陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
陕西盘龙药业集团股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
1
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财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：陕西盘龙药业集团股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 395,747,045.74 382,002,536.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 62,370,965.22 82,196,102.65
应收账款 363,331,486.55 320,551,761.51
应收款项融资
预付款项 11,109,603.30 7,263,305.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,116,012.41 4,399,209.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 65,587,346.78 66,390,673.60
2
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 380,606.07 603,118.04
流动资产合计 903,643,066.07 863,406,707.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,250,739.88 17,779,436.00
固定资产 114,112,212.76 113,178,298.63
在建工程 115,757,222.94 84,225,986.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 57,051,773.71 57,771,781.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 44,322.65 88,673.75
递延所得税资产 20,531,510.77 16,444,355.70
其他非流动资产 9,422,756.59 9,653,594.88
非流动资产合计 334,170,539.30 299,142,126.98
资产总计 1,237,813,605.37 1,162,548,834.54
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 9,994,227.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
3
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应付账款 55,216,002.06 58,808,053.97
预收款项 389,664.00 389,664.00
合同负债 2,395,943.08 2,021,940.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,277,809.83 8,009,757.90
应交税费 27,135,793.24 25,522,234.51
其他应付款 253,766,751.91 239,214,763.90
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,500,000.00
其他流动负债 212,369.32 219,155.24
流动负债合计 402,894,333.44 344,179,797.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 45,850,000.00 53,350,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,806,916.41 27,529,166.49
递延所得税负债 1,533,829.06 1,827,221.04
其他非流动负债
非流动负债合计 78,190,745.47 82,706,387.53
负债合计 481,085,078.91 426,886,185.42
所有者权益：
4
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股本 86,670,000.00 86,670,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 271,303,878.31 271,303,878.31
减：库存股 30,048,160.96 20,047,027.81
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,928,814.38 39,928,814.38
一般风险准备
未分配利润 372,513,133.90 342,921,294.45
归属于母公司所有者权益合计 740,367,665.63 720,776,959.33
少数股东权益 16,360,860.83 14,885,689.79
所有者权益合计 756,728,526.46 735,662,649.12
负债和所有者权益总计 1,237,813,605.37 1,162,548,834.54
法定代表人：谢晓林 主管会计工作负责人：祝凤鸣 会计机构负责人：程茜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 354,568,829.71 344,355,201.92
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 60,246,879.38 81,386,237.80
应收账款 130,305,045.05 124,644,767.81
应收款项融资
预付款项 1,193,449.17 953,798.25
其他应收款 142,188,882.00 123,149,828.84
其中：应收利息
应收股利
存货 18,748,449.19 19,755,762.21
合同资产
持有待售资产
5
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 707,251,534.50 694,245,596.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 105,852,029.00 105,852,029.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 48,678,304.61 45,399,380.32
在建工程 115,639,236.19 84,107,999.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,983,915.77 27,345,495.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,056,221.21 10,143,660.04
其他非流动资产 9,422,756.59 9,653,594.88
非流动资产合计 318,632,463.37 282,502,158.61
资产总计 1,025,883,997.87 976,747,755.44
流动负债：
短期借款 40,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 16,130,011.18 22,072,270.83
预收款项
合同负债 702,347.87 878,676.32
应付职工薪酬 4,011,518.60 5,611,295.80
应交税费 11,438,173.50 15,235,359.67
6
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其他应付款 146,983,354.63 140,451,222.73
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,500,000.00
其他流动负债 83,453.91 114,227.92
流动负债合计 226,848,859.69 184,363,053.27
非流动负债：
长期借款 45,850,000.00 53,350,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 29,170,666.41 25,881,666.49
递延所得税负债 1,141,295.52 1,327,814.52
其他非流动负债
非流动负债合计 76,161,961.93 80,559,481.01
负债合计 303,010,821.62 264,922,534.28
所有者权益：
股本 86,670,000.00 86,670,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 276,248,599.32 276,248,599.32
减：库存股 30,048,160.96 20,047,027.81
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,928,814.38 39,928,814.38
未分配利润 350,073,923.51 329,024,835.27
所有者权益合计 722,873,176.25 711,825,221.16
负债和所有者权益总计 1,025,883,997.87 976,747,755.44
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 401,509,288.02 237,700,573.43
其中：营业收入 401,509,288.02 237,700,573.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 345,075,873.06 204,618,827.43
其中：营业成本 162,109,706.26 84,469,413.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,549,379.49 2,754,820.21
销售费用 154,171,032.78 98,179,448.03
管理费用 24,020,190.71 15,240,557.06
研发费用 3,359,420.09 3,323,594.59
财务费用 -3,133,856.27 650,994.37
其中：利息费用 2,400,468.93 838,620.96
利息收入 5,650,300.26 265,702.09
加：其他收益 1,475,339.62 766,825.46
投资收益（损失以“－”号填列） 3,422,476.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 519,321.92
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,441,497.76 -472,434.01
资产减值损失（损失以“-”号填列） 42,625.16
资产处置收益（损失以“-”号填列）
8
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,509,881.98 37,317,936.09
加：营业外收入 380,924.50 2,182,855.40
减：营业外支出 4,003,104.70 1,636,527.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,887,701.78 37,864,263.70
减：所得税费用 6,991,322.62 5,239,305.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,896,379.16 32,624,958.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 42,896,379.16 32,624,958.61
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 42,421,208.12 32,445,032.08
2.少数股东损益 475,171.04 179,926.53
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 42,896,379.16 32,624,958.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 42,421,208.12 32,445,032.08
归属于少数股东的综合收益总额 475,171.04 179,926.53
八、每股收益：
9
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（一）基本每股收益 0.50 0.38
（二）稀释每股收益 0.50 0.38
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：谢晓林 主管会计工作负责人：祝凤鸣 会计机构负责人：程茜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 207,703,980.19 159,531,534.01
减：营业成本 25,388,155.17 22,458,082.78
税金及附加 2,414,272.31 1,981,375.60
销售费用 122,781,575.61 90,356,345.94
管理费用 14,551,690.67 9,147,648.92
研发费用 3,359,420.09 3,323,594.59
财务费用 -4,992,617.40 143,070.58
其中：利息费用 633,333.35 313,750.00
利息收入 5,662,763.81 204,692.85
加：其他收益 1,459,049.57 729,051.46
投资收益（损失以“－”号填列） 3,422,476.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 519,321.92
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,666,683.42 177,033.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,993,849.89 36,969,299.46
加：营业外收入 328,536.83 408,350.00
减：营业外支出 4,000,000.00 1,614,453.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,322,386.72 35,763,196.12
减：所得税费用 5,443,929.81 5,008,517.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,878,456.91 30,754,678.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 33,878,456.91 30,754,678.75
10
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列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 33,878,456.91 30,754,678.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 406,988,813.76 259,738,384.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
11
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,144,696.12 17,843,355.32
经营活动现金流入小计 424,133,509.88 277,581,740.14
购买商品、接受劳务支付的现金 163,236,338.03 87,026,938.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,312,370.61 23,545,761.94
支付的各项税费 45,769,060.53 32,932,455.78
支付其他与经营活动有关的现金 145,223,134.69 118,471,449.22
经营活动现金流出小计 386,540,903.86 261,976,605.23
经营活动产生的现金流量净额 37,592,606.02 15,605,134.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 404,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,197,924.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 409,197,924.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
39,163,033.60 24,491,484.25
付的现金
投资支付的现金 390,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,910,547.15
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,163,033.60 416,402,031.40
投资活动产生的现金流量净额 -39,163,033.60 -7,204,106.73
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,063,792.56 261,908.44
筹资活动现金流入小计 52,063,792.56 50,261,908.44
偿还债务支付的现金 9,994,227.60 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,039,173.53 13,839,115.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,715,454.58 7,137,568.24
筹资活动现金流出小计 36,748,855.71 70,976,683.37
筹资活动产生的现金流量净额 15,314,936.85 -20,714,774.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,744,509.27 -12,313,746.75
加：期初现金及现金等价物余额 382,002,536.47 117,683,584.16
六、期末现金及现金等价物余额 395,747,045.74 105,369,837.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 238,805,375.47 186,273,627.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,747,045.39 10,118,771.88
经营活动现金流入小计 249,552,420.86 196,392,398.98
购买商品、接受劳务支付的现金 18,395,516.03 19,038,761.23
支付给职工以及为职工支付的现金 23,190,559.91 19,600,710.51
支付的各项税费 35,655,986.62 26,927,647.34
支付其他与经营活动有关的现金 118,782,206.62 93,877,475.83
经营活动现金流出小计 196,024,269.18 159,444,594.91
经营活动产生的现金流量净额 53,528,151.68 36,947,804.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 404,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,197,924.67
13
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,490.68 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 10,490.68 411,197,924.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
38,719,714.23 23,621,014.25
付的现金
投资支付的现金 390,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,332,323.52 35,761,741.65
投资活动现金流出小计 59,052,037.75 449,382,755.90
投资活动产生的现金流量净额 -59,041,547.07 -38,184,831.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,271,843.67 13,314,244.17
支付其他与筹资活动有关的现金 10,001,133.15 7,137,568.24
筹资活动现金流出小计 24,272,976.82 70,451,812.41
筹资活动产生的现金流量净额 15,727,023.18 -20,451,812.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,213,627.79 -21,688,839.57
加：期初现金及现金等价物余额 344,355,201.92 93,567,702.93
六、期末现金及现金等价物余额 354,568,829.71 71,878,863.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
14
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
86,67 271,30 20,047 39,928 342,92 720,77 14,885 735,66
一、上年期末余
0,000 3,878. ,027.8 ,814.3 1,294. 6,959. ,689.7 2,649.
额
.00 31 1 8 45 33 9 12
加：会计政策变
更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
86,67 271,30 20,047 39,928 342,92 720,77 14,885 735,66
二、本年期初余
0,000 3,878. ,027.8 ,814.3 1,294. 6,959. ,689.7 2,649.
额
.00 31 1 8 45 33 9 12
三、本期增减变 10,001 29,591 19,590 21,065
1,475,
动金额（减少以 ,133.1 ,839.4 ,706.3 ,877.3
171.04
“－”号填列） 5 5 0 4
42,421 42,421 42,896
（一）综合收益 475,17
,208.1 ,208.1 ,379.1
总额 1.04
2 2 6
10,001 -10,00
（二）所有者投 1,000, -9,001,
,133.1 1,133.
入和减少资本 000.00 133.15
5 15
1．所有者投入 1,000, 1,000,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
10,001 -10,00 -10,00
4．其他 ,133.1 1,133. 1,133.
5 15 15
-12,82 -12,82 -12,82
（三）利润分配 9,368. 9,368. 9,368.
67 67 67
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
15
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
-12,82 -12,82 -12,82
3．对所有者（或
9,368. 9,368. 9,368.
股东）的分配
67 67 67
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
86,67 271,30 30,048 39,928 372,51 740,36 16,360 756,72
四、本期期末余
0,000 3,878. ,160.9 ,814.3 3,133. 7,665. ,860.8 8,526.
额
.00 31 6 8 90 63 3 46
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
86,67 271,30 32,439 284,29 674,70
一、上年期末 674,709
0,000 3,878. ,642.7 5,958. 9,479.
余额 ,479.48
.00 31 9 38 48
16
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
加：会计政策
变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
86,67 271,30 32,439 284,29 674,70
二、本年期初 674,709
0,000 3,878. ,642.7 5,958. 9,479.
余额 ,479.48
.00 31 9 38 48
三、本期增减
19,444 12,306
变动金额（减 7,137, 11,681, 23,987,
,537.9 ,969.6
少以“－”号填 568.24 026.97 996.64
1 7
列）
32,445 32,445
（一）综合收 179,926 32,624,
,032.0 ,032.0
益总额 .53 958.61
8 8
（二）所有者
7,137, -7,137, 11,501, 4,363,5
投入和减少资
568.24 568.24 100.44 32.20
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
7,137, -7,137, 11,501, 4,363,5
4．其他
568.24 568.24 100.44 32.20
-13,00 -13,00
（三）利润分 -13,000
0,494. 0,494.
配 ,494.17
17 17
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -13,00 -13,00
-13,000
（或股东）的 0,494. 0,494.
,494.17
分配 17 17
17
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
86,67 271,30 32,439 303,74 687,01
四、本期期末 7,137, 11,681, 698,697
0,000 3,878. ,642.7 0,496. 6,449.
余额 568.24 026.97 ,476.12
.00 31 9 29 15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
329,02
一、上年期末余 86,670, 276,248, 20,047,0 39,928,8 711,825,22
4,835.2
额 000.00 599.32 27.81 14.38 1.16
7
加：会计政
策变更
18
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前期差错更正
其他
329,02
二、本年期初余 86,670, 276,248, 20,047,0 39,928,8 711,825,22
4,835.2
额 000.00 599.32 27.81 14.38 1.16
7
三、本期增减变
10,001,1 21,049, 11,047,955
动金额（减少以
33.15 088.24 .09
“－”号填列）
（一）综合收益 33,878, 33,878,45
总额 456.91 6.91
（二）所有者投 10,001,1 -10,001,13
入和减少资本 33.15 3.15
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
10,001,1 -10,001,13
4．其他
33.15 3.15
-12,829 -12,829,36
（三）利润分配
,368.67 8.67
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -12,829 -12,829,36
股东）的分配 ,368.67 8.67
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
19
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
350,07
四、本期期末余 86,670, 276,248, 30,048,1 39,928,8 722,873,1
3,923.5
额 000.00 599.32 60.96 14.38 76.25
1
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
86,670
一、上年期末余 276,248 32,439, 274,622,7 669,981,02
,000.0
额 ,599.32 642.79 85.12 7.23
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
86,670
二、本年期初余 276,248 32,439, 274,622,7 669,981,02
,000.0
额 ,599.32 642.79 85.12 7.23
0
三、本期增减变
7,137,56 17,754,18 10,616,616.
动金额（减少以
8.24 4.58 34
“－”号填列）
（一）综合收益 30,754,67 30,754,678.
总额 8.75 75
（二）所有者投 7,137,56 -7,137,568.
入和减少资本 8.24 24
20
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
7,137,56 -7,137,568.
4．其他
8.24 24
-13,000,4 -13,000,494
（三）利润分配
94.17 .17
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -13,000,4 -13,000,494
股东）的分配 94.17 .17
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
21
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
86,670
四、本期期末余 276,248 7,137,56 32,439, 292,376,9 680,597,64
,000.0
额 ,599.32 8.24 642.79 69.70 3.57
0
三、公司基本情况
陕西盘龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原陕西盘龙制药集团有限公司的基础上整体变
更设立的股份有限公司，由谢晓林等41名自然人和苏州永乐九鼎投资中心（有限合伙）等5家法人单位作为发起人，原注册
资本6,500万元（每股面值人民币1元）。
公司于 2015 年 12 月 31 日取得陕西省工商行政管理局核发的统一社会信用代码号为“91610000223472005U”的营业
执照。根据公司2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]1875号《关于核准陕西盘
龙药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,167万股，增加注册
资本人民币2,167万元，变更后的注册资本为人民币8,667万元。
本公司的实际控制人为谢晓林。
公司经营范围为：一般项目：医学研究和试验发展；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；消毒剂销售（不含危险化学
品）；中草药收购；第二类医疗器械销售；第一类医疗器械销售；第一类医疗器械生产；化妆品零售(除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：药品进出口；技术进出口；进出口代理；药品生产；消毒剂生产（不
含危险化学品）；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；药品委托生产；货物进出口；消毒器械生产；药品零售；道路货物
运输（不含危险货物）；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；化妆品生产；保健用品（非食
品）生产；保健用品（非食品）销售；保健食品生产；保健食品销售；食品生产；食品经营（销售预包装食品）；特殊医学
用途配方食品生产；特殊医学用途配方食品销售；食品互联网销售（销售预包装食品）；食品互联网销售(依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月20日批准报出。
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
陕西盘龙医药股份有限公司（以下简称“医药股份”）
陕西商洛盘龙植物药业有限公司（以下简称“植物药业”）
陕西盘龙医药研究院（以下简称“研究院”）
甘肃盘龙药业有限公司（以下简称“甘肃盘龙”）
陕西盘龙健康产业控股有限公司（以下简称“盘龙健康”）
陕西盘龙医药保健品有限公司（以下简称“医药保健品”）
陕西博华医药有限公司（以下简称“博华医药”）
陕西盘龙云康网络科技有限公司（以下简称“盘龙云康”）
陕西秦脉医疗制剂集中配制有限公司 （以下简称“秦脉医疗”）
本期合并财务报表范围及其变化及子公司相关信息详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
22
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状
况以及2021年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允
价值计量。
23
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥
有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。
(2)合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末
的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下
的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投
资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
无
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本
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应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司无指定的该类金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融
资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为
该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期
金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
参10.“金融工具”。
12、应收账款
参10.“金融工具”。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参10.“金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
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16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五10（6）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
无
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
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22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下
的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位
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直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控
制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其
他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的
差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易
的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成
本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地
计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经
济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续
支出于发生时计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 3% 4.85%
机器设备 年限平均法 5-10 年 3% 19.40%-9.70%
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运输设备 年限平均法 5-10 年 3% 19.40%-9.70%
电子设备及其他 年限平均法 5年 3% 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际
利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
32
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28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地证登记使用年限
林权 50年 林权证登记使用年限
非专利技术 10年 预计未来受益期限
专利技术 10年 预计未来受益期限
软件 3年、10年 预计未来受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
33
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减
值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 预计使用寿命 依据
车棚 在受益期内平均摊销 3年 预计未来受益期限
平台服务费 在受益期内平均摊销 3年 预计未来受益期限
装修费 在受益期内平均摊销 3年 预计未来受益期限
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
无
36、预计负债
无
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
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差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）一般商品销售
根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格并交与客户，公司不再保留与所有权相联系的继续
管理权，也不再对售出的商品实施有效控制时，确认销售商品收入。
（2）中药饮片代理销售
公司部分中药饮片销售为代销模式，公司与代销商签订合同，约定商品在代销商销售商品后结算，公司与代销商实际结
算时，确认销售商品收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助界定为与资产相关的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补
助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(2)确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
(3)会计处理
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期、（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者
事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控
制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关
负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
无
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，中华人民共和国财政部发
布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号
——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号），新租
赁准则要求在境内外同时上市的企业以及在境 公司于 2021 年 4 月 9 日召开第三届 本公司自 2021 年 1 月 1 日起
外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准 董事会第十四次会议、第三届监事会第 执行新准则，不存在需要追溯调
则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日 十一次会议分别审议通过了《关于会计 整的租赁业务，本次会计政策变
起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 政策变更的议案》，独立董事发表了明确 更对公司财务状况和经营成果无
年 1 月 1 日起施行。根据新旧准则衔接规定， 的同意意见。 重大影响。
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新准则，不存
在需要追溯调整的租赁业务，本次会计政策变更
对公司财务状况和经营成果无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司实际发生的租赁业务不适用调整期初数。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、9%、6%、3%（注 1）
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 10%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%（注 2）
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、医药股份 15%
植物药业、博华医药 25%
盘龙健康、医药保健品、研究院、甘肃盘龙、盘龙云康、博
20%
华医药延安分公司、秦脉医疗
2、税收优惠
1、根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《财政
部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）有关规定，公司
和医药股份享受西部大开发税收优惠，2021年度企业所得税税率按照15%计缴。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195
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号）有关规定，2020年12月1日，公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的编
号为GR202061002829的高新技术企业证书。有效期为三年。
3、据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）的相关规定，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳
税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司盘龙健
康、医药保健品、研究院、甘肃盘龙、盘龙云康、博华医药延安分公司和秦脉医疗2021年1-6月度享受上述税收优惠。
4、根据《财政部、税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号）的相关规定，自2020
年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴
增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售
收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。依据2021年3月17日发布
的《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第7号），本规定的
税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适
用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
子公司盘龙健康、医药保健品、研究院、盘龙云康和秦脉医疗2021年1-6月享受上述税收优惠。
3、其他
注1：本公司、医药股份和博华医药一般销售业务按13%的税率计征增值税。
植物药业、甘肃盘龙、博华医药销售中药饮片按9%的税率计征增值税。
医药股份对外提供租赁和仓储服务、博华医药对外提供现代服务，按6%的税率计征增值税。
医药股份和博华医药销售用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品按照简易征收
办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
研究院、盘龙健康、医药保健品、盘龙云康和秦脉医疗为小规模纳税人，按3%征收率缴纳增值税。
注2：本公司、植物药业、甘肃盘龙城市维护建设税税率为5%；医药股份、研究院、盘龙健康、医药保健品、博华医药、盘
龙云康和秦脉医疗城市维护建设税税率为7%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 43,656.40 69,585.29
银行存款 395,624,648.55 381,931,073.81
其他货币资金 78,740.79 1,877.37
合计 395,747,045.74 382,002,536.47
其他说明
报告期期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元
40
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项目 期末余额 期初余额
其中：
理财产品原值
理财公允价值变动
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 62,370,965.22 82,196,102.65
合计 62,370,965.22 82,196,102.65
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
比例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 13,803,359.35
合计 13,803,359.35
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账准 389,744, 26,412,6 363,331,4 343,024,1 22,472,39 320,551,76
100.00% 6.78% 100.00% 6.55%
备的应收账款 148.22 61.67 86.55 59.25 7.74 1.51
其中：
按信用风险特征组
389,744, 26,412,6 363,331,4 343,024,1 22,472,39 320,551,76
合计提坏账准备的 100.00% 6.78% 100.00% 6.55%
148.22 61.67 86.55 59.25 7.74 1.51
应收账款
389,744, 26,412,6 363,331,4 343,024,1 22,472,39 320,551,76
合计 100.00% 6.78% 100.00% 6.55%
148.22 61.67 86.55 59.25 7.74 1.51
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 358,370,319.81 17,918,516.00 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 27,864,302.09 5,572,860.41 20.00%
2 至 3 年（含 3 年） 1,470,602.66 882,361.60 60.00%
3 年以上 2,038,923.66 2,038,923.66 100.00%
合计 389,744,148.22 26,412,661.67 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
43
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 358,370,319.81
1至2年 27,864,302.09
2至3年 1,470,602.66
3 年以上 2,038,923.66
3至4年 2,002,923.66
4至5年 0.00
5 年以上 36,000.00
合计 389,744,148.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 22,472,397.74 3,952,906.90 12,642.97 26,412,661.67
合计 22,472,397.74 3,952,906.90 12,642.97 26,412,661.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
44
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 1 30,256,350.43 7.76% 1,596,450.95
客户 2 26,844,922.03 6.89% 2,233,414.07
客户 3 23,377,150.43 6.00% 1,168,857.52
客户 4 10,999,336.35 2.82% 549,966.82
客户 5 10,095,544.69 2.59% 1,187,890.71
合计 101,573,303.93 26.06%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
45
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1 年以内 10,508,577.00 94.59% 7,010,403.27 96.52%
1至2年 401,463.30 3.61% 207,227.16 2.85%
2至3年 188,888.00 1.70% 45,675.00 0.63%
3 年以上 10,675.00 0.10%
合计 11,109,603.30 -- 7,263,305.43 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,787,303.62元，占预付账款年末余额合计数的比例为
34.09%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,116,012.41 4,399,209.86
合计 5,116,012.41 4,399,209.86
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
46
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,782,932.92 532,685.99
暂借款 7,692,596.21 7,671,771.35
押金及保证金 1,952,980.00 2,467,814.91
其他 767,361.68 305,562.18
合计 12,195,870.81 10,977,834.43
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,578,624.57 6,578,624.57
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,863,690.62 2,863,690.62
47
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
本期转回 2,293.47 2,293.47
本期核销 2,360,163.32 2,360,163.32
2021 年 6 月 30 日余额 7,079,858.40 7,079,858.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,233,597.55
1至2年 3,279,938.96
2至3年 925,358.96
3 年以上 5,756,975.34
3至4年 5,501,341.10
4至5年 24,082.23
5 年以上 231,552.01
合计 12,195,870.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 6,578,624.57 2,863,690.62 2,293.47 2,360,163.32 7,079,858.40
合计 6,578,624.57 2,863,690.62 2,293.47 2,360,163.32 7,079,858.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
48
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 暂借款 5,000,000.00 3 年以上 41.00% 5,000,000.00
第二名 暂借款 1,102,013.70 1-2 年 9.04% 220,402.74
第三名 押金及保证金 1,000,000.00 1-2 年 8.20% 200,000.00
第四名 暂借款 753,400.72 1-3 年 6.18% 170,829.38
第五名 押金及保证金 427,680.00 1 年以内 3.51% 21,384.00
合计 -- 8,283,094.42 -- 67.93% 5,612,616.12
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 18,232,856.21 18,232,856.21 19,626,614.00 19,626,614.00
在产品 1,290,090.17 1,290,090.17 1,533,412.79 1,533,412.79
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陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
库存商品 48,931,434.61 2,867,034.21 46,064,400.40 48,140,306.18 2,909,659.37 45,230,646.81
合计 68,454,380.99 2,867,034.21 65,587,346.78 69,300,332.97 2,909,659.37 66,390,673.60
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,909,659.37 42,625.16 2,867,034.21
合计 2,909,659.37 42,625.16 2,867,034.21
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
50
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 379,064.27 602,381.50
预缴所得税 1,541.80 736.54
合计 380,606.07 603,118.04
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
未来 12 个月预期信用损失
失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
51
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价值变 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用损失
失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
未来 12 个月预期信用损失
失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面 其他综合 其他权益 计提减值 (账面
单位 追加投资 减少投资 确认的 现金股利 其他 期末余额
价值) 收益调整 变动 准备 价值)
投资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价值计
其他综合收益转入 其他综合收益转入
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 量且其变动计入其他
留存收益的金额 留存收益的原因
综合收益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
53
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一、账面原值
1.期初余额 22,029,003.28 22,029,003.28
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 22,029,003.28 22,029,003.28
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,249,567.28 4,249,567.28
2.本期增加金额 528,696.12 528,696.12
（1）计提或摊销 528,696.12 528,696.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,778,263.40 4,778,263.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,250,739.88 17,250,739.88
2.期初账面价值 17,779,436.00 17,779,436.00
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 17,250,739.88 正在办理中
其他说明
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 114,112,212.76 113,178,298.63
合计 114,112,212.76 113,178,298.63
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 143,010,366.88 33,925,063.68 8,052,873.65 9,554,844.66 194,543,148.87
2.本期增加金额 3,900,000.00 2,582,840.69 152,654.86 178,862.10 6,814,357.65
（1）购置 2,582,840.69 152,654.86 178,862.10 2,914,357.65
（2）在建工程转入 3,900,000.00 3,900,000.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 16,390.00 16,390.00
（1）处置或报废 16,390.00 16,390.00
4.期末余额 146,910,366.88 36,507,904.37 8,205,528.51 9,717,316.76 201,341,116.52
二、累计折旧
1.期初余额 48,176,797.99 21,550,998.34 5,101,763.99 6,535,289.92 81,364,850.24
2.本期增加金额 3,505,150.94 1,582,811.08 223,197.68 568,792.12 5,879,951.82
（1）计提 3,505,150.94 1,582,811.08 223,197.68 568,792.12 5,879,951.82
3.本期减少金额 15,898.30 15,898.30
（1）处置或报废 15,898.30 15,898.30
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4.期末余额 51,681,948.93 23,133,809.42 5,324,961.67 7,088,183.74 87,228,903.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 95,228,417.95 13,374,094.95 2,880,566.84 2,629,133.02 114,112,212.76
2.期初账面价值 94,833,568.89 12,374,065.34 2,951,109.66 3,019,554.74 113,178,298.63
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及构筑物 10,665,532.47 6,114,829.66 4,550,702.81
合计 10,665,532.47 6,114,829.66 4,550,702.81
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 48,678,062.75 正在办理中
其他说明
无
（5）固定资产清理
单位：元
56
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项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 115,757,222.94 84,225,986.09
合计 115,757,222.94 84,225,986.09
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基建工程 87,361,287.93 87,361,287.93 62,235,413.05 62,235,413.05
待安装设备 28,280,558.88 28,280,558.88 21,875,196.91 21,875,196.91
其他 115,376.13 115,376.13 115,376.13 115,376.13
合计 115,757,222.94 115,757,222.94 84,225,986.09 84,225,986.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目 期初 本期增 入固定 期末 计投入 工程 期利息 资金
预算数 他减少 本化累 息资本
名称 余额 加金额 资产金 余额 占预算 进度 资本化 来源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
生产线
59,321,7 18,092,8 77,414,6 募股资
扩建项 在建
92.83 39.55 32.38 金
目
醋酸棉
酚原料 24,182,7 11,478,8 3,900,00 31,761,5 1,387,10 809,141. 金融机
在建 1.52%
药及中 48.64 40.41 0.00 89.05 8.87 65 构贷款
药饮片
83,504,5 29,571,6 3,900,00 109,176, 1,387,10 809,141.
合计 -- -- --
41.47 79.96 0.00 221.43 8.87 65
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
57
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项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 林权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,020,521.72 100,000.00 1,800,000.00 5,281,125.40 196,642.54 72,398,289.66
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
58
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 65,020,521.72 100,000.00 1,800,000.00 5,281,125.40 196,642.54 72,398,289.66
二、累计摊销
1.期初余额 11,697,798.73 46,667.04 1,800,000.00 1,012,216.14 69,825.82 14,626,507.73
2.本期增加金额 650,205.24 5,000.04 52,811.28 11,991.66 720,008.22
（1）计提 650,205.24 5,000.04 52,811.28 11,991.66 720,008.22
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,348,003.97 51,667.08 1,800,000.00 1,065,027.42 81,817.48 15,346,515.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 52,672,517.75 48,332.92 4,216,097.98 114,825.06 57,051,773.71
2.期初账面价值 53,322,722.99 53,332.96 4,268,909.26 126,816.72 57,771,781.93
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
59
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27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车棚 47,454.84 16,748.76 30,706.08
平台服务费 18,088.92 4,933.32 13,155.60
60
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装修费 23,129.99 22,669.02 460.97
合计 88,673.75 44,351.10 44,322.65
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 35,815,413.45 7,163,111.70 30,823,538.56 6,390,018.91
可抵扣亏损 1,143,411.57 285,852.89 2,242,313.79 560,578.45
预提市场推广费 86,997,222.73 13,082,546.18 63,071,292.72 9,493,758.34
合计 123,956,047.75 20,531,510.77 96,137,145.07 16,444,355.70
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
一次性税前扣除固定资产 10,417,431.13 1,562,614.67 12,052,374.07 1,807,856.12
内部交易未实现利润 -191,904.13 -28,785.61 129,099.42 19,364.92
合计 10,225,527.00 1,533,829.06 12,181,473.49 1,827,221.04
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 20,531,510.77 16,444,355.70
递延所得税负债 1,533,829.06 1,827,221.04
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 809,466.92 2,616,212.30
61
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合计 809,466.92 2,616,212.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 238,072.77
2025 年 210,062.05 2,378,139.53
2026 年 599,404.87
合计 809,466.92 2,616,212.30 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地款 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
预付购房款 3,498,717.85 3,498,717.85
预付工程设备款 4,422,756.59 4,422,756.59 1,154,877.03 1,154,877.03
合计 9,422,756.59 9,422,756.59 9,653,594.88 9,653,594.88
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00 9,994,227.60
信用借款 40,000,000.00
合计 50,000,000.00 9,994,227.60
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
62
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 46,272,614.13 49,945,409.09
1-2 年（含 2 年） 4,647,006.60 5,385,273.45
2-3 年（含 3 年） 2,532,079.98 1,895,638.01
3 年以上 1,764,301.35 1,581,733.42
合计 55,216,002.06 58,808,053.97
63
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 389,664.00 389,664.00
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 389,664.00 389,664.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,395,943.08 2,021,940.77
合计 2,395,943.08 2,021,940.77
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
64
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,009,757.90 28,669,855.44 30,401,803.51 6,277,809.83
二、离职后福利-设定提存计划 1,772,412.53 1,772,412.53
合计 8,009,757.90 30,442,267.97 32,174,216.04 6,277,809.83
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 8,008,277.49 26,678,014.98 28,409,358.81 6,276,933.66
2、职工福利费 841,260.49 841,260.49
3、社会保险费 855,025.36 855,025.36
其中：医疗保险费 773,992.50 773,992.50
工伤保险费 81,032.86 81,032.86
4、住房公积金 104,839.00 104,839.00
5、工会经费和职工教育经费 1,480.41 190,715.61 191,319.85 876.17
合计 8,009,757.90 28,669,855.44 30,401,803.51 6,277,809.83
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,690,334.38 1,690,334.38
2、失业保险费 82,078.15 82,078.15
合计 1,772,412.53 1,772,412.53
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,472,574.27 7,940,791.50
企业所得税 13,797,344.19 15,911,300.48
个人所得税 46,541.95 160,972.93
城市维护建设税 666,452.68 468,532.29
房产税 390,330.53 367,165.16
教育费附加及地方教育费附加 529,282.50 394,791.33
65
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水利基金 30,759.67 36,244.47
其他 202,507.45 242,436.35
合计 27,135,793.24 25,522,234.51
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 253,766,751.91 239,214,763.90
合计 253,766,751.91 239,214,763.90
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付市场推广费 142,497,200.38 134,081,596.86
押金及保证金 62,656,428.95 57,945,575.92
个人借款 38,599,589.34 38,250,118.21
其他 10,013,533.24 8,937,472.91
合计 253,766,751.91 239,214,763.90
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2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
个人借款 22,323,916.86 借款未到期
合计 22,323,916.86 --
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 7,500,000.00
合计 7,500,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 212,369.32 219,155.24
合计 212,369.32 219,155.24
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 45,850,000.00 53,350,000.00
合计 45,850,000.00 53,350,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,529,166.49 4,010,000.00 732,250.08 30,806,916.41 详见后附说明
合计 27,529,166.49 4,010,000.00 732,250.08 30,806,916.41 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减
本期新增 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额 金额
科技惠民计划项目 4,300,000.00 4,300,000.00 与资产相关
五味子示范基地建设
3,291,666.55 250,000.02 3,041,666.53 与资产相关
资金
中药制剂工程技术研
1,950,000.00 100,000.02 1,849,999.98 与资产相关
究中心专项建设款
生产线扩建项目 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关
物流及研发中心建设
1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
项目
县级工业企业发展专
801,000.00 133,500.00 667,500.00 与资产相关
项资金
中药饮片最细粉研究
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
项目款
研发中心扩建项目 899,999.94 50,000.04 849,999.90 与资产相关
大盘龙七片开发资金 575,000.00 37,500.00 537,500.00 与资产相关
车间及库房改造专项
247,500.00 11,250.00 236,250.00 与资产相关
资金
医药生产线扩建项目 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
提升装备水平改造项
816,000.00 816,000.00 与资产相关
目
盘龙七片上市再评价
800,000.00 800,000.00 与资产相关
研究项目
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天罗安软胶囊开发及
150,000.00 150,000.00 与资产相关
成果转化
复方醋酸棉酚片质量
标准提升及临床用途 150,000.00 150,000.00 与资产相关
拓展产业化研究
生产线扩建项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
消毒剂生产车间净化
448,000.00 448,000.00 与资产相关
系统项目
盘龙牌天罗氨凝胶糖
200,000.00 200,000.00 400,000.00 与收益相关
果产业化项目
醋酸棉酚原料药及中
药饮片生产线建设项 2,260,000.00 2,260,000.00 与资产相关
目
陕西省中央引导地方
科技发展专项资金项
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
目-盘龙七片产品提升
研究
秦岭濒危药材盘龙七
50,000.00 50,000.00 与收益相关
引种繁育及应用
合计 27,529,166.49 4,010,000.00 732,250.08 30,806,916.41
其他说明：
（1）根据《2014中央科技惠民计划》（省科技厅系统、陕财办教【2014】225号），公司于2014年12月收到商洛市科学技术
局和柞水县科学技术局拨付的对公司“陕南贫困山区特色产业生态改善科技惠民示范工程”的专项经费1,400,000.00元。根
据《关于拨付科技惠民计划项目首批专项经费的通知》（柞政科发【2015】8号），公司于2015年3月收到柞水县科学技术局
拨付的对公司科技惠民计划项目的专项经费1,200,000.00元。根据《关于拨付科技惠民计划项目首批专项经费的通知》（柞
政科发【2015】8号），公司于2016年6月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司科技惠民计划项目的专项经费1,200,000.00
元。根据《关于拨付科技惠民计划项目首批专项经费的通知》（柞政科发【2015】8号），公司于2016年11月收到陕西省科
学技术厅拨付的对公司科技惠民计划项目的专项经费500,000.00元。截至2021年6月30日，该专项经费余额共计4,300,000.00
元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（2）根据《关于加快野生抚育十万亩华中五味子产业化示范基地项目建设的通知》（陕发改高技【2011】160号）和《关于
下达2012年第二批产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》（陕发改投资【2012】474号），公司于
2012年9月收到陕西省发展和改革委员会拨付的对公司“野生抚育十万亩华中五味子产业化示范基地项目”的补助资金
5,000,000.00元。该补助资金相应的野生抚育十万亩华中五味子产业化示范基地项目已于2017年8月建成完工并投入使用，
公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2017年8月起分期确认收益。2021年1-6月确认的收益为250,000.02元，2021
年6月30日余额为3,041,666.53元。
（3）根据陕西省财政厅文件，公司于2010年6月收到陕西省财政厅拨付的对公司“陕西省风湿与肿瘤类中药制剂工程研究中
心项目的补贴款3,000,000.00元，其中1,000,000.00元付给共同承办研发项目的合作方陕西中医学院。该补助资金相应的陕
西省风湿与肿瘤类中药制剂工程研究中心项目已于2020年10月验收，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2020年10
月起分期确认收益。2021年1-6月确认的收益为100,000.02元，2021年6月30日余额为1,849,999.98元。
（4）根据《柞水县发展改革局关于下达2015年陕南发展专项资金项目投资计划的通知》（柞发改发【2015】247号），公司
于2016年1月收到柞水县会计结算中心拨付的对公司“生产线扩建项目”的补助资金2,400,000.00元，于2016年6月收到柞水
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县会计结算中心拨付的对公司“生产线扩建项目”的补助资金600,000.00元，该补助资金相应的生产线扩建项目已于2016
年建成完工并投入使用，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2016年1月起分期确认收益。2021年1-6月确认的收益
为150,000.00元，2021年6月30日余额为1,350,000.00元。
（5）根据《西安市发展和改革委员会、西安市财政局关于下达2016年度市级服务业综合改革试点（物流类）项目专项资金
计划的通知》（市发改财发【2016】377号），医药股份于2016年12月收到西安市财政局拨付的对公司“陕西盘龙医药物流
及研发中心建设项目”的补助资金1,400,000.00元。截至2021年6月30日，与该补助资金相应的项目尚未完成验收。
（6）根据《柞水县财政局关于下达2014年县级工业企业发展专项资金的通知》（柞财办企发【2014】192号），公司于2014
年8月收到柞水县财政局拨付的对公司“新GMP生产线扩建项目”的补助资金2,670,000.00元。该补助资金相应的新GMP生产
线扩建项目已于2014年建成完工并投入使用，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2014年1月起分期确认收益。2021
年1-6月确认的收益为133,500.00元，2021年6月30日余额为667,500.00元。
（7）根据《陕西省财政厅关于下达2016年中央引导地方科技发展专项资金的通知》（陕财办教【2016】176号），公司于2016
年11月收到陕西省科技厅拨付的对公司“中药最细粉研发项目”的补助资金1,000,000.00元。截至2021年6月30日，与该专
项经费相应的项目尚未完成验收。
（8）根据《柞水县财政局关于下达2018年企业技术改造专项资金的通知》（柞财办企发【2018】385号），公司于2019年1
月收到柞水县财政局拨付的对公司“研发中心扩建项目”的补助资金800,000.00元，于2020年3月收到柞水县财政局拨付的
对公司“研发中心扩建项目”的补助资金200,000.00元。该补助资金相应的研发中心科技项目已于2019年12月建成完工并投
入使用，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2020年1月起分期确认收益。2021年1-6月确认的收益为50,000.04元，
2021年6月30日余额为849,999.90元。
（9）根据《陕西省财政厅关于下达2011年度科技统筹创新工程专项补助经费的通知》（陕财办教专【2011】50号），公司
于2011年12月收到陕西省财政厅拨付的对公司“中药大盘龙七片二次开发项目”的补助资金750,000.00元。该补助资金相应
的中药大盘龙七片二次开发项目已于2018年8月建成完工并投入使用，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2018年9
月起分期确认收益。2021年1-6月确认的收益为37,500.00元，2021年6月30日余额为537,500.00元。
（10）根据《商洛市财政局关于拨付2010年地方特色产业中小企业发展资金的通知》（商财办企专【2010】27号），植物药
业于2011年1月收到商洛市财政局拨付的对公司“前提取车间及库房改造项目”的补助资金315,000.00元；根据《柞水县财
政局关于拨付2011年企业发展专项资金的通知》（柞财办企专发【2012】40号），于2012年1月收到柞水县财政局对公司“前
提取车间及库房改造项目”的剩余补助资金135,000.00元。与该补助资金相应的前提取车间及库房改造项目已于2011年12
月建成完工并投入使用，植物药业按照项目可使用期限20年，将补助资金从2012年1月起分期确认收益。2021年1-6月确认的
收益为11,250.00元，2021年6月30日余额为236,250.00元。
（11）根据《柞水县发展改革局关于下达2019年陕南发展专项资金项目投资计划的通知》（柞发改发【2019】329号），公
司于2020年1月收到柞水县会计结算中心拨付的对公司“医药生产线扩建项目”的补助资金4,000,000.00元，于2020年8月收
到柞水县会计结算中心拨付的补助资金2,000,000.00元。截至2021年6月30日，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（12）根据《柞水县财政局关于下达2019年陕西省中小企业改造项目奖励资金的通知》（柞财办企发【2020】5号），公司
于2020年4月收到柞水县会计结算中心拨付的对公司“医药生产线扩建项目”的补助资金816,000.00元。截至2021年6月30
日，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（13）根据《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2020年科技计划的通知》（陕科发【2020】9号），公司于2020年5月收到陕
西省科学技术厅拨付的对公司“盘龙七片上市再评价研究”的补助资金800,000.00元。截至2021年6月30日，与该专项经费
相应的项目尚未完成验收。
（14）根据《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2020年科技计划的通知》（陕科发【2020】9号），公司于2020年5月收到陕
西省科学技术厅拨付的对公司“天罗安软胶囊开发及成果转化”的补助资金150,000.00元。截至2021年6月30日，与该专项
经费相应的项目尚未完成验收。
（15）根据《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2020年科技计划的通知》（陕科发【2020】9号），公司于2020年5月收到陕
西省科学技术厅拨付的对公司“复方醋酸棉酚片质量标准提升及临床用途拓展产业化研究”的补助资金150,000.00元。截至
2021年6月30日，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（16）根据《柞水县财政局关于下达2020年中央应急物资保障体系建设补助资金的通知》（柞财办企发【2020】386号），
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陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
公司于2020年9月收到柞水县应急管理局拨付的对公司“生产线扩建项目”的补助资金3,000,000.00元。截至2021年6月30
日，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（17）根据《柞水县财政局关于下达新冠肺炎防疫物资生产企业扩能提升重点支持项目资金的通知》（柞财办企发【2020】
575号），公司于2020年12月收到柞水县经济贸易局拨付的对公司“消毒剂生产车间净化系统项目”的补助资金448,000.00
元。截至2021年6月30日，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（18）根据《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2020年科技计划（第五批）的通知》（陕科发【2020】24号），公司于2020
年11月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“盘龙牌天罗氨凝胶糖果产业化项目”的补助资金200,000.00元，于2021年6月
收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“盘龙牌天罗氨凝胶糖果产业化项目”的补助资金200,000.00元。截至2021年6月30日，
与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（19）根据《柞水县发展改革局关于下达县域经济发展和县城建设三年行动重点项目资金计划的通知》（柞发改发【2021】
72号），公司于2021年3月收到柞水县发展改革局项目补助（醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目补助）2,100,000.00
元，于2021年6月收到柞水县财政局2020年重点跟踪服务奖励项目资金（醋酸棉酚及中药饮片生产线项目）160,000.00元。
截至2021年6月30日，该专项经费余额共计2,260,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（20）根据《2021年中央引导地方科技发展专项资金（第二批）的通知》（陕财办教【2021】52号），公司于2021年6月收
到陕西省科学技术厅专项资金（陕西省中央引导地方科技发展专项资金项目-盘龙七片产品提升研究）（507）1,500,000.00
元。截至2021年6月30日，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（21）根据《2021年陕西省重点研发计划的通知》（陕财办预【2021】6号），公司于2021年5月收到陕西省科学技术厅专项
资金（秦岭濒危药材盘龙七引种繁育及应用）50,000.00元。截至2021年6月30日，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 86,670,000.00 86,670,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
73
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 271,303,878.31 271,303,878.31
合计 271,303,878.31 271,303,878.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工持股计划或者股
权激励而收购的本公司 20,047,027.81 10,001,133.15 30,048,160.96
股份
合计 20,047,027.81 10,001,133.15 30,048,160.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2021年1月4日，召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用
自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于对核心骨干员工实施股权激励或员工持股计划；回购股份的资金总额不低
于人民币1,000万元（含），不超过人民币2,000万元（含），回购股份价格不超过人民币39.00元/股（含）；回购期限为自
公司董事会审议通过之日起12个月内。
截至2021年6月30日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式共计回购股份数量406,200股，约占公司总股本的
0.47%，最高成交价为24.84/股，最低成交价为24.20元/股，支付的总金额为9,996,135.00元（不含交易费用）。上述回购
符合公司回购股份方案及相关法律法规的要求。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
期初 期末
项目 本期所得税 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合收 减：所得税 税后归属于 税后归属于
余额 余额
前发生额 合收益当期转入损益 益当期转入留存收益 费用 母公司 少数股东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
74
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,928,814.38 39,928,814.38
合计 39,928,814.38 39,928,814.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 342,921,294.45 284,295,958.38
调整后期初未分配利润 342,921,294.45 284,295,958.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,421,208.12 32,445,032.08
应付普通股股利 12,829,368.67 13,000,494.17
期末未分配利润 372,513,133.90 303,740,496.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 399,742,107.10 161,551,868.30 236,418,958.51 84,057,044.18
其他业务 1,767,180.92 557,837.96 1,281,614.92 412,368.99
合计 401,509,288.02 162,109,706.26 237,700,573.43 84,469,413.17
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 销售商品 租金收入 其他 合计
其中：
在某一时点确认 399,742,107.10 191,056.74 399,933,163.84
75
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在某一时段内确认 1,576,124.18 1,576,124.18
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 399,742,107.10 1,576,124.18 191,056.74 401,509,288.02
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,395,943.08 元，其中，2,395,943.08
元预计将于 2021 年下半年或 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 6,376.01 46,227.94
城市维护建设税 1,730,055.90 961,065.89
教育费附加 1,541,135.35 922,565.53
房产税 780,661.02 523,681.33
土地使用税 321,987.44 194,136.91
其他 169,163.77 107,142.61
合计 4,549,379.49 2,754,820.21
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 119,944,895.72 75,563,112.86
职工薪酬 15,037,064.48 12,000,311.57
差旅费 17,175,661.73 9,361,476.99
办公费 858,399.88 442,080.38
运输费 554,763.52
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其他 1,155,010.97 257,702.71
合计 154,171,032.78 98,179,448.03
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,267,739.84 7,037,190.88
办公费 1,446,648.32 1,502,359.42
差旅费 1,288,964.34 821,859.10
折旧摊销费 3,792,135.40 3,880,634.88
咨询费 1,340,112.79 934,221.80
业务招待费 636,340.21 222,026.28
业务宣传费 3,384,238.73 330,285.32
其他 864,011.08 511,979.38
合计 24,020,190.71 15,240,557.06
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 689,360.67 479,170.04
职工薪酬 800,318.21 611,584.70
直接费用 941,391.70 1,844,490.33
委托外部研究开发费 928,349.51 388,349.52
合计 3,359,420.09 3,323,594.59
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,400,468.93 838,620.96
减：利息收入 5,650,300.26 265,702.09
金融机构手续费 115,975.06 78,075.50
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合计 -3,133,856.27 650,994.37
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
五味子示范基地建设资金 250,000.02 250,000.02
中药制剂工程技术研究中心专项建设款 100,000.02
生产线扩建项目 150,000.00 150,000.00
县级工业企业发展专项资金 133,500.00 133,500.00
研发中心扩建项目 50,000.04 50,000.02
大盘龙七片开发资金 37,500.00 37,500.00
企业稳岗补贴 134,575.42
柞水人力资源和社会保障局以工代训补贴 111,420.00
柞水经贸局贷款贴息 300,000.00
柞水经贸局纳税奖励 300,000.00
代扣个人所得税手续费 27,603.66
车间及库房改造专项资金 11,250.00 11,250.00
增值税加计抵减 615.10
小微企业增值税免税 3,450.78
合计 1,475,339.62 766,825.46
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 3,422,476.72
合计 3,422,476.72
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
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70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 519,321.92
合计 519,321.92
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -501,233.83 634,826.06
应收账款坏账损失 -3,940,263.93 -1,107,260.07
合计 -4,441,497.76 -472,434.01
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
42,625.16
损失
合计 42,625.16
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 300,000.00 405,000.00 300,000.00
其他 80,924.50 7,322.29 80,924.50
收购子公司利得 1,770,533.11
79
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
合计 380,924.50 2,182,855.40 380,924.50
计入当期损益的政府补助：
单位：元
发放 补贴是否影 是否特 本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额 金额 与收益相关
因从事国家鼓励和扶
工业企业结构调 持特定行业、产业而获
人社局 奖励 是 是 400,000.00 与收益相关
整专项奖补奖金 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
2020 年陕西省科
陕西省科学 持特定行业、产业而获
协“三新三小”创 奖励 是 是 5,000.00 与收益相关
技术协会 得的补助（按国家级政
新优秀成果奖励
策规定依法取得）
柞水县发展改革 因从事国家鼓励和扶
局关于拨付盘龙 柞水县发展 持特定行业、产业而获
奖励 是 是 300,000.00 与收益相关
延链补链强链项 改革局 得的补助（按国家级政
目前期费用 策规定依法取得）
合计 300,000.00 405,000.00
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 4,001,713.00 1,636,427.79 4,001,713.00
非流动资产报废损失
其他 1,391.70 100.00 1,391.70
合计 4,003,104.70 1,636,527.79 4,003,104.70
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,371,869.67 6,307,269.29
递延所得税费用 -4,380,547.05 -1,067,964.20
合计 6,991,322.62 5,239,305.09
80
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 49,887,701.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,483,155.26
子公司适用不同税率的影响 -20,905.21
调整以前期间所得税的影响 -10.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,480.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -43,536.42
研发费加计扣除的影响 -478,860.47
其他
所得税费用 6,991,322.62
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金及员工备用金 4,790,893.86 9,712,763.27
政府补贴 5,053,089.54 6,655,575.42
利息收入 5,643,671.04 265,702.09
经营租赁收入 1,576,124.18 1,201,342.32
其他 80,917.50 7,972.22
合计 17,144,696.12 17,843,355.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
81
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 121,988,864.89 98,986,286.41
支付保证金和职工备用金 8,684,112.72 11,269,121.70
研究开发费 1,431,181.24 1,808,291.56
办公费 1,045,738.48 1,353,865.00
业务招待费 758,954.76 244,616.28
运输费 554,452.52
中介咨询费 1,340,112.79 939,713.48
宣传费 3,550,457.86 648,487.98
捐赠支出 4,001,713.00
其他 2,421,998.95 2,666,614.29
合计 145,223,134.69 118,471,449.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他借款收到的现金 1,063,792.56 261,908.44
合计 1,063,792.56 261,908.44
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
82
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还个人借款 714,321.43
回购股份支付的现金 10,001,133.15 7,137,568.24
合计 10,715,454.58 7,137,568.24
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,896,379.16 32,624,958.61
加：资产减值准备 4,398,872.60 472,434.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,408,647.94 6,085,745.60
使用权资产折旧
无形资产摊销 720,008.22 807,713.82
长期待摊费用摊销 44,351.10 26,460.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 491.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -519,321.92
财务费用（收益以“－”号填列） 2,400,468.93 838,620.96
投资损失（收益以“－”号填列） -3,422,476.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,087,155.07 -779,886.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -293,391.98 -288,077.54
存货的减少（增加以“－”号填列） 845,951.98 -914,568.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,973,422.93 2,091,492.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,231,404.37 -21,417,959.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,592,606.02 15,605,134.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
83
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 395,747,045.74 105,369,837.41
减：现金的期初余额 382,002,536.47 117,683,584.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,744,509.27 -12,313,746.75
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 395,747,045.74 382,002,536.47
其中：库存现金 43,656.40 69,585.29
可随时用于支付的银行存款 395,624,648.55 381,931,073.81
可随时用于支付的其他货币资金 78,740.79 1,877.37
三、期末现金及现金等价物余额 395,747,045.74 382,002,536.47
其他说明：
84
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
应收账款 22,208,292.91 有追索权的应收账款保理
合计 22,208,292.91 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
85
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
五味子示范基地建设资金 5,000,000.00 递延收益 250,000.02
科技惠民计划项目 4,300,000.00 递延收益
生产线扩建项目 3,000,000.00 递延收益 150,000.00
县级工业企业发展专项资金 2,670,000.00 递延收益 133,500.00
中药制剂工程技术研究中心专项建设款 2,000,000.00 递延收益 100,000.02
物流及研发中心建设项目 1,400,000.00 递延收益
中药饮片最细粉研究项目款 1,000,000.00 递延收益
研发中心扩建项目 1,000,000.00 递延收益 50,000.04
大盘龙七片开发资金 750,000.00 递延收益 37,500.00
车间及库房改造专项资金 450,000.00 递延收益 11,250.00
医药生产线扩建项目 6,000,000.00 递延收益
提升装备水平改造项目 816,000.00 递延收益
盘龙七片上市再评价研究项目 800,000.00 递延收益
天罗安软胶囊开发及成果转化 150,000.00 递延收益
复方醋酸棉酚片质量标准提升及临床用途拓展产业化研究 150,000.00 递延收益
生产线扩建项目 3,000,000.00 递延收益
消毒剂生产车间净化系统项目 448,000.00 递延收益
盘龙牌天罗氨凝胶糖果产业化项目 400,000.00 递延收益
醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目 2,260,000.00 递延收益
陕西省中央引导地方科技发展专项资金项目-盘龙七片产品提升研究 1,500,000.00 递延收益
秦岭濒危药材盘龙七引种繁育及应用 50,000.00 递延收益
柞水人力资源和社会保障局以工代训补贴 111,420.00 其他收益 111,420.00
柞水经贸局贷款贴息 300,000.00 其他收益 300,000.00
柞水经贸局纳税奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00
柞水县发展改革局盘龙延链补链强链项目前期费用 300,000.00 营业外收入 300,000.00
合计 38,155,420.00 1,743,670.08
86
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的确定 购买日至期末被 购买日至期末被
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 依据 购买方的收入 购买方的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
87
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
企业合并中 构成同一控 合并当期期初至 合并当期期初至
被合并 合并日的 比较期间被合 比较期间被合
取得的权益 制下企业合 合并日 合并日被合并方 合并日被合并方
方名称 确定依据 并方的收入 并方的净利润
比例 并的依据 的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
88
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年1月6日，子公司陕西盘龙医药研究院与西安永航生物医药科技股份有限公司共同发起设立陕西秦脉医疗制剂集中
配制有限公司（以下简称“秦脉医疗”），持有秦脉医疗60%的股权。秦脉医疗已于2021年03月04日已完成工商登记手续，并
取得了由柞水县市场监督管理局颁发的《营业执照》，注册资本为500万元。公司从秦脉医疗设立之日起将其纳入合并会计
报表范围。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
陕西盘龙医药股份有限公司 西安 西安 贸易 99.60% 0.40% 直接投资
陕西商洛盘龙植物药业有限公司 柞水 柞水 工业 100.00% 直接投资
陕西盘龙医药研究院 西安 西安 科研 100.00% 直接投资
甘肃盘龙药业有限公司 庆阳 庆阳 工业 100.00% 直接投资
陕西盘龙医药保健品有限公司 西安 西安 工业 100.00% 直接投资
陕西盘龙健康产业控股有限公司 西安 西安 投资 100.00% 直接投资
陕西博华医药有限公司 西安 西安 贸易 51.00% 企业合并
陕西盘龙云康网络科技有限公司 西安 西安 贸易 51.00% 直接投资
陕西秦脉医疗制剂集中配制有限公司 柞水 柞水 科研 60.00% 直接投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
陕西盘龙医药保健品有限公司于2020年10月设立子公司陕西盘龙云康网络科技有限公司，公司持有陕西盘龙云康网络科
技有限公司51%股权，且因签署相关协议，公司另行享有陕西盘龙云康网络科技有限公司20%表决权，合计持有陕西盘龙云
康网络科技有限公司71%表决权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
89
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本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 余额
陕西博华医药有限公司 49.00% 785,731.20 0.00 14,337,194.29
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
陕西博华医 117,772, 4,343,61 122,115, 92,856,3 92,856,3 112,445, 4,019,63 116,465, 88,809,3 88,809,3
0.00 0.00
药有限公司 263.09 8.28 881.37 01.19 01.19 765.36 1.82 397.18 50.06 50.06
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
陕西博华医
64,388,237.14 1,603,533.06 1,603,533.06 -1,940,116.71 9,976,606.25 367,197.00 367,197.00 1,649,058.35
药有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
90
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分享
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
的净利润）
91
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其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为
其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公
司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余
92
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额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
金需求。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动
利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2021年6月30日，长短期借款合计人民币103,350,000.00元，在其他风险变量保持不变的情况下，假定利率变动25
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。因此本公司认为利率风险并不重大。
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至2021年6月30日，本公司无外币货币性项目，不存在汇率风险。
3.其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
截止2021年6月30日，本公司未持有其他上市公司的权益投资。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
93
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
截止2021年6月30日，本公司期末无以公允价值计量的资产或负债。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明：
本企业最终控制方是谢晓林。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陕西欧珂药业有限公司（以下简称“欧珂药业”） 实际控制人控制的其他公司
柞水嘉华天然气有限公司（以下简称“嘉华天然气”） 实际控制人控制的其他公司
其他说明
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陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
嘉华天然气 采购天然气 992,823.69 6,400,000.00 否 2,052,055.17
欧珂药业 采购商品 40,562.48 2,000,000.00 否 454,246.37
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
嘉华天然气 销售商品 0.00 619.47
欧珂药业 销售商品 4,366.98 6,097.35
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
名称 名称 类型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 托管费/出包费 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 名称 类型 定价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
95
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
谢晓林、张淑云 50,000,000.00 2020 年 03 月 26 日 2022 年 06 月 10 日 否
关联担保情况说明
谢晓林、张淑云与中行太白小区支行签订了《保证合同》，为公司自 2020年3月26日至2022年6月10日不高于人民币
50,000,000.00元的债务提供连带责任担保。截止2021年6月30日，在上述合同项下，公司无借款。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 810,665.80 662,565.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
96
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
应收账款 欧珂药业 7,069.58 353.48 155,045.00 7,936.75
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 欧珂药业 54,572.40 52,610.62
预付账款 嘉华天然气 378,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
98
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
甘肃盘龙 0.00 2.39 -2.39 0.00 -2.39 -2.39
其他说明
子公司甘肃盘龙于2021年3月向甘肃省庆阳市华池县工商行政管理局提交注销申请，已完成工商注销手续。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
99
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
2020年5月12日，子公司博华医药少数股东张卫杰与北京银行西安分行签署了《个人授信合同》，向北京银行西安分行申请
授信额度为300.00万元的经营性贷款，贷款用途为用于博华医药经营，额度最长占用期间为3年，自2020年5月12日至2023年
5月12日，并约定博华医药与自然人刘文妮提供保证担保，郑继云、张永和、张卫军提供抵押担保。同日，博华医药与北京
银行西安分行签署《最高额保证合同》，为张卫杰《个人授信合同》及该《个人授信合同》下具体业务合同中的债务承担不
超过300.00万元的最高额保证责任。2020年6月，公司完成对博华医药51%股权的收购后，该《最高额保证合同》继续有效。
截至2021年6月30日，上述张卫杰与北京银行西安分行签署的《个人授信合同》下的具体《个人经营性贷款借款合同》的借
款金额为300.00万元，借款期限为2021年5月31日至2022年5月31日，该笔款项按照约定用于博华医药经营。
2021年7月，北京银行西安分行解除了与博华医药签署的《最高额保证合同》，博华医药不再承担相关保证责任。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 136,603, 6,298,63 130,305,0 130,719,9 6,075,153 124,644,76
100.00% 4.61% 100.00% 4.65%
备的应收账款 684.49 9.44 45.05 20.83 .02 7.81
其中：
按信用风险特征组
136,603, 6,298,63 130,305,0 130,719,9 6,075,153 124,644,76
合计提坏账准备的 100.00% 4.61% 100.00% 4.65%
684.49 9.44 45.05 20.83 .02 7.81
应收账款
136,603, 6,298,63 130,305,0 130,719,9 6,075,153 124,644,76
合计 100.00% 4.61% 100.00% 4.65%
684.49 9.44 45.05 20.83 .02 7.81
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
100
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 134,734,757.12
1至2年 1,183,075.97
2至3年 159,759.40
3 年以上 526,092.00
3至4年 490,092.00
4至5年 0.00
5 年以上 36,000.00
合计 136,603,684.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 6,075,153.02 223,486.42 6,298,639.44
合计 6,075,153.02 223,486.42 6,298,639.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
101
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 25,933,224.99 18.98%
客户 2 4,196,501.57 3.07% 209,825.08
客户 3 3,765,068.86 2.76% 188,253.44
客户 4 3,118,026.80 2.28% 155,901.34
客户 5 3,064,413.29 2.24% 153,220.66
合计 40,077,235.51 29.33%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 142,188,882.00 123,149,828.84
合计 142,188,882.00 123,149,828.84
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
102
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2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,560,179.88 426,585.99
合并范围内关联方款项 140,787,718.62 122,826,049.10
其他 187,579.88 160,756.45
合计 142,535,478.38 123,413,391.54
2）坏账准备计提情况
单位：元
103
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用损失
损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 263,562.70 263,562.70
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 2,443,197.00 2,443,197.00
本期核销 2,360,163.32 2,360,163.32
2021 年 6 月 30 日余额 346,596.38 346,596.38
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 76,159,044.58
1至2年 31,855,632.15
2至3年 11,810,950.42
3 年以上 22,709,851.23
3至4年 22,488,076.99
4至5年 20,222.23
5 年以上 201,552.01
合计 142,535,478.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 263,562.70 2,443,197.00 2,360,163.32 346,596.38
合计 263,562.70 2,443,197.00 2,360,163.32 346,596.38
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
104
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项目 核销金额
甘肃盘龙 2,360,163.32
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
甘肃盘龙药业有限公司 资金拆借 2,360,163.32 公司注销 总经理办公会决议 是
合计 -- 2,360,163.32 -- -- --
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 关联方款项 94,939,140.00 1 年至 3 年以上 66.61%
第二名 关联方款项 32,757,029.60 1-2 年 22.98%
第三名 关联方款项 5,007,996.86 1 年以内 3.51%
第四名 关联方款项 4,505,286.90 1-2 年 3.16%
第五名 关联方款项 3,577,165.26 1-2 年 2.51%
合计 -- 140,786,618.62 -- 98.77%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
105
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对子公司投资 105,852,029.00 105,852,029.00 105,852,029.00 105,852,029.00
合计 105,852,029.00 105,852,029.00 105,852,029.00 105,852,029.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
(账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 (账面价值) 期末余额
陕西商洛盘龙植物药业有限公司 5,476,029.00 5,476,029.00
陕西盘龙医药股份有限公司 99,876,000.00 99,876,000.00
陕西盘龙医药研究院 500,000.00 500,000.00
合计 105,852,029.00 105,852,029.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减
(账面价值) 其他 (账面价值) 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 207,519,913.56 25,379,741.73 159,451,261.41 22,454,882.78
其他业务 184,066.63 8,413.44 80,272.60 3,200.00
合计 207,703,980.19 25,388,155.17 159,531,534.01 22,458,082.78
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 销售商品 提供劳务 合计
其中：
其中：
其中：
106
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其中：
在某一时点确认 207,519,913.56 184,066.63 207,703,980.19
其中：
其中：
其中：
合计 207,519,913.56 184,066.63 207,703,980.19
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 702,347.87 元，其中，702,347.87 元预
计将于 2021 下半年或 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,422,476.72
合计 3,422,476.72
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,744,870.08
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,891,710.66
减：所得税影响额 -316,469.78
少数股东权益影响额 18,604.09
合计 -1,848,974.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
收益率
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.80% 0.50 0.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.05% 0.52 0.52
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
陕西盘龙药业集团股份有限公司
董事会
2021 年 8 月 20 日
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