浙江今飞凯达轮毂股份有限公司
审 计 报 告
瑞华 字[2019] 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
10、 财务报表附注补充资料 95
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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,
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邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2019]33180008 号
浙江今飞凯达轮毂股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江今飞凯达轮毂股份有限公司（以下简称“今飞凯达公司”）财务报表，包括 2018 年
12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并
及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了今飞凯达公
司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于今飞凯达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
关于收入确认的会计政策和项目金额等情况的披露如财务报表附注四、22 和附注六、31 所述，公
司的销售收入主要来源于向中国境内及海外汽车、摩托车整车配套厂和售后服务市场提供的铝合金车轮。
2018 年度，向中国境内配套整车厂销售的铝合金车轮的收入为 1,142,847,666.15 元，占公司营业收入
的 39.71%, 海外铝合金车轮的销售收入为 1,284,367,484.92 元，占公司营业收入的 44.63%。国内 OEM
（整车配套）市场收入确认原则：公司将产品运送至第三方仓库或公司外租仓库，经主机厂领用后上线
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安装，公司每月与主机厂对账，根据主机厂领用并确认接收的单证确认收入。根据与不同主机厂的协议
合同约定，每月确认收入的结算数量为主机厂验收合格上线安装数量或主机厂整机下线数量。国外销售
收入确认原则：公司办理完出口报关手续取得报关单及提单，以提单日期作为确认收入时点。
收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，且收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管
理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们将收入确认识别为关键审计事
项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序如下：
（1）了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计，并测试其关键内部控制运行的有效性；
（2）通过审阅销售合同及管理层访谈，了解和评估公司收入确认政策是否符合企业会计准则的规
定；
（3）对销售收入进行了抽样测试，核对销售合同、订单、主机厂的领用对账单证、出口报关单及
提单等记录，复核相关会计处理是否正确；
（4）取得海关统计数据，将海关数据与公司账面国外销售收入确认数据进行核对；
（5）根据客户交易的特点和性质，选取样本对应收账款的余额和交易额实施函证程序；
（6）实施分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；
（7）对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止测试，评价销售收入是否在恰当的期间确认。
（二）存货跌价准备
1、事项描述
关于存货的会计政策和项目金额等情况的披露如附注四、10 和附注六、5 所述，截至 2018 年 12
月 31 日，存货余额为 859,300,455.69 元，存货跌价金额为 1,525,562.33 元，存货账面价值较高。资
产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定。确定存货跌价准备需要管理层在取得确凿证据的基础上，考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素，运用重大判断和假设，并考虑历史售价及未来市场趋势。
由于存货跌价测试过程较为复杂，存货跌价测试涉及关键判断和估计且影响金额重大，为此我们将
存货跌价准备识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货跌价准备，我们实施的主要审计程序如下：
（1）评价、测试与计提存货跌价准备相关内部控制制度设计和执行的有效性；
（2）对存货实施监盘，关注残冷背次的存货是否被识别；
（3）结合期末存货库龄检查，对库龄较长产品进行分析性复核，结合产品状况考虑跌价计提的合
理性；
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（4）获取并评价公司管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设，取得公司存货跌价准备计
算表，对存货跌价测试过程进行了复核。
四、其他信息
今飞凯达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
今飞凯达公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估今飞凯达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算今飞凯达公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督今飞凯达公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
今飞凯达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
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结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致今飞凯达公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（六）就今飞凯达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
孙玉霞
中国北京 中国注册会计师：
彭冬玉
2019 年 04 月 22 日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 372,456,844.06 455,526,654.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 605,488,710.88 656,154,195.10
其中：应收票据 144,714,556.74 186,430,941.23
应收账款 460,774,154.14 469,723,253.87
预付款项 六、3 49,364,640.99 42,455,000.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、4 9,210,247.44 14,408,521.61
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、5 857,774,893.36 739,362,965.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 86,987,781.36 58,613,637.74
流动资产合计 1,981,283,118.09 1,966,520,974.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 六、7 74,184,959.06 62,679,411.47
固定资产 六、8 1,379,207,333.06 1,381,375,495.57
在建工程 六、9 355,925,721.36 131,868,379.43
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 202,003,008.14 187,055,359.14
开发支出
商誉 六、11 18,331.78 18,331.78
长期待摊费用 六、12 52,191,786.21 52,906,576.54
递延所得税资产 六、13 33,785,091.18 17,905,381.16
其他非流动资产 六、14 7,220,729.50 8,616,505.22
非流动资产合计 2,104,536,960.29 1,842,425,440.31
资产总计 4,085,820,078.38 3,808,946,414.91
6
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、15 2,008,661,090.44 1,762,590,999.74
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、16 738,373,584.95 609,614,060.91
预收款项 六、17 50,306,847.00 12,780,155.57
应付职工薪酬 六、18 9,293,882.06 7,976,400.02
应交税费 六、19 24,611,780.32 10,808,631.25
其他应付款 六、20 24,245,417.05 41,328,093.00
其中：应付利息 3,010,480.07 4,401,733.97
应付股利
一年内到期的非流动负债 六、21 63,500,000.00 224,000,000.00
其他流动负债 六、22 85,119.05
流动负债合计 2,918,992,601.82 2,669,183,459.54
非流动负债：
长期借款 六、23 57,000,000.00 65,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、24 7,074,105.34 22,913,609.80
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、25 127,586,724.80 124,729,253.37
递延所得税负债 六、13 10,408,483.80 5,755,812.37
其他非流动负债
非流动负债合计 202,069,313.94 218,898,675.54
负债合计 3,121,061,915.76 2,888,082,135.08
股东权益：
股本 六、26 376,550,000.00 221,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、27 140,368,825.38 295,418,825.38
减：库存股
其他综合收益 六、28 49,691.10 282,356.86
专项储备
盈余公积 六、29 43,694,707.46 41,265,860.33
一般风险准备
未分配利润 六、30 391,953,625.19 349,641,856.54
归属于母公司股东权益合 952,616,849.13 908,108,899.11
7
计
少数股东权益 12,141,313.49 12,755,380.72
股东权益合计 964,758,162.62 920,864,279.83
负债和股东权益总计 4,085,820,078.38 3,808,946,414.91
载于第 18 页至第 96 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018 年度
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 2,877,999,476.24 2,580,295,132.27
其中：营业收入 六、31 2,877,999,476.24 2,580,295,132.27
二、营业总成本 2,849,390,892.52 2,545,813,717.34
其中：营业成本 六、31 2,410,841,279.55 2,152,726,282.91
税金及附加 六、32 17,506,982.55 19,269,787.48
销售费用 六、33 67,103,622.23 69,030,095.81
管理费用 六、34 128,729,482.22 105,972,822.05
研发费用 六、35 86,460,845.89 77,588,082.04
财务费用 六、36 135,205,546.25 113,494,229.22
其中：利息费用 125,848,786.00 104,039,620.46
利息收入 4,535,331.47 5,624,449.65
资产减值损失 六、37 3,543,133.83 7,732,417.83
加：其他收益 六、38 34,165,176.18 39,142,702.10
投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 -1,065,687.05 -73,625.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、40 183,750.18 12,607.76
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,891,823.03 73,563,098.94
加：营业外收入 六、41 2,877,000.31 1,977,927.71
减：营业外支出 六、42 3,605,083.02 1,953,013.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,163,740.32 73,588,013.02
减：所得税费用 六、43 -4,547,808.08 10,184,687.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,711,548.40 63,403,325.46
8
（一）按经营持续性分类 65,711,548.40 63,403,325.46
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 65,711,548.40 63,403,325.46
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类 65,711,548.40 63,403,325.46
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 1,035,932.77 2,526,874.28
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 64,675,615.63 60,876,451.18
六、其他综合收益的税后净额 -232,665.76 -572,060.84
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -232,665.76 -572,060.84
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -232,665.76 -572,060.84
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 -232,665.76 -572,060.84
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 65,478,882.64 62,831,264.62
归属于母公司股东的综合收益总额 64,442,949.87 60,304,390.34
归属于少数股东的综合收益总额 1,035,932.77 2,526,874.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.16
（二）稀释每股收益（元/股） 0.17 0.16
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第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责
人：
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,551,857,993.66 2,051,822,899.30
收到的税费返还 139,927,464.62 132,263,859.41
收到其他与经营活动有关的现金 六、44 41,319,951.80 83,874,160.30
经营活动现金流入小计 2,733,105,410.08 2,267,960,919.01
9
购买商品、接受劳务支付的现金 1,879,139,476.14 2,081,775,252.65
支付给职工以及为职工支付的现金 312,485,954.94 216,723,698.98
支付的各项税费 40,109,525.33 48,069,384.74
支付其他与经营活动有关的现金 六、44 142,883,793.75 101,823,842.53
经营活动现金流出小计 2,374,618,750.16 2,448,392,178.90
经营活动产生的现金流量净额 358,486,659.92 -180,431,259.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 138,100.00 40,636.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、44 2,703,483.60 76,161,900.00
投资活动现金流入小计 2,841,583.60 76,202,536.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资
460,487,460.60 357,627,332.85
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、44 22,269,304.00 360,481.45
投资活动现金流出小计 482,756,764.60 357,987,814.30
投资活动产生的现金流量净额 -479,915,181.00 -281,785,277.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 256,851,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 3,149,067,566.31 2,182,896,050.62
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、44 42,830,000.00
筹资活动现金流入小计 3,149,067,566.31 2,482,577,050.62
偿还债务支付的现金 2,980,545,429.90 1,696,205,679.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,688,359.87 74,472,937.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、
1,650,000.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、44 82,513,591.07 19,293,221.46
筹资活动现金流出小计 3,185,747,380.84 1,789,971,838.22
筹资活动产生的现金流量净额 -36,679,814.53 692,605,212.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,702,569.43 -6,845,574.13
五、现金及现金等价物净增加额 -149,405,766.18 223,543,100.50
加：期初现金及现金等价物余额 291,759,207.47 68,216,106.97
六、期末现金及现金等价物余额 142,353,441.29 291,759,207.47
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
其他权益
工具 一
项 目 少数股东权
减： 专 般 股东权益合计
其他综合 益
股本 资本公积 库存 项 盈余公积 风 未分配利润 其
优 永 收益
其 股 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年年末余额
221,500,000.00 295,418,825.38 282,356.86 41,265,860.33 349,641,856.54 12,755,380.72 920,864,279.83
加：会计政策变更
前期差错
更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年年初余额
221,500,000.00 295,418,825.38 282,356.86 41,265,860.33 349,641,856.54 12,755,380.72 920,864,279.83
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） 155,050,000.00 -155,050,000.00 -232,665.76 2,428,847.13 42,311,768.65 -614,067.23 43,893,882.79
（一）综合收益总额
-232,665.76 64,675,615.63 1,035,932.77 65,478,882.64
（二）股东投入和减少
资本
1
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者
投入资本
3、股份支付计入股东权
益的金额
4、其他
（三）利润分配
2,428,847.13 -22,363,846.98 -1,650,000.00 -21,584,999.85
1、提取盈余公积
2,428,847.13 -2,428,847.13
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
-19,934,999.85 -1,650,000.00 -21,584,999.85
4、其他
（四）股东权益内部结
转 155,050,000.00 -155,050,000.00
1、资本公积转增资本
（或股本） 155,050,000.00 -155,050,000.00
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额
结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
2
四、本年年末余额
376,550,000.00 140,368,825.38 49,691.10 43,694,707.46 391,953,625.19 12,141,313.49 964,758,162.62
载于第 18 页至第 96 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
其他权益
工具 一
项 目 少数股东权
减： 专 般
其他综合 股东权益合计
股本 资本公积 库存 项 盈余公积 风 未分配利润 其 益
优 永 收益
其 股 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年年末余额
166,000,000.00 91,505,183.70 854,417.70 36,314,407.42 293,716,858.27 10,228,506.44 598,619,373.53
加：会计政策变更
前期差错
更正
3
同一控制下企业
合并
其他
二、本年年初余额
166,000,000.00 91,505,183.70 854,417.70 36,314,407.42 293,716,858.27 10,228,506.44 598,619,373.53
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） 55,500,000.00 203,913,641.68 -572,060.84 4,951,452.91 55,924,998.27 2,526,874.28 322,244,906.30
（一）综合收益总额
-572,060.84 60,876,451.18 2,526,874.28 62,831,264.62
（二）股东投入和减少
资本 55,500,000.00 203,913,641.68 259,413,641.68
1、股东投入的普通股
55,500,000.00 203,913,641.68 259,413,641.68
2、其他权益工具持有者
投入资本
3、股份支付计入股东权
益的金额
4、其他
（三）利润分配
4,951,452.91 -4,951,452.91
1、提取盈余公积
4,951,452.91 -4,951,452.91
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结
转
1、资本公积转增资本
（或股本）
4
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额
结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额
221,500,000.00 295,418,825.38 282,356.86 41,265,860.33 349,641,856.54 12,755,380.72 920,864,279.83
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5
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限
金额单位：人民币元
公司
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金
161,089,088.32 137,925,438.16
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、1
612,402,824.02 551,097,024.44
其中：应收票据
135,317,131.47 184,250,466.55
应收账款
477,085,692.55 366,846,557.89
预付款项
19,284,361.72 10,284,301.46
其他应收款 十四、2
807,667,575.80 694,204,723.52
其中：应收利息
应收股利
存货
361,663,077.77 347,035,055.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
20,407,309.96 6,147,252.43
流动资产合计
1,982,514,237.59 1,746,693,795.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3
405,759,036.24 400,759,036.17
投资性房地产
固定资产
369,711,119.31 367,535,167.58
在建工程
9,710,935.78 25,427,981.79
生产性生物资产
1
油气资产
无形资产
57,798,909.26 38,315,393.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
16,128,474.72 42,761,569.24
递延所得税资产
8,873,337.47 4,459,308.53
其他非流动资产
非流动资产合计
867,981,812.78 879,258,456.61
资产总计
2,850,496,050.37 2,625,952,251.71
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有
金额单位：人民币元
限公司
注
项 目 年末数 年初数
释
流动负债：
短期借款
1,204,777,075.20 1,031,745,516.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
541,559,551.46 440,629,834.22
预收款项
10,905,535.34 8,023,319.35
应付职工薪酬
3,051,429.40 4,100,853.06
应交税费
1,293,111.87 1,479,096.25
其他应付款
92,124,670.59 132,773,321.41
其中：应付利息
2,327,339.11 3,174,163.47
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
38,500,000.00 79,000,000.00
其他流动负债
2
流动负债合计
1,892,211,373.86 1,697,751,940.29
非流动负债：
长期借款
57,000,000.00 38,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
15,306,136.73 9,251,445.00
递延所得税负债
2,357,426.89 1,181,225.02
其他非流动负债
非流动负债合计
74,663,563.62 48,932,670.02
负债合计
1,966,874,937.48 1,746,684,610.31
股东权益：
股本
376,550,000.00 221,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
149,200,504.75 304,250,504.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
38,882,163.25 36,453,316.12
一般风险准备
未分配利润
318,988,444.89 317,063,820.53
股东权益合计
883,621,112.89 879,267,641.40
负债和股东权益总计
2,850,496,050.37 2,625,952,251.71
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
利润表
2018 年度
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 1,875,200,659.58 2,047,382,407.49
减：营业成本 十四、4 1,675,196,607.52 1,817,421,377.15
税金及附加 5,921,349.51 9,015,271.87
销售费用 39,369,006.77 44,794,825.51
管理费用 37,952,228.43 39,837,383.75
研发费用 58,968,685.88 63,517,202.56
财务费用 48,733,239.40 38,671,938.03
其中：利息费用 81,142,985.74 57,347,383.10
利息收入 41,100,440.63 25,088,371.70
资产减值损失 -1,810,247.37 6,041,555.95
加：其他收益 7,805,773.22 14,427,639.20
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 3,150,345.19 12,803,950.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,825,907.85 55,314,442.16
加：营业外收入 901,380.00 456,504.80
减：营业外支出 1,305,247.10 948,982.07
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,422,040.75 54,821,964.89
减：所得税费用 -2,866,430.59 5,307,435.80
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 24,288,471.34 49,514,529.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 24,288,471.34 49,514,529.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
4
六、综合收益总额 24,288,471.34 49,514,529.09
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第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2018 年度
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 金额单位：人民币元
注
项 目 本年数 上年数
释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,808,725,006.33 1,728,960,372.26
收到的税费返还 73,403,052.50
79,782,821.34
收到其他与经营活动有关的现金 14,746,569.36
62,823,325.84
经营活动现金流入小计 1,896,874,628.19 1,871,566,519.44
购买商品、接受劳务支付的现金 1,562,140,610.49 1,641,027,907.16
支付给职工以及为职工支付的现金 86,286,226.61
76,823,753.44
支付的各项税费 8,889,917.04
20,247,897.61
支付其他与经营活动有关的现金 268,268,284.09
84,256,680.64
经营活动现金流出小计 1,925,585,038.23 1,822,356,238.85
经营活动产生的现金流量净额 -28,710,410.04
49,210,280.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
4,756,675.84
取得投资收益收到的现金 3,891,545.19
14,757,366.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
31,659,469.15
金净额 10,166,158.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,494,956.60
23,369,286.48
投资活动现金流入小计 76,045,970.94
53,049,487.31
5
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
98,647,375.69
金 81,286,997.94
投资支付的现金 5,000,000.07 145,137,836.93
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 469,134,720.19
822,600.00
投资活动现金流出小计 104,469,975.76 695,559,555.06
投资活动产生的现金流量净额 -28,424,004.82 -642,510,067.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 256,851,000.00
取得借款收到的现金 2,259,434,731.30 1,380,179,920.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
70,688,305.36
筹资活动现金流入小计 2,259,434,731.30 1,707,719,225.36
偿还债务支付的现金 2,125,104,255.20 1,011,088,339.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,943,471.76
47,463,671.85
支付其他与筹资活动有关的现金 7,699,187.37
6,047,437.42
筹资活动现金流出小计 2,219,746,914.33 1,064,599,448.27
筹资活动产生的现金流量净额 39,687,816.97 643,119,777.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,150,838.67
-8,447,864.86
五、现金及现金等价物净增加额 -8,295,759.22
41,372,125.07
加：期初现金及现金等价物余额 69,011,238.28
27,639,113.21
六、期末现金及现金等价物余额 60,715,479.06
69,011,238.28
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6
股东权益变动表
2018 年度
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
其他权益工具 其 专 一
减：
项 目 优 永 他综 项 般风
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
先 续 其 合收 储 险准
股
股 债 他 益 备 备
一、上年年末余额
221,500,000.00 304,250,504.75 36,453,316.12 317,063,820.53 879,267,641.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
221,500,000.00 304,250,504.75 36,453,316.12 317,063,820.53 879,267,641.40
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） 155,050,000.00 -155,050,000.00 2,428,847.13 1,924,624.36 4,353,471.49
（一）综合收益总额
24,288,471.34 24,288,471.34
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入
资本
3、股份支付计入股东权益的
金额
4、其他
（三）利润分配
2,428,847.13 -22,363,846.98 -19,934,999.85
1
1、提取盈余公积
2,428,847.13 -2,428,847.13
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
-19,934,999.85 -19,934,999.85
4、其他
（四）股东权益内部结转
155,050,000.00 -155,050,000.00
1、资本公积转增资本（或股
本） 155,050,000.00 -155,050,000.00
2、盈余公积转增资本（或股
本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转
留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额
376,550,000.00 149,200,504.75 38,882,163.25 318,988,444.89 883,621,112.89
载于第 18 页至第 96 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
其他权益工具
其他 专 一般
项 目 优 永 减：库
股本 其 资本公积 综合 项储 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
先 续 存股
他 收益 备 准备
股 债
一、上年年末余额
166,000,000.00 100,336,863.07 31,501,863.21 272,500,744.35 570,339,470.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
166,000,000.00 100,336,863.07 31,501,863.21 272,500,744.35 570,339,470.63
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列） 55,500,000.00 203,913,641.68 4,951,452.91 44,563,076.18 308,928,170.77
（一）综合收益总额
49,514,529.09 49,514,529.09
（二）股东投入和减少资本
55,500,000.00 203,913,641.68 259,413,641.68
1、股东投入的普通股
55,500,000.00 203,913,641.68 259,413,641.68
2、其他权益工具持有者投入资
本
3、股份支付计入股东权益的金
额
3
4、其他
（三）利润分配
4,951,452.91 -4,951,452.91
1、提取盈余公积
4,951,452.91 -4,951,452.91
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留
存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额
221,500,000.00 304,250,504.75 36,453,316.12 317,063,820.53 879,267,641.40
载于第 18 页至第 96 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
浙江今飞凯达轮毂股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
浙江今飞凯达轮毂股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江今
飞凯达轮毂有限公司（以下简称今飞凯达公司）。今飞凯达公司系由马来西亚斯
高敏摩托车零部件经营公司、今飞控股集团有限公司(原浙江今飞机械集团有限
公司，以下简称今飞控股)共同出资组建，于 2005 年 2 月 1 日在金华市工商行
政管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码
913307007707246030 的营业执照，注册资本 37,655 万元，股份总数 3.7655
亿股，（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 19,076.72 万股，
无限售条件的流通股份：A 股 18,578.28 万股。公司股票已于 2017 年 4 月 18
日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件及配件制造业行业。经营范围：汽车摩托车轮毂及组件
生产销售；机械模具开发、设计、制造(凡涉及许可证或专项审批的凭证件经营)。
主要产品或提供的劳务：铝合金车轮。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 22 日三届二十四次董事会批准对外报出。
本公司将浙江今泰汽车零部件制造有限公司、贵州今飞轮毂股份有限公司、
云南富源今飞轮毂制造有限公司、云南今飞摩托车配件制造有限公司、宁夏今飞
轮毂有限公司、浙江今飞摩轮有限公司、浙江今飞亚达轮毂有限公司、金华市今
飞零部件制造有限公司、金华市今飞汽车配件有限公司、浙江今飞汽摩配技术研
究院有限公司、金华市今飞轻合金材料有限公司、富源今飞零部件有限公司、
FUTURE INDUSTRIAL&TRADING INC( 飞 驰 工 贸 股 份 有 限 公 司 ）、 JINFEI
TRADING INDIA PRIVATE LIMITED(印度今飞贸易有限公司)共 14 家子公司纳
入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他
主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部
令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事铝合金车轮产品生产及销售经营。本公司及各子公司
根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描
述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重
大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定印度卢比及美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表
时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的
合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均
计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经
营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为
其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类
项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项
目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
/折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减
值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后
的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品及周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资
产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的
公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账
面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊
销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期
资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 10.00 9.00-2.57
生产设备 年限平均法 5-10 10.00 18.00-9.00
运输设备 年限平均法 10 10.00 9.00
电子设备及其他设备 年限平均法 5-10 10.00 18.00-9.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及
其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资
产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
16、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采
用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产
减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括模具费、绿化费等。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计
入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允
价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确
定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权
益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确
认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
（1）收入确认原则
①商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠
地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地
确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（2）收入确认的具体方法
①国外销售收入确认原则
公司主要销售铝合金车轮产品，外销产品收入确认需同时满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装
船单/提单，开具出口专用发票；产品销售收入金额已确定；已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
公司出口销售贸易模式有 FOB ,CFR 和 CIF 三种，根据国际商会发布的
《2010 年国际贸易术语解释通则》中对于 FOB ,CFR 和 CIF 贸易模式中对风险
转移的界定，“卖方承担货物装上船为止的一切风险，买方承担货物自装运港装
上船后的一切风险”。 因此，采用 FOB ,CFR 和 CIF 贸易模式，当货物于海关
处实际放行装运时，商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方。
②国内销售收入确认原则
A、国内 OEM（主机）市场的收入确认原则为：公司将产品运送至第三方
仓库或公司外租仓库的产品经主机厂领用后上线安装，公司每月与主机厂客户对
账，根据主机厂出具的开票通知单中的结算数量确认收入。根据与不同主机厂客
户的不同约定，每月可确认收入的结算数量为主机厂验收合格上线安装数量或主
机厂整机下线数量。直接运送至主机厂仓库的产品经主机厂验收合格并每月定时
开具开票通知单后确认收入。
B、国内 AM（零售）市场的收入确认原则为：将产品交付给购货方，且购
货方已验收合格时确认收入。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能
够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大
不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当
是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制
定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
①本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报
表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表
项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 186,430,941.23
应收票据及应收账款 656,154,195.10
应收账款 469,723,253.87
应收利息
应收股利 其他应收款 14,408,521.61
其他应收款 14,408,521.61
固定资产 1,381,375,495.57
固定资产 1,381,375,495.57
固定资产清理
在建工程 131,868,379.43
在建工程 131,868,379.43
工程物资
应付票据 373,998,449.45
应付票据及应付账款 609,614,060.91
应付账款 235,615,611.46
应付利息 4,401,733.97
应付股利 其他应付款 41,328,093.00
其他应付款 36,926,359.03
长期应付款 22,913,609.80
长期应付款 22,913,609.80
专项应付款
管理费用 105,972,822.05
管理费用 183,560,904.09
研发费用 77,588,082.04
②财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下
投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产
产生的收入为基础的折旧方法》 企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形
资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关
键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起
执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
（2）会计估计变更
本公司 2018 年度无应披露的会计估计变更。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关
的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入
资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值
是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值
及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从
房产税
租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 详见下表。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财
政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自
2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%。
纳税主体名称 所得税税率
浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 15%
FUTURE INDUSTRIAL&TRADING INC 6.75%
JINFEI TRADING INDIA PRIVATE LIMITED 30%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠及批文
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于浙江省2016年第
一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2016]149号），公司被认定为高新技
术企业，认定有效期为3年，《高新技术企业证书》编号为GR201633000939。
公司2018年度享有优惠企业所得税税率为15%。
根据《自治区地税局关于执行自治区加快开放宁夏建设有关税收优惠政策的
通知》（宁地税发〔2015〕102号），宁夏今飞轮毂有限公司土地使用税和房产税
三免三减半。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指
2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上
年”指 2017 年度。
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 90,115.53 79,327.78
银行存款 223,014,801.43 319,036,655.34
其他货币资金 149,351,927.10 136,410,671.34
合 计 372,456,844.06 455,526,654.46
其中：存放在境外的款项总额 12,050,114.43 25,413,574.79
（2）其他说明
截至 2018 年 12 月 31 日，银行存款中有定期存款 41,179,200.00 元用于质押借
款，有定期存款 39,572,275.67 元用于质押开立银行承兑汇票。其他货币资金中有
银行承兑汇票保证金 76,778,555.10 元，信用证保证金 68,940,000.00 元，远期结售
汇保证金 583,372.00 元，保函保证金 3,000,000.00 元，天猫保证金 50,000.00 元。期
末货币资金中共计 230,103,402.77 元使用受限。
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 144,714,556.74 186,430,941.23
应收账款 460,774,154.14 469,723,253.87
合 计 605,488,710.88 656,154,195.10
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 140,720,556.74 184,140,941.23
商业承兑汇票 3,994,000.00 2,290,000.00
合 计 144,714,556.74 186,430,941.23
②年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 100,118,589.86
合 计 100,118,589.86
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 921,316,417.88
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
合 计 921,316,417.88
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
488,538,310.42 100.00 27,764,156.28 5.68 460,774,154.14
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 488,538,310.42 100.00 27,764,156.28 5.68 460,774,154.14
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
496,137,547.23 100.00 26,414,293.36 5.32 469,723,253.87
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 496,137,547.23 100.00 26,414,293.36 5.32 469,723,253.87
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 472,033,019.63 23,601,651.01 5.00
1至2年 5,937,410.93 593,741.09 10.00
2至3年 5,717,252.51 1,143,450.50 20.00
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3至4年 3,436,383.36 1,718,191.68 50.00
4至5年 1,414,243.99 707,122.00 50.00
合 计 488,538,310.42 27,764,156.28 5.68
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,349,862.92 元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
163,182,982.87 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 33.40%，相应计提的
坏账准备年末余额汇总金额为 8,159,149.14 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 47,500,495.86 96.23 40,242,862.00 94.79
1至2年 1,842,273.49 3.73 1,522,125.24 3.59
2至3年 5,790.74 0.01 225,718.67 0.53
3 年以上 16,080.90 0.03 464,294.37 1.09
合 计 49,364,640.99 — 42,455,000.28 —
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
37,940,617.13 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 76.86%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 9,210,247.44 14,408,521.61
合 计 9,210,247.44 14,408,521.61
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
10,722,539.79 95.84 1,977,299.44 18.44 8,745,240.35
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
465,007.09 4.16
准备的其他应收款
合 计 11,187,546.88 100.00 1,977,299.44 17.67 9,210,247.44
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
3,735,036.80 23.76 3,735,036.80
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
11,983,075.67 76.24 1,309,590.86 10.93 10,673,484.81
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 15,718,112.47 100.00 1,309,590.86 8.33 14,408,521.61
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,552,489.81 177,624.20 5.00
1至2年 1,589,067.16 158,906.72 10.00
2至3年 4,868,125.44 973,625.09 20.00
3至5年 91,427.91 45,713.96 50.00
5 年以上 621,429.47 621,429.47 100.00
合 计 10,722,539.79 1,977,299.44 18.44
（3）年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
系富源县政府给予的电费补助，
富源县工业园区管理委员会 465,007.09
预计可全额收回，不计提坏账。
合 计 465,007.09 — —
（4）其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金保证金 7,212,957.16 8,776,121.96
备用金 1,920,189.42 2,008,902.77
可转债发行费用 1,254,716.98
应收暂付款 258,772.23 1,162,746.68
应收补贴款 465,007.09 3,735,036.80
其他 75,904.00 35,304.26
合 计 11,187,546.88 15,718,112.47
（5）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 667,708.58 元。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
华融金融租赁股份有
押金保证金 4,700,000.00 2-3 年 42.01 940,000.00
限公司金华分公司
发行可转债中介机构 可 转 债 发 行 费
1,254,716.98 1 年以内 11.22 62,735.85
费用 用
白云供电局 押金保证金 500,000.00 1-2 年 4.47 50,000.00
贵阳市财政局 押金保证金 494,770.00 5 年以上 4.42 494,770.00
中华人民共和国北仑
押金保证金 480,000.00 1 年以内 4.29 24,000.00
海关代保管款专户
合 计 —— 7,429,486.98 —— 66.41 1,571,505.85
5、存货
（1）存货分类
项 目 年末余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,130,814.28 45,130,814.28
在产品 399,587,341.01 399,587,341.01
库存商品 414,459,950.19 1,525,562.33 412,934,387.86
委托加工物资 122,350.21 122,350.21
合 计 859,300,455.69 1,525,562.33 857,774,893.36
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,468,807.64 85,468,807.64
在产品 319,282,505.81 319,282,505.81
库存商品 334,402,395.34 334,402,395.34
委托加工物资 209,256.62 209,256.62
合 计 739,362,965.41 739,362,965.41
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,525,562.33 1,525,562.33
合 计 1,525,562.33 1,525,562.33
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌 本年转销存货跌
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
价准备的原因 价准备的原因
库存商品 存货成本与可变现净值孰低
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
留抵进项税 59,812,450.16 54,916,508.67
银行理财产品 24,000,000.00 3,050,000.00
预缴企业所得税 2,744,728.18 132,661.58
预缴税金及附加（CVD、ADD） 430,603.02 514,467.49
合 计 86,987,781.36 58,613,637.74
7、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 53,000,000.00 10,036,322.00 63,036,322.00
2、本年增加金额 12,012,770.56 1,453,670.52 13,466,441.08
在建工程转入 12,012,770.56 1,453,670.52 13,466,441.08
3、本年减少金额
处置
4、年末余额 65,012,770.56 11,489,992.52 76,502,763.08
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 126,190.48 230,720.05 356,910.53
2、本年增加金额
计提或摊销 1,543,619.07 417,274.42 1,960,893.49
3、本年减少金额
处置
4、年末余额 1,669,809.55 647,994.47 2,317,804.02
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
计提
3、本年减少金额
处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 63,342,961.01 10,841,998.05 74,184,959.06
2、年初账面价值 52,873,809.52 9,805,601.95 62,679,411.47
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
浙江今飞摩轮有限公司金东
58,343,083.87 产权证书尚在办理中
2#、3#厂房及附属工程
8、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 1,379,207,333.06 1,381,375,495.57
合 计 1,379,207,333.06 1,381,375,495.57
固定资产情况
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 合 计
他设备
一、账面原值
1、年初余额 791,626,411.40 1,214,091,319.05 4,367,586.69 8,761,420.01 2,018,846,737.15
2、本年增加金额 1,331,786.04 159,002,589.89 690,550.23 1,261,468.77 162,286,394.93
1）在建工程转入 1,331,786.04 159,002,589.89 690,550.23 1,261,468.77 162,286,394.93
3、本年减少金额 1,917,533.86 130,061,855.61 111,390.67 155,817.53 132,246,597.67
1）处置或报废 1,917,533.86 130,061,855.61 111,390.67 155,817.53 132,246,597.67
4、年末余额 791,040,663.58 1,243,032,053.33 4,946,746.25 9,867,071.25 2,048,886,534.41
二、累计折旧
1、年初余额 113,603,982.69 515,961,923.17 1,771,784.55 5,162,025.15 636,499,715.56
2、本年增加金额 19,888,915.11 96,035,487.58 420,279.88 638,849.51 116,983,532.08
1）计提 19,888,915.11 96,035,487.58 420,279.88 638,849.51 116,983,532.08
3、本年减少金额 122,380.12 83,784,833.64 75,240.00 132,326.72 84,114,780.48
1）处置或报废 122,380.12 83,784,833.64 75,240.00 132,326.72 84,114,780.48
4、年末余额 133,370,517.68 528,212,577.11 2,116,824.43 5,668,547.94 669,368,467.16
三、减值准备
1、年初余额 971,526.02 971,526.02
2、本年增加金额
3、本年减少金额
1）处置或报废 660,791.83 660,791.83
4、年末余额 310,734.19 310,734.19
四、账面价值
1、年末账面价值 657,670,145.90 714,508,742.03 2,829,921.82 4,198,523.31 1,379,207,333.06
2、年初账面价值 678,022,428.71 697,157,869.86 2,595,802.14 3,599,394.86 1,381,375,495.57
9、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 355,925,721.36 131,868,379.43
合 计 355,925,721.36 131,868,379.43
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
贵州今飞厂区项目 4,178,715.55 4,178,715.55 5,101,769.70 5,101,769.70
云南今飞厂区项目 214,365,849.03 214,365,849.03 63,148,971.96 63,148,971.96
云南今飞摩配厂区项
50,715,051.79 50,715,051.79 17,982,722.55 17,982,722.55
目
宁夏今飞厂区项目 50,639,132.49 50,639,132.49 8,020,411.71 8,020,411.71
今泰厂区项目 8,615,637.42 8,615,637.42 9,474,753.25 9,474,753.25
神丽路厂区项目 9,710,935.78 9,710,935.78 25,427,981.79 25,427,981.79
在安装机器设备 12,672,949.54 12,672,949.54 2,666,670.35 2,666,670.35
在建建筑物 5,027,449.76 5,027,449.76 45,098.12 45,098.12
合 计 355,925,721.36 355,925,721.36 131,868,379.43 131,868,379.43
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定资 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 产金额 少金额
贵州今飞厂区项目 230,000,000.00 5,101,769.70 4,368,982.16 284,979.69 5,007,056.62 4,178,715.55
云南今飞厂区项目 548,000,000.00 63,148,971.96 169,742,261.75 18,387,473.83 137,910.85 214,365,849.03
云南今飞摩配厂区
95,890,000.00 17,982,722.55 58,000,952.46 25,268,623.22 50,715,051.79
项目
宁夏今飞厂区项目 145,000,000.00 8,020,411.71 49,758,412.24 6,975,540.52 164,150.94 50,639,132.49
今泰厂区项目 450,000,000.00 9,474,753.25 43,039,730.39 43,898,846.22 8,615,637.42
神丽路厂区项目 240,000,000.00 25,427,981.79 41,032,741.95 56,749,787.96 9,710,935.78
在安装机器设备 2,666,670.35 23,468,566.51 10,661,380.37 2,800,906.95 12,672,949.54
在建建筑物 45,098.12 5,042,114.76 59,763.12 7,012,893.42 5,027,449.76
合 计 1,708,890,000.00 131,868,379.43 394,453,762.22 162,286,394.93 15,122,918.78 355,925,721.36
（续）
其中：本年利
工程累计投入 工程 利息资本化 本年利息资
工程名称 息资本化金 资金来源
占预算比例 进度 累计金额 本化率（%）
额
贵州今飞厂区项目 95.00% 95.00% 2,775,031.40 银行借款
云南今飞厂区项目 75.39% 75.39% 募集资金
云南今飞摩配厂区
70.48% 70.48% 自筹
项目
宁夏今飞厂区项目
53.00% 53.00% 自筹
今泰厂区项目
97.49% 97.49% 6,261,854.93 银行借款
神丽路厂区项目 95.95% 95.95% 自筹
在安装机器设备 自筹
在建建筑物 自筹
合 计 9,036,886.33
注：贵州今飞厂区项目本年其他减少金额其中 4,999,877.14 元系转入投资性
房地产；在建建筑物本年其他减少金额 7,012,893.42 元系今飞摩轮转入投资性房
地产。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 203,985,703.71 8,435,936.90 212,421,640.61
2、本年增加金额
购置 19,123,520.45 3,127,139.81 22,250,660.26
3、本年减少金额
（1）处置 1,575,357.23 328.62 1,575,685.85
4、年末余额 221,533,866.93 11,562,748.09 233,096,615.02
二、累计摊销
1、年初余额 19,826,955.83 5,539,325.64 25,366,281.47
2、本年增加金额
项 目 土地使用权 软件 合 计
（1）计提 4,049,295.27 1,864,584.52 5,913,879.79
3、本年减少金额
（1）转到投资性房地产 186,554.38 186,554.38
4、年末余额 23,689,696.72 7,403,910.16 31,093,606.88
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 197,844,170.21 4,158,837.93 202,003,008.14
2、年初账面价值 184,158,747.88 2,896,611.26 187,055,359.14
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
今飞凯达新能源小镇 20,697,929.00 产权手续正在办理中
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因
浙江今飞-土地 43,400,677.26 868,013.52 银行抵押借款
云南汽轮-土地 67,881,600.00 1,414,200.00 银行抵押借款
浙江摩轮-土地 15,937,534.20 384,036.97 银行抵押借款
今飞零部件-土地 1,477,000.65 384,036.97 银行抵押借款
浙江今泰-土地 18,879,090.37 459,531.60 银行抵押借款
合 计 147,575,902.48 3,509,819.06
11、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
贵州今飞轮毂股份有限公司 18,331.78 18,331.78
合 计 18,331.78 18,331.78
（2）商誉形成过程及依据
商誉系公司非同一控制下合并了贵州今飞轮毂股份有限公司，根据《企业会
计准则第 20 号-企业合并》的规定，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。
12、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
模具 47,418,518.12 49,558,500.57 49,446,694.76 47,530,323.93
其他 5,488,058.42 1,489,228.64 2,315,824.78 4,661,462.28
合 计 52,906,576.54 51,047,729.21 51,762,519.54 52,191,786.21
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资
递延所得税资产
差异 差异 产
资产减值准备 29,600,446.60 5,476,823.80 26,754,409.88 4,697,699.22
政府补助递延收益 35,699,927.41 7,411,139.61 24,858,742.60 5,289,541.15
内部交易未实现利润 24,991,363.47 5,719,397.52 9,821,030.99 1,697,425.81
可弥补亏损 69,905,322.72 15,177,730.25 24,255,430.56 6,220,714.98
合 计 160,197,060.20 33,785,091.18 85,689,614.03 17,905,381.16
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 47,920,406.91 10,408,483.80 26,173,182.89 5,755,812.37
合 计 47,920,406.91 10,408,483.80 26,173,182.89 5,755,812.37
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,977,305.64 1,941,000.36
可抵扣亏损 4,307,728.60 18,780,103.26
合 计 6,285,034.24 20,721,103.62
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2019 年 3,045,973.83 3,045,973.83
2020 年 9,912,416.68
2021 年 2,307,056.18
2022 年 3,514,656.57
2023 年 1,261,754.77
合 计 4,307,728.60 18,780,103.26
14、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
递延收益-融资租赁 7,220,729.50 8,616,505.22
合 计 7,220,729.50 8,616,505.22
15、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 18,000,000.00 65,500,000.00
抵押借款 133,000,000.00 118,000,000.00
保证借款 1,299,780,175.24 1,027,345,483.74
信用借款 19,602,600.00
抵押及保证借款 407,880,915.20 372,142,916.00
质押及保证借款 50,000,000.00 60,000,000.00
抵押及质押借款 100,000,000.00
抵押及质押及保证借款 100,000,000.00
合 计 2,008,661,090.44 1,762,590,999.74
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、10 及附注六、46。
质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注六、1。
16、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 534,286,730.03 373,998,449.45
应付账款 204,086,854.92 235,615,611.46
合 计 738,373,584.95 609,614,060.91
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 534,286,730.03 373,998,449.45
合 计 534,286,730.03 373,998,449.45
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
货款 152,298,849.32 144,042,496.20
费用 4,058,846.28 7,419,966.75
工程、设备款 47,729,159.32 82,255,683.75
模具款 1,897,464.76
合 计 204,086,854.92 235,615,611.46
17、预收款项
预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
货款 7,393,132.71 12,777,155.57
租赁费 42,913,714.29 3,000.00
合 计 50,306,847.00 12,780,155.57
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 7,976,400.02 303,733,690.49 302,416,208.45 9,293,882.06
二、离职后福利-设定提存计划 17,471,485.53 17,471,485.53
合 计 7,976,400.02 321,205,176.02 319,887,693.98 9,293,882.06
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,946,000.14 286,263,407.39 284,978,898.51 9,230,509.02
2、职工福利费 3,482,042.19 3,482,042.19
3、社会保险费 10,398,127.38 10,396,514.34 1,613.04
其中：医疗保险费 7,330,755.95 7,330,755.95
工伤保险费 2,135,501.53 2,133,888.49 1,613.04
生育保险费 931,869.90 931,869.90
4、住房公积金 2,908,794.50 2,847,034.50 61,760.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
5、工会经费和职工教育经费 30,399.88 681,319.03 711,718.91
合 计 7,976,400.02 303,733,690.49 302,416,208.45 9,293,882.06
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 16,789,852.07 16,789,852.07
2、失业保险费 681,633.46 681,633.46
合 计 17,471,485.53 17,471,485.53
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计
划，本公司分别按社保部门规定的 14%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上
述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入
当期损益或相关资产的成本。
19、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 14,534,656.16 6,891,287.36
企业所得税 5,725,001.03 2,844,016.86
房产税 2,187,764.43 74,155.60
城镇土地使用税 20,101.32
代扣代缴个人所得税 44,363.37
城市维护建设税 1,178,326.82 470,633.48
教育费附加 564,038.99 235,523.72
地方教育附加 376,025.98 157,015.82
印花税 45,838.29 32,148.81
残保金 128.62 39,384.91
合 计 24,611,780.32 10,808,631.25
20、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 3,010,480.07 4,401,733.97
其他应付款 21,234,936.98 36,926,359.03
合 计 24,245,417.05 41,328,093.00
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 175,563.99 438,434.04
短期借款应付利息 2,834,916.08 3,963,299.93
合 计 3,010,480.07 4,401,733.97
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
押金保证金 15,031,076.39 16,912,856.61
应付暂收款 5,337,637.65 19,517,173.82
其他 866,222.94 496,328.60
合 计 21,234,936.98 36,926,359.03
②公司期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
21、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、23） 63,500,000.00 224,000,000.00
合 计 63,500,000.00 224,000,000.00
22、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税额 85,119.05
合 计 85,119.05
23、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
保证借款 25,000,000.00 147,000,000.00
抵押及保证借款 38,500,000.00 142,500,000.00
抵押借款 57,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、21） 63,500,000.00 224,000,000.00
合 计 57,000,000.00 65,500,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、10 及附注六、46
24、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 7,074,105.34 22,913,609.80
项 目 年末余额 年初余额
合 计 7,074,105.34 22,913,609.80
25、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 124,729,253.37 15,599,200.00 12,741,728.57 127,586,724.80 与资产相关的政府补助
合 计 124,729,253.37 15,599,200.00 12,741,728.57 127,586,724.80 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入 本年计入其
本年新增补 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 营业外收 他收益金额 年末余额
助金额 变动 益相关
入金额
年产 120 万件高档轮毂
2,304,966.33 6,872,600.00 571,612.27 8,605,954.06 与资产相关
生产线项目财政补贴
年产 200 万件铝合金汽
1,814,322.03 275,593.22 1,538,728.81 与资产相关
车轮毂技改项目补助
年产 500 万件高档摩托
车铝合金轮毂生产线项 5,902,814.93 1,329,580.00 4,573,234.93 与资产相关
目
技改补助 2,584,000.00 323,000.00 2,261,000.00 与资产相关
2017 年度锅炉整理补
571,800.00 4,765.00 567,035.00 与资产相关
助
工业转型升级财政专项
640,000.00 320,000.00 320,000.00 与资产相关
资金
工业企业技改资金 396,000.00 198,000.00 198,000.00 与资产相关
首台套奖励资金 200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关
省重大科技专项计划项
185,000.00 60,000.00 125,000.00 与资产相关
目
市科技计划重大、重点
64,750.00 21,000.00 43,750.00 与资产相关
项目
2011 年度金华市区工
业企业技术改造财政专 1,200,000.00 300,000.00 900,000.00 与资产相关
项补助资金
今飞研究院建设款 750,000.00 100,000.00 650,000.00 与资产相关
本年计入 本年计入其
本年新增补 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 营业外收 他收益金额 年末余额
助金额 变动 益相关
入金额
2013 年装备制造业首
300,000.00 50,000.00 250,000.00 与资产相关
台套产品奖励资金
2014 年度装备制造业
350,000.00 50,000.00 300,000.00 与资产相关
首台套产品奖励资金
铝合金汽车轮毂自动智
能化物联生产线技改项 733,700.00 95,700.00 638,000.00 与资产相关
目
2014 年度金华市区两
726,400.00 90,800.00 635,600.00 与资产相关
化融合财政专项资金
铝合金汽车轮毂自动智
能化物联生产线技改项 971,635.00 114,310.00 857,325.00 与资产相关
目
2015 年度金华市区工
1,213,460.00 142,760.00 1,070,700.00 与资产相关
业企业技术改造补助
年处理 100 万件铝合金
425,000.00 50,000.00 375,000.00 与资产相关
轮毂连续热处理炉项目
大型重载铝合金车轮低
压双浇道铸造技术研发 170,000.00 20,000.00 150,000.00 与资产相关
项目
铝合金汽车轮毂自动智
能化物联生产线技改项 501,600.00 52,800.00 448,800.00 与资产相关
目
2016 年度市区两化融
423,900.00 211,950.00 211,950.00 与资产相关
合财政补助
年产 6 万件铝合金大巴
3,462,800.00 72,141.78 3,390,658.22 与资产相关
轮毂技改项目
汽轮物联网改造项目 4,692,000.00 100,646.49 4,591,353.51 与资产相关
土地款补助 16,232,314.71 363,528.74 15,868,785.97 与资产相关
新建厂区护坡工程补助 885,714.31 28,571.42 857,142.89 与资产相关
本年计入 本年计入其
本年新增补 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 营业外收 他收益金额 年末余额
助金额 变动 益相关
入金额
年产 120 万只汽车铝轮
1,950,000.00 300,000.00 1,650,000.00 与资产相关
毂建设项目补助
电缆款补助 165,480.00 55,160.00 110,320.00 与资产相关
以奖代补专项资金补提
1,800,000.00 200,000.00 1,600,000.00 与资产相关
递延收益摊销
年产 500 万件铝合金汽
69,742,321.06 6,804,309.65 与资产相关
车轮毂项目补助资金 62,938,011.41
年新增 20 万铝合金摩
托车轮毂及工艺改进生 375,875.00 145,500.00 230,375.00 与资产相关
产线技术改造
年产 500 万只汽车铝合
11,720,000.00 240,000.00 11,480,000.00 与资产相关
金轮毂建设
合 计 124,729,253.37 15,599,200.00 12,741,728.57 127,586,724.80
26、股本
（1）明细情况
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 221,500,000.00 155,050,000.00 376,550,000.00
（2）情况说明
根据公司 2018 年 4 月 10 日召开的 2017 年度股东大会审议通过 2017 年度
利润分配预案，以 2017 年 12 月 31 日总股本 221,500,000 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利 0.9 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转
增 7 股，共计转增 155,050,000 股，转增后公司总股本增加至 376,550,000 股。
本公司于 2018 年 5 月 25 日在浙江省工商行政管理局办妥变更登记手续，注册
资本由 22,150.00 万元变更为 37,655.00 万元。
27、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 295,418,825.38 155,050,000.00 140,368,825.38
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 295,418,825.38 155,050,000.00 140,368,825.38
注：情况说明详见附注六、26（2）。
28、其他综合收益
本年发生金额
减：前期 年
减：
计入其他 税后归 末
项目 年初余额 本年所得税 所得 税后归属
综合收益 属于少 余
前发生额 税费 于母公司
当期转入 数股东 额
用
损益
将重分类进损益的
282,356.86 -232,665.76 -232,665.76 49,691.10
其他综合收益
其中：外币财务报
282,356.86 -232,665.76 -232,665.76 49,691.10
表折算差额
其他综合收益合计 282,356.86 -232,665.76 -232,665.76 49,691.10
29、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 39,002,121.00 2,428,847.13 41,430,968.13
任意盈余公积 2,263,739.33 2,263,739.33
合 计 41,265,860.33 2,428,847.13 43,694,707.46
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈
余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、未分配利润
项 目 本 年 上 年
年初未分配利润 349,641,856.54 293,716,858.27
加：本年归属于母公司股东的净利润 64,675,615.63 60,876,451.18
减：提取法定盈余公积 2,428,847.13 4,951,452.91
应付普通股股利 19,934,999.85
年末未分配利润 391,953,625.19 349,641,856.54
31、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,479,901,859.58 2,040,415,961.28 2,478,713,825.51 2,075,098,535.57
其他业务 398,097,616.66 370,425,318.27 101,581,306.76 77,627,747.34
合 计 2,877,999,476.24 2,410,841,279.55 2,580,295,132.27 2,152,726,282.91
32、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 4,972,972.25 4,332,949.91
教育费附加 2,361,987.78 2,040,135.39
地方教育费附加 1,574,626.45 1,360,089.39
印花税 1,663,321.08 1,323,815.20
房产税 5,726,874.07 4,491,726.55
土地使用税 1,147,748.15 5,721,071.04
车船使用税 390.00
环保税 59,062.77
合 计 17,506,982.55 19,269,787.48
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
运输费 33,041,688.88 39,016,886.81
职工薪酬 8,400,027.22 9,609,610.58
差旅费 2,680,628.24 3,237,412.34
保险费 6,121,736.75 4,784,138.44
租赁费 6,802,049.65 6,180,728.08
产品质量保证损失 6,411,870.55 3,408,696.38
其他 3,645,620.94 2,792,623.18
合 计 67,103,622.23 69,030,095.81
34、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 58,125,443.11 43,680,530.68
劳务费 7,170,804.68 8,207,696.80
项 目 本年发生额 上年发生额
折旧与摊销 32,358,903.01 28,702,085.79
水电费 4,822,367.34 4,329,167.39
修理费 3,707,314.16 3,928,448.33
中介机构服务费 5,798,729.90 2,672,704.37
运输费 2,923,733.53 2,295,070.40
其他 13,822,186.49 12,157,118.29
合 计 128,729,482.22 105,972,822.05
35、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工成本 18,155,735.15 13,320,260.49
材料投入 24,534,588.85 32,266,979.89
费用支出 43,770,521.89 32,000,841.66
合 计 86,460,845.89 77,588,082.04
36、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 125,848,786.09 104,039,620.46
利息收入 -4,535,331.47 -5,624,449.65
汇兑损益 10,058,122.00 11,514,859.64
手续费 3,833,969.63 3,564,198.77
合 计 135,205,546.25 113,494,229.22
37、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,017,571.50 7,732,417.83
存货跌价损失 1,525,562.33
合 计 3,543,133.83 7,732,417.83
38、其他收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 34,165,176.18 39,142,702.10 34,165,176.18
合 计 34,165,176.18 39,142,702.10 34,165,176.18
39、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-1,319,304.00 -73,625.85
取得的投资收益
理财产品收益 253,616.95
合 计 -1,065,687.05 -73,625.85
40、资产处置收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置收益 183,750.18 12,607.76 183,750.18
合 计 183,750.18 12,607.76 183,750.18
41、营业外收入
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
无需支付的款项 191,119.00 143,770.50 191,119.00
质量扣款 2,442,381.20 1,524,626.80 2,442,381.20
其他 243,500.11 309,530.41 243,500.11
合 计 2,877,000.31 1,977,927.71 2,877,000.31
42、营业外支出
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,693,347.80 397,395.80 1,693,347.80
地方水利建设专项基金 871,833.60 162,885.00
对外捐赠支出 11,000.00 10,000.00 11,000.00
工伤赔偿款 248,170.28 869,424.24 248,170.28
质量扣款 51,299.70 51,299.70
税收滞纳金 7,211.96 7,211.96
罚款 16,637.79 16,637.79
其他 705,581.89 513,308.59 705,581.89
合 计 3,605,083.02 1,953,013.63 2,733,249.42
43、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 6,662,470.91 6,512,987.80
递延所得税费用 -11,210,278.99 3,671,699.76
合 计 -4,547,808.08 10,184,687.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 61,163,740.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,174,561.05
子公司适用不同税率的影响 3,820,229.94
调整以前期间所得税的影响 -465,834.18
非应税收入的影响 -2,966,959.60
研发费加计扣除的影响、残疾人工资加计扣除的影响 -11,621,157.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,226,260.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,185,353.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 470,445.41
所得税费用 -4,547,808.08
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到承兑汇票保证金、国际信用证保证金 29,632,860.25
收到政府补助 32,479,297.00 28,358,901.96
收到银行利息收入 4,535,331.47 5,624,449.65
收回应收补助款 3,735,036.80
待归还收政府补助款 14,500,000.00
支付押金保证金 2,673,504.77
其他 570,286.53 3,084,443.67
合 计 41,319,951.80 83,874,160.30
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付承兑汇票保证金 3,990,239.38
项 目 本年发生额 上年发生额
支付管理费用 55,685,299.27 37,382,459.39
支付销售费用 58,500,360.42 58,932,113.45
支付应付暂收款 14,179,536.17
支付银行手续费 3,832,271.52 3,564,198.77
支付工伤赔偿款 869,424.24
其他 6,696,086.99 1,075,646.68
合 计 142,883,793.75 101,823,842.53
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到远期结售汇保证金 2,703,483.60
本期收到与资产相关的政府补助 71,661,900.00
收回理财产品 4,500,000.00
合 计 2,703,483.60 76,161,900.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品支付的现金 20,950,000.00
支付远期结售汇交割损失 1,319,304.00 73,625.85
支付远期结售汇保证金 286,855.60
合 计 22,269,304.00 360,481.45
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回信用证和票据保证金 42,830,000.00
合 计 42,830,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付信用证和票据保证金 65,049,200.00
支付融资租赁款 16,492,692.95 19,293,221.46
支付发行可转债中介费 971,698.12
合 计 82,513,591.07 19,293,221.46
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,711,548.40 63,403,325.46
加：资产减值准备 3,543,133.83 7,732,417.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 118,527,151.15 108,554,341.75
无形资产摊销 6,453,169.52 5,731,762.69
长期待摊费用摊销 51,762,519.54 40,211,371.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-183,750.18 -12,607.76
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,693,347.80 397,395.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 110,423,416.61 90,200,054.68
投资损失（收益以“－”号填列） 1,065,687.05 73,625.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,879,710.02 1,407,581.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,652,671.43 2,264,118.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -126,402,481.58 -302,082,493.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,957,325.98 -212,822,288.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 107,162,630.39 11,947,492.99
其他 2,562,641.68
经营活动产生的现金流量净额 358,486,659.92 -180,431,259.89
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 142,353,441.29 291,759,207.47
减：现金的年初余额 291,759,207.47 68,216,106.97
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -149,405,766.18 223,543,100.50
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 142,353,441.29 291,759,207.47
其中：库存现金 90,115.53 79,327.78
可随时用于支付的银行存款 142,263,325.76 291,679,879.69
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 142,353,441.29 291,759,207.47
注：截至 2018 年 12 月 31 日，银行存款中有定期存款 41,179,200.00 元用于质
押借款，有定期存款 39,572,275.67 元用于质押开立银行承兑汇票。其他货币资金
中有银行承兑汇票保证金 76,778,555.10 元，信用证保证金 68,940,000.00 元，远期
结售汇保证金 583,372.00 元，保函保证金 3,000,000.00 元，天猫保证金 50,000.00
元。期末货币资金中共计 230,103,402.77 元使用受限。
46、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 230,103,402.77 银行借款与银行承兑汇票质押担保
应收票据 100,118,589.86 应付票据质押担保
固定资产 290,699,805.56 银行借款抵押担保
无形资产 147,575,902.48 银行借款抵押担保
合 计 768,497,700.67
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,183,647.56 6.8632 8,123,609.93
欧元 869.52 7.8473 6,823.38
日元 114,545,059.00 0.0619 7,090,339.15
印度卢比 121,646,925.75 0.0990 12,043,045.65
应收账款
其中：美元 86,586.42 6.8632 594,259.92
印度卢比 169,857,647.48 0.0990 16,815,907.10
其他应收款
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：印度卢比 1,165,841.00 0.0990 115,418.26
美元 38,306.89 6.8632 262,907.85
短期借款
其中：美元 17,661,000.00 6.8632 121,210,975.20
日元 300,000,000.00 0.0619 18,570,000.00
应付账款
其中：印度卢比 557,879,302.81 0.0990 55,230,050.98
其他应付款
其中：美元 570,420.79 6.8632 3,914,911.97
欧元 13,966.48 7.8473 109,599.16
日元 27,000,000.00 0.0619 1,671,300.00
48、政府补助
1）与资产相关的政府补助
本期新增补 期末递延收 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 说 明
助 益 列报项目
年产 120
金华市经济和信息化委员会、金华市财
万件高档
政局《关于下达 2014 年度金华市区工
轮毂生产 2,304,966.33 460,993.26 1,843,973.07 其他收益
业企业技术改造财政补助资金的通知》
线项目财
（金经信技投〔2015〕203 号）
政补贴
年产 200 金华市经济和信息化委员会、金华市财
万件高档 政局《关于下达金华市本级 2014 年浙
轮毂生产 1,814,322.03 275,593.22 1,538,728.81 其他收益 江省工业转型升级财政专项技术改造切
线项目财 块补助资金的通知》（金经信技投
政补贴 〔2014〕253 号）
年产 120 金华市经济和信息化委员会、金华市财
万件铝合 政局《关于下达 2017 年度金华市区工
金汽车轮 业企业技术改造财政补助资金的通知》
6,872,600.00 110,619.01 6,761,980.99 其他收益
毂机器换 （金经信技投〔2018〕200 号）
人技改项
目
年产 500 根据《关于下达 2011 年度浙江省战略
万件高档 性新兴产业财政专项资金补助》(浙财企
2,904,999.93 830,000.00 2,074,999.93 其他收益
摩托车铝 〔2012〕71 号)，于 2012 年收到 830
合金轮毂 万元，按十年分摊计入损益
本期新增补 期末递延收 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 说 明
助 益 列报项目
生产线 根据金华市经济和信息化委员会、金华
市财政局《关于下达 2011 年度金华市
区工业企业技术改造财政专项补助资金
278,715.00 65,580.00 213,135.00 其他收益
的通知》(金经信技〔2012〕258 号)，
2012 年收到财政补助 65.58 万元，按十
年分摊计入损益
根据金华市经济和信息化委员会、金华
市财政局《关于下达 2012 年度金华市
区工业企业技术改造财政专项补助资金
345,000.00 69,000.00 276,000.00 其他收益
的通知》(金经信技投〔2013〕239 号），
2013 年收到财政补助 69 万元，按十年
分摊计入损益
根据金华市经济和信息化委员会、金华
市财政局《关于下达 2013 年度金华市
区工业企业技术改造财政专项补助资金
1,085,400.00 180,900.00 904,500.00 其他收益
的通知》(金经信技投〔2014〕159 号），
2014 年收到市财政补助 180.9 万元，按
十年分摊计入损益
根据金华市经济和信息化委员会、金华
市财政局《关于下达 2014 年度金华市
区工业企业技术改造财政专项补助资金
1,288,700.00 184,100.00 1,104,600.00 其他收益
的通知》(金经信技投〔2015〕203 号），
2015 年收到市财政补助 184.1 万元，按
十年分摊计入损益
根据《金华市金义都市新区管委会会议
纪要》﹝2015﹞22 号，本期收到技改补
技改补助 2,584,000.00 323,000.00 2,261,000.00 其他收益
助 323 万元，该项补助属于与资产相关，
从 2016 年开始按十年摊销
根据《金华市人民政府办公室关于窑炉
2017 年 熔炉煤气发生炉茶炉淘汰改造补助政策
度锅炉整 571,800.00 4,765.00 567,035.00 其他收益 的通知》(金政发[2017]4 号),本期收到整
理补助 理补助 57.18 万元, 按十年分摊计入损
益
根据《关于下达 2010 年第一批省工业
工业转型
转型升级财政专项资金的通知》（浙财
升级财政 640,000.00 320,000.00 320,000.00 其他收益
企〔2010〕169 号），于 2010 年收到
专项资金
3,200,000 元，按照十年分期计入损益
工业企业 根据《关于申报 2009 年金华市区工业
396,000.00 198,000.00 198,000.00 其他收益
技改资金 企业技术改造专项资金的通知》（金经
本期新增补 期末递延收 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 说 明
助 益 列报项目
投资﹝2010﹞42 号），于 2010 年收到
1,980,000.00 元，按照十年分期计入损
益
根据《关于下达 2011 年度装备制造业
重点领域首台套奖励资金的通知》（浙
首台套奖
200,000.00 50,000.00 150,000.00 其他收益 财企〔2011〕354 号）于 2011 年收到
励资金
500,000.00 元，设备于 2012 年开始使
用，按照十年分摊
根据《关于下发 2011 年度重大科技专
省重大科
项计划项目的通知》（浙科发计
技专项计 185,000.00 60,000.00 125,000.00 其他收益
﹝ 2011 ﹞ 150 号 ） , 于 2011 年 收 到
划项目
600,000.00 元，按照十年分期计入损益
根据《关于下达 2010 年金华市区第二
批技术创新资金的通知（金市科字
市科技计
〔2011〕32 号），于 2011 年收到 30
划重大、 64,750.00 21,000.00 43,750.00 其他收益
万元，其中 9 万元于 2011 年一次计入
重点项目
损益，其余 21 万元按照十年分期计入损
益
2011 年 根据金华市经济和信息化委员会、金华
度金华市 市财政局《金华市经济和信息化委员会
区工业企 金华财政局关于下达 2011 年度金华市
业技术改 1,200,000.00 300,000.00 900,000.00 其他收益 区工业企业技术改造财政专项补助资金
造财政专 的通知》（金经信技投〔2012〕258 号），
项补助资 于 2012 年收到专项补助 3,000,000.00
金 元，按十年分期计入损益
今飞研究院建设补助款，款项 100 万元。
今飞研究
750,000.00 100,000.00 650,000.00 其他收益 2015 年 6 月验收，自 2015 年 7 月分十
院建设款
年摊销
2013 年 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息
装备制造 化委员会《关于下达 2013 年装备制造
业首台套 300,000.00 50,000.00 250,000.00 其他收益 业首台套产品奖励资金的通知》（浙财
产品奖励 企﹝2013﹞309 号），收到 50 万元，
资金 从 2014 年开始分十年摊销
根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息
2014 年
化委员会《关于公布 2014 年浙江省装
度装备制
备制造业重点领域首台（套）产品名单
造业首台 350,000.00 50,000.00 300,000.00 其他收益
的通知》 浙经信技术﹝2014﹞301 号），
套产品奖
于 2014 年收到 500,000.00 元，从 2015
励资金
年开始分 10 年摊销
本期新增补 期末递延收 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 说 明
助 益 列报项目
铝合金汽 根据金华市经济和信息化委员会、金华
车轮毂自 市财政局《关于下达金华市本级 2015
动智能化 年省工业和信息化发展财政切块资金的
733,700.00 95,700.00 638,000.00 其他收益
物联生产 通知》（金经信技投﹝2015﹞217 号）
线技改项 2015 年 10 月收到 957,000.00 元，自 8
目 月设备转固定资产 9 月开始按十年摊销
根据金华市经济和信息化委员会《关于
2014 年
下达 2014 年度金华市区两化融合财政
度金华市
专项资金的通知》（金经信信息
区两化融 726,400.00 90,800.00 635,600.00 其他收益
﹝2015﹞260 号）2015 年 12 月收到
合财政专
908,000.00 元，并于 2016 年 1 月开始
项资金
按照 10 年摊销
铝合金汽 根据金华市经济和信息化委员会关于下
车轮毂自 达《2015 年度金华市区两化融合补助资
动智能化 金的通知》金经信信息﹝2016﹞164 号，
971,635.00 114,310.00 857,325.00 其他收益
物联生产 于 2016 年 6 月 收 到 补 助 资 金
线技改项 1,143,100.00 元，并于 2016 年 7 月开
目 始按照 10 年摊销
根据金华市经济和信息化委员会《关于
2015 年
申报 2015 年度金华市区工业企业技术
度金华市
改造补助资金的通知》（金经信技投
区工业企 1,213,460.00 142,760.00 1,070,700.00 其他收益
﹝2015﹞294 号），于 2016 年 6、7 月
业技术改
共收到补助资金 1,427,600.00 元，并于
造补助
2016 年 7 月开始按照 10 年摊销
年处理 根据金华市经济和信息化委员会《关于
100 万件 下达金华市区 2015 年度企业技术创新
铝合金轮 财政专项资金的通知》（金经信技投
425,000.00 50,000.00 375,000.00 其他收益
毂连续热 ﹝2016﹞137 号），于 2016 年 6、7 月
处理炉项 共收到补助资金 500,000.00 元，并于
目 2016 年 7 月开始按照 10 年摊销
大型重载
根据金华市科学技术局《关于下达 2016
铝合金车
年金华市区第一批技术创新资金的通
轮低压双
170,000.00 20,000.00 150,000.00 其他收益 知》金市科﹝2016﹞36 号，于 2016 年
浇道铸造
6 月收到补助资金 200,000 元，并于
技术研发
2016 年 7 月开始按照 10 年摊销
项目
铝合金汽 根据《金华经济技术开发区经济发展局
车轮毂自 501,600.00 52,800.00 448,800.00 其他收益 关于 2017 年金华经济技术开发区省级
动智能化 循环化改造示范试点专项资金收回和拨
本期新增补 期末递延收 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 说 明
助 益 列报项目
物联生产 付的通知》（金开经发﹝2017﹞32 号），
线技改项 于 2017 年 7 月收到 528,000.00 元。该
目 项补助与资产相关，并于 2017 年 7 月
开始按照 10 年摊销
根据金华市经济和信息化委员会《关于
2016 年
下达 2016 年度金华市区两化融合和无
度市区两
423,900.00 211,950.00 211,950.00 其他收益 线局域网补助资金的通知》，于 2017
化融合财
年 12 月收到 423,900.00 元。该补助与
政补助
资产相关
根据金华市经济和信息化委员会《金华
市经济和信息化委员会关于下达 2017
年产 6 万 年度金华市区工业企业技术改造财政补
件铝合金 助资金（第一批）的通知》(金经信技投
1,731,400.00 43,285.00 1,688,115.00 其他收益
大巴轮毂 [2018]200 号)，于 2018 年 10 月收到
技改项目 1,731,400.00 元。该补助与资产相关，
并于 2018 年 11 月开始按照 120 个月摊
销
根据金华市经济和信息化委员会《金华
市经济和信息化委员会关于下达 2017
年产 6 万 年度金华市区工业企业技术改造财政补
件铝合金 助资金（第一批）的通知》(金经信技投
1,731,400.00 28,856.67 1,702,543.33 其他收益
大巴轮毂 [2018]200 号)，于 2018 年 11 月收到
技改项目 1,731,400.00 元。该补助与资产相关，
并于 2018 年 12 月开始按照 120 个月摊
销
根据金华市经济和信息化委员会《关于
下达 2017 年度金华市区两化融合数字
汽轮物联
化车间 WIFI 补助资金的通知》，于 2018
网改造项 4,692,000.00 100,646.60 4,591,353.40 其他收益
年 11 月收到 4,692,000 元。该补助与资
目
产相关，并于 2018 年 12 月开始按照 120
个月摊销
2011 年收到电缆款 551,600.00 元，从
电缆款补
165,480.00 55,160.00 110,320.00 其他收益 2011 年 1 月开始按照十年摊销，本期确
助
认其他收益 55,160.00 元
2012 年收到政府补助购买土地 1,330 万
元，按照 50 年摊销，本期摊销 12 个月，
土地款补
16,232,314.71 363,528.74 15,868,785.97 其他收益 2013 年收到政府补助购买土地 483.58
助
万元，按照 595 个月摊销，本期确认其
他收益 363,528.74 元
本期新增补 期末递延收 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 说 明
助 益 列报项目
2012 年收到的白云区政府对于贵州今
飞新建厂区项目护坡工程的补助 100 万
新建厂区
元，计入递延收益，2013 年 12 月相关
护坡工程 885,714.31 28,571.42 857,142.89 其他收益
护坡工程已转入固定资产，从 2014 年 1
补助
月开始按照 35 年摊销，本期确认其他收
益 28,571.42 元
根据贵州省财政厅、贵州省经济和信息
年产 120 化委员会文件《关于下达 2014 年贵州
万只汽车 省工业和信息化发展专项资金计划（第
铝轮毂建 1,950,000.00 300,000.00 1,650,000.00 其他收益 一批企业改扩建和结构调整）的通知》
设项目补 （黔财企〔2014〕76 号），收到政府补
助 助 300 万元，从 2014 年 7 月开始按照
十年摊销，本期确认其他收益 30 万元
根据曲靖市财政局、曲靖市工业和信息
化委员会文件《关于下达 2016 年度第
二批工业园区“以奖代补”专项资金的通
以奖代补
1,800,000.00 200,000.00 1,600,000.00 其他收益 知》曲财产业﹝2016﹞94 号，2016 年
专项资金
11 月收到专项补助资金 2,000,000 元，
按照 10 年摊销，本期确认其他收益
200,000 元
根据富源县工业园区管理文员会文件
年产 500
《关于拨给年产 500 万件铝合金汽车轮
万件铝合
毂项目补助资金的通知》富工管发
金汽车轮 69,742,321.06 6,804,309.65 62,938,011.41 其他收益
﹝ 2017 ﹞ 14 号 ， 本 期收 到补 助 资 金
毂项目补
70,710,000 元，按照固定资产设备的折
助资金
旧起始时点及折旧年限进行摊销
20 万铝 根据金华市经济委员会《关于下达 2009
合金摩托 年度金华市区工业企业技术改造财政专
车轮毂及 项补助资金的通知》(金经投资（2010）
375,875.00 145,500.00 230,375.00 其他收益
工艺改进 233 号)，于 2010 年 12 月收到补助资金
生产线技 1,455,000.00 元，该项资金系与资产相
术改造 关的政府补助，按照 10 年摊销
根据中宁县财政局《关于年产 500 万只
年产 500
汽车铝合金轮毂建设项目有关情况的说
万只汽车
11,720,000.00 240,000.00 11,480,000.00 其他收益 明》，于 2016 年 11 月 11 日收到政府
铝合金轮
补助 1200 万，该政府补助与资产相关，
毂建设
本期确认其他收益 240,000.00 元
合计 124,729,253.37 15,599,200.00 12,741,728.57 127,586,724.80
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
根据金华市商务局《金华市商务局关于下
达 2017 年度市区外经贸发展专项资金第
2017 年市区外经贸发展专项资 一批兑现项目资金的通知》（金商务发
165,800.00 其他收益
金第一批兑现项目资金 [2018]91 号），于 2018 年收到补助资金
165,800.00 元，该项补助与收益相关，本
期确认其他收益 165,800.00 元
根据金华经济技术开发区经济发展局
《2017 年度开发区支持工业、服务业、科
2017 年度开发区扶持企业政策 技发展和招引人才等扶持资金明细表》，
112,800.00 其他收益
奖励资金 于 2018 年收到补助资金 112,800.00 元，
该项补助与收益相关，本期确认其他收益
112,800.00 元
根据金华市就业管理服务局《金华市区促
进就业资金使用管理办法》（金人社发
稳岗补贴 34,757.00 其他收益 [2017]2 号），于 2018 年收到补助资金
34,757.00 元，该项补助与收益相关，本
期确认其他收益 34,757.00 元
本 期 收 到 城 镇 土 地 使 用 税 返 还
城镇土地使用税返还 1,414,118.52 其他收益 1,414,118.52 元，该补助与收益相关，本
期确认其他收益 1,414,118.52 元。
根据金义都市新区财政局文件《关于拨付
2016 年专利授权资助 23,500.00 其他收益 2017 年金义都市区专利专项资金建议的
函》,公司于 2018 年 2 月收到补助
根据金华市经济开发区财政局文件《金华
市商务局关于下达 2016 年度第二批金华
2016 年度市区外经贸发展专项
173,200.00 其他收益 市区外经贸发展专项资金兑现项目资金的
资金（第二批）
通知》(金商务发[2017]101 号),公司于
2018 年 4 月收到补助
根据金华市金义都市新区经济开发区财政
局文件《金义都市新区 2017 年度授权专
2017 年度授权专利资助 17,400.00 其他收益
利资助名单》,公司于 2018 年 8 月收到补
助
根据金华市科学技术局《浙江省财政厅关
于提前下达 2018 年省级科技型中小企业
2018 年省科技局专利补助 950,000.00 其他收益 扶持和科技发展专项资金的通知》(浙财政
教[2017]28 号),公司于 2018 年 8 月收到补
助
2017 年度市区外经贸发展专项 根据金华市经济开发区经济发展局文件
121,800.00 其他收益
资金（第一批） 《金华市商务局关于下达 2017 年度第一
项 目 金 额 列报项目 说 明
批市区外经贸发展专项资金兑现项目资金
的通知》(金商务发[2018]91 号),公司于
2018 年 9 月收到补助
根据金华市商务局文件《关于 2018 年中
2018 年中央外经贸发展专项资 央外经贸发展专项资金支持中小外贸企业
18,200.00 其他收益
金中外资企业招市场项目资金 拓市场项目补助项目的公示》,公司于
2018 年 10 月收到补助
根据金华市科学技术局文件《金华市科学
2017 年度市区企业研发投入奖 技术局关于下达 2018 年金华市第三批科
659,900.00 其他收益
励 技创新资金的请示》(金市科[2018]99 号),
公司于 2018 年 10 月收到补助
根据金华市商务局文件《金华市商务局关
于下达 2017 年度第一批市区外经贸发展
2017 年度市区外经贸发展专项
121,800.00 其他收益 专项资金兑现项目资金的通知》(金商务发
资金（第一批）
[2018]91 号),公司于 2018 年 11 月收到补
助
根据金华市商务局文件《金华市商务局关
于下达 2017 年度第二批市区外经贸发展
2017 年度市区外经贸发展专项
942,200.00 其他收益 专项资金兑现项目资金的通知》(金商务发
资金（第二批）
[2018]102 号),公司于 2018 年 12 月收到
补助
公司于 2018 年 6 月、12 月收到国家金库
国库退土地使用税 724,908.81 其他收益
金华市中心支库拨来的土地使用税返还
公司于 2018 年 6 月收到的浙江省金华市
地税退税 5,625.57 其他收益
地方税务局拨来的地税返还
根据金华市科学技术局《金华市科学技术
2017 年金华市第四批科技创新 局关于下达 2017 年金华市第四批科技创
150,000.00 其他收益
资金 新资金的请示》(金市科[2018]8 号)，公司
与 2018 年 2 月收到补助
根据金华市科学技术局《金华市科学技术
铝合金轮毂数字化生产技术开 局关于下达 2017 年金华市第三批科技创
30,000.00 其他收益
发 新资金的请示》(金市科[2017]76 号)，公
司与 2018 年 2 月收到补助
根据金华市质量技术监督局《金华市质量
技术监督局关于发放 2017 年度“浙江制
2017 年度浙江制造品牌建设奖
250,000.00 其他收益 造”品牌建设奖励资金的通知》(金质
励资金
[2017]99 号)，公司与 2018 年 3 月收到补
助
2017 年污染源自动监控系统运 根据金华市环境保护局《金华市环境保护
10,800.00 其他收益
行维护补助费 局金华市财政局关于下达 2017 年污染源
项 目 金 额 列报项目 说 明
自动监控系统运行维护补助经费的通知》
(金环发[2018]36 号)，公司于 2018 年 6
月收到补助
根据浙江省人民政府办公厅《浙江省人民
政府办公厅关于进一步减轻企业负担降低
2017 年 1-6 月发明专利维持资
4,180.00 其他收益 企业成本的若干意见》(浙政办发
助
[2016]152 号)，公司与 2018 年 9 月收到
补助
根据金华市商务局《金华市商务局关于下
达 2017 年度第一批市区外经贸发展专项
2017 年度市区外经贸发展专项
105,600.00 其他收益 资金兑现项目资金的通知》(金商务发
资金（第一批）
[2018]91 号)，公司与 2018 年 9 月收到补
助
根据金华市科学技术局《金华市科学技术
2017 年度市区企业研发投入奖 局关于下达 2018 年金华市第三批科技创
1,000,000.00 其他收益
励 新资金的请示》(金市科[2018]99 号)，公
司与 2018 年 10 月收到补助
根据金华市商务局《金华市商务局关于下
达 2017 年度第一批市区外经贸发展专项
2017 年度市区外经贸发展专项
105,600.00 其他收益 资金兑现项目资金的通知》(金商务发
资金（第一批）
[2018]91 号)，公司与 2018 年 10 月收到
补助
根据金华经济技术开发区经济发展局《关
2017 年度开发区扶持企业政策 于做好 2017 年度扶持企业政策奖励资金
500,000.00 其他收益
奖励资金（企业上市奖励） 兑付工作的通知》，公司与 2018 年 10 月
收到补助
根据金华经济技术开发区经济发展局《关
2017 年度开发区扶持企业政策 于做好 2017 年度扶持企业政策奖励资金
61,500.00 其他收益
奖励资金（专利授权奖励） 兑付工作的通知》，公司与 2018 年 10 月
收到补助
根据金华经济技术开发区经济发展局《关
2017 年度开发区扶持企业政策 于做好 2017 年度扶持企业政策奖励资金
100,000.00 其他收益
奖励资金（工业十强企业奖励） 兑付工作的通知》，公司与 2018 年 10 月
收到补助
根据金华经济技术开发区经济发展局《关
2017 年度开发区扶持企业政策 于做好 2017 年度扶持企业政策奖励资金
100,000.00 其他收益
奖励资金（外贸出口奖励） 兑付工作的通知》，公司与 2018 年 10 月
收到补助
2017 年 11-12 月市区发明专利 根据金华市科学技术局《2017 年 11-12
20,000.00 其他收益
授权资助 月市区发明专利授权资助》，公司与 2018
项 目 金 额 列报项目 说 明
年 11 月收到补助
根据金华市科学技术局《金华市本级 2017
金华市本级 2017 年发明专利维
5,560.00 其他收益 年发明专利维持费用资助发放表》，公司
持费用资助
与 2018 年 11 月收到补助
根据金华市商务局《金华市商务局关于下
达 2017 年度第一批市区外经贸发展专项
2017 年度市区外经贸发展专项
655,500.00 其他收益 资金兑现项目资金的通知》(金商务发
资金（第二批）
[2018]91 号)，公司于 2018 年 8 月收到补
助
根据金华市科学技术局《金华市科学技术
2018 年 1-10 月国内发明专利授 局关于下达 2018 年金华市第五批科技创
20,000.00 其他收益
权资助 新资金的请示》，公司与 2018 年 11 月收
到补助
根据金华市经济和信息化委员会《关于下
达 2017 年度金华市区两化融合数字化车
国家两化融合贯标企业 250,000.00 其他收益
间 WIFI 补助资金的通知》，公司与 2018
年 11 月收到补助
公司于 2018 年 7 月、12 月收到国家金库
土地使用税返还 2,336,924.95 其他收益
金华市中心支库拨来的土地使用税返还
根据贵阳市财政局、贵阳市工业和信息化
委员会《市财政局 市工信委下达 2017 年
“两创城市示范”工作市级工业和信息化
铝水补助 2,500,000.00 其他收益 发展专项资金的通知》（筑财企[2017]104
号），于 2018 年 12 月收到补助资金
2,500,000.00 元,该项补助与收益相关，本
期确认其他收益 2,500,000.00 元。
根据云南省财政厅、云南省工业和信息化
技改资金 4,500,000.00 其他收益 委员会《云财产业 (2017)182》, 公司于
2018 年 9 月收到补助
根据曲靖市人民政府办公室文件《曲靖市
人民政府办公室关于兑现 2016 年工业企
纳规奖励 200,000.00 其他收益 业纳规奖励的通知》曲政办发[2017]12，
本期收到补助 200,000 元，确认其他收益
200,000 元
金华市婺城区发展和改革局《关于拨付金
华市今飞轻合金材料有限公司高污染燃料
高污染燃料锅炉淘汰改造补贴 2,680,000.00 其他收益
锅炉淘汰改造补贴的通知》（金婺发改
[2018]83 号）
年新增 20 万铝合金摩托车轮毂 根据《关于进一步推进创业创新加快工业
100,000.00 其他收益
及工艺改进生产线技术改造 经济转型升级的若干意见》（婺区委
项 目 金 额 列报项目 说 明
[2012]33 号）、《关于表彰婺城区 2017
年度工业综合实力 10 强企业等的通报》
（婺区政发[2018]4 号）精神，经区经济商
务局、财政局审核并报区政府同意，决定
兑付婺城区 2017 年度工业综合实力 10 强
企业等奖励。企业于 2018 年 5 月收到补
助资金 100,000.00 元该项资金系与收益
相关的政府补助，本期确认其他收益
100,000.00 元。
根据《关于进一步推进创业创新加快工业
经济转型升级的若干意见》（婺区委
[2012]33 号）、《关于表彰婺城区 2017
年度工业综合实力 10 强企业等的通报》
（婺区政发[2018]4 号）精神，经区经济商
婺城区 2017 年度工业特色产业
100,000.00 其他收益 务局、财政局审核并报区政府同意，决定
10 强企业奖励
兑付婺城区 2017 年度工业综合实力 10 强
企业等奖励。企业于 2018 年 5 月收到补
助资金 100,000.00 元该项资金系与收益
相关的政府补助，本期确认其他收益
100,000.00 元。
根据《关于进一步推进创业创新加快工业
经济转型升级的若干意见》（婺区委
[2012]33 号）、《关于表彰婺城区 2017
年度工业综合实力 10 强企业等的通报》
（婺区政发[2018]4 号）精神，经区经济商
婺城区 2017 年度工业企业纳税
30,000.00 其他收益 务局、财政局审核并报区政府同意，决定
大户奖励
兑付婺城区 2017 年度工业综合实力 10 强
企业等奖励。企业于 2018 年 5 月收到补
助资金 30,000.00 元该项资金系与收益相
关的政府补助，本期确认其他收益
30,000.00 元。
由金华市婺城区人民政府确定为人才开发
先进企业并予以补助。企业于 2018 年 6
2017 年人才引进补贴-婺城区
30,000.00 其他收益 月收到补助资金 30,000.00 元该项资金系
人力资源和设备保障局
与收益相关的政府补助，本期确认其他收
益 30,000.00 元。
根据《中共金华市委办公室、金华市人民
2017 年度金华市区标准化战略 政府办公室关于培育发展战略性新兴产业
15,000.00 其他收益
资金-市财政 加快推进新型工业化的意见》（市委办
[2012] 47 号）《关于扶持“浙江制造”品牌
项 目 金 额 列报项目 说 明
发展的实施意见》 （金政办发[2016]48
号）《金华市质量监督局关于组织申报
2017 年度金华市标准化战略资金项目的
通知》（金质[2018]60 号）的规定，决定
将资金下达给企业。企业于 2018 年 11 月
收到补助资金 15,000.00 元，该项资金系
与收益相关的政府补助，本期确认其他收
益 15,000.00 元。
根据《中共金华市委办公室、金华市人民
政府办公室关于培育发展战略性新兴产业
加快推进新型工业化的意见》（市委办
[2012] 47 号）《关于扶持“浙江制造”品牌
发展的实施意见》 （金政办发[2016]48
2017 年度金华市区标准化战略 号）《金华市质量监督局关于组织申报
15,000.00 其他收益
资金-市财政 2017 年度金华市标准化战略资金项目的
通知》（金质[2018]60 号）的规定，决定
将资金下达给企业。企业于 2018 年 12 月
收到补助资金 15,000.00 元，该项资金系
与收益相关的政府补助，本期确认其他收
益 15,000.00 元。
公司于 2018 年 11 月收到国家金库金华市
土地税退税 61,772.76 其他收益
中心支库拨来的土地使用税返还
合计 21,423,447.61
七、合并范围的变更
合并范围增加
子公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
富源今飞零部件有限公司 新设子公司 2018 年 8 月 3 日 5,000,000.00 100.00%
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
同一控制下企业
浙江今飞亚达轮毂有限公司 金华 金华 制造业 100.00
合并
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
同一控制下企业
浙江今飞摩轮有限公司 金华 金华 制造业 100.00
合并
浙江今泰汽车零部件制造有 同一控制下企业
金华 金华 制造业 100.00
限公司 合并
金华市今飞零部件制造有限 同一控制下企业
金华 金华 制造业 70.00
公司 合并
金华市今飞轻合金材料有限 同一控制下企业
金华 金华 制造业 100.00
公司 合并
浙江今飞汽摩配技术研究院 同一控制下企业
金华 金华 技术服务业 100.00
有限公司 合并
金华市今飞汽车配件有限公
金华 金华 批发和零售业 100.00 设立
司
非同一控制下企
贵州今飞轮毂股份有限公司 贵州 贵州 制造业 75.00
业合并
FUTURE INDUSTRIAL&TRADING
美国 美国 批发和零售业 100.00 设立
INC(飞驰工贸股份有限公司）
JINFEI TRADING INDIA
PRIVATE LIMITED( 印 度 今 飞 印度 印度 批发和零售业 75.00 25.00 设立
贸易有限公司)
云南富源今飞轮毂制造有限
云南 云南 制造业 100.00 设立
公司
宁夏今飞轮毂有限公司 宁夏 宁夏 制造业 100.00 设立
云南今飞摩托车配件制造有
云南 云南 制造业 100.00 设立
限公司
富源今飞零部件有限公司 云南 云南 制造业 100.00 设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
金华市今飞零部件制造有限公司 30.00 1,834,986.99 1,650,000.00 5,958,756.39
贵州今飞轮毂股份有限公司 25.00 -799,054.22 6,182,557.10
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金华市今飞零部
20,445,589.50 8,141,264.98 28,586,854.48 8,724,333.14 8,724,333.14
件制造有限公司
子公司名称 年末余额
贵州今飞轮毂股
106,815,919.89 168,961,279.11 275,777,199.00 222,836,687.32 28,210,283.29 251,046,970.61
份有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金华市今飞零部
18,246,648.18 8,830,570.35 27,077,218.53 7,831,320.50 7,831,320.50
件制造有限公司
贵州今飞轮毂股
108,666,652.25 206,148,064.58 314,814,716.83 242,947,208.75 43,941,062.78 286,888,271.53
份有限公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
流量 额 金流量
金华市今飞零部
62,443,987.73 6,116,623.31 6,116,623.31 4,423,107.23 47,941,591.74 4,359,533.84 4,359,533.84 7,776,657.31
件制造有限公司
贵州今飞轮毂股
439,280,529.02 -3,196,216.91 -3,196,216.91 196,511,388.57 436,313,872.51 4,876,056.53 4,876,056.53 87,331,015.58
份有限公司
九、与金融工具相关的风险
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、
日元和印度卢比有关，除本公司的几个下属子公司以相关外币进行采购和销售外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除附注
六、47 外币货币项目中所示资产或负债为美元、日元、欧元及印度卢比余额外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风
险可能对本公司的经营业绩产生影响。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
美元 对人民币升值 1% 1,341,066.65 1,341,066.65 3,467,591.37 3,467,591.37
美元 对人民币贬值 1% -1,341,066.65 -1,341,066.65 -3,467,591.37 -3,467,591.37
欧元 对人民币升值 1% 1,164.23 1,164.23 20,161.89 20,161.89
欧元 对人民币贬值 1% -1,164.23 -1,164.23 -20,161.89 -20,161.89
日元 对人民币升值 1% 273,316.39 273,316.39 239,695.24 239,695.24
日元 对人民币贬值 1% - 273,316.39 - 273,316.39 -239,695.24 -239,695.24
印度卢比 对人民币升值 1% 842,044.22 842,044.22 567,073.52 567,073.52
印度卢比 对人民币贬值 1% -842,044.22 -842,044.22 -567,073.52 -567,073.52
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行
借款(详见本附注六、15)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利
息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，
并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其
他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动
对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
银行借款 上浮 10% -9,120,713.78 -9,120,713.78 -6,923,549.05 -6,923,549.05
银行借款 下浮 10% 9,120,713.78 9,120,713.78 6,923,549.05 6,923,549.05
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来
自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承
担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量
的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，
其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本期公司不存在已逾期未减值的金融资产的账龄分析
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对
银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末数
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
银行借款 2,108,846,641.11 58,092,054.69
应付票据 534,286,730.03
应付账款 203,758,526.92
其他应付款 21,234,936.98
合 计 2,868,126,835.04 58,092,054.69
（续上表）
期初数
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
银行借款 2,023,197,739.83 70,907,973.96
应付票据 373,998,449.45
应付账款 235,615,611.46
其他应付款 36,926,359.03
合 计 2,669,738,159.77 70,907,973.96
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的表决权比
持股比例（%）
例（%）
今飞控股集团有限公司 浙江金华 民营企业 50,000,000.00 38.22 38.22
注：本公司的最终控制方是葛炳灶。
本公司的母公司为今飞控股集团有限公司，成立于 1996 年 1 月 16 日，由
金华市国有资产管理局以浙江金华车圈厂经评估确认的全部净资产 3,384.05 万
元出资，并联合浙江八达股份有限公司和浙江省金华市乳品厂分别出资 50 万元，
共同投资设立，经股份合作制改造、送股、历次股权转让，现注册资本及实收资
本人民币 5,000 万元；法定代表人：葛炳灶；住所：金华市婺城区白露街 318
号厂房 2 楼；经营范围：机动喷雾机、隔膜泵的生产及批发、零售；货物与技术
进出口（国家法律法规禁止的项目除外，国家法律法规限制的项目须取得许可证
后方可经营）；国家法律法规及政策允许的投资业务；农业科技开发、农业观光
休闲服务（除餐饮及住宿服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
葛炳灶直接持有今飞控股集团有限公司 23.42%的股权，并通过金华市今飞
投资股份有限公司间接控制今飞控股集团有限公司 36.07%的股权，葛炳灶直接
间接控制今飞控股集团有限公司的股权比例达到 59.49%，为今飞控股集团有限
公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
富源飞扬汽车零部件有限公司 同受实际控制人控制
金华市正元商贸有限公司 与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业
冯红 实际控制人之配偶
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
金华市正元商贸有限公司 采购商品 4,933,248.19 7,171,401.50
②销售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
富源飞扬汽车零部件有限公司 销售商品 981,078.86
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
今飞控股集团有限公司 厂房 871,382.75 914,951.88
注：租赁费金额变化系税率变化所致
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 50,000,000.00 2018-7-16 2019-7-15 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 70,000,000.00 2018-11-15 2019-11-14 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 50,000,000.00 2018-11-21 2019-11-20 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 29,000,000.00 2018-9-27 2019-3-26 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 28,000,000.00 2018-11-2 2019-5-1 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 40,000,000.00 2018-5-2 2019-4-22 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 50,000,000.00 2018-5-3 2019-4-15 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 30,000,000.00 2018-6-1 2019-4-22 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 30,000,000.00 2018-6-1 2019-4-22 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 32,000,000.00 2018-9-27 2019-3-26 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 27,000,000.00 2018-8-27 2019-2-22 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 30,000,000.00 2018-9-10 2019-3-5 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 8,000,000.00 2018-8-23 2019-9-15 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 12,000,000.00 2018-10-26 2019-9-15 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 38,500,000.00 2018-12-27 2019-6-26 否
今飞控股集团有限公司 34,500,000.00 2018-4-9 2019-4-8 否
今飞控股集团有限公司 40,000,000.00 2018-4-10 2019-4-9 否
今飞控股集团有限公司 18,000,000.00 2018-5-3 2019-5-2 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 20,000,000.00 2018-7-25 2019-1-26 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 70,000,000.00 2018-7-23 2019-1-26 否
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 30,000,000.00 2018-9-10 2019-9-9 否
今飞控股集团有限公司 27,000,000.00 2018-8-6 2019-1-28 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 10,123,220.00 2018-9-17 2019-3-1 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 12,264,538.40 2018-9-17 2019-1-30 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 21,200,424.80 2018-12-4 2019-5-3 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 17,226,632.00 2018-12-17 2019-6-4 否
今飞控股集团有限公司 13,726,400.00 2018-10-23 2019-4-23 否
今飞控股集团有限公司 46,669,760.00 2018-3-5 2019-2-27 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 18,566,100.00 2018-10-26 2019-4-4 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 35,000,000.00 2017-3-9 2019-9-7 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 3,500,000.00 2017-3-9 2019-3-8 否
今飞控股集团有限公司 30,000,000.00 2018-11-23 2019-11-22 否
今飞控股集团有限公司 30,000,000.00 2018-11-23 2019-12-3 否
葛炳灶 30,000,000.00 2018-5-15 2019-5-15 否
葛炳灶 20,000,000.00 2018-12-28 2019-6-27 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 6,000,000.00 2018-10-25 2019-4-25 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 6,000,000.00 2018-10-25 2019-4-25 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 8,000,000.00 2018-10-25 2019-4-25 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 13,000,000.00 2018-11-6 2019-5-6 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 17,000,000.00 2018-11-6 2019-5-6 否
葛炳灶 12,000,000.00 2018-4-19 2019-4-19 否
葛炳灶 5,492,400.64 2018-7-30 2019-1-30 否
葛炳灶 6,349,508.50 2018-8-30 2019-2-28 否
葛炳灶 3,622,427.03 2018-9-28 2019-3-28 否
葛炳灶 4,722,891.99 2018-11-28 2019-5-26 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 50,000,000.00 2018-9-20 2019-9-20 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 10,000,000.00 2018-10-10 2019-4-10 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 11,000,000.00 2018-11-13 2019-11-13 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 40,000,000.00 2018-9-28 2019-3-28 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 5,672,276.98 2018-7-31 2019-1-31 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 30,000,000.00 2018-8-10 2019-7-1 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 10,000,000.00 2018-10-10 2019-4-10 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 7,352,350.81 2018-9-30 2019-3-30 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 13,000,000.00 2018-10-11 2019-4-11 否
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 70,000,000.00 2018-10-25 2019-10-25 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 11,000,000.00 2018-11-13 2019-11-13 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 4,527,179.25 2018-9-26 2019-3-26 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 38,756.04 2018-2-8 2019-2-8 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 9,819,304.44 2018-8-28 2019-2-28 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 4,390,463.62 2018-9-27 2019-3-27 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 13,780.80 2018-10-8 2019-3-27 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 2,252,755.94 2018-10-17 2019-4-17 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 7,816,523.06 2018-10-29 2019-4-29 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 65,743.00 2018-10-30 2019-4-29 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 6,520,803.66 2018-11-28 2019-5-26 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 29,610.00 2018-11-29 2019-5-26 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 33,511.50 2018-11-30 2019-5-26 否
今飞控股集团有限公司、葛炳灶 6,241,108.02 2018-12-26 2019-6-26 否
今飞控股集团有限公司 21,000,000.00 2018-9-28 2019-9-28 否
今飞控股集团有限公司 7,000,000.00 2018-10-11 2019-10-11 否
（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 2,476,215.80 3,078,921.80
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 年末余额 年初余额
应收账款：
富源飞扬汽车零部件有限公司 1,138,051.50
合 计 1,138,051.50
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
金华市正元商贸有限公司 1,179,949.70 1,991,314.27
合 计 1,179,949.70 1,991,314.27
其他应付款：
项目名称 年末余额 年初余额
金华市正元商贸有限公司 12,000.00 12,000.00
合 计 12,000.00 12,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
2018 年 12 月 11 日，浙江今飞凯达轮毂股份有限公司作为原告起诉重庆长
安民生物流股份有限公司，案号：（2018）浙 0702 民初 16530 号，相关诉讼请
求包括：①请求判令重庆长安民生物流股份有限公司赔偿货物损失 1,653,824.25
元并利息损失 147,293 元（自 2017 年 1 月 25 日计算至 2018 年 12 月 10 日），
并按同期银行存款利率支付自 2018 年 12 月 10 日起至实际清偿之日的逾期付款
利息；②判令本案诉讼费由重庆长安民生物流股份有限公司承担。进度：案件由
金华市婺城区人民法院受理后，重庆长安民生物流股份有限公司提出管辖权异议，
婺城区人民法院驳回其管辖权异议后，重庆长安民生物流股份有限公司向金华市
中级人民法院提起上诉，金华市中级人民法院于 2019 年 3 月 6 日裁定驳回上诉，
维持原裁定。目前案件等待开庭审理，具体开庭时间法院尚未确定。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
对财务状况和经营成果 无法估计影响数
项 目 内 容
的影响数 的原因
股票和债券的发行 公开发行可转换公司债券 无影响 注1
重要的对外投资 支付泰国公司股权转让款 无影响 注2
注 1：公司于 2018 年 11 月 26 日通过中国证券监督管理委员会（以下简称
“中国证监会”）第十七届发行审核委员会 2018 年第 177 次会议对浙江今飞凯
达轮毂股份有限公司（以下简称“公司”）公开发行可转换公司债券申请的审核。
中国证监会于 2018 年 12 月 26 日签发证监许可[2018]2191 号文 《关于核准浙
江今飞凯达轮毂股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》。债券募集资金
款计人民币 368,000,000.00 元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交
易费用共计人民币 11,487,800.00 元后，净募集资金共计人民币 356,512,200.00
元，上述资金于 2019 年 3 月 6 日到位，业经本所验证并出具瑞华验字【2019】
33140005 号验证报告。
注 2：为开拓海外市场，优化产业布局，公司于 2018 年 9 月 10 日与沃森
制造（泰国）有限公司股东 Samsing Investment Limited、Double Line Investment
Limited 和 Doat Investment Limited 签订《股权转让协议》，以自有资金收购沃
森公司 100%股权。转让价款以中联资产评估集团有限公司于 2018 年 8 月 3 日
出具的《资产评估报告》（中联评报字[2018]第 1385 号）确定的资产评估值
15,592.27 万泰铢，负债评估值 3,908.90 万泰铢，股东全部权益评估值 11,683.37
万泰铢为基础，经各方协商一致，确定股权转让款为 356.8 万美元，公司另行承
担标的公司对 Samsing Investment Limited 的 119.4 万美元债务。支付方式为：
现金支付，资金来源：自有资金。公司预备在泰国建厂房，投资年产 300 万件
铝合金汽车轮毂建设项目，公司于 2018 年 12 月底完成商务备案，取得《企业
境外投资证书》。公司已完成相关的股权转让手续并取得泰国商业部商业发展厅
曼谷市股份公司注册办的注册证明书。泰国公司目前尚未开始生产经营。公司分
别于 2019 年 1 月 9 日、2019 年 4 月 11 日支付股权转让交易相关款项 95.24 万
美元、380.96 万美元合计 476.20 万美元。
2、利润分配情况
2019 年 4 月 22 日，本公司第三届董事会召开第二十四次会议，批准 2018
年度利润分配的预案，拟以 2018 年 12 月 31 日的公司总股本 376,550,000 股为
基数，按每 10 股派发现金红利 0.18 元（含税），共计人民币 6,777,900.00 元。
本次分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润滚存至下一年度。
上述预案尚待公司 2018 年度股东大会审议批准。
3、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24
号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发
布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕
14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019
年 1 月 1 日起施行。经本公司第三届董事会第二十四次会议于 2019 年 4 月 22
日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依
据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值
计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金
融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产
上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计
量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于
按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收
益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应
收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十三、其他重要事项
1、分部信息
因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直
接属于某一分部的经营资产和负债，故公司不存在报告分部。本公司按产品及地
区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
（1）按地区
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 1,195,534,374.66 1,284,367,484.92 2,479,901,859.58
主营业务成本 1,022,453,646.34 1,017,962,314.94 2,040,415,961.28
（2）按产品
产品类别 主营业务收入 主营业务成本
汽轮 1,631,951,331.41 1,286,147,273.47
摩轮 791,433,535.80 698,711,109.62
其他 56,516,992.37 55,557,578.19
合 计 2,479,901,859.58 2,040,415,961.28
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）搬迁、土地收储的通知
公司于 2018 年 9 月 1 日收到金华经济技术开发区管委会《关于实施规划搬
迁、土地收储的通知》。根据金华经济技术开发区《秋滨吕塘单元控制性详细规
划》，公司仙华南街 800 号用地已被列入开发区规划搬迁、土地收储范围。
搬迁、收储土地具体情况为：今飞凯达名下座落于仙华南街 800 号仙华南
街以西、二环南路以北、双林街以东地块，土地面积约 127602 平方米。
（2）有关资产情况说明
公司此待搬迁、收储的土地面积为 127,602 平方米，截止 6 月 30 日，土地
账面原值为 2,004.80 万元，账面净值为 1,537.01 万元（未经审计），建筑面积
为 74,229.54 平方米，截止 6 月 30 日，账面原值为 8,086.20 万元，账面净值为
5,785.38 万元（未经审计）。该地块主要系公司仙华南街厂区生产经营所在地，
具体用于公司办公、宿舍、食堂、铝合金汽车轮毂生产厂房。
（3）对公司的影响
公司已妥善安排搬迁地块的产能转移工作，并与金华经济技术开发区管委会
协商搬迁补偿政策，在不影响公司正常生产的情况下完成搬迁工作。
上述收储地块不属于公司募集资金投资项目实施地，对公司募集资金投资项
目没有影响。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 135,317,131.47 184,250,466.55
应收账款 477,085,692.55 366,846,557.89
合 计 612,402,824.02 551,097,024.44
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 131,323,131.47 184,250,466.55
商业承兑汇票 3,994,000.00
合 计 135,317,131.47 184,250,466.55
②年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 100,118,589.86
合 计 100,118,589.86
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 286,688,936.97
合 计 286,688,936.97
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
166,905,070.68 33.67 166,905,070.68
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
326,985,172.90 65.97 18,607,059.25 5.69 308,378,113.65
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,802,508.22 0.36 1,802,508.22
准备的应收账款
合 计 495,692,751.80 100.00 18,607,059.25 3.75 477,085,692.55
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
384,219,848.18 99.20 20,477,278.53 5.33 363,742,569.65
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,103,988.24 0.80 3,103,988.24
准备的应收账款
合 计 387,323,836.42 100.00 20,477,278.53 5.29 366,846,557.89
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位） 坏账 计提
应收账款 计提理由
准备 比例
浙江今泰汽车零部件制造有限公司 126,458,650.36 合并内关联方账款，预计可全额收回
金华市今飞轻合金材料有限公司 20,531,712.74 合并内关联方账款，预计可全额收回
云南富源今飞轮毂制造有限公司 18,301,397.26 合并内关联方账款，预计可全额收回
浙江今飞摩轮有限公司 1,613,310.32 合并内关联方账款，预计可全额收回
合 计 166,905,070.68 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 315,186,709.24 15,759,335.47 5.00
1至2年 3,672,016.99 367,201.70 10.00
2至3年 5,275,670.85 1,055,134.17 20.00
3至4年 1,436,531.83 718,265.92 50.00
4至5年 1,414,243.99 707,122.00 50.00
合 计 326,985,172.90 18,607,059.25 5.33
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额 1,870,219.28 元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
151,257,828.54 元，占应收账款年末余额合计数的比例 30.51%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额 7,562,891.43 元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 807,667,575.80 694,204,723.52
合 计 807,667,575.80 694,204,723.52
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
805,169,877.07 99.66 805,172,190.47
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
2,748,127.97 0.34 252,742.64 9.20 2,495,385.33
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
2,313.40 2,313.40
坏账准备的应收账款
合 计 807,920,318.44 100.00 252,742.64 0.03 807,667,575.80
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
692,366,868.74 99.71 692,366,868.74
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
2,030,625.51 0.29 192,770.73 9.49 1,837,854.78
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 694,397,494.25 100.00 192,770.73 0.03 694,204,723.52
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 坏账 计提
其他应收款 计提理由
准备 比例
云南富源今飞轮毂制造有限公司 533,282,153.97 合并内关联方款项，预计可全额收回
浙江今泰汽车零部件制造有限公司 146,251,559.97 合并内关联方款项，预计可全额收回
宁夏今飞轮毂有限公司 125,636,163.13 合并内关联方款项，预计可全额收回
合 计 805,169,877.07 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,375,350.97 118,767.54 5.00
1至2年 108,263.77 10,826.38 10.00
2至3年 137,125.44 27,425.09 20.00
3至5年 63,328.32 31,664.16 50.00
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 64,059.47 64,059.47 100.00
合 计 2,748,127.97 252,742.64 9.20
② 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
拆借款 805,172,190.47 692,366,868.74
可转债发行费用 1,254,716.98
备用金 732,540.62 591,124.99
押金保证金 730,000.00 1,424,196.26
应收暂付款 30,422.41
其他 447.96 15,304.26
合 计 807,920,318.44 694,397,494.25
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 59,971.91 元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
云南富源今飞轮毂制造有
拆借款 533,282,153.97 1 年以内 66.01
限公司
浙江今泰汽车零部件制造
拆借款 146,251,559.97 1 年以内 18.10
有限公司
宁夏今飞轮毂有限公司 拆借款 125,636,163.13 1 年以内 15.55
可转债发
发行可转债中介机构费用 1,254,716.98 1 年以内 0.16 62,735.85
行费用
中华人民共和国北仑海关 押金保证
480,000.00 1 年以内 0.06 24,000.00
代保管款专户 金
合 计 — 806,904,594.05 — 99.87 86,735.85
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 405,759,036.24 405,759,036.24 400,759,036.17 400,759,036.17
合 计 405,759,036.24 405,759,036.24 400,759,036.17 400,759,036.17
（2）对子公司投资
本年减 本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
少 值准备 末余额
浙江今泰汽车零部件
18,977,566.03 18,977,566.03
制造有限公司
贵州今飞轮毂股份有
23,220,000.00 23,220,000.00
限公司
浙江今飞摩轮有限公
121,477,751.52 121,477,751.52
司
金华市今飞轻合金材
31,671,997.34 31,671,997.34
料有限公司
金华市今飞零部件制
7,023,700.00 7,023,700.00
造有限公司
浙江今飞亚达轮毂有
23,848,312.53 23,848,312.53
限公司
金华市今飞汽车配件
500,000.00 500,000.00
有限公司
浙江今飞汽摩配技术
14,968,703.07 14,968,703.07
研究院有限公司
FUTURE
INDUSTRIAL&TRAD
1,866,240.00 1,866,240.00
ING INC(飞驰工贸股
份有限公司）
JINFEI TRADING
INDIA PRIVATE
2,066,928.75 2,066,928.75
LIMITED(印度今飞贸
易有限公司)
云南富源今飞轮毂制
135,137,836.93 0.07 135,137,837.00
造有限公司
宁夏今飞轮毂有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
云南今飞摩托车配件 10,000,000.00 10,000,000.00
本年减 本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
少 值准备 末余额
制造有限公司
富源今飞零部件有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
合 计 400,759,036.17 5,000,000.07 405,759,036.24
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,645,460,386.03 1,456,994,922.31 1,736,719,252.02 1,515,163,853.68
其他业务 229,740,273.55 218,201,685.21 310,663,155.47 302,257,523.47
合 计 1,875,200,659.58 1,675,196,607.52 2,047,382,407.49 1,817,421,377.15
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,850,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-741,200.00 -56,416.53
产取得的投资收益
理财产品收益 41,545.19
处置子公司 12,860,366.82
合 计 3,150,345.19 12,803,950.29
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -1,509,597.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 4,543,350.61
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
29,621,825.47
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 253,616.95
项 目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -1,319,304.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,837,098.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 33,426,990.10
所得税影响额 7,686,522.40
少数股东权益影响额（税后） 648,747.09
合 计 25,091,720.61
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损
益的项目（包括计入当期损益的政府补助），说明原因。
项 目 涉及金额 原 因
地方水利建设基金支出 871,833.60 其与正常经营活动存在直接关系，且不具特殊和偶
发性，故将其界定为经常性损益项目
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.88 0.17 0.17
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.21 0.11 0.11