工艺迭代，新型安全环保材料不断涌现，科技的发展正推动着
玩具行业向前进。机器人和人工智能的发展助力高端智能玩具，让玩具不仅仅是“玩”，更让幼儿在玩中了解新知识大数据和
电商的发展助力玩具的销售，不只是单一的超市大卖场模式，而是走向精准营销；文化产业的日益繁荣让IP以创作形象为导
向的玩具产品有了更大的市场、更多的客户以及更广阔的玩具内容来源。
我国玩具行业增长速度放缓但整体呈现稳定增长的趋势。2021年7月，中共中央、国务院发布关于优化生育政策，促进
人口长期均衡发展的决定，实施一对夫妻可以生育三个子女政策，并取消社会抚养费等制约措施、清理和废止相关处罚规定，
配套实施积极生育支持措施。随着生育政策的开放和对于三胎的激励政策的逐步落实，我国的幼儿儿童群体数量将显著增加，
玩具行业未来的市场将更加广阔，市场规模也有广阔的增长空间。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事各类玩具的研发设计、生产与销售，主要产品包括电动遥控玩具、婴幼玩具、车模玩具、动漫游戏衍生品玩具
和其他玩具五大类，产品规格品种达1,000多种，产品出口到全球近百个国家和地区。报告期内，公司玩具自产与玩具贸易
业务营业收入占公司总营业收入的比例为98.19%，是公司销售收入和利润的主要来源。近年来，顺应行业发展的趋势以及
扩大公司在业内的经营优势，实丰文化正式进入潮品市场，协同全球经典、潮流IP，精心孵化面向6岁到35岁年龄受众的潮
玩品牌，打造的品牌和产品有“萌龙学园”、“洛克星球”、与《飞狗MOCO》联名的“治愈时空”系列潮玩DIY场景小屋，并且
该正版授权产品于2022年4月获得 2022中外玩具大奖（Toy Award） 年度潮流玩具奖。
“萌龙学园”
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“潮玩DIY场景小屋”
“2022中外玩具大奖（Toy Award） 年度潮流玩具奖”
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三、核心竞争力分析
（一）研发设计优势
公司是“国家火炬计划汕头澄海智能玩具创意设计与制造产业基地”首批骨干企业之一，国家高新技术企业，是广东省科技厅
批准组建“广东省电子游戏与智能互动玩具（实丰）工程技术研究中心”，公司研发工程中心被认定为汕头市市级企业技术中
心。经过多年经营，公司已拥有一支技术实力优秀研发队伍，可完成从产品概念提出直至生产过程完成的全流程工作。公司
及下属子公司研发体系完善，设有游戏及动漫制作部、外观设计组、结构设计组、模型制作组、平面设计组、电子设计组，
各工作组拥有突出的专业技术能力，形成了以综合技术见长的研发系统。在多年的经营过程中，公司建立了完善的研发管理
体制及创新激励机制，聚集了一批经验丰富的专业人才。
（二）覆盖全球的营销网络优势
经过多年的市场开拓，公司积累了大量的境外客户资源，建立起了覆盖全球的市场销售网络，产品销往欧洲、北美、拉美、
中东、东南亚等近百个国家和地区，已累计与数百家海外客户建立了业务往来。这些客户，涵盖了玩具专业连锁店、大型商
超和百货公司等终端销售渠道。公司与客户建立了长期稳定的合作关系，使公司产品能迅速销往全球市场。同时，公司加大
国内营销建设团队建设，招揽人才，积极布局和拓展国内市场。目前，在终端直营方面已成功开拓全国性及区域性的大型优
质商超卖场，并与国内部分区域经销商建立起密切的合作关系。
（三）制造与质量管理优势
公司是国内知名的玩具产品制造商，拥有先进的加工设备及高素质的生产队伍，拥有先进的模具设计中心，高效的注塑、压
铸、产品涂装、装配等生产车间。公司成立了自动化治具工装制造组从事设备及工艺技术革新，先进设备的使用保证了产品
品质、提高了生产效率。公司坚持质量为本，按照GB/T 19001-2016/ISO 9001：2015要求不断改进和完善质量管理体系。公
司建立了检测实验室，在产品检测方面加大投入，产品检测设备及技术处于同行业领先水平，并依照相关标准法规要求对产
品实施物理与机械强度安全测试和可靠性测试，确保产品安全符合各出口国或地区标准法规及国内3C认证要求。同时，公
司实施全员参与和过程控制的质量管理，持续开展员工质量意识和质量控制方法的培训，辅之以质量管理激励制度，确保产
品质量和过程质量的稳定。公司玩具产品凭借设计美观、功能丰富的优良特性和品质可靠得到客户的高度认可。
（四）品牌优势
经过二十多年的发展，公司凭借其先进的产品制造能力和优秀的产品品质，使“实丰”品牌拥有了广泛的知名度。公司各类型
玩具一直受到消费者的青睐，基于优秀的创意和品质，产品进入市场能快速获得消费者的认可。公司是“国家火炬计划汕头
澄海智能玩具创意设计与制造基地”首批骨干企业之一、广东省民营科技企业、公司“SF牌电动玩具”为广东省名牌产品，商
标为广东省著名商标，连续17年获得“广东省守合同重信用企业”称号。公司品牌结构清晰，产品特征明显，品类较多，拥有
“实丰玩具”、“实丰漫游”、“实丰车模”、“实丰益智”、“实丰婴幼”等多个系列。
（五）产业集群地优势
我国玩具行业较为分散，玩具制造企业众多，产业集群现象明显。目前，国内玩具制造企业主要集中在广东、江苏、浙江、
山东、福建等经济发达的沿海地区。公司地处广东省汕头市澄海区，汕头市是我国著名的玩具生产集群地，拥有完善的产业
配套体系和便捷的物流体系，能够极大地降低玩具产品原材料、零部件的采购成本和产品物流成本，为公司在激烈的玩具市
场竞争环境中保持较强的盈利能力打下了坚实的基础。同时，作为我国主要的玩具产业集群地之一，多年来汕头市通过产业
政策、财政和信贷支持等多种方式给予玩具行业企业较大的产业扶持力度，为公司发展创造了良好的政策环境。
四、主营业务分析
1、概述
公司主要从事各类玩具的研发设计、生产与销售，主要产品包括电动遥控玩具、婴幼玩具、车模玩具、动漫游戏衍生品
玩具和其他玩具五大类，产品规格品种达1,000多种，产品出口到全球近百个国家和地区。
报告期内，公司实现营业收入365,391,137.59元，同比增加45.54%；实现归属于上市股东的净利润-972,583.02元，同比
增加97.63%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-20,385,581.47元，同比增加48.68%；经营活动产生的现金
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
流量净额-4,863,763.03元，同比增加78.19%；基本每股收益-0.01元，同比增加97.06%；2021年度末总资产669,835,548.64元，
比上年度末下降0.86%；净资产513,214,436.58元，比上年度末下降2.58%。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 365,391,137.59 100% 251,054,802.27 100% 45.54%
分行业
玩具业务 358,781,289.74 98.19% 250,334,111.60 99.71% 43.32%
游戏业务 3,385,231.57 0.93% 474,563.79 0.19% 613.34%
其他业务 3,224,616.28 0.88% 246,126.88 0.10% 1,210.14%
分产品
玩具 358,781,289.74 98.19% 250,334,111.60 99.71% 43.32%
游戏 3,385,231.57 0.93% 474,563.79 0.19% 613.34%
其他 3,224,616.28 0.88% 246,126.88 0.10% 1,210.14%
分地区
境外 327,087,680.36 89.52% 198,288,891.23 78.98% 64.96%
境内 38,303,457.23 10.48% 52,765,911.04 21.02% -27.41%
分销售模式
直销 361,793,620.30 99.02% 250,352,238.48 99.72% 44.51%
其他 3,597,517.29 0.98% 702,563.79 0.28% 412.06%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
玩具自产业务 252,171,724.84 202,686,056.84 19.62% 82.33% 83.70% -0.60%
玩具贸易业务 106,609,564.90 100,212,687.19 6.00% -4.84% -2.93% -1.85%
玩具业务合计 358,781,289.74 302,898,744.03 15.58% 43.32% 41.83% 0.89%
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分产品
电动遥控玩具 99,859,606.29 81,593,704.04 18.29% 88.38% 77.90% 4.81%
婴幼玩具 118,170,355.47 93,419,364.66 20.95% 48.34% 55.39% -3.58%
车模玩具 6,362,539.69 4,800,243.40 24.55% 53.61% 47.16% 3.30%
动漫游戏衍生品
774,867.91 659,347.02 14.91% 34.31% 60.50% -13.89%
玩具
其他玩具 27,004,355.48 22,213,397.72 17.74% 2,846.48% 3,165.76% -8.04%
玩具自产小计 252,171,724.84 202,686,056.84 19.62% 82.33% 83.70% -0.60%
玩具贸易 106,609,564.90 100,212,687.19 6.00% -4.84% -2.93% -1.85%
玩具业务合计 358,781,289.74 302,898,744.03 15.58% 43.32% 41.83% 0.89%
分地区
亚洲 53,371,119.29 47,404,939.59 11.18% 24.33% 19.13% 3.88%
北美洲 196,661,322.46 164,181,766.96 16.52% 91.65% 84.97% 3.02%
欧洲 60,220,837.07 52,169,244.60 13.37% 39.12% 40.93% -1.11%
南美洲 14,149,310.71 12,032,165.06 14.96% 649.03% 581.08% 8.48%
大洋洲 2,481,451.33 2,181,611.31 12.08% 242.50% 227.33% 4.07%
非洲 203,639.50 176,971.48 13.10% -97.03% -97.24% 6.66%
境内 31,693,609.38 24,752,045.03 21.90% -39.10% -36.79% -2.86%
玩具业务合计 358,781,289.74 302,898,744.03 15.58% 43.32% 41.83% 0.89%
分销售模式
直销 358,781,289.74 302,898,744.03 15.58% 43.32% 41.83% 0.89%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 PCS(只/个/套） 12,057,465 6,049,376 99.32%
玩具自产业务 生产量 PCS(只/个/套） 11,292,067 7,748,325 45.74%
库存量 PCS(只/个/套） 1,346,974 2,112,372 -36.23%
销售量 PCS(只/个/套） 8,772,957 11,511,742 -23.79%
玩具贸易业务 生产量 PCS(只/个/套） 8,822,690 11,400,583 -22.61%
库存量 PCS(只/个/套） 333,031 283,298 17.56%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
14
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021年公司玩具自产业务的销售量同比上升99.32%，生产量同比上升45.74%，库存量同比下降36.23%，主要原因是疫
情受损业务逐步恢复，玩具自产销售收入同期上升82.33%所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
玩具自产业务 202,686,056.84 66.92% 110,336,213.39 51.66% 83.70%
玩具贸易业务 100,212,687.19 33.08% 103,235,716.17 48.34% -2.93%
玩具业务合计 302,898,744.03 100.00% 213,571,929.56 100.00% 41.83%
单位：元
2021 年 2020 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
电动遥控玩具 81,593,704.04 26.94% 45,865,116.81 21.48% 77.90%
婴幼玩具 93,419,364.66 30.84% 60,118,223.24 28.15% 55.39%
车模玩具 4,800,243.40 1.58% 3,261,883.81 1.53% 47.16%
动漫游戏衍生品
659,347.02 0.22% 410,799.26 0.19% 60.50%
玩具
其他玩具 22,213,397.72 7.33% 680,190.27 0.32% 3,165.76%
玩具自产小计 202,686,056.84 66.92% 110,336,213.39 51.66% 83.70%
玩具贸易 100,212,687.19 33.08% 103,235,716.17 48.34% -2.93%
玩具业务合计 302,898,744.03 100.00% 213,571,929.56 100.00% 41.83%
说明
公司玩具自产产品中：原材料占营业成本约75.88%，人工工资占营业成本约10.55%，折旧、能源和动力等占营业成本
约13.57%。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本公司本期纳入合并范围的子公司合计8家，其中本年新增1家，具体请参阅附注八、合并范围的变更和附注九、在其他
主体中的权益。
15
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 193,397,411.76
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 53.90%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 57,591,470.60 16.05%
2 第二名 50,466,460.36 14.07%
3 第三名 35,099,445.21 9.78%
4 第四名 27,920,592.35 7.78%
5 第五名 22,319,443.24 6.22%
合计 -- 193,397,411.76 53.90%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 69,849,581.65
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 25.06%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 19,366,677.18 6.95%
2 第二名 17,378,066.66 6.24%
3 第三名 17,256,160.00 6.19%
4 第四名 8,099,629.64 2.91%
5 第五名 7,749,048.17 2.78%
合计 -- 69,849,581.65 25.06%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
16
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
主要系职工薪酬、业务宣传费、业务
销售费用 16,435,691.10 26,859,681.54 -38.81%
招待费及电商业务平台支出减少。
主要系职工薪酬及中介及咨询机构
管理费用 26,587,660.02 27,941,045.38 -4.84%
费减少影响所致。
主要系受人民币兑美元汇率变动影
财务费用 6,828,825.89 10,228,430.95 -33.24% 响，公司出口业务汇兑损失减少，以
及银行利息增加共同影响所致。
研发费用 10,521,094.81 11,325,578.55 -7.10%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
（1）研究可拆装圣诞屋 通过活性炭、氧还原催化剂
的装饰性、趣味性和功 涂附在无纺布或石墨纸或防
能性； 水透气导电膜上形成液态电
解液，实现圣诞屋点亮，使
（2）研究多功能可拆装
用安全，还可置于屋内长期
圣诞屋的多种应用方
作为装饰品，从而实现集装
多功能可拆装圣诞 式； 有利于增加企业产品系列，
项目开发完成 饰性、趣味性和功能性为一
屋的研发 （3）研究多功能可拆装 拓展市场，提高产品竞争力。
体。同时，本项目通过提供
圣诞屋的空间规划问
了一个可移动可折叠的空
题；
间，通过简单变换可实现多
（4）研究多功能可拆装
种应用方式，且操作简单方
圣诞屋的功能性问题。
便，折叠收起后体积小，便
于转移。
（1）研究泡泡机器人功 通过设置雾化装置和烟雾控
能性问题； 制模式，可控制泡泡机器人
（2）研究电机电流稳定 切换不同模式，增加玩具的 有利于提高企业自主创新能
自动供水电动泡泡 性问题； 趣味性，通过补液瓶里液位 力，增加企业产品系列，增
项目开发完成
机器人的研发 （3）研究泡泡机器人自 的压力调节供水，根据水槽 加企业是收入，促进可持续
动补液问题； 内泡泡液的液位的消耗程度 发展。
（4）研究泡泡机器人自 自动调节供水，研发出自动
动涂抹问题。 供水电动泡泡机器人。
（1）研究玩具车人机互 采用低端微控制器芯片作为 有利于提高企业自主创新能
智能早教故事玩具
动问题； 项目开发完成 处理单元，语音采集模块获 力，增加高附加值产品，提
车的研发
（2）研究玩具车缺乏讲 取用户语音并转换为特定编 高盈利能力，促进可持续发
17
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
故事功能的问题； 码，经微控制器 展。
（3）研究智能玩具车制 TensorFlowLite 框架处理识
造成本高的问题。 别后，根据识别结果调整与
H 桥连接的微控制器 GPIO
口电平以及 PWM 输出，实
智能人机互动；通过无线通
讯模块从服务器获取播放文
件，并控制播放装置进行故
事播放，提升玩具车的功能
性，同时有利于儿童益智教
育。
通过将旋转桨上的发光器件
（1）研究电动玩具枪的 设计成若干个间隔并排且颜
发光的性能； 色不同的 LED 灯，从而使得
（2）研究电动玩具枪的 旋转桨在转动时达到炫彩的
多级声光炫彩电动 发声的性能； 效果，更进一步增加玩具枪 有利于提升品牌知名度，增
项目开发完成
玩具枪的研发 （3）研究如何增加电动 观赏性，更能获得儿童的青 强企业竞争力。
玩具枪使用寿命的问 睐；通过离合机构，大大提
题。 高其使用寿命，便于存放和
携带，而且趣味性强，大大
满足小孩子的玩耍乐趣。
（1）研究玩具车的自平 结合陀螺仪传感器和加速度
衡问题； 传感器实时测量玩具姿态，
并通过电机驱动控制车轮，
（2）研究玩具车使用功
实现玩具的平衡，提高其稳
自平衡收纳玩具车 能和收纳功能相结合问 有利于拓展市场，提高产品
项目开发完成 定性；通过主控制模块的电
的研发 题； 竞争力。
源控制器，自动调节供电电
（3）研究玩具车自平衡
压，结合低能耗模式的运行，
性能较差的问题。
减小系统在非工作模式下的
功耗。
通过设置左胳膊装置和右胳
膊装置，结构稳定灵活，操
（1）研究机器人各部件 作自由大，形变灵活方便，
形变自由度； 有利于在玩耍中提高儿童的
（2）研究机器人的互动 动手能力和动脑能力；将声
组合式声控变形机 有利于提高企业自主创新能
性能； 项目开发完成 控装置组装到变形机器人内
器人玩具的研发 力，促进可持续发展。
（3）研究声控变形机器 部，有效地提高玩具的趣味
人接收指令能力。 性和可操控性，从而便于在
玩耍中提高儿童的动手灵活
性和发散思维和逻辑思维能
力。
仿生舞蹈玩具的研 （1）研究仿生舞蹈玩具 通过电机的正反转输出配合 有利于增加企业产品系列，
项目开发中
发 全身智能化驱动的问 齿轮及连接件传动，实现玩 拓展市场，提高产品竞争力。
18
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
题； 具扭动身躯、侧向移动、舞
（2）研究仿生舞蹈玩具 动手臂和摇头等舞蹈动作；
智能化特点； 通过调试技术，有效提高系
（3）研究仿生舞蹈玩具 统集成度、减小系统体积、
自身测试问题。 提高系统的性价比。
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 69 61 13.11%
研发人员数量占比 11.04% 10.94% 0.10%
研发人员学历结构 —— —— ——
本科 12 11 9.09%
硕士 0 0
研发人员年龄构成 —— —— ——
30 岁以下 35 33 6.06%
30~40 岁 14 15 -6.67%
公司研发投入情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发投入金额（元） 10,521,094.81 11,325,578.55 -7.10%
研发投入占营业收入比例 2.88% 4.51% -1.63%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 359,220,081.16 325,105,846.82 10.49%
经营活动现金流出小计 364,083,844.19 347,404,545.97 4.80%
经营活动产生的现金流量净 -4,863,763.03 -22,298,699.15 78.19%
19
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
额
投资活动现金流入小计 125,625,718.51 308,339,840.08 -59.26%
投资活动现金流出小计 127,069,452.34 326,267,277.48 -61.05%
投资活动产生的现金流量净
-1,443,733.83 -17,927,437.40 91.95%
额
筹资活动现金流入小计 147,777,885.00 185,788,436.83 -20.46%
筹资活动现金流出小计 156,561,664.79 136,099,412.67 15.03%
筹资活动产生的现金流量净
-8,783,779.79 49,689,024.16 -117.68%
额
现金及现金等价物净增加额 -14,043,303.24 8,453,039.82 -266.13%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期公司经营活动产生的现金净流入量同比增加78.19%，主要系受海外市场需求恢复影响，公司订单增加，资金
周转改善，营业收入增加相应回款金额增加。
2、报告期公司投资活动产生的现金净流入量同比增加91.95%，主要系收回投资合作保证金及公司理财资金减少所致。
3、报告期公司筹资活动产生的现金净流入量同比减少117.68%，主要系本年度公司新增银行借款减少及本年度回购公
司股份所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系用暂时闲置募集资
金购买理财产品形成的收
投资收益 2,611,982.38 3,230.09% 益、众信科技长期股权投资 否
收益以及结售汇业务投资
收益
公允价值变动损益 4,913,951.70 6,076.81% 主要系业绩补偿款 否
主要系长期股权投资减值
资产减值 -15,907,968.36 -19,672.50% 否
损失以及存货跌价损失
主要系没收回购保证金、收
营业外收入 11,082,631.79 13,705.27% 否
回预计负债-保证金损失
营业外支出 1,028.81 1.27% 主要系滞纳金 否
主要系报告期末应收账款
信用减值损失 -1,473,238.63 -1,821.87% 否
增加导致预期信用损失增
20
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
加
资产处置收益 1,029,261.04 1,272.83% 主要系固定资产处置利得 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
175,805,024.0
货币资金 26.25% 194,370,763.31 28.75% -2.50%
6
主要系公司第三和第四季度销售额
应收账款 99,524,147.68 14.86% 57,480,621.60 8.50% 6.36%
增加，未到期款项增加所致。
104,777,346.4
存货 15.64% 110,938,649.80 16.41% -0.77%
3
主要系 2021 年度对资产计提减值所
长期股权投资 23,133,600.00 3.45% 37,372,225.00 5.53% -2.08%
致。
162,878,483.0
固定资产 24.32% 171,013,887.05 25.29% -0.97%
8
使用权资产 638,479.51 0.10% 564,405.94 0.08% 0.02%
100,143,366.6
短期借款 14.95% 106,149,997.23 15.70% -0.75%
9
合同负债 8,439,700.99 1.26% 2,953,321.44 0.44% 0.82%
长期借款 593,356.34 0.09% -0.09%
租赁负债 294,325.38 0.04% 351,758.65 0.05% -0.01%
交易性金融资产 6,440,800.00 0.96% 1,307,773.60 0.19% 0.77% 主要系本年度投资英国项目所致。
其他应收款 4,335,894.64 0.65% 3,048,923.20 0.45% 0.20%
无形资产 44,329,921.97 6.62% 45,456,655.61 6.72% -0.10%
应付账款 23,633,761.61 3.53% 25,156,157.97 3.72% -0.19%
预计负债 403,005.00 0.06% 7,000,000.00 1.04% -0.98%
一年内到期的非 主要系一年内到期的长期借款增加
17,895,908.18 2.67% 925,588.86 0.14% 2.53%
流动负债 所致。
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
21
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
6,440,800.0 6,440,800.0
资产（不含衍 1,307,773.60 50,000.00 1,357,773.60
0 0
生金融资产）
金融资产小 6,440,800.0 6,440,800.0
1,307,773.60 50,000.00 1,357,773.60
计 0 0
6,440,800.0 6,440,800.0
上述合计 1,307,773.60 50,000.00 1,357,773.60
0 0
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 2021年12月31日账面价值 受限原因
货币资金-交通银行 669,141.15 由于合同纠纷的法院冻结资金
货币资金-工商银行 3,400,000.00 由于合同纠纷的法院冻结资金
货币资金-民生银行 31,000.00 期权保证金
固定资产-房屋建筑物 95,660,099.76 为本公司银行借款设置最高额抵押担保
固定资产-运输工具 1,064,411.37 银行按揭贷款
无形资产-土地使用权 44,288,907.99 为本公司银行借款设置最高额抵押担保
合计 145,113,560.27
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
22,270,000.00 2,575,300.00 764.75%
22
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资
被投资 产负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日的 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 进展情 有） 有）
况
汕头市
威联丰 玩具销 50,000. 100.00 自有资 -68,502
新设 无 长期 玩具 完成 否
贸易有 售 00 %金 .54
限公司
实丰
（深
游戏研 游戏研
圳）网 17,000, 100.00 自有资 -1,181,
发、运 增资 无 长期 发、运 完成 否
络科技 000.00 %金 891.80
营 营
有限公
司
丰乐宠
物（杭 宠物玩 宠物玩
5,120,0 100.00 自有资 20,430.
州）有 具、用 增资 无 长期 具、用 完成 否
00.00 %金 14
限责任 品销售 品
公司
22,170, -1,229,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 964.20
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
23
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
尚未使用
的募集资
金，除暂时
补充流动
资金
首次公开 5,000 万
2017 20,198 178.18 8,646.63 299.79 1,453.03 7.19% 10,306.35 0
发行 元及购买
理财产品
外，其余存
放于募集
资金专用
账户中。
合计 -- 20,198 178.18 8,646.63 299.79 1,453.03 7.19% 10,306.35 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准实丰文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2017］404 号）
核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）20,000,000 股，发行价格为人民币 11.17 元/股，募集资金总额为人民币 22,340
万元，扣除发行费用人民币 2,142.00 万元后，实际募集资金净额为 20,198.00 万元。上述募集资金已于 2017 年 4 月 6 日到
达公司募集资金专项账户。2017 年 4 月 6 日，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）已对本次公开发行募集资金到
账情况进行审验，并出具了《验资报告》（广会验字[2017]G16043480070 号）。
公司根据《募集资金管理制度》对募集资金采取了专户存储管理。截至 2021 年 12 月 31 日，公司实际募集资金净额为人
民币 20,198.00 万元，累计利息收入净额 1,270.61 万元，公司累计直接投入玩具生产基地建设项目的募集资金 1,628.02 万
元，累计直接投入研发中心建设项目的募集资金 5,090.37 万元，累计直接投入营销网络建设及品牌推广项目的募集资金
1,928.24 万元，闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000.00 万元，节余募集资金永久补充流动资金 2,215.84 万元，终止募集
资金投资项目“营销网络建设及品牌推广项目”并将剩余募集资金永久补充流动资金 299.79 万元（含结转时的利息），期末
余额 5,306.35 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1. 玩具生产基地建设
否 11,047.4 11,047.4 0 1,628.02 14.74% 否 是
项目
2. 研发中心建设项目 否 7,016.54 7,016.54 0 5,090.37 72.55% 不适用 否
3. 营销网络建设及品
是 2,134.06 2,134.06 178.18 1,928.24 90.36% 不适用 是
牌推广项目
承诺投资项目小计 -- 20,198 20,198 178.18 8,646.63 -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 20,198 20,198 178.18 8,646.63 -- -- 0 -- --
1、玩具生产基地建设由于项目建设地周边配置未完全完善，用水用电等存在困难，未达到开工条件，
造成工期延期，因此公司第二届董事会第四次会议通过决定将玩具生产基地项目达到预计可完全使
用状态的日期由 2019 年 4 月 30 日延后至 2019 年 12 月 31 日。截至 2019 年年末，该项目用地所在
片区配套基础设施建设仍未完全完备，影响土地动工开发，导致项目施工困难，加之目标市场环境
发生变化的实际情况，上市公司终止了募集资金投资项目 “玩具生产基地建设项目”。公司终止该募
集资金投资项目后，将原计划投入该项目的募集资金及其利息继续存放于募集资金专户进行管理。
目前，公司正在积极筹划新的募集资金投资项目，待后续出现良好的投资机会时，公司将履行相关
法定程序后使用募集资金。
2、研发中心建设项目由于场地购置及装修时间较晚的原因，未按原计划时间达到预定可完全使用状
态，因此公司第二届董事会第十二次会议审议通过决定将研发中心建设项目达到预计可完全使用状
态的日期由 2018 年 11 月 30 日延后至 2019 年 9 月 30 日。2019 年 8 月 27 日，“研发中心建设项目”
未达到计划进度或预
已实施完毕并达到预定可使用状态，经公司第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十四次会
计收益的情况和原因
议审议通过，决定将该项目予以结项，同时将节余募集资金永久性补充流动资金。
（分具体项目）
3、终止募集资金投资项目“营销网络建设及品牌推广项目”，其中，电商平台的建设和在深圳租赁场
地建设营销网络办事处均已按照计划进行投入，剩余未投入使用的募集资金主要为北京营销网络办
事处的建设。结合目前国民经济形势和对行业预计，特别是受疫情和贸易战的冲击，目标市场环境
发生变化，对线下销售渠道的布局影响较大，继续投入存在较大风险。因此，基于对当前市场状况
及未来一段时间内行业发展趋势的判断，以及更好维护全体股东利益的考虑，为降低募集资金的投
资风险，经公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第四次会议、2020 年度股东大会审议通过，
终止募集资金投资项目“营销网络建设及品牌推广项目”下的“北京租赁场地建设营销网络办事处”项
目，并将剩余募集资金 299.79 万元永久补充流动资金（含结转时的利息），用于公司日常经营活动。
4、研发中心建设项目和营销网络建设及品牌推广项目主要增强公司自主创新能力和渠道推广能力，
提升公司核心技术优势和产品竞争力，项目的效益将体现在公司整体经营业绩中，不产生独立经济
效益。
项目可行性发生重大
项目可行性发生重大变化的情况说明见“未达到进度或预计收益的情况和原因”。
变化的情况说明
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 2017 年 11 月，公司将“研发中心建设项目”实施主体由公司本部“实丰文化发展股份有限公司”变更为
施地点变更情况
全资子公司“实丰文化创投（深圳）有限公司”，实施地点由“深圳市南山区粤海街道科技园区”变更
为“深圳市前海深港合作区”。募投项目相关事项的变更是根据公司业务发展规划及市场需求而进行
的必要调整，对募集资金项目实施不存在重大影响。
适用
报告期内发生
募集资金投资项目实
2021 年 4 月-5 月，经公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第四次会议、2020 年度股东大
施方式调整情况 会审议通过，终止募集资金投资项目“营销网络建设及品牌推广项目”下的“北京租赁场地建设营销网
络办事处”项目，并将剩余募集资金 299.79 万元永久补充流动资金（含结转时的利息），用于公司日
常经营活动。
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
2021 年 9 月 14 日，公司第三届董事会第十次会议和第三届监事会第七次会议审议通过了《关于使
用闲置募集资金暂时
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币 5,000 万
补充流动资金情况
元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专
户。该事项不影响募集资金投资项目正常实施进度。
适用
2019 年 8 月 27 日，“研发中心建设项目”已实施完毕并达到预定可使用状态，经公司第二届董事会
第十七次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过，决定将该项目予以结项，同时将节余募集资
金 2,215.84 万元（包括理财收益及银行存款利息）永久性补充流动资金。公司在募投项目建设过程
项目实施出现募集资
中，严格遵守募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，本着节约、合理、有效的原则，
金结余的金额及原因
科学审慎地使用募集资金，结合市场和相关政策的变化情况，在保证项目质量和控制风险的前提下，
加强项目各个环节费用的控制、监督和管理，合理地降低项目建设成本和费用，形成了资金节余。
另一方面，公司为了提高募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集资
金安全的前提下，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益。
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金，除暂时补充流动资金 5,000 万元及购买理财产品外，其余存放于募集资金专
用途及去向 用账户中。
募集资金使用及披露
公司募集资金使用相关信息披露及时、真实、准确、完整。公司募集资金存放、使用、管理及披露
中存在的问题或其他
不存在违规情形。
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
营销网络建 营销网络建
设及品牌推 设及品牌推 415.38 415.38 100.00% 不适用 是
广项目 广项目
营销网络建 营销网络建
设及品牌推 设及品牌推 1,037.65 178.18 831.83 80.16% 不适用 是
广项目 广项目
合计 -- 1,453.03 178.18 1,247.21 -- -- 0 -- --
2018 年 8 月-9 月，经公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议、2018
年第一次临时股东大会会议审议通过，公司根据实际情况和业务发展的需要，将募集
资金投资项目之“营销网络建设及品牌推广项目”的实施方式“拟在北京、天津、沈阳、
济南、西安、武汉、重庆、上海、福州、广州、深圳 11 个重点城市租赁场地建设营
销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、福建、重庆、上海 7 个省份或直辖市完
善公司国内市场的商超布局”变更为“拟在深圳租赁场地建设营销网络办事处，在山东、
陕西、广东、湖北、福建、重庆、上海 7 个省份或直辖市完善公司国内市场的商超布
局”。
2020 年 4 月-5 月，经公司第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十八次会议、
2019 年年度股东大会审议通过，将募集资金投资项目之“营销网络建设及品牌推广项
目”的投向 “在深圳租赁场地建设营销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、福建、
重庆、上海 7 个省份或直辖市完善公司国内市场的商超布局” 调整及变更为“拟在深圳
及北京租赁场地建设营销网络办事处，并在深圳建设电商平台”。其中，将“营销网络
变更原因、决策程序及信息披露情况 建设及品牌推广项目”项目中 865.29 万元用于电商平台的建设，剩余的募集资金用于
说明(分具体项目) 在深圳及北京租赁场地建设营销网络办事处，调整及变更后项目达到预计可使用状态
日期为 2021 年 5 月 31 日。
2018 年 8 月-9 月，“营销网络建设及品牌推广项目”的实施方式变更（第一次变更）为
“拟在深圳租赁场地建设营销网络办事处，在山东、陕西、广东、湖北、福建、重庆、
上海 7 个省份或直辖市完善公司国内市场的商超布局”， 变更后项目拟投入募集资金
总额为 1,453.03 万元，截至 2020 年 5 月 20 日，该项目实际已使用了 415.38 万元，
该项目剩余募集资金 1,037.65 万元调整及变更（第二次变更）为“拟在深圳及北京租
赁场地建设营销网络办事处，并在深圳建设电商平台”。
2021 年 4 月-5 月，经公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第四次会议、2020
年年度股东大会审议通过，终止募集资金投资项目“营销网络建设及品牌推广项目”，
并将剩余募集资金永久补充流动资金，用于公司日常经营活动，其中电商平台的建设
和在深圳租赁场地建设营销网络办事处均已按照计划进行投入，剩余未投入使用的募
集资金主要为北京营销网络办事处的建设。
营销网络建设及品牌推广项目未如期推进。公司原计划通过该项目建设使得公司在国
未达到计划进度或预计收益的情况
内的销售网络和营销渠道更加完善，在国内玩具市场的营销力量得到进一步增强，从
和原因(分具体项目)
而推动公司自有品牌产品对内销市场的全面开拓。但因市场形势及自有产品研发销售
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
情况不及预期，影响营销渠道建设，因此公司延缓及调整该项目投入。该项目已于 2021
年终止。
变更后的项目可行性发生重大变化
项目可行性发生重大变化的情况说明见“未达到进度或预计收益的情况和原因”。
的情况说明
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
汕头市艺丰
10,000,000.0 28,006,748.3 19,572,737.4 74,847,454.9
贸易发展有 子公司 玩具贸易 1,183,979.40 1,111,101.52
0 9 6 3
限公司
实丰（香港)
12,355,785.6 67,464,722.3
国际有限公 子公司 玩具贸易 3,145,600.00 5,205,398.78 507,418.24 507,418.24
9 0
司
实丰文化创
130,000,000. 106,148,477. 105,777,532. -6,187,203.7 -6,187,203.7
投（深圳）有 子公司 玩具研发 2,138,355.96
00 46 81 0 0
限公司
实丰（深圳)
手机游戏研 26,000,000.0 -1,183,640.3 -1,181,891.8
网络科技有 子公司 1,546,840.77 1,157,609.46 3,385,231.57
发、运营 0 8 0
限公司
实丰电子实
跨境电商业
业（深圳）有 孙公司 1,000,000.00 25,966.78 3,894.04 99,006.19 -554,736.09 -554,736.09
务
限公司
丰乐宠物（杭
宠物玩具用 50,000,000.0
州）有限责任 子公司 6,451,517.65 6,451,517.65 20,430.14 20,430.14
品 0
公司
杭州牧心生 孙公司 宠物玩具用 6,000,000.00 1,502,947.04 868,973.09 3,001,740.96 -4,927,865.9 -4,927,865.9
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
态农业有限 品 4 4
公司
汕头市威联
丰贸易有限 子公司 玩具贸易 5,000,000.00 4,599,245.47 -18,502.54 6,859,164.47 -83,348.33 -68,502.54
公司
泉州众信超 超纤革产品
42,840,000.0 117,801,416. 105,749,254. 107,016,909. 14,198,706.4 10,550,187.2
纤科技股份 参股公司 的研发和销
0 61 82 83 1 1
有限公司 售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
汕头市威联丰贸易有限公司 投资设立 -68,502.54
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的格局与趋势
1、国外玩具行业基本情况
（1）成熟市场增长相对稳定，新兴市场增长迅速
作为玩具产业起步较早的地区，北美和西欧的玩具市场已步入成熟，头部竞争格局较稳定，近年玩具零售额增速有所放缓；
乐高、美泰、孩之宝、万代、多美等国际行业巨头，长期稳占全球玩具市场30%以上份额，与此相对，以东欧、亚太、拉美、
中东和非洲为代表的新兴市场增长迅速。
（2）玩具行业安全标准不断提高
儿童是全球玩具市场的主要消费群体，儿童玩具占据玩具市场的较大比重。出于对儿童安全的考虑，玩具进口国制定了越来
越严格的安全标准。
（3）玩具形态呈现多元化
覆盖全年龄段。玩具不仅仅为儿童提供娱乐性，随着功能性的不断提高，越来越多的玩具企业开发出各种适合成年人、老年
人娱乐的产品；具有科技属性。科技性的玩具越来越受到大众的喜欢，如LED技术、人脸（声音）识别技术、现实增强技术
甚至全息影像技术和脑电波感应技术都融入到了玩具当中，未来全球玩具行业将是传统玩具和科技玩具相互协同发展。重视
产品的文化附加值。与文化不断融合的产品，包括产品品种、产品质量、产品标志、产品包装，更加具有鲜活的生命力，获
得市场的关注，创造良好的品牌的形象与经济效益。
2、国内玩具行业的基本情况
（1）企业数量多，单个市场占有率低
中国是一个玩具生产大国，玩具生产企业数量众多，是全球玩具生产的主要集中地。我国也是世界第一大玩具出口国，但中
国虽然是一个玩具生产大国，却并不是一个玩具生产强国，中国自行生产的玩具大多以出口为主，且主要停留在中低档产品
水准。与国际知名企业相比，研发设计水平有一定差距，品牌知名度不高。正是由于研发设计水平、品牌影响力、质量水平
等方面的限制，国内目前还缺乏规模大的玩具生产商，缺乏具有国际影响力的玩具品牌，企业规模小而散，集中化、组织化
程度较低，单个企业的市场占有率较低。
（2）国内玩具企业加速培养自主品牌
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
随着美国、欧盟等提高玩具安全标准，我国玩具行业检测成本由此上升，而国内原材料、劳动力成本的上涨又导致我国玩具
企业出口的利润空间进一步被压缩，国内玩具企业为生存加速培养自主品牌。
（3）玩具企业不断寻求转型，与文化产业结合不断加强
A、与动漫产业结合不断加强
动漫玩具是玩具产业与文化内容相融合的创新产品，动漫形象做成玩具，使玩具被赋予故事内涵。国内动漫玩具销售收入逐
年增长的态势让越来越多的中国玩具企业开始注重获取动漫形象的授权，加强动漫玩具产品的开发以提高经济效益。
B、玩具企业不断进军网络游戏市场
互联网技术、智能终端的蓬勃发展与快速应用，促进了网络游戏行业的迅速发展。玩具与游戏都具有天然娱乐属性，越来越
多网络游戏中的形象和道具，被开发出具有故事内涵的玩具产品，并引领玩具市场潮流，这是行业出现的新兴业态，为加快
产业升级提供了难得的机遇。
3、国内玩具市场前景
相对外销而言，内销市场的发展受居民收入增加、新婴儿潮的到来、三胎政策的实行等多重积极因素的影响，未来增长潜力
巨大。
（1）国民经济快速发展，城乡居民人均收入不断提升，消费能力增强。
近年来我国国民经济保持了较快的发展速度，虽然近期经济增长速度有所下降，但依然保持了较快增长。城乡居民人均可支
配收入呈上升趋势，城乡居民收入水平的不断挺高，加上国家经济转型和消费升级政策的支持，家庭的玩具消费支出将随之
实现增长，给市场带来庞大的需求，内销将成为我国玩具行业增长的重要动力。
（2）未来婴儿数量增长提速，为市场增长奠定良好的基础。
目前玩具行业消费群体有扩大的趋势，在诸多的年龄段中，儿童始终是玩具消费的主力军。一个国家的儿童数量往往是该国
玩具消费的重要基础，而国家生育政策是影响儿童数量的主要因素。国家三胎政策的放开有利于我国未来新生儿数量的增加，
巩固内销的群体基础。
（3）家庭平均玩具支出较低，市场规模具有广阔的增长空间。
我国玩具行业的市场规模逐年增加，但增速有所放缓。玩具行业的需求较稳定，且目前的销售方式多元化，电商等销售方式
让玩具行业在疫情期间也可以正常销售，大大提高了行业抵御风险、保持稳定的能力。且家庭平均玩具消费和世界玩具成熟
市场乃至部分新兴市场国家相比，仍然具有较大差距，未来市场规模具有广阔的增长空间。
（二）公司发展战略和经营计划
1、公司整体发展战略
2022年，公司将在保证公司玩具业务的稳定运营的基础上，积极探索新的主业方向。公司始终以“追求卓越品质、创新一流
企业”为使命，坚持以市场为导向，以质量为根本，以效益为目标，以技术创新、制度创新、管理创新为手段，强化公司在
研发设计、营销网络、制造与质量管理以及品牌建设等方面的优势。
2、2022年经营计划
2022年，公司将紧紧围绕公司的发展战略和市场需求推动业务发展，加强内部控制体系建设，着力提升公司整体盈利水平和
竞争实力，不断增强公司可持续发展能力。拟重点做好如下经营工作：
（1）稳定发展玩具业务
2022年，公司将立足多年的玩具制造经验，增强公司自主创新能力，为公司的潮流玩具产品线、智能产品线、定制化礼品线
服务提供更好的技术支持，不断挖掘行业、客户的核心痛点，不断探寻出精品、爆品的机会，优化市场营销策略，创造专属
于实丰文化的品牌形象。
（2）人才建设与制度建设共发展
公司将紧密结合实际情况和发展需求，持续优化组织架构和管理体系，勤修内功，实行职能部门绩效考核管理，订立年度经
营管理责任书，全面激发企业内部活力。公司以自有资金回购公司部分社会公众股股份，将用于股权激励计划或员工持股计
划，进一步调动公司经营管理团队、核心骨干的积极性，将公司、部门、团队和个人贡献有机联系起来，推动实现公司整体
发展战略。
（3）游戏业务方面
公司子公司实丰（深圳）网络科技有限公司的主要业务模式为游戏充值业务和授权金业务，主要的游戏产品有《假如清朝有
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
手机》、《钓鱼模拟器》、《看起来很怪》、《偶像养成计划》等。2022年子公司将根据游戏行业所属的行业周期性和行业
政策的变化，调整经营思路，孵化新的业务和新的团队。
（4）布局宠物经济赛道
我国宠物行业正处高速增长期，养宠数量逐年增长，宠物主的消费意愿和消费能力显著提升，线上渠道等新消费方式促使行
业加速成长，中国宠物用品市场不断增大，清洁和日常用品占比最大，且中国宠物饲养者更倾向于在电商渠道购买宠物用品。
未来随着人们文明程度提高和行业规范的完善，宠物行业将进入更加健康蓬勃的发展阶段。公司宠物业务主要通过天猫旗舰
店“印呆空间旗舰店”为主要销售渠道，宠物产品为猫砂、陶瓷猫碗、逗猫棒、挂门逗猫玩具等。
（5）资本运作方面
公司将通过投资并购业务，积极探索新的产业方向，有助于公司拓宽行业视野，为公司产业结构转型升级寻求战略支点，增
强对市场环境的适应能力和抗风险能力，保证公司长远可行的发展。
（三）可能面对的风险及对策
1、宏观经济波动风险
疫情影响下，2022年世界经济形势仍将延续不均衡的弱势复苏，公司产品以外销为主，如未来公司主要产品市场受到宏观经
济波动的不利影响，将可能造成公司在国外市场的订单减少、存货积压等状况。为应对上述风险，公司将密切关注宏观经济
走势和政策动态，积极应对经济环境变化等带来的不利影响，推动产品结构升级，加快新产品产业化步伐，积极开拓国内市
场，推动公司业务的快速发展。
2、市场竞争加剧的风险
目前我国玩具行业规模较大且增长较快，但行业集中度不高，企业数量众多但规模偏小，单个企业的市场占有率较低。国内
玩具行业企业偏重于制造，具有自主品牌并具有较大市场影响力的较少。近年来国外玩具安全和环保标准的提高加重了国内
出口企业的生产及检测成本，而国内劳动力成本也存在上涨压力。成本上升对利润空间微薄的小型加工制造企业造成了严重
的冲击。众多技术含量较低且无品牌影响力的中小型企业所采用的低价竞争等策略对玩具行业产生不利影响。对此，公司将
不断提高自主创新能力，及时根据客户及市场的需求调整产品战略，打造具有市场竞争力的产品。
3、原材料价格波动的风险
公司产品主要原材料包括塑料、电子产品、包装材料等均处于完全竞争市场，市场供应充足。如果塑料等原材料价格出现剧
烈波动，会对公司的经营业绩产生一定影响。公司将持续关注原材料价格情况，做好生产经营规划管理，采取调整产品结构、
对大宗原材料进行集中采购等措施防范原材料价格波动风险。
4、汇率波动风险
目前公司境外收入占营业收入比重较大，公司的出口产品主要以美元结算，人民币兑美元的汇率波动对公司的影响主要表现
在两个方面：一是外销结算所产生的汇兑损益，汇率波动将导致本公司出现汇兑损益；二是影响出口产品的价格竞争力，人
民币升值将提高公司产品在进口国的销售价格，进而削弱公司在国外市场的竞争优势；而人民币贬值则能够提升本公司产品
在国外市场的竞争优势。报告期，汇兑损益占公司利润总额的比重存在一定波动，如果未来人民币大幅升值或贬值将给公司
的经营业绩带来较大影响。针对汇率波动风险，公司将会做好出口业务管理，适时采用合适的金融工具有效规避汇率波动风
险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
料
公司生产经营
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2021 年 05 月 11 情况介绍及问
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资料。
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第1号—
主板上市公司规范运作》和中国证监会有关法律法规等相关要求，不断完善公司治理结构，健全内部管理和控制制度，不断
加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步提升公司规范运作水平，公司治理状况符合中国证监会发布的有
关上市公司治理的规范性文件。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《实丰文化发展股份有限公司股东大会议事规则》的规定和要求，规范地召集、召开股东大会。
股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》
等法律法规和公司《股东大会议事规则》的规定，保证全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告
期内，公司股东大会均由董事会召集召开，并邀请律师进行现场见证。报告期内，公司未发生单独或合并持有公司有表决权
股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开临时股东大会的情形。
（二）关于公司与控股股东
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东做到“五独立”。公司董事会、监
事会和内部机构能够独立运作。报告期内，公司与控股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来的情况，亦不存在控股股
东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情形。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己
的行为，未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。
（三）关于董事与董事会
公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》
的要求，公司全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，积极
参加有关培训，学习有关法律法规，促进董事会规范运作和科学决策。公司独立董事能按照相应规章制度，不受公司实际控
制人、其他与公司存在利害关系的单位、人员的影响，独立地履行职责。公司董事会下设了审计委员会、提名委员会、薪酬
与考核委员会及战略委员会四个专门委员会，在促进公司规范运作、健康发展等方面发挥了重要的作用。
（四）关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的有关规定，监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数
及构成符合相关法律法规的规定。公司监事按规定出席监事会，认真履行职责，勤勉、尽责地对公司财务情况以及董事、高
级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见，维护公司及
全体股东的合法权益。
（五）关于绩效评价和激励约束机制
公司根据自身业务、经营情况，建立了公正、透明的企业绩效评价激励体系和激励约束机制，将经营管理层和员工的收入与
企业经营业绩相挂钩，激发员工积极性，提高工作效率；公司董事、监事及高级管理人员的聘任及薪酬情况公开、透明，符
合法律法规的规定。
（六）关于相关利益者
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，加强各方沟通合作，积极践行环境保护、节能减排、依法纳税等社会责任，努
力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，积极合作，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。
（七）关于信息披露与透明度
公司严格按照信息披露相关法律法规的规定，真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和对公司产生重大影响的
事项，报告期内指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
为公司信息披露媒体，确保公司全体股东能够平等并及时获得公司信息。此外，公司还加强了与监管机构的日常工作联系和
主动沟通，确保公司信息披露更加规范。
32
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
（八）投资者关系管理情况
公司严格执行《投资者关系管理制度》，注重与投资者沟通交流，认真做好投资者关系管理工作，通过加强与投资的信息交
流，构建与投资者的良好互动关系，打造与形成了以服务投资者为核心的工作意识和诚信勤勉的工作氛围，树立公司在资本
市场的规范形象。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，公司注意规范与公司实际控制人之间的关系，建立健全各
项内控管理制度。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立运作，具有完整的业务、供应、生产和销售系统，以
及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。
（一）业务独立
公司拥有完整的法人财产权和独立的采购、生产和销售系统，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任和风险，公司
不依赖股东及其他关联方进行生产经营活动。控股股东及实际控制人除投资本公司外，并无其他与本公司可能存在同业竞争
的经营性投资和参与经营的事项，其他股东也未从事与公司可能存在同业竞争的业务。
（二）人员独立
公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》规定合法产生，不存在大股东和实际控制
人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在股东关联
单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司员工独立，薪酬、社会保险等独立管理，具有较
完善的管理制度和体系。
（三）资产独立
公司拥有独立于实际控制人的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动所必须的生产系统、辅助生产系统和配
套设施，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害
公司利益的情况。
（四）机构独立
公司股东大会、董事会、监事会及各级管理部门，独立行使经营管理职权；同时，根据自身生产经营需要设置了较为完善的
组织机构，拥有完整的采购、生产、销售系统和配套部门；公司与实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同情况。
（五）财务独立
公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况
制定了财务与会计管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行独立开立帐户，依法
独立进行纳税申报并履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账号或混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
33
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
审议通过《关于
2020 年年度报告全
文及摘要的议案》、
《关于 2020 年度董
事会工作报告的议
案》、《关于 2020 年
度监事会工作报告
的议案》、《关于
2020 年度财务决算
报告的议案》、 关于
2020 年度利润分配
预案的议案》、 关于
2020 年度募集资金
存放与使用情况的
专项报告的议案》、
《关于 2021 年度公
司使用自有闲置资
金开展委托理财的
议案》、《关于 2021
年度公司使用部分
闲置募集资金购买
2020 年年度股东大 金融机构理财产品
年度股东大会 52.85% 2021 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 30 日
会 的议案》、 关于公司
及子公司 2021 年度
向相关金融机构申
请授信借款额度的
议案》、 关于控股股
东为公司及子公司
申请授信融资提供
担保暨关联交易的
议案》、《关于公司
2021 年度董事、高
级管理人员薪酬方
案的议案》、 关于公
司 2021 年度监事薪
酬方案的议案》、 关
于修订<公司章程>
的议案》、 关于制定
<公司未来三年股
东回报规划
(2021-2023 年）>的
议案》、 关于拟续聘
公司 2021 年度审计
机构的议案》、 关于
34
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
终止部分募集资金
投资项目并将剩余
募集资金永久补充
流动资金的议案》
审议通过《关于公司
与众信科技、徐林
英、杨三飞拟签订<
2021 年第一次临时 补充协议三>暨相
临时股东大会 47.85% 2021 年 07 月 27 日 2021 年 07 月 28 日
股东大会 关方承诺变更的议
案》、 关于董事及高
级管理人员辞职暨
补选董事的议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
2017 年 2023 年
董事长、 39,763,8 39,763,8
蔡俊权 现任 男 55 08 月 02 10 月 22 0 0 0
总经理 89 89
日 日
2017 年 2023 年
李恺 董事 现任 男 40 08 月 02 10 月 22 0 0 0
日 日
2017 年 2023 年
董事、财
吴宏 现任 男 41 11 月 16 10 月 22 0 0 0
务总监
日 日
董事、董 2021 年 2023 年
王依娜 事会秘 现任 女 33 04 月 29 10 月 22 0 0 0
书 日 日
2020 年 2023 年
独立董
黄奕鹏 现任 男 61 10 月 23 10 月 22 0 0 0
事
日 日
独立董 2020 年 2023 年
金鹏 现任 男 52 0 0 0
事 10 月 23 10 月 22
35
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
日 日
2020 年 2023 年
独立董
钟科 现任 男 37 10 月 23 10 月 22 0 0 0
事
日 日
2017 年 2023 年
监事会
蔡泳 现任 男 34 08 月 02 10 月 22 0 0 0
主席
日 日
2019 年 2023 年
洪萌曦 监事 现任 女 49 09 月 18 10 月 22 0 0 0
日 日
职工监 2019 年 2023 年
侯安成 事、财务 现任 男 50 01 月 24 10 月 22 0 0 0
经理 日 日
副总经 2014 年 2021 年
肖家源 理、董事 任免 男 37 05 月 01 04 月 28 0 0 0
会秘书 日 日
董事、常 2017 年 2021 年
薛莉 务副总 离任 女 51 08 月 02 07 月 08 0 0 0
经理 日 日
2020 年 2021 年
副总经
郭斌 离任 男 60 10 月 23 10 月 29 0 0 0
理
日 日
39,763,8 39,763,8
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 --
89 89
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
1、肖家源先生因工作调整原因，不再担任公司副总经理、董事会秘书职务，改任董事长助理职务，协助处理战略和投资事
宜。
2、薛莉女士因个人原因，辞去公司董事、副总经理及提名委员会委员职务，其辞职后不再担任公司任何职务。
3、郭斌先生因个人原因，辞去公司副总经理职务，其辞职后不再担任公司任何职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
肖家源先生因工作调整原因，不再担任公司副总经理、
董事会秘书、副 2021 年 04 月 28
肖家源 任免 董事会秘书职务，改任董事长助理职务，协助处理战
总经理 日
略和投资事宜。
2021 年 04 月 29 2021 年 4 月 29 日，经第三届董事会第七次会议审议通
王依娜 董事会秘书 被选举
日 过聘任为董事会秘书。
2021 年 07 月 08 薛莉女士因个人原因，辞去公司董事、副总经理及提
薛莉 董事、副总经理 离任
日 名委员会委员职务，其辞职后不再担任公司任何职务。
36
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 07 月 27 2021 年 7 月 27 日， 经 2021 年第一次临时股东大会审
王依娜 董事 被选举
日 议通过聘任为第三届董事会非独立董事。
2021 年 10 月 29 郭斌先生因个人原因，辞去公司副总经理职务，其辞
郭斌 副总经理 离任
日 职后不再担任公司任何职务。
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事会成员
蔡俊权先生，中国国籍，无境外永久居留权，1967年出生，本科学历。汕头市第十三、十四届人民代表大会代表、第八
届、第九届汕头市澄海区政协委员、广东省玩具协会理事会副会长、广东省玩具文化经济发展研究会理事会副会长、汕头市
澄海区第五届青年企业家协会副会长、澄海玩具协会副会长。1992年创立澄海县澄城西门实丰塑胶玩具厂，2001年8月至2014
年2月担任实丰有限总经理，历任福建浚迪电子科技有限公司执行董事兼总经理，现任公司董事长、总经理；
李恺先生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年出生，本科学历。历任本公司总经理秘书、总经理助理，2014年5月
至2017年8月担任本公司监事，现任公司董事、董事长助理。
吴宏先生，中国国籍，无境外永久居留权，1981年生，大专学历，中国注册会计师，国际注册高级内部审计师。2010年
3月至2013年8月担任众业达电气股份有限公司审计经理，2013年9月至2017年9月担任广东华乾会计师事务所合伙人，2017
年11月加入公司，现任公司董事、财务总监。
王依娜女士，中国国籍，无境外永久居留权。1989年9月出生，汉族，本科学历。2014年8月至2017年10月任职于凯撒（中
国）文化股份有限公司证券事务代表职位。2018年4月起任职于本公司证券法务部，担任公司证券事务代表。现任公司董事、
董事会秘书。
黄奕鹏先生，中国国籍,无境外居留权，1961年出生，在职研究生。获得深圳证券交易所董事会秘书资格证、独立董事资
格证、注册会计师、高级审计师。历任潮州市审计局股长、科长，潮安县审计局局长，广东金曼集团股份有限公司副总经理，
广东发展银行汕头分行财务总监、总经理，广东德明投资集团有限公司副总裁，广东四通集团股份有限公司董事会秘书。现
任实丰文化发展股份有限公司独立董事、广东四通集团股份有限公司高级顾问职位、南京我乐家居股份有限公司独立董事、
广东真美食品股份有限公司独立董事。
金鹏先生，中国国籍，拥有美国永久居留权，1970年出生，物理学博士学位，先后毕业于南开大学、休斯敦大学。历任
美国Corning公司高级工程师兼光纤专家，美国Sensitron半导体公司高级工程师，CML Innovative Technologies公司科技总监，
深圳市半导体行业协会秘书长。现任北京大学深圳研究生院副教授、无锡瑞威光电科技有限公司董事长、深圳前海会盟创新
创业投资有限公司董事、深圳雷曼光电科技股份有限公司独立董事、深圳新阳蓝光能源科技股份有限公司独立董事、深圳市
瑞能实业股份有限公司独立董事、实丰文化发展股份有限公司独立董事、珦盛新材料（珠海横琴）股份有限公司董事、中京
电子股份有限公司独立董事。
钟科先生，1985 年生，本科学历，法学学士、经济学学士，厦门大学EMBA在读。获得深圳证券交易所独立董事资格证
书、董事会秘书资格证书、上海证券交易所董事会秘书资格证书。历任深南金科股份有限公司副总经理、董事会秘书职务。
现任东莞市上市公司协会上市促进委员会副主任委员，东莞市私募基金业协会企业上市综合服务平台顾问，东莞市华立实业
股份有限公司副总裁、董事会秘书，实丰文化发展股份有限公司独立董事。
（2）监事会成员
蔡泳先生，中国国籍，无境外永久居留权，1988年出生，硕士学历。2014年3月至2018年1月任华润深国投信托有限公司
经理，2014年5月至2017年8月担任本公司董事，2017年8月至今担任本公司监事会主席。
侯安成先生，中国国籍，无境外永久居留权，1972年出生，大专学历。2013年11月至2017年7月任本公司财务总监助理，
2017年8月至2019年1月担任公司内审部负责人,现任公司财务部经理、职工代表监事。
洪萌曦女士，中国国籍，无境外永久居留权，1973年11月出生，汉族，大专学历。2004年2月加入公司，现任公司监事、
子公司汕头市艺丰贸易有限公司负责人职位。
（3）高级管理人员
37
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
蔡俊权先生，总经理（主要工作经历见前述董事介绍）。
吴宏先生，财务总监（主要工作经历见前述董事介绍）。
王依娜女士，董事会秘书（主要工作经历见前述董事介绍）。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2021 年 11 月 16 2024 年 11 月 15
黄奕鹏 南京我乐家居股份有限公司 独立董事 是
日 日
2014 年 08 月 26 2021 年 10 月 13
黄奕鹏 广东四通集团股份有限公司 董事会秘书 是
日 日
2021 年 10 月 14 2022 年 10 月 14
黄奕鹏 广东四通集团股份有限公司 高级顾问 是
日 日
2021 年 01 月 09 2022 年 07 月 19
黄奕鹏 广东真美食品股份有限公司 独立董事 是
日 日
2021 年 11 月 24 2024 年 11 月 25
金鹏 中京电子股份有限公司 独立董事 是
日 日
2020 年 07 月 10 2099 年 12 月 31
金鹏 珦盛新材料（珠海横琴）股份有限公司 董事 是
日 日
2020 年 07 月 10 2099 年 12 月 31
金鹏 深圳市瑞能实业股份有限公司 独立董事 是
日 日
2019 年 08 月 20 2099 年 12 月 31
金鹏 深圳新阳蓝光能源科技股份有限公司 独立董事 是
日 日
2018 年 10 月 20 2021 年 10 月 21
金鹏 深圳雷曼光电科技股份有限公司 独立董事 是
日 日
2014 年 07 月 15 2099 年 12 月 31
金鹏 深圳前海会盟创新创业投资有限公司 董事 否
日 日
2008 年 12 月 02 2099 年 12 月 31
金鹏 无锡瑞威光电科技有限公司 董事长 否
日 日
2006 年 08 月 18 2099 年 12 月 31
金鹏 北京大学深圳研究生院 副教授 是
日 日
副总裁、董事 2020 年 06 月 12 2022 年 07 月 29
钟科 东莞市华立实业股份有限公司 是
会秘书 日 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
38
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其工作岗位及职务，根据公司现行的工资制度领取相应的职务薪酬。公司独
立董事津贴为5万元/年（含税），独立董事津贴均按具体任职时间及规定发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
蔡俊权 董事长、总经理 男 55 现任 42 否
李恺 董事 男 40 现任 17.02 否
吴宏 董事、财务总监 男 41 现任 49.4 否
王依娜 董事、董事会秘书 女 33 现任 17.37 否
黄奕鹏 独立董事 男 61 现任 5否
金鹏 独立董事 男 52 现任 5否
钟科 独立董事 男 37 现任 5否
蔡泳 监事会主席 男 34 现任 0否
侯安成 职工监事、财务经理 男 50 现任 23.75 否
洪萌曦 监事 女 49 现任 17.19 否
肖家源 副总经理、董事会秘书 男 37 任免 22.19 否
薛莉 董事、常务副总经理 女 51 离任 18.39 否
郭斌 副总经理 男 60 离任 22.59 否
合计 -- -- -- -- 244.9 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第三届董事
2021 年 01 2021 年 01 月
会第六次会 审议通过了《关于与众信科技签订<补充协议二>的议案》
月 05 日 06 日
议
审议通过了《关于 2020 年年度报告全文及摘要的议案》、《关于 2020 年度董事
会工作报告的议案》、《关于 2020 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2020 年
第三届董事 度财务决算报告的议案》、《关于 2020 年度利润分配预案的议案》、《关于 2020 年
2021 年 04 2021 年 04 月
会第七次会 度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》、《关于<2020 年度内部控制自我
月 29 日 30 日
议 评价报告>及<内部控制规则落实自查表>的议案》、《关于 2021 年度公司使用自
有闲置资金开展委托理财的议案》、《关于 2021 年度公司使用部分闲置募集资金
购买金融机构理财产品的议案》、《关于公司及子公司 2021 年度向各家银行申请
39
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
授信借款额度的议案》、《关于控股股东为公司及子公司申请授信融资提供担保暨
关联交易的议案》、《关于公司 2021 年度董事、高级管理人员薪酬方案的议案》、
《关于徐林英、杨三飞对泉州众信超纤科技股份有限公司 2020 年度业绩承诺实
现情况说明的议案》、《关于 2020 年度计提资产减值准备及确认预计负债的议
案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于制定<公司未来三年股东回报规划
(2021-2023 年）>的议案》、《关于拟续聘公司 2021 年度审计机构的议案》、《关
于 2021 年第一季度报告全文及正文的议案》、《关于变更董事会秘书的议案》、
《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议
案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于召开公司 2020 年年度股东大会的议案》
审议通过了《关于公司与众信科技、徐林英、杨三飞拟签订<补充协议三>暨相关
第三届董事
2021 年 07 2021 年 07 月 方承诺变更的议案》、《关于董事及高级管理人员辞职暨补选董事的议案》、《关于
会第八次会
月 09 日 10 日 补选董事会提名委员会委员的议案》、《关于召开公司 2021 年第一次临时股东大
议
会的议案》
第三届董事
2021 年 08 2021 年 08 月 审议通过了《关于 2021 年半年度报告全文及摘要的议案》、《关于 2021 年半年
会第九次会
月 27 日 28 日 度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》
议
第三届董事
2021 年 09 2021 年 09 月
会第十次会 审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》
月 14 日 15 日
议
第三届董事
2021 年 10 2021 年 10 月
会第十一次 审议通过了《关于 2021 年第三季度报告的议案》
月 29 日 30 日
会议
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
蔡俊权 6 6 0 0 0否 2
李恺 6 6 0 0 0否 2
吴宏 6 6 0 0 0否 2
王依娜 3 3 0 0 0否 1
黄奕鹏 6 6 0 0 0否 2
金鹏 6 5 1 0 0否 2
钟科 6 5 1 0 0否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
40
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
2021年度，实丰文化发展股份有限公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上
市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和《公司章程》、《实丰文化发展股份有限公司董事会议事规则》等
有关规定，本着公司和全体股东负责的态度，切实履行股东大会赋予董事会的职权，认真贯彻落实股东大会各项决议，恪尽
职守、勤勉尽责地开展董事会各项工作，推动完善公司内部治理，促进公司持续、稳定、健康发展。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的重要意 其他履行职责 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容
见和建议 的情况 情况（如有）
审议《关于公
司审计部提交
的 2020 年度工
作总结报告》、
《关于公司审
计部提交的
2021 年 02 月 2020 年第四季
同意 无 无
09 日 度工作情况及
2021 年第一季
度工作计划汇
黄奕鹏（主任 报》、《公司
审计委员会 委员）、钟科、 5 2020 年度公司
吴宏 内部控制自我
评价报告》
审议《关于公
司审计部提交
的 2020 年第一
季度工作总结
2021 年 04 月
及第二季度工 同意 无 无
09 日
作计划》、《关
于公司审计部
2020 年第一季
度募集资金审
41
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
计报告》
审议《关于
2020 年年度报
告全文及摘要
的议案》、《关
于 2020 年度董
事会工作报告
的议案》、《关
于 2020 年度总
经理工作报告
的议案》、《关
于 2020 年度财
务决算报告的
议案》、《关于
2020 年度利润
分配预案的议
案》、《关于
2020 年度募集
资金存放与使
用情况的专项
报告的议案》、
《关于<2020
2021 年 04 月 同意提交董事
年度内部控制 无 无
16 日 会审议
评价报告>及<
内部控制规则
落实自查表>
的议案》、《关
于 2021 年度公
司使用自有闲
置资金开展委
托理财的议
案》、《关于
2021 年度公司
使用部分闲置
募集资金购买
金融机构理财
产品的议案》、
《关于公司及
子公司 2021 年
度向各家银行
申请授信借款
额度的议案》、
《关于控股股
东为公司及子
42
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司申请授信
融资提供担保
暨关联交易的
议案》、《关于
公司 2021 年度
董事、高级管
理人员薪酬方
案的议案》、
《关于徐林
英、杨三飞对
泉州众信超纤
科技股份有限
公司 2020 年度
业绩承诺实现
情况说明的议
案》、《关于
2020 年度计提
资产减值准备
及确认预计负
债的议案》、
《关于修订<
公司章程>的
议案》、《关于
制定<公司未
来三年股东回
报规划
(2021-2023
年）>的议案》、
《关于拟续聘
公司 2020 年度
审计机构的议
案》、《关于
2021 年第一季
度报告全文及
正文的议案》、
《关于变更董
事会秘书的议
案》、《关于终
止部分募集资
金投资项目并
将剩余募集资
金永久补充流
动资金的议
案》、《关于会
43
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
计政策变更的
议案》、《关于
召开公司 2020
年年度股东大
会的议案》
审议《关于公
司审计部提交
的 2021 年第二
季度工作总结
及第三季度工
作计划》、《关
于公司审计部
2021 年第二季
度募集资金审
计报告》《关于
公司审计部提
2021 年 08 月 交的 2021 年第 同意提交董事
无 无
13 日 二季度工作总 会审议
结及第三季度
工作计划》、
《关于公司
2021 年半年度
报告全文及其
摘要的议案》、
《关于 2021 年
半年度募集资
金存放与使用
情况专项报告
的议案》
审议《关于使
用部分闲置募
2021 年 09 月 同意提交董事
集资金暂时补 无 无
13 日 会审议
充流动资金的
议案》
审议《关于公
司审计部提交
的 2021 年第三
季度工作总结
2021 年 10 月 同意提交董事
及 2021 年第四 无 无
28 日 会审议
季度工作计
划》、《关于公
司审计部提交
的 2021 年第三
44
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
季度募集资金
审计报告》、
《关于 2021 年
第三季度报告
的议案》
审议《关于变
2021 年 04 月 同意变更公司
更公司董事会 无 无
15 日 董事会秘书
秘书的议案》
同意将被提名
钟科（主任委
审议《关于提 人员作为公司
提名委员会 员）、王依娜、 2
名公司第三届 第三届董事会
黄奕鹏 2021 年 06 月
董事会非独立 非独立董事候 无 无
11 日
董事候选人的 选人提交公司
议案》 董事会和股东
大会审议
审议《关于公
同意本次 2021
金鹏（主任委 司 2021 年度董
薪酬与考核委 2021 年 04 月 年度董事、高
员）、蔡俊权、 1 事、高级管理 无 无
员会 15 日 级管理人员薪
钟科 人员薪酬方案
酬方案
的议案》
审议《关于英
2021 年 04 月 国项目计提预 同意提交董事
无 无
15 日 计负债的议 会审议
案》
蔡俊权（主任 审议《关于公
战略委员会 委员）、金鹏、 2 司与众信科
李恺 技、徐林英、
2021 年 07 月 同意提交董事
杨三飞拟签订 无 无
07 日 会审议
<补充协议三>
暨相关方承诺
变更的议案》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
45
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 557
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 68
报告期末在职员工的数量合计（人） 625
当期领取薪酬员工总人数（人） 625
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 433
销售人员 51
技术人员 70
财务人员 26
行政人员 45
合计 625
教育程度
教育程度类别 数量（人）
1、硕士 0
2、本科 44
3、大专 78
4、高中 54
5、中专 26
6、初中 423
7、小学 0
合计 625
2、薪酬政策
公司根据本企业的经营状况，综合职工的工作能力、岗位、职务、当地生活物价水平等因素，公平合理地制定职工的工资标
准，公司重视薪酬和绩效管理，根据岗位和职级不同，采取不同的薪酬结构模式，并已初步建立起相对完善的《职能部门绩
效考核管理办法》，激励和吸引内外部优秀人才，保证薪酬水平的对内公平性和对外竞争性。
3、培训计划
公司根据实际情况，通过定期培训和不定期培训，使员工不断地更新知识、开拓技能，提高公司员工整体素质。同时，根据
不同岗位的需求进行有针对性的培训，使其更好地胜任当前的岗位。
46
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时） 161,074
劳务外包支付的报酬总额（元） 2,214,345.18
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现
金分红》等相关法律法规和《公司章程》《实丰文化发展股份有限公司未来三年股东回报规划(2021-2023年）》等的规定，
制定和执行利润分配方案，分红标准和比例清晰明确，相关的决策程序和机制完备，利润分配议案经公司董事会、监事会审
议通过后提交股东大会审议批准，公司独立董事对利润分配事项进行审议并发表独立意见；公司2021年度实施了回购股份方
案，支付的总金额为12,495,997.14元（不含交易费用），由此实现了对投资者的权益回报。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金
公司未分配利润的用途和使用计划
红利分配预案的原因
1、公司 2021 年度已实施现金回购股份
公司未分配利润将累积滚存至下一年度，以满足公司各项业
公司于 2020 年 12 月 14 日召开的第三届董事会第五次会议和
务的开展及流动资金需要，支持公司中长期发展战略的顺利
2020 年 12 月 31 日召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通
实施，保障公司正常经营和稳定发展，增强公司抵御风险的
过《关于回购公司股份的方案》（公告编号：2020-074），并
能力。
于 2021 年 1 月 6 日披露了《回购报告书》（公告编号：
公司重视对投资者的合理投资回报，今后仍将严格按照相关
2021-001）。2021 年度公司累计使用自有资金 12,495,997.14
法律法规和《公司章程》等规定，综合考虑与利润分配相关
元（不含交易费用）回购公司股份 120 万股（不含佣金、过
的各种因素，从有利于公司发展和投资者回报的角度出发，
户费等交易费用）。
积极履行公司的利润分配制度，与广大投资者共享公司发展
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 9 号——回
的成果。
购股份相关规定》第七条：“上市公司以现金为对价，采用要
约方式、集中竞价方式回购股份的，当年已实施的回购股份
47
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
金额视同现金分红金额，纳入该年度现金分红的相关比例计
算。”，公司 2021 年度视同现金分红 12,495,997.14 元。
2、根据《公司章程》第一百七十五条的相关规定：
“（三）利润分配条件、（1） 如不存在以下特殊情况，将采
取现金方式分配股利：除以合并报表口径当年公司经营活动
产生的现金流量净额为负数外，公司以母公司报表口径在当
年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配
股利。”
鉴于公司 2021 年度已实施股份回购方案及公司 2021 年合并
报表经营活动产生的现金流量净额为负数的实际情况，以及
考虑到公司未来发展规划，为更好地保障公司正常生产经营
和稳定发展，为此公司董事会研究决定 2021 年度利润分配预
案为：拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增
股本。
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
分配预案的股本基数（股） 118,800,000.00
现金分红金额（元）（含税） 0.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 12,495,997.14
现金分红总额（含其他方式）（元） 12,495,997.14
可分配利润（元） 158,226,927.20
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司计划 2021 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
48
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按公司实际情况，建立健全和有效实施内部
控制，合理保证了经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 30 日
详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《实丰文化发展股份有限公司
内部控制评价报告全文披露索引
2021 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1、重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连
同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时 出现以下情形的，可认定为重大缺陷，
防止或发现并纠正财务报告中的重大错 其他情形视影响程度分别确定重要缺
报。如：（1）控制环境无效；（2）董事、 陷或一般缺陷。（1）企业决策程序不科
监事和高级管理人员舞弊；（3）外部审计 学； （2）违犯国家法律、法规，如环
定性标准 发现当期财务报告存在重大错报，公司在 境污染；（3）管理人员或技术人员纷纷
运行过程中未能发现该错报；（4）企业审 流失；（4）媒体负面新闻频现； （5）
计委员会和内部审计机构对内部控制的监 内部控制评价的结果特别是重大或重
督无效； （5）其他可能影响报表使用者 要缺陷未得到整改；（6）重要业务缺乏
正确判断的缺陷。2、是内部控制中存在的、制度控制或制度系统性失效。
其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责
49
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
监督被审计单位财务报告的人员（如审计
委员会或类似机构）关注的一项控制缺陷
或多项控制缺陷的组合。3、一般缺陷：不
构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺
陷。
1、重大缺陷：（1）营业收入：营业收入总
额的 1%≤错报；（2）资产总额：资产总额
的 1%≤错报。
2、重要缺陷：（1）营业收入：营业收入总
额的 0.5%≤错报＜营业收入总额的 1%；
（2）资产总额：资产总额的 0.5%≤错报＜
资产总额的 1%。
3、一般缺陷包括：（1）营业收入：错报＜
营业收入总额的 0.5%；（2）资产总额：错 非财务报告内部控制缺陷评价的定量
定量标准 报＜资产总额的 0.5%。 标准，参照财务报告内部控制缺陷评价
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 的定量标准执行。
指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利
润表相关的，以营业收入指标衡量；内部
控制缺陷可能导致或导致的损失与资产负
债表相关的，以资产总额指标衡量。财务
指标值均为公司本年度合并报表数据，对
于定量标准涉及多个量化指标的，公司董
事会确定按照孰低原则进行具体应用。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
50
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
上市公司及其子公司不属于环保部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司重视企业社会价值的实现，以专业诚信为本，为客户创造价值、为员工创造机会、为社会创造财富。
（一）股东和债权人权益保护
公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法
人治理结构，健全内部控制体系。通过完善内部制度，明确规定股东大会、董事会、监事会的职责权限，确保上市公司股东、
董事、监事从公司及全体股东的利益出发履行职责，及时向全体股东及投资者披露公司已发生或拟发生的重大事项，并保证
所有投资者有平等的机会获得信息。董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人签署《董事（监事、高级管理人员、
控股股东及实际控制人）声明及承诺函》，按照规定履行承诺，保守内幕信息，保障投资者特别是中小投资的合法权益。
同时，公司通过交易所互动易、投资者电话、传真、电子邮箱和建立投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，
建立了良好的互动平台，提高了公司的透明度和诚信度。
（二）关怀员工，重视员工权益
公司围绕以人为本的核心价值，把人才战略作为企业发展的重点，严格遵守相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切
实关注员工健康、安全和满意度。
公司重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，并不定期对员工进行知识和技能的培训，鼓励在职教育、加强内部职业
素质提升培训等员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与
协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司诚信对待供应商、客户，
保证产品质量达标、价格合理，并提供相应的售后服务，供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。公
司多年获得广东省“守合同重信用企业”称号。
（四）积极参与社会公益事业
公司注重社会价值的创造，在力所能及的范围内，积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。
51
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
52
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
锁定期限（包
括延长的锁
定期限）届满
后，在本人于
公司任职期
间，每年转让
的股份不超
过本人所持
有公司股份
总数的 25%；
在锁定期满
本人离职后
后在职时为
六个月内，不
股份限售承 2017 年 04 月 长期有效，在
蔡俊权 转让本人所 正在履行
诺 11 日 锁定期满后
首次公开发行或再融资时所作承诺 持有的公司
离职十八个
股份；离职六
月内有效
个月后的十
二个月内通
过证券交易
所挂牌交易
出售公司股
份数量占本
人所持有公
司股份总数
的比例不超
过 50%。
蔡俊权、蔡俊 股份限售承 公司上市后 6 2017 年 04 月 锁定期限届
履行完毕
淞 诺 个月内如公 11 日 满后二十四
53
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
司股票连续 个月内
20 个交易日
的收盘价均
低于发行价，
或者公司上
市后 6 个月公
司股票期末
（如该日不
是交易日，则
为该日后第
一个交易日）
收盘价低于
发行价（期间
如有分红、派
息、送股、资
本公积金转
增股本、配股
等除权除息
事项，则作除
权除息处
理），本人持
有公司上述
股份的锁定
期自动延长 6
个月；上述锁
定期限（包括
延长的锁定
期限）届满后
2 年内，本人
如减持公司
股票，减持价
格将不低于
本次发行并
上市时公司
股票的发行
价。上述承诺
在承诺人不
再作为公司
控股股东或
职务变更、离
职后依然生
效。
发行人及其 申请文件真 请查看招股 2017 年 04 月
长期有效 正在履行
控股股东、实 实、准确、完 说明书"重大 11 日
54
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
际控制人、董 整的承诺 事项提示之
事、监事、高 四、发行人及
级管理人员 其控股股东、
实际控制人、
董事、监事、
高级管理人
员关于申请
文件真实、准
确、完整的承
诺"
请查看招股
说明书"重大
发行人保荐
事项提示之
机构、会计师 申请文件真
五、证券服务 2017 年 04 月
事务所、验资 实、准确、完 长期有效 正在履行
机构关于申 11 日
机构和评估 整的承诺
请文件真实、
机构
准确、完整的
承诺"
请查看招股
书"重大事项
持有发行人 提示之六、持
锁定期限届
蔡俊权、蔡俊 股份 5%以上 有发行人股 2017 年 04 月
满后二十四 履行完毕
淞、陈乐强 股东的减持 份 5%以上股 11 日
个月内
承诺 东的减持意
向及约束措
施"
请查看招股
书"第十一节
管理层讨论
发行人董事、 摊薄即期回
与分析"之" 2017 年 04 月
高级管理人 报及填补措 在职期间 正在履行
七、公开发行 11 日
员 施的承诺
股票摊薄即
期回报及填
补措施"。
将来不以任
何方式从事，
关于控股股
包括与他人
东、实际控制
合作直接或
蔡俊权、蔡俊 人及一致行 2016 年 11 月
间接从事与 长期有效 正在履行
淞、蔡锦贤 动人避免同 16 日
发行人相同、
业竞争的承
相似或在任
诺
何方面构成
竞争的业务；
55
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
将尽一切可
能之努力使
本人其他关
联企业不从
事于与发行
人相同、类似
或在任何方
面构成竞争
的业务；不投
资控股于业
务与发行人
相同、类似或
在任何方面
构成竞争的
公司、企业或
其他机构、组
织；不向其他
业务与发行
人相同、类似
或在任何方
面构成竞争
的公司、企业
或其他机构、
组织或个人
提供专有技
术或提供销
售渠道、客户
信息等商业
秘密；如果未
来本人拟从
事的业务可
能与发行人
存在同业竞
争，本人将本
着发行人优
先的原则与
发行人协商
解决。本承诺
函自出具之
日起生效，并
在本人作为
发行人股东
或关联方的
整个期间持
56
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
续有效
本人及本人
直接或间接
控制的除公
司及其控股
子公司外的
其他公司及
其他关联方
（如有）将尽
量避免与公
司及其控股
子公司之间
发生关联交
易；对于确有
必要且无法
回避的关联
减少和规范
蔡俊权、蔡俊 交易，均按照 2015 年 03 月
关联交易承 长期有效 正在履行
淞 公平、公允和 31 日
诺
等价有偿的
原则进行，交
易价格按市
场公认的合
理价格确定，
并按相关法
律、法规以及
规范性文件
的规定履行
交易审批程
序及信息披
露义务，切实
保护公司及
其中小股东
利益。
如应有权部
门要求或决
定，公司及其
下属子公司
补缴社会保 需要为员工
2015 年 03 月
蔡俊权 险及住房公 补缴社会保 长期有效 正在履行
31 日
积金承诺 险、住房公积
金，以及公司
及其下属子
公司因未足
额缴纳员工
57
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
社会保险、住
房公积金而
须承担任何
罚款或遭受
任何损失，承
诺人将足额
补偿公司及
其下属子公
司因此发生
的支出或承
受的损失，且
毋需公司及
其下属子公
司支付任何
对价。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
58
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）重要会计政策变更
执行新租赁准则
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日
执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注五、42。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使
用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现
值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注五、31，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，
本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行
日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：人民币元
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 不适用 564,405.94 564,405.94
预付款项 28,154,452.01 28,076,252.01 -78,200.00
一年内到期的非流动负债 791,141.57 925,588.86 134,447.29
租赁负债 不适用 351,758.65 351,758.65
母公司资产负债表
金额单位：人民币元
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 不适用 78,200.00 78,200.00
预付款项 22,304,144.23 22,225,944.23 -78,200.00
一年内到期的非流动负债 - - -
59
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
租赁负债 不适用 - -
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司合计8家，其中本年新增1家，具体请参阅附注八、合并范围的变更和附注九、在其他主体
中的权益。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元） 100
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 姚静、陈皓淳、耿启庆
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 姚静 2 年、陈皓淳 1 年、耿启庆 1 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
60
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
61
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
房屋出租情况：为便于员工日常生活所需，公司将位于汕头市澄海区文冠路澄华工业区靠近马路的员工宿舍一楼部分场
地对外出租，租赁面积合计800平方米，2021年取得租金合计21.23万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 10,500 0 0 0
合计 10,500 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
62
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 事项
受托 报告 计提 未来
机构 报告 概述
机构 参考 预期 期损 减值 是否 是否
名称 报酬 期实 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 准备 经过 还有
（或 金额 确定 际损 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托
受托 方式 益金 询索
人）类 率 有 回情 （如 程序 理财
人姓 额 引（如
型 况 有） 计划
名） 有）
收益
按实
际委
商品
“蕴通 托本
2021 2021 及金
财富” 金、持
交通 募集 年 01 年 05 融衍 已收
银行 定期型 2,500 有天 2.75% 19.02 19.02 是 是
银行 资金 月 25 月 06 生品 回
结构性 数、预
日 日 类资
存款 期年
产
化收
益率
计算
收益
按实
际委
商品
托本
2021 2021 及金
金、持
民生 七天通 募集 年 01 年 03 融衍 已收
银行 1,000 有天 2.03% 3.94 3.94 是 是
银行 知存款 资金 月 19 月 30 生品 回
数、预
日 日 类资
期年
产
化收
益率
计算
收益
按实
际委
商品
托本
2021 2021 及金
金、持
农业 七天通 募集 年 01 年 09 融衍 已收
银行 1,000 有天 1.76% 12.29 12.29 是 是
银行 知存款 资金 月 20 月 29 生品 回
数、预
日 日 类资
期年
产
化收
益率
计算
工商 银行 协定存 500 募集 2021 2021 商品 收益 1.61% 2.35 2.35 已收 是 是
63
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
银行 款 资金 年 01 年 05 及金 按实 回
月 25 月 10 融衍 际委
日 日 生品 托本
类资 金、持
产 有天
数、预
期年
化收
益率
计算
收益
按实
际委
商品
“蕴通 托本
2021 2021 及金
财富” 金、持
交通 募集 年 05 年 07 融衍 已收
银行 定期型 2,000 有天 2.60% 5.13 5.13 是 是
银行 资金 月 31 月 06 生品 回
结构性 数、预
日 日 类资
存款 期年
产
化收
益率
计算
收益
按实
际委
商品
托本
2021 2021 及金
金、持
民生 七天通 募集 年 06 年 06 融衍 已收
银行 1,000 有天 2.03% 1.18 1.18 是 是
银行 知存款 资金 月 08 月 29 生品 回
数、预
日 日 类资
期年
产
化收
益率
计算
收益
按实
际委
商品
托本
2021 2021 及金
金、持
兴业 结构性 募集 年 06 年 09 融衍 已收
银行 500 有天 2.85% 3.51 3.51 是 是
银行 存款 资金 月 16 月 14 生品 回
数、预
日 日 类资
期年
产
化收
益率
计算
64
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
收益
按实
际委
商品
“蕴通 托本
2021 2021 及金
财富” 金、持
交通 募集 年 07 年 08 融衍 已收
银行 定期型 2,000 有天 2.60% 5.13 5.13 是 是
银行 资金 月 12 月 17 生品 回
结构性 数、预
日 日 类资
存款 期年
产
化收
益率
计算
合计 10,500 -- -- -- -- -- -- 52.55 52.55 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
65
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
58,391,43 -21,818,5 -21,818,5 36,572,91
一、有限售条件股份 48.66% 30.48%
7 20 20 7
1、国家持股
2、国有法人持股
58,391,43 -21,818,5 -21,818,5 36,572,91
3、其他内资持股 48.66% 30.48%
7 20 20 7
其中：境内法人持股
58,391,43 -21,818,5 -21,818,5 36,572,91
境内自然人持股 48.66% 30.48%
7 20 20 7
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
61,608,56 21,818,52 21,818,52 83,427,08
二、无限售条件股份 51.34% 69.52%
3 0 0 3
61,608,56 21,818,52 21,818,52 83,427,08
1、人民币普通股 51.34% 69.52%
3 0 0 3
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
120,000,0 120,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
蔡俊权先生和蔡浚淞先生持有的高管锁定股发生变动。蔡俊淞先生已于2020年10月23日换届选举离任董事职务，报告期
内蔡俊淞先生所持公司股份按高管锁定股相关法规解除限售。
股份变动的批准情况
66
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
9,126 前上一月末普通 8,981 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
39,763,88 29,822,91
蔡俊权 境内自然人 33.14% 无 9,940,972 质押 30,898,806
9 7
67
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
15,001,20 15,001,20
蔡俊淞 境内自然人 12.50% 无 0 质押 15,001,194
0 0
陈乐强 境内自然人 5.63% 6,750,000 无 6,750,000 0 冻结 6,750,000
蓝尼娜 境内自然人 2.64% 3,166,100 无 0 0
蔡锦贤 境内自然人 2.21% 2,655,150 无 0 0
许欢超 境内自然人 1.83% 2,200,000 无 0 0
#谢昭杰 境内自然人 0.99% 1,187,100 无 0 0
#李娟 境内自然人 0.81% 971,400 无 0 0
黄锐富 境内自然人 0.76% 911,800 无 0 0
#唐存铎 境内自然人 0.73% 876,000 无 0 0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 蔡俊权、蔡俊淞、蔡锦贤为姐弟关系，三人为一致行动人，其他前十大股东不存在关
明 联关系或一致行动行为。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
截至报告期末，公司普通股股东名册中存在回购专户“实丰文化发展股份有限公司回
前 10 名股东中存在回购专户的特别
购专用证券账户”（名册列示第七位股东），该回购账户持有公司股份 1,200,000 股，
说明（如有）（参见注 10）
持股比例为 1.00%，予以特别说明，但不纳入前 10 名股东列示。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
蔡俊淞 15,001,200 人民币普通股 15,001,200
蔡俊权 9,940,972 人民币普通股 9,940,972
蓝尼娜 3,166,100 人民币普通股 3,166,100
蔡锦贤 2,655,150 人民币普通股 2,655,150
许欢超 2,200,000 人民币普通股 2,200,000
#谢昭杰 1,187,100 人民币普通股 1,187,100
#李娟 971,400 人民币普通股 971,400
黄锐富 911,800 人民币普通股 911,800
#唐存铎 876,000 人民币普通股 876,000
陈博基 659,100 人民币普通股 659,100
前 10 名无限售流通股股东之间，以
蔡俊权、蔡俊淞、蔡锦贤为姐弟关系，三人为一致行动人，其他前十大股东不存在关
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
联关系或一致行动行为。
名股东之间关联关系或一致行动的
68
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
蔡俊权 中国 否
主要职业及职务 蔡俊权先生为实丰文化发展股份有限公司控股股东、董事长及总经理。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
蔡俊权 本人 中国 否
一致行动（含协议、
蔡俊淞 中国 否
亲属、同一控制）
一致行动（含协议、
蔡锦贤 中国 否
亲属、同一控制）
蔡俊权先生为实丰文化发展股份有限公司控股股东、董事长及总经理，蔡俊淞先生不在
主要职业及职务
公司任职，蔡锦贤女士为公司采购主管。
过去 10 年曾控股的境内外上市公
无
司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
69
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
已回购数量占
股权激励计划
拟回购股份数 占总股本的比 已回购数量
方案披露时间 拟回购金额 拟回购期间 回购用途 所涉及的标的
量 例 （股）
股票的比例
（如有）
2021 年 1 月 1 用于实施股权
2021 年 01 月 120 万股～180 不超过 3,600
1.00%～1.50% 日至 2021 年 激励计划或员 1,200,000
06 日 万股 万元（含）
12 月 31 日 工持股计划
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
70
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
71
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
72
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 29 日
审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 容诚审字[2022]510Z0020 号
注册会计师姓名 姚静、陈晧淳、耿启庆
审计报告正文
审 计 报 告
容诚审字[2022]510Z0020号
实丰文化发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了实丰文化发展股份有限公司（以下简称实丰文化）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债
表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了实丰文化2021年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于实丰文化，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计-25. 收入确认原则和计量方法及附注五、合并财务报表项
目注释-32营业收入及营业成本。
1.事项描述
实丰文化从事玩具销售业务，主要是出口销售，营业收入是实丰文化的关键业绩指标之一，2021年度公司受国内外环境
影响，营业收入同比上升45.54%，主营业绩大幅上升，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解及评价与销售相关内部控制的设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；
（2）通过选取样本审阅销售合同、与实丰文化管理层（以下简称管理层）访谈，对收入确认有关的重大风险及控制权
转移时点进行了分析评估，进而评估收入确认政策的合理性；
（3）对营业收入、产品毛利率进行波动分析，比较与收入相关支出的比例及波动；
（4）选取样本检查合同、订单、销售出库单、送货单、报关单、发票、货运物流信息等与收入确认相关的支持性文件
73
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
及销售回款；
（5）检查电子口岸报关单数据、纳税申报表数据与财务账数据是否一致；
（6）对重大客户函证销售款项余额及当期销售额；
（7）查询主要客户的工商信息或商业登记证，了解主要客户生产经营状态、产品类型、经营地址范围、市场地位等；
（8）对营业收入执行截止测试，评估收入是否在恰当的会计期间确认。
（二）长期股权投资的核算
相关信息披露参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计-15. 长期股权投资及附注五、合并财务报表项目注释-8
长期股权投资。
1.事项描述
截至2021年12月31日，实丰文化财务报表附注五、8列示长期股权投资账面余额50,270,211.77元，长期股权投资减值准
备27,136,611.77元，长期股权投资净值23,133,600.00元。我们关注到泉州众信超纤科技股份有限公司（以下简称“众信科技”）
在2019年度至2021年度经营成果均未达预期，判断实丰文化对其投资存在减值迹象，由于长期股权投资核算的准确性对财务
报表影响重大，因此我们将长期股权投资的核算确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解及评价与投资管理相关内部控制的设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；
（2）根据有关合同和文件，确认实丰文化对众信科技的投资金额、持股比例和时间，检查长期股权投资核算方法是否
正确；
（3）获取并分析实丰文化确认投资收益和计提减值准备的计算过程和依据，检查计算、列报和披露的准确性；
（4）获取并查看众信科技对外披露的年度报告以及其他公告事项，分析和评价其经营状况；
（5）获取众信科技已经注册会计师审计的2021年度财务报表，并对该财务报表进行分析；
（6）获取评估师对众信科技出具的评估意见，并进行分析性复核，评估测算过程等，分析和评价相关资产减值准备计
提的充分性及合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括实丰文化2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估实丰文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算实丰文化、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督实丰文化的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
74
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对实丰文化持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致实丰文化不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就实丰文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 姚静（项目合伙人）
中国注册会计师：
陈皓淳
中国北京 中国注册会计师：
耿启庆
2022年4月29日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：实丰文化发展股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 175,805,024.06 194,370,763.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6,440,800.00 1,307,773.60
衍生金融资产
应收票据
应收账款 99,524,147.68 57,480,621.60
应收款项融资
预付款项 24,335,757.52 28,154,452.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,335,894.64 3,048,923.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 104,777,346.43 110,938,649.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,646,411.62 22,272,206.01
流动资产合计 436,865,381.95 417,573,389.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 23,133,600.00 37,372,225.00
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 162,878,483.08 171,013,887.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 638,479.51
无形资产 44,329,921.97 45,456,655.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,323,284.23 2,314,717.90
其他非流动资产 666,397.90 1,883,356.24
非流动资产合计 232,970,166.69 258,040,841.80
资产总计 669,835,548.64 675,614,231.33
流动负债：
短期借款 100,143,366.69 106,149,997.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,633,761.61 25,156,157.97
预收款项
合同负债 8,439,700.99 2,953,321.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,405,921.21 4,623,888.52
应交税费 543,814.43 402,372.59
其他应付款 592,503.30 413,446.99
其中：应付利息
77
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,895,908.18 791,141.57
其他流动负债 28,541.72 319,086.81
流动负债合计 155,683,518.13 140,809,413.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 593,356.34
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 294,325.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 403,005.00 7,000,000.00
递延收益 240,263.55 300,757.47
递延所得税负债 130,777.36
其他非流动负债
非流动负债合计 937,593.93 8,024,891.17
负债合计 156,621,112.06 148,834,304.29
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,802,306.48 267,802,306.48
减：库存股 12,495,997.14
其他综合收益 115,132.14 212,042.44
专项储备
盈余公积 22,813,330.09 21,130,322.64
一般风险准备
未分配利润 114,979,665.01 117,635,255.48
78
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益合计 513,214,436.58 526,779,927.04
少数股东权益
所有者权益合计 513,214,436.58 526,779,927.04
负债和所有者权益总计 669,835,548.64 675,614,231.33
法定代表人：蔡俊权 主管会计工作负责人：吴宏 会计机构负责人：侯安成
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 157,337,754.95 181,501,045.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 95,950,022.97 52,205,086.68
应收款项融资
预付款项 20,858,264.02 22,304,144.23
其他应收款 4,915,549.87 11,243,427.94
其中：应收利息
应收股利
存货 100,007,448.72 106,509,515.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,967,755.85 19,371,177.65
流动资产合计 398,036,796.38 393,134,397.70
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 199,449,200.00 192,093,125.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
79
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
固定资产 76,063,474.27 78,286,556.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 31,280.00
无形资产 44,329,921.97 45,456,655.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,320,392.38 3,457,899.14
其他非流动资产 666,397.90 1,883,356.24
非流动资产合计 321,860,666.52 321,177,592.70
资产总计 719,897,462.90 714,311,990.40
流动负债：
短期借款 100,143,366.69 106,149,997.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 22,134,277.48 20,253,953.62
预收款项
合同负债 417,297.47 2,464,488.43
应付职工薪酬 3,667,781.92 3,455,340.83
应交税费 295,010.50 129,236.64
其他应付款 19,194,081.10 22,233,941.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,027,270.84
其他流动负债 28,541.72 311,785.52
流动负债合计 162,907,627.72 154,998,743.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
80
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 403,005.00 7,000,000.00
递延收益 240,263.55 300,757.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 643,268.55 7,300,757.47
负债合计 163,550,896.27 162,299,501.15
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,802,306.48 267,802,306.48
减：库存股 12,495,997.14
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,813,330.09 21,130,322.64
未分配利润 158,226,927.20 143,079,860.13
所有者权益合计 556,346,566.63 552,012,489.25
负债和所有者权益总计 719,897,462.90 714,311,990.40
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 365,391,137.59 251,054,802.27
其中：营业收入 365,391,137.59 251,054,802.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 370,028,945.93 292,470,381.03
其中：营业成本 306,647,445.75 213,614,300.65
81
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,008,228.36 2,501,343.96
销售费用 16,435,691.10 26,859,681.54
管理费用 26,587,660.02 27,941,045.38
研发费用 10,521,094.81 11,325,578.55
财务费用 6,828,825.89 10,228,430.95
其中：利息费用 6,134,548.64 4,067,034.68
利息收入 1,411,911.95 1,512,298.34
加：其他收益 2,463,081.24 3,016,948.33
投资收益（损失以“－”号填
2,611,982.38 4,874,459.63
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,572,432.77 2,786,388.15
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,913,951.70 1,307,773.60
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,473,238.63 4,768,845.50
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-15,907,968.36 -3,977,230.55
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
1,029,261.04 28,947.41
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,000,738.97 -31,395,834.84
加：营业外收入 11,082,631.79 291,180.00
减：营业外支出 1,028.81 9,054,788.33
82
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,864.01 -40,159,443.17
减：所得税费用 1,053,447.03 824,674.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -972,583.02 -40,984,118.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-972,583.02 -40,984,118.02
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -972,583.02 -40,984,118.02
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -96,910.30 -271,176.75
归属母公司所有者的其他综合收益
-96,910.30 -271,176.75
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-96,910.30 -271,176.75
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -96,910.30 -271,176.75
83
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -1,069,493.32 -41,255,294.77
归属于母公司所有者的综合收益
-1,069,493.32 -41,255,294.77
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.34
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.34
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：蔡俊权 主管会计工作负责人：吴宏 会计机构负责人：侯安成
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 254,778,308.11 148,591,331.80
减：营业成本 205,273,194.07 119,651,064.06
税金及附加 2,190,471.23 1,908,414.45
销售费用 8,034,925.85 20,191,916.89
管理费用 15,860,743.43 17,180,992.27
研发费用 8,898,368.06 9,608,258.42
财务费用 6,652,007.25 8,974,949.68
其中：利息费用 6,058,924.88 3,998,069.04
利息收入 1,396,822.36 1,499,199.12
加：其他收益 2,341,073.02 2,446,522.54
投资收益（损失以“－”号填
2,097,901.49 3,787,880.54
列）
其中：对联营企业和合营企
1,572,432.77 2,786,388.15
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
84
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
4,913,951.70
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
5,547,252.88 3,058,031.14
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-15,907,968.36 -3,977,230.55
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,029,261.04 28,947.41
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,890,069.99 -23,580,112.89
加：营业外收入 11,080,057.96 183,720.00
减：营业外支出 725.67 9,054,788.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
18,969,402.28 -32,451,181.22
列）
减：所得税费用 2,139,327.76 241,862.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,830,074.52 -32,693,043.72
（一）持续经营净利润（净亏损
16,830,074.52 -32,693,043.72
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
85
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 16,830,074.52 -32,693,043.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 -0.27
（二）稀释每股收益 0.14 -0.27
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 328,221,230.33 308,369,471.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 26,915,739.00 11,835,347.69
收到其他与经营活动有关的现金 4,083,111.83 4,901,027.28
经营活动现金流入小计 359,220,081.16 325,105,846.82
购买商品、接受劳务支付的现金 293,783,482.61 266,700,537.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
42,720,040.13 40,988,967.46
金
支付的各项税费 3,048,508.25 3,275,274.53
支付其他与经营活动有关的现金 24,531,813.20 36,439,766.05
经营活动现金流出小计 364,083,844.19 347,404,545.97
经营活动产生的现金流量净额 -4,863,763.03 -22,298,699.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,993,943.60 305,214,667.50
取得投资收益收到的现金 2,347,323.21 1,001,492.39
处置固定资产、无形资产和其他
1,370,500.00 101,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,913,951.70 2,022,680.19
投资活动现金流入小计 125,625,718.51 308,339,840.08
购建固定资产、无形资产和其他
15,547,652.34 13,148,333.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 111,521,800.00 306,118,943.60
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00
投资活动现金流出小计 127,069,452.34 326,267,277.48
投资活动产生的现金流量净额 -1,443,733.83 -17,927,437.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 147,777,885.00 185,788,436.83
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 147,777,885.00 185,788,436.83
偿还债务支付的现金 137,511,056.17 129,780,863.16
87
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
6,102,886.74 5,881,282.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,947,721.88 437,267.51
筹资活动现金流出小计 156,561,664.79 136,099,412.67
筹资活动产生的现金流量净额 -8,783,779.79 49,689,024.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,047,973.41 -1,009,847.79
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,043,303.24 8,453,039.82
加：期初现金及现金等价物余额 185,748,186.15 177,295,146.33
六、期末现金及现金等价物余额 171,704,882.91 185,748,186.15
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 205,639,917.91 207,551,992.16
收到的税费返还 18,146,050.46 5,949,665.57
收到其他与经营活动有关的现金 6,391,331.89 144,769,700.10
经营活动现金流入小计 230,177,300.26 358,271,357.83
购买商品、接受劳务支付的现金 182,285,318.34 169,770,772.36
支付给职工以及为职工支付的现
33,892,092.84 31,734,398.94
金
支付的各项税费 2,021,098.56 2,608,055.08
支付其他与经营活动有关的现金 20,725,502.58 177,226,116.07
经营活动现金流出小计 238,924,012.32 381,339,342.45
经营活动产生的现金流量净额 -8,746,712.06 -23,067,984.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,000,000.00 304,039,667.50
取得投资收益收到的现金 525,468.72 1,001,492.39
处置固定资产、无形资产和其他
1,370,500.00 101,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
88
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金 15,913,951.70 2,022,680.19
投资活动现金流入小计 122,809,920.42 307,164,840.08
购建固定资产、无形资产和其他
15,104,724.28 12,549,166.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金 111,249,700.00 306,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00
投资活动现金流出小计 126,354,424.28 326,049,166.71
投资活动产生的现金流量净额 -3,544,503.86 -18,884,326.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 147,777,885.00 185,788,436.83
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 147,777,885.00 185,788,436.83
偿还债务支付的现金 136,730,452.00 128,944,940.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,038,284.58 5,812,316.36
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 12,726,997.14 437,267.51
筹资活动现金流出小计 155,495,733.72 135,194,523.87
筹资活动产生的现金流量净额 -7,717,848.72 50,593,912.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-547,924.92 -1,125,002.44
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,556,989.56 7,516,599.27
加：期初现金及现金等价物余额 173,825,603.36 166,309,004.09
六、期末现金及现金等价物余额 153,268,613.80 173,825,603.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
89
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
120,0 267,80 21,130 117,63 526,77 526,77
一、上年期末余 212,04
00,00 2,306. ,322.6 5,255. 9,927. 9,927.
额 2.44
0.00 48 4 48 04 04
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
120,0 267,80 21,130 117,63 526,77 526,77
二、本年期初余 212,04
00,00 2,306. ,322.6 5,255. 9,927. 9,927.
额 2.44
0.00 48 4 48 04 04
三、本期增减变 12,495 -13,56 -13,56
-96,91 1,683, -2,655,
动金额（减少以 ,997.1 5,490. 5,490.
0.30 007.45 590.47
“－”号填列） 4 46 46
（一）综合收益 -96,91 -972,5 -1,069, -1,069,
总额 0.30 83.02 493.32 493.32
12,495 -12,49 -12,49
（二）所有者投
,997.1 5,997. 5,997.
入和减少资本
4 14 14
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
12,495 -12,49 -12,49
4．其他 ,997.1 5,997. 5,997.
4 14 14
1,683, -1,683,
（三）利润分配
007.45 007.45
1．提取盈余公 1,683, -1,683,
积 007.45 007.45
2．提取一般风
险准备
90
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,0 267,80 12,495 22,813 114,97 513,21 513,21
四、本期期末余 115,13
00,00 2,306. ,997.1 ,330.0 9,665. 4,436. 4,436.
额 2.14
0.00 48 4 9 01 58 58
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
80,00 307,80 21,130 160,21 569,63
一、上年期末 483,21 569,635
0,000 2,306. ,322.6 9,373. 5,221.
余额 9.19 ,221.81
.00 48 4 50 81
加：会计
91
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 307,80 21,130 160,21 569,63
二、本年期初 483,21 569,635
0,000 2,306. ,322.6 9,373. 5,221.
余额 9.19 ,221.81
.00 48 4 50 81
三、本期增减
40,00 -40,00 -42,58 -42,85
变动金额（减 -271,1 -42,855
0,000 0,000. 4,118. 5,294.
少以“－”号填 76.75 ,294.77
.00 00 02 77
列）
-40,98 -41,25
（一）综合收 -271,1 -41,255
4,118. 5,294.
益总额 76.75 ,294.77
02 77
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -1,600, -1,600, -1,600,
配 000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-1,600, -1,600, -1,600,
（或股东）的
000.00 000.00 000.00
分配
4．其他
92
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
40,00 -40,00
（四）所有者
0,000 0,000.
权益内部结转
.00 00
1．资本公积转 40,00 -40,00
增资本（或股 0,000 0,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,0 267,80 21,130 117,63 526,77
四、本期期末 212,04 526,779
00,00 2,306. ,322.6 5,255. 9,927.
余额 2.44 ,927.04
0.00 48 4 48 04
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
120,00 143,07
一、上年期末余 267,802, 21,130,3 552,012,4
0,000.0 9,860.1
额 306.48 22.64 89.25
0 3
加：会计政
策变更
93
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
前期
差错更正
其他
120,00 143,07
二、本年期初余 267,802, 21,130,3 552,012,4
0,000.0 9,860.1
额 306.48 22.64 89.25
0 3
三、本期增减变
12,495,9 1,683,00 15,147, 4,334,077.
动金额（减少以
97.14 7.45 067.07 38
“－”号填列）
（一）综合收益 16,830, 16,830,07
总额 074.52 4.52
（二）所有者投 12,495,9 -12,495,99
入和减少资本 97.14 7.14
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
12,495,9 -12,495,99
4．其他
97.14 7.14
1,683,00 -1,683,
（三）利润分配
7.45 007.45
1．提取盈余公 1,683,00 -1,683,
积 7.45 007.45
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
94
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,00 158,22
四、本期期末余 267,802, 12,495,9 22,813,3 556,346,5
0,000.0 6,927.2
额 306.48 97.14 30.09 66.63
0 0
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
80,000
一、上年期末余 307,802 21,130, 177,372,9 586,305,53
,000.0
额 ,306.48 322.64 03.85 2.97
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
80,000
二、本年期初余 307,802 21,130, 177,372,9 586,305,53
,000.0
额 ,306.48 322.64 03.85 2.97
0
三、本期增减变 40,000
-40,000, -34,293,0 -34,293,043
动金额（减少以 ,000.0
000.00 43.72 .72
“－”号填列） 0
（一）综合收益 -32,693,0 -32,693,043
总额 43.72 .72
（二）所有者投
95
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-1,600,00 -1,600,000.
（三）利润分配
0.00 00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -1,600,00 -1,600,000.
股东）的分配 0.00 00
3．其他
40,000
（四）所有者权 -40,000,
,000.0
益内部结转 000.00
0
1．资本公积转 40,000
-40,000,
增资本（或股 ,000.0
000.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
96
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
120,00
四、本期期末余 267,802 21,130, 143,079,8 552,012,48
0,000.
额 ,306.48 322.64 60.13 9.25
00
三、公司基本情况
1、公司概况
实丰文化发展股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“实丰文化”）系由广东实丰玩具实业有限公司于2014年4月
整体变更设立的股份公司。目前股本120,000,000.00元，法定代表人：蔡俊权。
本公司主要从事玩具生产、销售及贸易，属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业。
本公司注册地：广东省汕头市澄海区文冠路澄华工业区。总部位于广东省汕头市澄海区。本公司的统一社会信用代码为
91440500193146857E。
本公司经营范围：研发、生产、销售：玩具、模型、文具用品、婴童用品、体育用品、塑料制品、五金制品、工艺美术
品；动漫软件、游戏软件的设计、研发、制作（经营范围中凡涉专项规定须持有效专批证件方可经营）；货物进出口，技术
进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；制作、复制、发行：广播
剧，电视剧，动画片（制作须另申报）专题、专栏（不含时政新闻类），综艺（广播电视节目制作经营许可证有效期限至2023
年3月31日）；智能电子产品的研发、生产及销售；机器人系统技术服务；机器人和智能机器系统的技术研究、技术开发、
生产及销售；智能家居产品及系统的研发和销售；通讯设备的研发和销售；计算机软硬件及周边产品的设计、研发和销售；
计算机系统集成及企业信息咨询；文化创意设计服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月29日决议批准报出。
2、合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 汕头市艺丰贸易发展有限公司 艺丰贸易 100.00 -
2 实丰（香港）国际有限公司 香港实丰 100.00 -
3 实丰（深圳）网络科技有限公司 实丰网络 100.00 -
4 实丰文化创投（深圳）有限公司 实丰创投 100.00 -
5 实丰电子实业（深圳）有限公司 实丰电子 - 100.00
6 丰乐宠物（杭州）有限责任公司 杭州丰乐 100.00 -
7 杭州牧心生态农业有限公司 杭州牧心 - 100.00
8 汕头市威联丰贸易有限公司 威联丰贸易 100.00 -
上述子公司具体情况详见附注九、在其他主体中的权益；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本公司本期纳入合并范围的子公司合计8家，其中本年新增1家，具体请参阅附注八、合并范围的变更和附注九、在其他
主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
97
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
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值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予
以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制
合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范
围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处
理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
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比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期
股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综
合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生
的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权
相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表
中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财
务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
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本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的
近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借
出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金
融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失
或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，
其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该
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金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损
失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收
款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同
资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应
收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 出口退税
其他应收款组合2 备用金
其他应收款组合3 代缴员工社保等
其他应收款组合4 暂付、押金类款项
其他应收款组合5 其他单位往来
其他应收款组合6 合并范围内公司
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
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C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要
求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力
即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难
有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金
融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金
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融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利
得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注十一。
11、应收票据
其相关会计政策参见附注五、10。
12、应收账款
其相关会计政策参见附注五、10。
13、应收款项融资
其相关会计政策参见附注五、10。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其相关会计政策参见附注五、10。
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15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计
量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的
材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动
负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
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未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时
摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
其相关会计政策参见附注五、10。
20、其他债权投资
其相关会计政策参见附注五、10。
21、长期应收款
其相关会计政策参见附注五、10。
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
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①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计
量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价
值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在
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丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。在同时
满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能
够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生
时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 年 5.00% 3.17%
其中：房屋装修费 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
运输工具 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
模具及其他设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该
成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本
公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、36。前述成本属于为生产存货而发生的将
计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计
剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进
行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿
命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资
产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
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对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用
在受益期内平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动
负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
35、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
④行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
⑤根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易
价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在
取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务
控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①玩具业务收入实现的具体核算原则为：
项目 具体收入确认原则
内销 代销模式：商品实际发出后，通过定期对账结算确定代销商家实际销售的归属期以确认收入。
网络直销模式：收入确认以商品实际发出后客户网上确认收货为依据。
其他直接销售：根据合同约定将产品交付给客户，并经客户接收确认。
外销 商品实际发出后，经海关确认出口后，根据出口报关单上的出口时间确认收入。
②网络游戏的开发与运营收入实现的具体核算原则为：
项目 具体收入确认原则
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游戏充 授权运营模式下，按照应从合作运营方获得的分成款确认为营业收入。
值业务 自主运营模式下，如游戏产品为公司自主研发，则按照道具消耗金额确认收入；如游戏产品是通
过代理方式获得，则将用户兑换游戏币的金额按照用户生命周期分摊确认收入。
授权金 如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，视同销售资产一次性确认收入；
业务 提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授
权金的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定
进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税
资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税
率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对
前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时
计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
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可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后
年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利
润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新
资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于
所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
②本公司作为出租人的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新
资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于
所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
②本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利
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息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含
交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配
利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资
本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据 2018 年 12 月 7 日，财政部发布的 本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准
《企业会计准则第 21 号—租赁》（简称 则，对会计政策的相关内容进行调整。
经公司董事会批准
“新租赁准则”），对财务报表格式进行重 详见（3）首次执行新租赁准则调整首次
新列报。 执行当年年初财务报表相关项目情况。
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日
执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注五、42。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使
用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现
值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注五、31，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，
本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行
日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 194,370,763.31 194,370,763.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,307,773.60 1,307,773.60
衍生金融资产
应收票据
应收账款 57,480,621.60 57,480,621.60
应收款项融资
预付款项 28,154,452.01 28,076,252.01 -78,200.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,048,923.20 3,048,923.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 110,938,649.80 110,938,649.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 22,272,206.01 22,272,206.01
流动资产合计 417,573,389.53 417,495,189.53
122
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 37,372,225.00 37,372,225.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 171,013,887.05 171,013,887.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 564,405.94 564,405.94
无形资产 45,456,655.61 45,456,655.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,314,717.90 2,314,717.90
其他非流动资产 1,883,356.24 1,883,356.24
非流动资产合计 258,040,841.80 258,605,247.74
资产总计 675,614,231.33 676,100,437.27
流动负债：
短期借款 106,149,997.23 106,149,997.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 25,156,157.97 25,156,157.97
预收款项
合同负债 2,953,321.44 2,953,321.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
123
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,623,888.52 4,623,888.52
应交税费 402,372.59 402,372.59
其他应付款 413,446.99 413,446.99
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
791,141.57 925,588.86 134,447.29
负债
其他流动负债 319,086.81 319,086.81
流动负债合计 140,809,413.12 140,943,860.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 593,356.34 593,356.34
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 351,758.65 351,758.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 7,000,000.00 7,000,000.00
递延收益 300,757.47 300,757.47
递延所得税负债 130,777.36 130,777.36
其他非流动负债
非流动负债合计 8,024,891.17 8,376,649.82
负债合计 148,834,304.29 149,320,510.23
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
124
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
资本公积 267,802,306.48 267,802,306.48
减：库存股
其他综合收益 212,042.44 212,042.44
专项储备
盈余公积 21,130,322.64 21,130,322.64
一般风险准备
未分配利润 117,635,255.48 117,635,255.48
归属于母公司所有者权益
526,779,927.04 526,779,927.04
合计
少数股东权益
所有者权益合计 526,779,927.04 526,779,927.04
负债和所有者权益总计 675,614,231.33 676,100,437.27
调整情况说明
各项目调整情况说明：
使用权资产、预付款项、租赁负债、一年内到期的非流动负债项目调整情况说明：
于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债金额为
486,205.94元，其中将于一年内到期的金额134,447.29元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金
额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产金额为564,405.94元，预付款项减少78,200.00元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 181,501,045.26 181,501,045.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 52,205,086.68 52,205,086.68
应收款项融资
预付款项 22,304,144.23 22,225,944.23 -78,200.00
其他应收款 11,243,427.94 11,243,427.94
其中：应收利息
应收股利
存货 106,509,515.94 106,509,515.94
合同资产
持有待售资产
125
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 19,371,177.65 19,371,177.65
流动资产合计 393,134,397.70 393,056,197.70
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 192,093,125.00 192,093,125.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 78,286,556.71 78,286,556.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 78,200.00 78,200.00
无形资产 45,456,655.61 45,456,655.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,457,899.14 3,457,899.14
其他非流动资产 1,883,356.24 1,883,356.24
非流动资产合计 321,177,592.70 321,255,792.70
资产总计 714,311,990.40 714,311,990.40
流动负债：
短期借款 106,149,997.23 106,149,997.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,253,953.62 20,253,953.62
预收款项
合同负债 2,464,488.43 2,464,488.43
应付职工薪酬 3,455,340.83 3,455,340.83
126
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
应交税费 129,236.64 129,236.64
其他应付款 22,233,941.41 22,233,941.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 311,785.52 311,785.52
流动负债合计 154,998,743.68 154,998,743.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 7,000,000.00 7,000,000.00
递延收益 300,757.47 300,757.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,300,757.47 7,300,757.47
负债合计 162,299,501.15 162,299,501.15
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,802,306.48 267,802,306.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,130,322.64 21,130,322.64
未分配利润 143,079,860.13 143,079,860.13
127
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
所有者权益合计 552,012,489.25 552,012,489.25
负债和所有者权益总计 714,311,990.40 714,311,990.40
调整情况说明
使用权资产、预付款项、租赁负债、一年内到期的非流动负债项目调整情况说明：
于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债金额为
0.00元，其中将于一年内到期的金额0.00元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据
预付租金进行必要调整计量使用权资产金额为78,200.00元，预付款项减少78,200.00元。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7%
教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%
地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
实丰文化发展股份有限公司 15%
实丰（香港）国际有限公司 8.25%/16.5%
汕头市艺丰贸易发展有限公司 20%
实丰（深圳）网络科技有限公司 25%
实丰文化创投（深圳）有限公司 25%
实丰电子实业（深圳）有限公司 25%
丰乐宠物（杭州）有限责任公司 25%
杭州牧心生态农业有限公司 25%
汕头市威联丰贸易有限公司 20%
2、税收优惠
根据2022年1月17日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对广东省2021年认定的第一批高新技术企业
128
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
进行备案的公告》，实丰文化发展股份有限公司成为广东省认定管理机构2021年认定的第一批高新技术企业之一，已取得高
新技术企业证书编号，证书编号GR202144001118，有效期为2021年12月20日至2024年12月20日，因此，母公司本年度适用
高新技术企业所得税15%优惠税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,140.55 12,657.07
银行存款 175,724,904.70 193,389,105.08
其他货币资金 78,978.81 969,001.16
合计 175,805,024.06 194,370,763.31
其中：存放在境外的款项总额 915,944.55 6,526,595.03
因抵押、质押或冻结等对使用
4,100,141.15 8,622,577.16
有限制的款项总额
其他说明
注（1）：其他货币资金明细：
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日
证券户资金余额 4,305.73 -
电商平台账户余额 43,673.08 21,865.90
远期合约保证金 31,000.00 947,135.26
合计 78,978.81 969,001.16
注（2）：货币资金中使用受限制金额参见附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
6,440,800.00 1,307,773.60
的金融资产
其中：
1、权益工具投资 6,440,800.00
2、其他 1,307,773.60
其中：
129
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 6,440,800.00 1,307,773.60
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
不适用
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
130
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
131
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,077,32 1,000,00 2,077,324
2.91% 32.50%
备的应收账款 4.34 0.00 .34
其中：
3,077,32 1,000,00 2,077,324
客户 A 2.91% 32.50%
4.34 0.00 .34
按组合计提坏账准 102,618, 5,171,19 97,446,82 62,236,43 4,755,817 57,480,621.
97.09% 5.04% 100.00% 7.64%
备的应收账款 016.94 3.60 3.34 8.94 .34 60
其中：
102,369, 5,118,46 97,250,92 62,216,23 4,744,124 57,472,114.
1 年以内 96.85% 5.00% 99.97% 7.63%
398.62 9.94 8.68 8.63 .47 16
238,618. 47,723.6 190,894.6
1至2年 0.23% 20.00% 10,703.44 0.02% 2,245.26 20.98% 8,458.18
32 6 6
10,000.0
2至3年 0.01% 5,000.00 50.00% 5,000.00 9,187.48 0.01% 9,138.22 99.46% 49.26
0
3 年以上 309.39 0.00% 309.39 100.00%
105,695, 6,171,19 99,524,14 62,236,43 4,755,817 57,480,621.
合计 100.00% 5.84% 100.00% 7.64%
341.28 3.60 7.68 8.94 .34 60
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 3,077,324.34 1,000,000.00 32.50% 合同纠纷
合计 3,077,324.34 1,000,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
132
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 102,369,398.62 5,118,469.94 5.00%
1至2年 238,618.32 47,723.66 20.00%
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00%
合计 102,618,016.94 5,171,193.60 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 105,446,722.96
1至2年 238,618.32
2至3年 10,000.00
合计 105,695,341.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
4,755,817.34 5,701,133.57 4,274,298.60 11,458.71 6,171,193.60
备
合计 4,755,817.34 5,701,133.57 4,274,298.60 11,458.71 6,171,193.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期计提预期信用损失金额：5,701,133.57 元，本期收回或转回预期信用损失金额：4,274,298.60 元，外币报表折算导
133
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
致预期信用损失变动金额：11,458.71 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 42,203,438.50 39.93% 2,110,171.93
第二名 30,153,467.10 28.53% 1,507,673.36
第三名 8,811,599.79 8.34% 440,579.99
第四名 3,684,373.07 3.49% 184,218.65
第五名 3,647,958.00 3.45% 182,397.90
合计 88,500,836.46 83.74%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
134
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,021,239.99 98.71% 27,496,033.53 97.93%
1至2年 314,517.53 1.29% 580,218.48 2.07%
合计 24,335,757.52 -- 28,076,252.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至报告期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2021年12月31日余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名 1,617,009.96 6.64
第二名 1,069,778.41 4.40
第三名 1,053,930.40 4.33
第四名 997,655.00 4.10
第五名 997,498.18 4.10
合计 5,735,871.95 23.57
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,335,894.64 3,048,923.20
合计 4,335,894.64 3,048,923.20
135
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（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 2,474,076.51 1,565,734.23
备用金 114,105.95 92,416.65
代缴员工社保等 70,008.02 71,435.28
暂付、押金类款项 623,646.72 938,747.94
其他单位往来 1,210,000.00 490,691.52
合计 4,491,837.20 3,159,025.62
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 110,102.42 110,102.42
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 46,403.66 46,403.66
其他变动 -563.52 -563.52
2021 年 12 月 31 日余额 155,942.56 155,942.56
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,491,837.20
合计 4,491,837.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
136
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计提 收回或转回 核销 其他
本期计提其他应
110,102.42 46,403.66 -563.52 155,942.56
收账款坏账准备
合计 110,102.42 46,403.66 -563.52 155,942.56
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期计提预期信用损失金额：46,403.66 元，本期收回或转回预期信用损失金额：0.00 元，外币报表折算导致预期信用
损失变动金额：-563.52 元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 2,474,076.51 1 年以内 55.08%
汕头市澄海区艺宝
出售固定资产款 1,120,000.00 1 年以内 24.93% 100,800.00
玩具厂
浙江天猫技术有限
暂付、押金类款项 140,000.00 1 年以内 3.12% 8,750.00
公司
徐厚琳 暂付、押金类款项 100,000.00 1 年以内 2.23% 6,250.00
北京元隆雅图文化
传播股份有限公司 出售固定资产款 90,000.00 1 年以内 2.00% 8,100.00
上海分公司
合计 -- 3,924,076.51 -- 87.36% 123,900.00
137
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 45,700,311.83 282,260.75 45,418,051.08 48,346,093.88 450,568.22 47,895,525.66
在产品 15,655,182.71 410,489.42 15,244,693.29 16,386,826.87 869,694.12 15,517,132.75
库存商品 36,808,798.26 462,776.23 36,346,022.03 41,112,941.99 1,526,374.06 39,586,567.93
发出商品 4,369,648.67 4,369,648.67 5,433,147.87 5,433,147.87
委托加工物资 3,398,931.36 3,398,931.36 2,506,275.59 2,506,275.59
合计 105,932,872.83 1,155,526.40 104,777,346.43 113,785,286.20 2,846,636.40 110,938,649.80
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
138
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原材料 450,568.22 224,135.23 392,442.70 282,260.75
在产品 869,694.12 356,993.66 816,198.36 410,489.42
库存商品 1,526,374.06 350,969.15 1,414,566.98 462,776.23
合计 2,846,636.40 932,098.04 2,623,208.04 1,155,526.40
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
不适用
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
139
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 21,438,318.60 21,838,293.13
待摊授权费 169,811.32 235,245.80
电商推广平台充值账户余额 38,130.78 198,667.08
预缴企业所得税 150.92
合计 21,646,411.62 22,272,206.01
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
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累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
泉州众信
超纤科技 37,372,22 1,572,432 15,811,05 23,133,60 27,136,61
股份有限 5.00 .77 7.77 0.00 1.77
公司
37,372,22 1,572,432 15,811,05 23,133,60 27,136,61
小计
5.00 .77 7.77 0.00 1.77
37,372,22 1,572,432 15,811,05 23,133,60 27,136,61
合计
5.00 .77 7.77 0.00 1.77
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
不适用
19、其他非流动金融资产
单位：元
142
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 162,878,483.08 171,013,887.05
合计 162,878,483.08 171,013,887.05
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 158,654,600.94 24,435,167.00 11,504,950.06 77,987,019.33 272,581,737.33
2.本期增加金额 668,587.74 13,979,592.37 14,648,180.11
（1）购置 668,587.74 13,979,592.37 14,648,180.11
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
143
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3.本期减少金额 276,923.07 1,470,187.64 6,010,401.92 7,757,512.63
（1）处置或报
276,923.07 1,307,605.64 6,009,017.51 7,593,546.22
废
（2）外币报
162,582.00 1,384.41 163,966.41
表折算
4.期末余额 158,654,600.94 24,826,831.67 10,034,762.42 85,956,209.78 279,472,404.81
二、累计折旧
1.期初余额 33,072,718.84 11,785,874.55 7,839,740.85 48,869,516.04 101,567,850.28
2.本期增加金额 8,111,460.96 2,169,920.93 1,507,711.43 9,783,679.10 21,572,772.42
（1）计提 8,111,460.96 2,169,920.93 1,507,711.43 9,783,679.10 21,572,772.42
3.本期减少金额 207,159.86 1,226,340.39 5,113,200.72 6,546,700.97
（1）处置或报
207,159.86 1,109,459.89 5,112,682.05 6,429,301.80
废
（2）外币报
116,880.50 518.67 117,399.17
表折算
4.期末余额 41,184,179.80 13,748,635.62 8,121,111.89 53,539,994.42 116,593,921.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 117,470,421.14 11,078,196.05 1,913,650.53 32,416,215.36 162,878,483.08
2.期初账面价值 125,581,882.10 12,649,292.45 3,665,209.21 29,117,503.29 171,013,887.05
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
144
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无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
厂房临街二层（资产编码：SF000000016） 2,760,023.67
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宿舍楼 261,958.33
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
本公司所有权或使用权收到限制的固定资产见附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
项目名 期初余 本期增 本期其 期末余 工程进 利息资 本期利 资金来
预算数 入固定 计投入 期利息
称 额 加金额 他减少 额 度 本化累 息资本 源
资产金 占预算 资本化
145
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额 金额 比例 计金额 金额 化率
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 564,405.94 564,405.94
2.本期增加金额 321,890.01 321,890.01
3.本期减少金额 13,887.63 13,887.63
4.期末余额 872,408.32 872,408.32
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二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 236,021.53 236,021.53
（1）计提 236,021.53 236,021.53
3.本期减少金额 2,092.72 2,092.72
（1）处置
（2）外币报表折算 2,092.72 2,092.72
4.期末余额 233,928.81 233,928.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 638,479.51 638,479.51
2.期初账面价值 564,405.94 564,405.94
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,469,853.18 385,962.90 53,855,816.08
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
147
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（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 53,469,853.18 385,962.90 53,855,816.08
二、累计摊销
1.期初余额 8,077,648.15 321,512.32 8,399,160.47
2.本期增加金
1,103,297.04 23,436.60 1,126,733.64
额
（1）计提 1,103,297.04 23,436.60 1,126,733.64
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,180,945.19 344,948.92 9,525,894.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
44,288,907.99 41,013.98 44,329,921.97
值
2.期初账面价
45,392,205.03 64,450.58 45,456,655.61
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
148
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：
本公司所有权或使用权收到限制的无形资产见附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
149
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
不适用
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
不适用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,155,526.40 173,328.96 2,846,636.40 426,995.46
信用减值准备 6,106,173.87 907,608.63 4,136,757.85 604,272.31
费用时间性差异 1,037,583.81 145,856.36 1,285,288.59 188,336.51
递延收益 240,263.55 36,039.53 300,757.47 45,113.62
预计负债 403,005.00 60,450.75 7,000,000.00 1,050,000.00
合计 8,942,552.63 1,323,284.23 15,569,440.31 2,314,717.90
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价
1,307,773.60 130,777.36
值变动
合计 1,307,773.60 130,777.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
150
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,323,284.23 2,314,717.90
递延所得税负债 130,777.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 27,357,574.06 11,370,905.26
可抵扣亏损 56,774,223.99 60,897,869.39
合计 84,131,798.05 72,268,774.65
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 3,976,700.17
2022 年 1,687,157.01 1,687,157.01
2023 年 4,290,742.34 4,290,742.34
2024 年 7,942,602.30 7,942,602.30
2025 年 13,356,166.42 13,415,095.58
2026 年 12,794,290.33
2030 年 15,313,229.93 27,898,621.74
更长期间 1,390,035.66 1,686,950.25
合计 56,774,223.99 60,897,869.39 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付固定资产购置款项 666,397.90 666,397.90 1,883,356.24 1,883,356.24
合计 666,397.90 666,397.90 1,883,356.24 1,883,356.24
其他说明：
151
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00
保证抵押借款 100,000,000.00 96,000,000.00
计提借款利息 143,366.69 149,997.23
合计 100,143,366.69 106,149,997.23
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
不适用
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
152
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 22,320,483.61 23,416,427.73
仓储运输费 551,798.53 501,131.73
游戏分成款 146,469.14 129,976.31
设备工程款 615,010.33 1,108,622.20
合计 23,633,761.61 25,156,157.97
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
其他说明：
截至2021年12月31日止，应付账款期末余额中没有账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 8,439,700.99 2,950,346.30
预收租金 2,975.14
合计 8,439,700.99 2,953,321.44
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
153
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单位：元
项目 变动金额 变动原因
无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,524,930.60 40,960,026.97 41,084,524.43 4,400,433.14
二、离职后福利-设定提
6,817.28 1,514,233.25 1,515,562.46 5,488.07
存计划
三、辞退福利 92,140.64 135,254.69 227,395.33
合计 4,623,888.52 42,609,514.91 42,827,482.22 4,405,921.21
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,480,594.10 39,511,114.25 39,594,072.81 4,397,635.54
补贴
2、职工福利费 384,241.52 384,241.52
3、社会保险费 44,336.50 675,401.20 716,940.10 2,797.60
其中：医疗保险费 44,336.50 575,861.81 617,456.11 2,742.20
工伤保险费 69,893.11 69,837.71 55.40
生育保险费 29,646.28 29,646.28
4、住房公积金 250,250.00 250,250.00
5、工会经费和职工教育
139,020.00 139,020.00
经费
合计 4,524,930.60 40,960,026.97 41,084,524.43 4,400,433.14
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,817.28 1,501,021.34 1,502,489.08 5,349.54
2、失业保险费 13,211.91 13,073.38 138.53
154
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合计 6,817.28 1,514,233.25 1,515,562.46 5,488.07
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,290.49
企业所得税 224,443.21 236,631.10
个人所得税 65,840.37 100,288.19
城市维护建设税 140,488.60 33,679.95
教育费附加 60,209.40 14,434.27
地方教育附加 40,139.61 9,622.84
印花税 6,134.50 3,803.30
环境保护税 3,268.25 3,912.94
合计 543,814.43 402,372.59
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 592,503.30 413,446.99
合计 592,503.30 413,446.99
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 459,203.30 355,856.99
应付个人款 133,300.00 57,590.00
合计 592,503.30 413,446.99
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
155
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
其他说明
截至2021年12月31日止，无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 17,603,678.98 791,141.57
一年内到期的租赁负债 292,229.20 134,447.29
合计 17,895,908.18 925,588.86
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收增值税销项税 28,541.72 311,785.52
待转增值税销项税 7,301.29
合计 28,541.72 319,086.81
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
156
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 593,356.34
合计 593,356.34
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
不适用
157
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 294,325.38 351,758.65
合计 294,325.38 351,758.65
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
不适用
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
158
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
不适用
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
保证金损失 7,000,000.00
诉讼款 403,005.00
合计 403,005.00 7,000,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 300,757.47 60,493.92 240,263.55
合计 300,757.47 60,493.92 240,263.55 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
关于汕头市
2015 年省级
技术改造相
关专项结余 300,757.47 60,493.92 240,263.55 与资产相关
资金（第二
批）项目补
助资金
其他说明：
159
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 120,000,000.00 120,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 267,802,306.48 267,802,306.48
合计 267,802,306.48 267,802,306.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
160
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库存股 12,495,997.14 12,495,997.14
合计 12,495,997.14 12,495,997.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 115,132.
212,042.44 -96,910.30 -96,910.30
收益 14
115,132.
外币财务报表折算差额 212,042.44 -96,910.30 -96,910.30
14
115,132.
其他综合收益合计 212,042.44 -96,910.30 -96,910.30
14
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,130,322.64 1,683,007.45 22,813,330.09
合计 21,130,322.64 1,683,007.45 22,813,330.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
161
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调整前上期末未分配利润 117,635,255.48 160,219,373.50
调整后期初未分配利润 117,635,255.48 160,219,373.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -972,583.02 -40,984,118.02
减：提取法定盈余公积 1,683,007.45
应付普通股股利 1,600,000.00
期末未分配利润 114,979,665.01 117,635,255.48
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 358,781,289.74 302,898,744.03 250,334,111.60 213,571,929.56
其他业务 6,609,847.85 3,748,701.72 720,690.67 42,371.09
合计 365,391,137.59 306,647,445.75 251,054,802.27 213,614,300.65
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
单位：元
项目 本年度（元） 具体扣除情况 上年度（元） 具体扣除情况
详见附注五、39、收
营业收入金额 365,391,137.59 详见附注五、39、收入。 251,054,802.27
入。
游戏充值和广告收入： 游戏充值和广告收
338.52 万元，宠物用品收 入：47.46 万元，房屋
营业收入扣除项目合
6,609,847.85 入：300.17 万元，房屋租 720,690.67 租赁收入：22.8 万元，
计金额
赁收入：21.23 万元，天 天猫服务费：1.81 万
猫服务费：1.06 万元。 元。
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 1.81% 0.29%
比重
一、与主营业务无关
—— —— —— ——
的业务收入
1．正常经营之外的其 222,875.32 246,126.88
162
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他业务收入。如出租
固定资产、无形资产、
包装物，销售材料，
用材料进行非货币性
资产交换，经营受托
管理业务等实现的收
入，以及虽计入主营
业务收入，但属于上
市公司正常经营之外
的收入。
2.不具备资质的类金
融业务收入，如拆出
资金利息收入；本会
计年度以及上一会计
年度新增的类金融业
务所产生的收入，如
担保、商业保理、小
额贷款、融资租赁、
典当等业务形成的收
入，为销售主营产品
而开展的融资租赁业
务除外。
3.本会计年度以及上
一会计年度新增贸易
业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正
常经营业务无关的关
联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合
并的子公司期初至合
并日的收入。
6.未形成或难以形成
游戏广告收入、宠物用品
稳定业务模式的业务 6,386,972.53 474,563.79 游戏广告收入
收入
所产生的收入。
与主营业务无关的业
6,609,847.85 与主营业务无关 720,690.67 与主营业务无关
务收入小计
二、不具备商业实质
—— —— —— ——
的收入
1.未显著改变企业未
来现金流量的风险、
时间分布或金额的交
易或事项产生的收
163
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
入。
2.不具有真实业务的
交易产生的收入。如
以自我交易的方式实
现的虚假收入，利用
互联网技术手段或其
他方法构造交易产生
的虚假收入等。
3.交易价格显失公允
的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失
公允的对价或非交易
方式取得的企业合并
的子公司或业务产生
的收入。
5.审计意见中非标准
审计意见涉及的收
入。
6.其他不具有商业合
理性的交易或事项产
生的收入。
不具备商业实质的收
0.00 无 0.00 无
入小计
三、与主营业务无关
或不具备商业实质的
其他收入
营业收入扣除后金额 358,781,289.74 与主营业务无关 250,334,111.60 与主营业务无关
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部间抵消 合计
商品类型 360,184,722.90 3,385,231.57 3,001,740.96 -1,180,557.84 365,391,137.59
其中：
玩具业务 358,781,289.74 358,781,289.74
其他业务 1,403,433.16 3,385,231.57 3,001,740.96 -1,180,557.84 6,609,847.85
按经营地区分类 360,184,722.90 3,385,231.57 3,001,740.96 -1,180,557.84 365,391,137.59
其中：
境外 327,087,680.36 327,087,680.36
境内 33,097,042.54 3,385,231.57 3,001,740.96 -1,180,557.84 38,303,457.23
164
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市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间
分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
对于销售玩具的业务，公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于公司提供的房屋租赁等服务，客户在企
业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，公司在提供整个服务的期间根据履约情况确认已完成的履约义务；
对于网络游戏收入相关的业务，本公司通过游戏内道具等载体，向客户在特定期间内提供约定服务，履约义务随服务提供而
完成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 765,252.91 623,406.78
教育费附加 327,965.51 267,174.35
房产税 1,381,489.99 1,153,219.63
土地使用税 190,857.72 190,697.66
车船使用税 4,378.32 6,313.04
165
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
印花税 102,678.20 65,423.20
地方教育附加 218,643.70 178,116.23
环境保护税 16,962.01 16,993.07
合计 3,008,228.36 2,501,343.96
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,910,094.22 7,232,644.39
业务宣传费 3,915,360.13 5,732,060.25
办公及修理费 645,662.93 915,474.03
业务招待费 647,652.83 2,557,715.73
折旧及摊销费 1,125,644.93 1,120,482.57
差旅费 288,271.84 733,107.12
授权费 352,953.34 544,651.67
检测费 380,241.95 162,814.68
电商费用——平台服务及推广费 3,923,244.81 7,306,874.71
电商费用——仓储服务费 199,299.48 535,681.38
其他费用 47,264.64 18,175.01
合计 16,435,691.10 26,859,681.54
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,143,918.45 11,164,392.04
办公及修理费 1,757,438.17 1,886,782.78
差旅费 228,757.81 383,424.30
业务招待费 316,851.52 427,396.80
折旧费及摊销 9,839,309.29 8,897,422.30
中介及咨询机构费 3,505,130.45 3,909,708.86
保险费用 116,091.28 155,455.21
设计费 374,592.63
166
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他费用 1,305,570.42 1,116,463.09
合计 26,587,660.02 27,941,045.38
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,713,120.45 4,868,184.86
物料消耗 4,445,326.21 2,944,419.74
折旧摊销 159,585.43 1,360,971.67
委托外部研究开发费用 1,876,264.29
其他 203,062.72 275,737.99
合计 10,521,094.81 11,325,578.55
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,134,548.64 4,067,034.68
其中：租赁负债利息支出 11,021.60
减：利息收入 1,411,911.95 1,512,298.34
汇兑损益 1,578,043.14 7,138,959.70
手续费及其他 528,146.06 534,734.91
合计 6,828,825.89 10,228,430.95
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
汕头市 2015 年省级技术改造相关专项结
60,493.92 140,048.43
余资金（第二批）项目补助资金
代扣代收征税款手续费 12,987.82 32,909.18
深圳科创委研究开发资助 111,000.00
2019 年度普惠科技金融专项资金 29,300.00
167
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
2020 年广东省博士工作站建站补助资金 600,000.00
2020 年广东省科技专项资金 100,000.00
检测费（2020 创新券） 50,000.00
政府“保就业”计划薪酬补贴 -5,231.71 288,126.72
第二届汕头市澄海区政府质量奖补贴 1,000,000.00
认定第十八批广东省省级企业技术中心
200,000.00 200,000.00
补贴
2020 年度省知识产权促进项目资金补贴 24,000.00
2020 年省级促进经济高质量发展专项资
12,697.00
金（促进外贸发展方向）
2019 年南山区自主创新专项资金补助款
53,000.00
（原创作品播出、运营奖励）
中央财政外经贸发展专项资金 67,758.00 325,867.00
汕头市澄海区扶持企业开拓市场若干措
50,000.00
施（2018-2019 年）
下达 2021 年省级促进经济高质量发展专
2,000,000.00
项资金（产业创新能力建设)项目计划
2020 年软件著作权补贴 68,300.00
2020 年办公用房租金补贴 58,773.21
合计 2,463,081.24 3,016,948.33
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,572,432.77 2,786,388.15
交易性金融资产在持有期间的投资收益 514,080.89 1,086,579.09
购买理财产品的投资收益 525,468.72 1,001,492.39
合计 2,611,982.38 4,874,459.63
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
不适用
168
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,913,951.70 1,307,773.60
合计 4,913,951.70 1,307,773.60
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -46,403.66 -65,557.60
应收账款坏账损失 -1,426,834.97 4,834,403.10
合计 -1,473,238.63 4,768,845.50
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-96,910.59 -2,846,102.40
损失
三、长期股权投资减值损失 -15,811,057.77 -1,131,128.15
合计 -15,907,968.36 -3,977,230.55
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 1,029,261.04 28,947.41
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 19,434.25 291,180.00 19,434.25
169
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
没收回购保证金 4,000,000.00 4,000,000.00
收回预计负债-保证金损失 7,000,000.00 7,000,000.00
其他 63,197.54 63,197.54
合计 11,082,631.79 291,180.00 11,082,631.79
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
社保局稳岗
地方政府 补助 业而获得的 否 否 7,312.14 5,918.00 与收益相关
补贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
“两新”专项
地方政府 补助 业而获得的 否 否 9,600.00 14,000.00 与收益相关
经费补贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
两新组织主 特定行业、产
题教育活动 地方政府 补助 业而获得的 否 否 2,720.00 与收益相关
经费补助 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
应对肺炎疫
特定行业、产
情支持企业
地方政府 补助 业而获得的 否 否 66,900.00 与收益相关
复工复产补
补助（按国家
贴
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
广东省以工
地方政府 补助 特定行业、产 否 否 105,500.00 与收益相关
代训补贴
业而获得的
补助（按国家
170
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
前海防疫支
地方政府 补助 业而获得的 否 否 96,142.00 与收益相关
持专项资金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
汕头市工业 鼓励和扶持
设计协会第 特定行业、产
三届“市长 地方政府 补助 业而获得的 否 否 2,000.00 与收益相关
杯”工业设计 补助（按国家
大赛奖金 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
失业收入待
地方政府 补助 业而获得的 否 否 522.11 与收益相关
遇
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 19,434.25 291,180.00
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00
存货报废损失 1,100,893.94
固定资产毁损报废损失 453,894.39
保证金损失 7,000,000.00
调解款 400,000.00
滞纳金 725.67 725.67
其他 303.14 303.14
合计 1,028.81 9,054,788.33 1,028.81
其他说明：
171
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 192,790.72 116,316.57
递延所得税费用 860,656.31 708,358.28
合计 1,053,447.03 824,674.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 80,864.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,129.60
子公司适用不同税率的影响 -1,396,409.29
调整以前期间所得税的影响 1,821.00
非应税收入的影响 -328.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 98,020.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,929,493.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5,487,502.52
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -235,864.92
研发费用加计扣除 -983,930.98
所得税费用 1,053,447.03
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,414,265.46 3,407,118.95
172
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
银行存款利息收入 1,421,404.36 1,463,138.43
往来款及其他 247,442.01 30,769.90
合计 4,083,111.83 4,901,027.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 20,899,394.97 34,916,156.21
银行手续费 195,390.05 58,783.76
营业外支出 725.67 500,000.00
往来款及其他 36,302.51 964,826.08
诉讼冻结款 3,400,000.00
合计 24,531,813.20 36,439,766.05
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到业绩补偿款 4,913,951.70 2,022,680.19
收到回购保证金 4,000,000.00
收回投资合作保证金 7,000,000.00
合计 15,913,951.70 2,022,680.19
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付投资合作保证金 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
173
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行借款手续费用 231,000.00 396,583.50
发放现金股利费用 40,684.01
租赁付款额 220,724.74
回购股份支出 12,495,997.14
合计 12,947,721.88 437,267.51
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -972,583.02 -40,984,118.02
加：资产减值准备 15,907,968.36 3,977,230.55
信用减值损失 1,473,238.63 -4,768,845.50
固定资产折旧、油气资产折耗、
21,572,772.42 22,076,476.28
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 236,021.53
无形资产摊销 1,126,733.64 1,109,156.19
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
-1,029,261.04 -28,947.41
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
0.00 453,894.39
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-4,913,951.70 -1,307,773.60
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,943,388.74 5,045,889.91
投资损失（收益以“－”号填列） -2,611,982.38 -4,874,459.63
174
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以
991,433.67 881,097.48
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-130,777.36 -172,624.67
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,064,392.78 -61,899,230.92
经营性应收项目的减少（增加以
-40,973,019.43 52,929,325.64
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
2,451,862.13 5,264,230.16
“－”号填列）
其他 -11,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -4,863,763.03 -22,298,699.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 171,704,882.91 185,748,186.15
减：现金的期初余额 185,748,186.15 177,295,146.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,043,303.24 8,453,039.82
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
175
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 171,704,882.91 185,748,186.15
其中：库存现金 1,140.55 12,657.07
可随时用于支付的银行存款 171,655,763.55 185,713,663.18
可随时用于支付的其他货币资金 47,978.81 21,865.90
三、期末现金及现金等价物余额 171,704,882.91 185,748,186.15
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-交通银行 669,141.15 由于合同纠纷的法院冻结资金
货币资金-工商银行 3,400,000.00 由于合同纠纷的法院冻结资金
货币资金-民生银行 31,000.00 期权保证金
固定资产-房屋建筑物 95,660,099.76 为本公司银行借款设置最高额抵押担保
固定资产-运输工具 1,064,411.37 银行按揭贷款
无形资产-土地使用权 44,288,907.99 为本公司银行借款设置最高额抵押担保
合计 145,113,560.27 --
其他说明：
176
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 332,113.20 6.3757 2,117,454.13
欧元 40.00 7.2197 288.79
港币 185,543.80 0.8176 151,700.61
应收账款 -- --
其中：美元 1,715,293.29 6.3757 10,936,195.43
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：港元 66,859.00 0.8176 54,663.92
应付职工薪酬
其中：港元 19,800.00 0.8176 16,188.48
应交税费
其中：港元 112,215.01 0.8176 91,746.99
一年内到期的非流动负债
其中：港元 705,000.17 0.8176 576,408.14
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外子公司 主要经营地 本位币 选择依据
实丰（香港）国际有限公司 香港 港元 注册地币种
177
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 2,409,033.75 其他收益、营业外收入 2,409,033.75
与资产相关的政府补助 60,493.92 递延收益 60,493.92
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
（1）租赁
本公司作为承租人
项 目 2021年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 516,126.96
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） -
租赁负债的利息费用 11,021.60
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 -
转租使用权资产取得的收入 -
与租赁相关的总现金流出 698,071.48
售后租回交易产生的相关损益 -
本公司作为出租人
①经营租赁
项 目 2021年度金额
租赁收入 212,285.72
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 -
②融资租赁：无
178
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
不适用
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
179
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应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
不适用
180
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（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
181
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性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，本公司新设子公司汕头市威联丰贸易有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
汕头市艺丰贸易
汕头 汕头 玩具销售 100.00% 投资设立
发展有限公司
实丰（香港）国
香港 香港 玩具销售 100.00% 投资设立
际有限公司
实丰（深圳）网
深圳 深圳 游戏研发、运营 100.00% 投资设立
络科技有限公司
实丰文化创投
（深圳）有限公 深圳 深圳 玩具研发 100.00% 投资设立
司
实丰电子实业
（深圳）有限公 深圳 深圳 跨境电商 100.00% 投资设立
司
丰乐宠物（杭州） 宠物玩具、用品
杭州 杭州 100.00% 投资设立
有限责任公司 销售
杭州牧心生态农 宠物玩具、用品 非同一控制下企
杭州 杭州 100.00%
业有限公司 销售 业合并
182
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汕头市威联丰贸
汕头 汕头 玩具销售 100.00% 投资设立
易有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司在子公司的持股比例等于表决权比例，均为100%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
报告期内，不存在非全资的子公司。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
183
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
报告期内，未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
泉州众信超纤科 从事超纤革产品
泉州 泉州 15.00% 权益法
技股份有限公司 的研发和销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司向泉州众信超纤科技股份有限公司委派董事，对众信科技的经营具有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
184
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流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
2021 年 12 月 31 日/ 2021 年度 2020 年 12 月 31 日/ 2020 年度
流动资产 115,465,962.42 114,194,032.13
185
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非流动资产 2,335,454.19 2,105,005.68
资产合计 117,801,416.61 116,299,037.81
流动负债 11,790,507.49 21,032,668.15
非流动负债 261,654.30
负债合计 12,052,161.79 21,032,668.15
少数股东权益
归属于母公司股东权益 105,749,254.82 95,266,369.66
按持股比例计算的净资产份额 15,862,388.22 14,289,955.45
调整事项
--商誉 34,407,823.55 34,407,823.55
--内部交易未实现利润
--其他 27,136,611.77 11,325,554.00
对联营企业权益投资的账面价值 23,133,600.00 37,372,225.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 107,016,909.83 138,606,135.59
净利润 10,550,187.21 18,400,790.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 10,550,187.21 18,400,790.78
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
“调整事项-其他”为减值准备。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
不适用
186
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
报告期内，无重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
报告期内，无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风
险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的
风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策
和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的
风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用
187
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风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据
的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩
余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考
虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如
偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信
用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担
保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基
准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用
风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用
风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公
司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和
长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 2021年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
188
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短期借款 100,143,366.69 - - -
应付账款 22,263,044.92 826,872.57 64,482.86 479,361.26
其他应付款 592,503.30 - - -
一年内到期的非流动负债 17,895,908.18 - - -
租赁负债 - 220,305.01 74,020.37 -
合计 140,894,823.09 1,047,177.58 138,503.23 479,361.26
截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 2020年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
短期借款 106,149,997.23 - - -
应付账款 22,946,619.21 1,665,409.67 483,184.61 60,944.48
其他应付款 413,446.99 - - -
一年内到期的非流动负债 791,141.57 - - -
长期借款 - 593,356.34 - -
合计 130,301,205.00 2,258,766.01 483,184.61 60,944.48
3、市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司期末外币货币
性项目见本附注七、82。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署
远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的
金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 6,440,800.00 6,440,800.00
（2）权益工具投资 6,440,800.00 6,440,800.00
持续以公允价值计量的
6,440,800.00 6,440,800.00
资产总额
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二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款等。
9、其他
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公
司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主
要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
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本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是蔡俊权。
其他说明：
本公司的实际控制人情况
名称 与本公司关系 持股份数 持股比例(%) 表决权比例(%)
蔡俊权 控股股东，实际控制人 39,763,889 33.14 33.14
蔡俊淞 股东，一致行动人 15,001,200 12.50 12.50
蔡锦贤 股东，一致行动人 2,655,150 2.21 2.21
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 关键管理人员及其关系密切的家庭成员
广东潮盈投资有限公司 实际控制人持股 15%的企业
漳州市凯龙塑胶玩具有限公司 实际控制人的亲属控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
漳州市凯龙塑胶玩
加工费 310,983.20 否 344,924.81
具有限公司
出售商品/提供劳务情况表
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单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无 无
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无 无
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
蔡俊权 房屋建筑物 139,512.24 149,399.04
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位：元
192
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2021 年 08 月 03 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2021 年 08 月 04 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2021 年 08 月 05 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 4,000,000.00 2021 年 08 月 06 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2021 年 08 月 09 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 3,000,000.00 2021 年 08 月 10 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 1,000,000.00 2021 年 08 月 06 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 4,000,000.00 2021 年 08 月 11 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2021 年 08 月 12 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2021 年 08 月 13 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2021 年 08 月 16 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 2,000,000.00 2021 年 08 月 16 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2021 年 08 月 18 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 6,000,000.00 2021 年 08 月 20 日 2022 年 02 月 25 日 否
蔡俊权、王静芸 10,000,000.00 2021 年 10 月 20 日 2022 年 04 月 20 日 否
蔡俊权、王静芸 10,000,000.00 2021 年 06 月 23 日 2022 年 06 月 22 日 否
蔡俊权、王静芸 10,000,000.00 2021 年 07 月 12 日 2022 年 07 月 11 日 否
蔡俊权、王静芸 10,000,000.00 2021 年 07 月 20 日 2022 年 07 月 19 日 否
蔡俊权 1,000,000.00 2021 年 01 月 01 日 2022 年 03 月 20 日 否
蔡俊权 1,000,000.00 2021 年 01 月 01 日 2022 年 06 月 20 日 否
蔡俊权 1,000,000.00 2021 年 01 月 01 日 2022 年 09 月 20 日 否
蔡俊权 14,000,000.00 2021 年 01 月 01 日 2022 年 12 月 31 日 否
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 01 月 10 日 2021 年 01 月 09 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 01 月 10 日 2021 年 01 月 09 日 是
蔡俊权、王静芸 10,000,000.00 2020 年 04 月 24 日 2021 年 04 月 22 日 是
蔡俊权、王静芸 6,000,000.00 2020 年 11 月 09 日 2021 年 05 月 09 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 11 月 12 日 2021 年 05 月 12 日 是
蔡俊权、王静芸 6,000,000.00 2020 年 06 月 04 日 2021 年 06 月 03 日 是
蔡俊权 1,000,000.00 2021 年 01 月 01 日 2021 年 06 月 20 日 是
蔡俊权 1,000,000.00 2021 年 01 月 01 日 2021 年 09 月 20 日 是
蔡俊权、王静芸 7,000,000.00 2020 年 10 月 10 日 2021 年 10 月 09 日 是
蔡俊权、王静芸 12,000,000.00 2020 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 是
蔡俊权、王静芸 8,000,000.00 2020 年 10 月 13 日 2021 年 10 月 12 日 是
193
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 10 月 13 日 2021 年 10 月 12 日 是
蔡俊权、王静芸 14,000,000.00 2020 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 是
蔡俊权、王静芸 1,000,000.00 2020 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 是
蔡俊权、王静芸 13,000,000.00 2020 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 14 日 是
蔡俊权、王静芸 9,000,000.00 2020 年 11 月 06 日 2021 年 11 月 06 日 是
蔡俊权 1,000,000.00 2021 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 20 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 11 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 07 月 16 日 2020 年 07 月 15 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 07 月 22 日 2020 年 07 月 21 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 07 月 24 日 2020 年 07 月 23 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 08 月 08 日 2020 年 08 月 07 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 08 月 08 日 2020 年 08 月 07 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 08 月 09 日 2020 年 08 月 08 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 08 月 13 日 2020 年 08 月 12 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 01 月 03 日 2020 年 10 月 30 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 01 月 06 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 01 月 13 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 2,000,000.00 2020 年 01 月 16 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 1,000,000.00 2020 年 02 月 17 日 2020 年 02 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 2,500,000.00 2020 年 02 月 20 日 2020 年 07 月 17 日 是
蔡俊权、王静芸 1,000,000.00 2020 年 02 月 26 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 2,000,000.00 2020 年 04 月 09 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 3,000,000.00 2020 年 04 月 13 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 4,000,000.00 2020 年 04 月 16 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 3,500,000.00 2020 年 07 月 23 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 3,000,000.00 2020 年 07 月 27 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 3,500,000.00 2020 年 07 月 27 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 23,000,000.00 2020 年 08 月 03 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 3,000,000.00 2020 年 08 月 07 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2020 年 08 月 18 日 2020 年 10 月 19 日 是
蔡俊权、王静芸 5,000,000.00 2019 年 01 月 29 日 2020 年 01 月 29 日 是
蔡俊权、王静芸 3,914,940.00 2019 年 09 月 25 日 2020 年 03 月 06 日 是
蔡俊权、王静芸 3,500,000.00 2020 年 01 月 08 日 2020 年 05 月 11 日 是
蔡俊权、王静芸 2,800,000.00 2020 年 01 月 10 日 2020 年 05 月 15 日 是
194
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
蔡俊权、王静芸 1,690,000.00 2020 年 04 月 28 日 2020 年 08 月 27 日 是
蔡俊权、王静芸 300,000.00 2020 年 06 月 04 日 2020 年 09 月 02 日 是
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,299,012.09 3,115,052.55
关键管理人员人数 9.00 10.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 蔡俊权 50,575.92 3,161.00 52,063.01 3,253.94
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
漳州市凯龙塑胶玩具有限公
应付账款 293,483.20 389,765.03
司
195
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、关联方承诺
（1）公司董监高对外投资的声明：公司董监高成员对外投资的企业不存在与实丰文化发生业务竞争或利益冲突的情况；与
董监高成员关系密切的家庭成员不存在投资与实丰文化发生业务竞争或利益冲突的的其他企业情况；对外投资的企业不存在
与实丰文化签有协议或者合同，不存在作出了重要承诺的情况。
（2）全部持公司5%以上股份的股东的承诺、声明：股份不存在代持情况；对外投资情况；与公司控股股东、实际控制人、
董监高不存在关联关系。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期内，公司不存在重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①未决诉讼
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
2021年度
196
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
深圳市深远企业顾问 实丰文化发展股 服务合同纠 广东省深圳市南山区 657,844.15元 一审判决后上诉中
有限公司 份有限公司 纷 人民法院
实丰文化发展股份有 汕头市飞鹰科技 买卖合同纠 广东省汕头市澄海区 3,400,000.00元 审理中
限公司 有限公司 纷 人民法院
截至财务报告批准报出日止，上述案件尚未最终判决，具体影响情况以法院最终判决为准。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）签署对外投资意向协议
公司于2022年1月6日在广东省汕头市签订了《投资合作意向协议》，公司拟通过增资的方式获得重庆环锂新能源科技有
限公司不低于20%股权，具体增资金额及增资比例尚未最终确定。
（2）向全资子公司划转资产
公司于2022年2月25日在广东省汕头市设立了全资子公司广东实丰智能科技有限公司，注册资本1,000.00万元。
公司于2022年4月7日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第九次会议审议通过了《关于向全资子公司划转资
产的议案》，公司拟以2022年3月31日为基准日，将公司现有玩具制造业务涉及的相关资产、负债及人员等划转至全资子公
司广东实丰智能科技有限公司，并授权公司管理层办理本次资产划转的相关事宜。
截至2022年4月29日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
197
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
报告期内，公司不存在债务重组的事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
报告期内，公司不存在年金计划的事项。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
报告期内，公司不存在终止经营的事项。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公
司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及
198
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
评价其业绩。
本公司报告分部包括：
报告分部 经营业务 所属公司
分部1 玩具业务 实丰文化发展股份有限公司、实丰文化创投（深圳）有限公司、
汕头市艺丰贸易发展有限公司、实丰（香港）国际有限公司、
实丰电子实业（深圳）有限公司、汕头市威联丰贸易有限公司
分部2 游戏业务 实丰（深圳）网络科技有限公司
分部3 宠物用品业务 丰乐宠物（杭州）有限责任公司、杭州牧心生态农业有限公司
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时
的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部 1 分部 2 分部 3 分部间抵销 合计
资产总额 698,093,458.95 1,546,840.77 2,090,164.69 -33,218,200.00 668,512,264.41
负债总额 155,697,906.80 389,231.31 633,973.95 -100,000.00 156,621,112.06
净资产 542,395,552.15 1,157,609.46 1,456,190.74 -33,118,200.00 511,891,152.35
营业收入 360,184,722.90 3,385,231.57 3,001,740.96 -1,180,557.84 365,391,137.59
营业成本 302,919,113.87 867,558.93 2,860,772.95 306,647,445.75
利润总额 13,905,380.55 -1,181,891.80 -4,907,435.80 -7,735,188.94 80,864.01
净利润 11,695,411.02 -1,181,891.80 -4,907,435.80 -6,578,666.44 -972,583.02
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
199
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
例
按单项计提坏账准 3,077,32 1,000,00 2,077,324
3.02% 32.50%
备的应收账款 4.34 0.00 .34
其中：
3,077,32 1,000,00 2,077,324
客户 A 3.02% 32.50%
4.34 0.00 .34
按组合计提坏账准 98,855,7 4,983,08 93,872,69 56,105,83 3,900,748 52,205,086.
96.98% 5.04% 100.00% 6.95%
备的应收账款 80.40 1.77 8.63 5.22 .54 68
其中：
98,607,1 4,930,35 93,676,80 56,095,83 3,899,187 52,196,648.
1 年以内 96.74% 5.00% 99.98% 6.95%
62.08 8.11 3.97 5.22 .03 19
238,618. 47,723.6 190,894.6
1至2年 0.23% 20.00% 10,000.00 0.02% 1,561.51 15.62% 8,438.49
32 6 6
10,000.0
2至3年 0.01% 5,000.00 50.00% 5,000.00
0
3 年以上
101,933, 5,983,08 95,950,02 56,105,83 3,900,748 52,205,086.
合计 100.00% 5.87% 100.00% 6.95%
104.74 1.77 2.97 5.22 .54 68
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 3,077,324.34 1,000,000.00 32.50% 合同纠纷
合计 3,077,324.34 1,000,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 98,607,162.08 4,930,358.11 5.00%
1至2年 238,618.32 47,723.66 20.00%
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00%
3 年以上
200
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 98,855,780.40 4,983,081.77 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 101,684,486.42
1至2年 238,618.32
2至3年 10,000.00
合计 101,933,104.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
3,900,748.54 5,557,161.80 3,474,828.57 5,983,081.77
备
合计 3,900,748.54 5,557,161.80 3,474,828.57 5,983,081.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期计提预期信用损失金额：5,557,161.80 元，本期收回或转回预期信用损失金额：3,474,828.57 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
201
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 42,203,438.50 41.40% 2,110,171.93
第二名 30,153,467.10 29.58% 1,507,673.36
第三名 8,811,599.79 8.64% 440,579.99
第四名 3,684,373.07 3.61% 184,218.65
第五名 3,558,908.09 3.49% 177,945.40
合计 88,411,786.55 86.72% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,915,549.87 11,243,427.94
合计 4,915,549.87 11,243,427.94
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与子公司内部往来 2,449,509.32 17,951,300.00
202
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
出口退税 1,009,710.61 285,864.18
备用金 2,963.33 17,134.60
代缴员工社保等 57,146.12 58,494.78
暂付、押金类款项 365,000.00 635,000.00
其他往来 1,210,000.00 104,000.00
合计 5,094,329.38 19,051,793.56
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 98,215.62 7,710,150.00 7,808,365.62
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 80,563.89 80,563.89
本期转回 7,710,150.00 7,710,150.00
2021 年 12 月 31 日余额 178,779.51 178,779.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,094,329.38
合计 5,094,329.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提应收账款
7,808,365.62 80,563.89 7,710,150.00 178,779.51
坏账准备
合计 7,808,365.62 80,563.89 7,710,150.00 178,779.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
203
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期计提预期信用损失金额：80,563.89 元，本期收回或转回预期信用损失金额：7,710,150.00 元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
实丰（香港）国际有
并表范围内公司 2,449,509.32 1 年以内 48.08% 44,091.17
限公司
汕头市澄海区艺宝玩
出售固定资产款 1,120,000.00 1 年以内 21.99% 100,800.00
具厂
出口退税 出口退税 1,009,710.61 1 年以内 19.82%
浙江天猫技术有限公
暂付押金类款项 140,000.00 1 年以内 2.75% 8,750.00
司
北京元隆雅图文化传
播股份有限公司上海 出售固定资产款 90,000.00 1 年以内 1.77% 8,100.00
分公司
合计 -- 4,809,219.93 -- 94.41% 161,741.17
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
204
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 176,315,600.00 176,315,600.00 154,720,900.00 154,720,900.00
对联营、合营企
50,270,211.77 27,136,611.77 23,133,600.00 48,697,779.00 11,325,554.00 37,372,225.00
业投资
合计 226,585,811.77 27,136,611.77 199,449,200.00 203,418,679.00 11,325,554.00 192,093,125.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
实丰（香港）国
3,145,600.00 3,145,600.00
际有限公司
汕头市艺丰贸
易发展有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
实丰（深圳）网
络科技有限公 9,000,000.00 17,000,000.00 26,000,000.00
司
实丰文化创投
130,000,000.0
（深圳）有限公 130,000,000.00
0
司
丰乐宠物（杭
州）有限责任公 2,000,000.00 5,120,000.00 7,120,000.00
司
杭州牧心生态
575,300.00 100,000.00 675,300.00
农业有限公司
205
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
汕头市威联丰
50,000.00 50,000.00
贸易有限公司
154,720,900.0
合计 22,270,000.00 675,300.00 176,315,600.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
泉州众信
超纤科技 37,372,22 1,572,432 15,811,05 23,133,60 27,136,61
股份有限 5.00 .77 7.77 0.00 1.77
公司
37,372,22 1,572,432 15,811,05 23,133,60 27,136,61
小计
5.00 .77 7.77 0.00 1.77
37,372,22 1,572,432 15,811,05 23,133,60 27,136,61
合计
5.00 .77 7.77 0.00 1.77
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 254,488,766.12 205,252,824.23 148,345,204.92 119,635,357.62
其他业务 289,541.99 20,369.84 246,126.88 15,706.44
合计 254,778,308.11 205,273,194.07 148,591,331.80 119,651,064.06
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 254,778,308.11 254,778,308.11
其中：
206
实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
玩具业务 254,488,766.12 254,488,766.12
其他业务 289,541.99 289,541.99
按经营地区分类 254,778,308.11 254,778,308.11
其中：
境外 228,732,373.06 228,732,373.06
境内 26,045,935.05 26,045,935.05
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 254,778,308.11 254,778,308.11
与履约义务相关的信息：
对于销售玩具的业务，公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于公司提供的房屋租赁等服务，客户在企
业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，公司在提供整个服务的期间根据履约情况确认已完成的履约义务；
对于网络游戏收入相关的业务，本公司通过游戏内道具等载体，向客户在特定期间内提供约定服务，履约义务随服务提供而
完成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,572,432.77 2,786,388.15
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实丰文化发展股份有限公司 2021 年年度报告全文
购买理财产品的投资收益 525,468.72 1,001,492.39
合计 2,097,901.49 3,787,880.54
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,029,261.04
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
2,469,527.67
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 525,468.72
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 5,428,032.59 业绩补偿款、结售汇业务投资收益。
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
没收回购保证金、收回预计负债-保证金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,062,168.73
损失等。
减：所得税影响额 1,101,460.30
合计 19,412,998.45 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.19% -0.01 -0.01
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扣除非经常性损益后归属于公司
-3.94% -0.17 -0.17
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
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