海南钧达汽车饰件股份有限公司
2018 年度财务报表之审计报告
目 录
一、审计报告 ............................................................................... 1-5
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 ............................................................... 6-7
2、资产负债表 ...................................................................... 8-9
3、合并利润表 ....................................................................... 10
4、利润表 .............................................................................. 11
5、合并现金流量表 ................................................................ 12
6、现金流量表 ....................................................................... 13
7、合并股东权益变动表................................................... 14-15
8、股东权益变动表 .......................................................... 16-17
9、财务报表附注 .............................................................. 18-72
三、附件
1、营业执照
2、会计师事务所执业证书
3、项目合伙人及注册会计师执业证书
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表之审计报告
审 计 报 告
中证天通（2019）证审字第 0201011 号
海南钧达汽车饰件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称“钧达股份”）的财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了钧达股份 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及
公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于钧达股份，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
（一）收入确认
1、事项描述
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如财务报表附注“三、（二十二）收入”所述的会计政策及财务报表附注“五、
（三十三）营业收入和营业成本”所示，钧达股份收入构成主要为产品销售收入和
模具销售收入，钧达股份 2018 年度营业收入 90,243.40 万元，较 2017 年度减少
21.71%。 根据钧达股份会计政策，其销售收入确认时点与商品发出时点不同，收
入确认的截止认定可能存在错报风险。且其模具种类较多，模具业务销售收入的准
确性认定可能存在错报风险。
营业收入为钧达股份重要业绩指标，营业收入的确认对钧达股份经营业绩产生
重要影响，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）对钧达股份收入确认相关的内部控制的设计及执行有效性进行评估和测
试，并评价相关收入确认是否符合其会计政策且一贯地运用；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合
同条款与条件，评价钧达股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持
性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（4）选取样本，对销售收入发生额实施函证程序；
（5）取得客户供应链系统或邮件发送的产品下线结算的开票通知单，选取样本，
与销售记录进行核对；
（6）针对模具收入确认，选取样本，检查证明模具验收合格的相关文件。
（二）存货的存在
1、事项描述
如财务报表附注“三、（九）存货”所述的会计政策及财务报表附注“五、（五）
存货”所示，钧达股份 2018 年末存货账面价值为 27,176.93 万元，占总资产的比例
为 14.00%，除自有仓库之外，存货还分布于各客户生产线现场、异地租赁仓库、物
流仓库等，存货的存在认定具有潜在错报风险，因此我们将存货的存在识别为关键
审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）对钧达股份与存货盘点相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和
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测试，评价是否符合其会计政策且一贯地运用；
（2）对钧达股份存货实施监盘，包括委托代管存货、异地仓库、公司厂内仓库，
检查存货的数量、状况等；
（3）对发出商品、委托代管存货实施函证程序；
（4）查阅资产负债表日前后若干天发出商品增减变动的有关账簿记录和有关的
合同、协议和凭证、出库单、货运单等资料，检查有无跨期现象；
（5）选取样本，核对存货仓库部门的入库记录与财务记录和有关的合同、协议
和凭证、入库单、货运单等资料。
（三）存货跌价准备
1、事项描述
如财务报表附注“三、（九）存货”所述的会计政策及财务报表附注“五、（五）
存货”所示，截至 2018 年 12 月 31 日，存货余额 282,251,630.38 元，存货跌价准
备金额 10,482,372.92 元，账面价值较高。2018 年下半年汽车市场整体销量下滑明
显，钧达股份受行业市场下滑影响而导致营业收入较 2017 年度下降 21.71%，因此
钧达股份存货可能面临滞销的风险，因此我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）对钧达股份存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）对钧达股份存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；
（3）取得钧达股份存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核，
分析存货跌价准备是否合理；
（4）查询钧达股份主要产品销售价格，与 2018 年末相关存货结存单价分析比
较，判断产生存货跌价的风险；
（5）获取钧达股份存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关
会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准
备计提是否充分。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括钧达股份 2018 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
钧达股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估钧达股份的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算钧达股份、
终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督钧达股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或
错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对钧达股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致钧达股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就钧达股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
(如适用)。
从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事
项。
北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师：
2019 年 4 月 25 日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 416,253,739.89 249,732,800.63
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 386,706,829.89 372,217,706.38
预付款项 （三） 20,414,831.46 15,520,318.46
其他应收款 （四） 10,403,907.95 8,188,914.88
存货 （五） 271,769,257.46 409,811,051.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 21,157,068.87 18,104,720.02
流动资产合计 1,126,705,635.52 1,073,575,512.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七） 36,264,409.66 31,861,538.30
投资性房地产 （八） 1,950,000.20 2,080,000.16
固定资产 （九） 370,525,234.88 364,697,752.82
在建工程 （十） 30,198,043.86 1,993,416.36
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 97,389,852.85 68,564,306.65
开发支出 （十二）
商誉
长期待摊费用 （十三） 182,499,809.95 117,915,056.40
递延所得税资产 （十四） 11,253,813.25 12,204,190.71
其他非流动资产 （十五） 84,458,833.24 46,300,124.23
非流动资产合计 814,539,997.89 645,616,385.63
资产合计 1,941,245,633.41 1,719,191,897.99
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 180,200,000.00 67,000,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十七） 428,328,177.13 688,018,074.15
预收款项 （十八） 21,031,169.70 9,929,442.55
应付职工薪酬 （十九） 29,373,237.10 31,002,979.07
应交税费 （二十） 8,568,742.22 12,681,749.61
其他应付款 （二十一） 18,899,813.23 1,125,075.44
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十二） 28,706,965.55 20,924,008.53
其他流动负债
流动负债合计 715,108,104.93 830,681,329.35
非流动负债：
长期借款 （二十三） 50,000,000.00 40,000,000.00
应付债券 （二十四） 254,749,278.74 -
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十五） 2,547,235.89
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十六） 937,391.27 1,052,173.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 305,686,670.01 43,599,409.80
负 债 合 计 1,020,794,774.94 874,280,739.15
所有者权益：
实收资本（或股本） （二十七） 121,680,000.00 120,000,000.00
其他权益工具 （二十八） 54,270,616.57 -
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 385,199,415.07 367,731,615.07
减：库存股 （三十） 18,110,400.00 -
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十一） 28,750,404.71 24,157,921.64
未分配利润 （三十二） 348,660,822.12 333,021,622.13
归属于母公司股东权益合计 920,450,858.47 844,911,158.84
少数股东权益
股东权益合计 920,450,858.47 844,911,158.84
负债和股东权益总计 1,941,245,633.41 1,719,191,897.99
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 11,424,751.22 47,522,695.91
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 164,857,072.59 187,488,016.46
预付款项 10,928,731.77 1,025,526.18
其他应收款 （二） 930,174,349.88 505,386,651.06
存货 85,423,473.53 226,197,973.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,226.42 10,921,282.62
流动资产合计 1,202,847,605.41 978,542,146.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 202,518,766.32 196,115,894.96
投资性房地产
固定资产 55,588,210.52 57,918,053.55
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,469,050.27 7,737,811.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 29,522,267.89 29,534,042.57
递延所得税资产 1,478,435.56 1,199,989.85
其他非流动资产 8,475,900.00
非流动资产合计 296,576,730.56 300,981,692.80
资产合计 1,499,424,335.97 1,279,523,838.80
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 52,000,000.00 47,000,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 261,947,778.89 413,735,792.19
预收款项 5,000,000.00 5,000,000.00
应付职工薪酬 5,671,060.22 6,533,988.64
应交税费 1,947,183.43 2,418,708.73
其他应付款 24,317,201.86 12,573,307.64
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,830,832.51 13,933,888.53
其他流动负债
流动负债合计 376,714,056.91 501,195,685.73
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 40,000,000.00
应付债券 254,749,278.74
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 304,749,278.74 40,000,000.00
负 债 合 计 681,463,335.65 541,195,685.73
所有者权益：
实收资本（或股本） 121,680,000.00 120,000,000.00
其他权益工具 54,270,616.57
其中：优先股
永续债
资本公积 410,216,736.55 392,748,936.55
减：库存股 18,110,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,750,404.71 24,157,921.64
未分配利润 221,153,642.49 201,421,294.88
股东权益合计 817,961,000.32 738,328,153.07
负债和股东权益总计 1,499,424,335.97 1,279,523,838.80
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表
合并利润表
2018 年度
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 902,434,015.54 1,152,752,612.25
其中：营业收入 （三十三） 902,434,015.54 1,152,752,612.25
二、营业总成本 863,553,756.31 1,079,958,162.76
其中：营业成本 （三十三） 664,665,864.62 869,129,168.01
税金及附加 （三十四） 10,913,659.59 10,808,928.70
销售费用 （三十五） 33,229,296.97 48,849,731.73
管理费用 （三十六） 100,969,430.65 92,454,463.39
研发费用 （三十七） 36,895,055.83 41,847,455.32
财务费用 （三十八） 12,203,180.55 7,099,956.62
其中：利息费用 12,714,468.11 8,701,442.90
利息收入 1,379,399.50 2,034,109.07
资产减值损失 （三十九） 4,677,268.10 9,768,458.99
加：其他收益 （四十） 4,398,527.95 3,424,431.23
投资收益（损失以“－”号填列） （四十一） 7,661,882.35 9,308,222.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,062,871.36 5,879,707.70
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） （四十二） 4,374.55 562,930.73
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,945,044.08 86,090,033.93
加：营业外收入 （四十三） 584,714.80 2,031,696.78
其中：非流动资产毁损报废利得 165.26
减：营业外支出 （四十四） 1,323,883.59 1,413,825.70
其中：非流动资产毁损报废损失 18,316.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,205,875.29 86,707,905.01
减：所得税费用 （四十五） 8,374,192.23 19,265,284.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,831,683.06 67,442,620.82
（一）按持续经营性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 41,831,683.06 67,442,620.82
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 41,831,683.06 67,442,620.82
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 41,831,683.06 67,442,620.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 41,831,683.06 67,442,620.82
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.35 0.61
（二）稀释每股收益 0.35 0.61
（后附附注系财务报表的组成部分）
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表
利润表
2018 年度
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 375,525,091.99 495,720,514.38
减：营业成本 （四） 277,204,613.75 397,711,826.16
税金及附加 2,839,536.68 1,728,685.59
销售费用 6,431,183.17 16,840,006.44
管理费用 23,894,979.91 23,295,479.11
研发费用 14,251,354.11 24,219,131.49
财务费用 7,956,796.99 5,098,280.15
其中：利息费用 8,026,425.51 5,296,176.45
利息收入 220,217.42 370,911.13
资产减值损失 1,697,322.87 3,051,220.51
加：其他收益 579,207.86 500,651.14
投资收益（损失以“－”号填列） 6,062,871.36 141,146,550.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收
6,062,871.36 5,879,707.70
益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 4,374.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,895,758.28 165,423,086.56
加：营业外收入 2,000,004.16
其中：非流动资产毁损报废利得
减：营业外支出 297,305.71 1,199,106.72
其中：非流动资产毁损报废损失 5,697.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,598,452.57 166,223,984.00
减：所得税费用 1,673,621.89 2,855,182.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,924,830.68 163,368,801.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 45,924,830.68 163,368,801.13
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 45,924,830.68 163,368,801.13
（后附附注系财务报表的组成部分）
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 685,094,070.64 873,459,269.50
收到的税费返还 5,684.32
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 14,106,078.00 10,227,050.99
经营活动现金流入小计 699,205,832.96 883,686,320.49
购买商品、接受劳务支付的现金 498,196,120.85 655,197,998.94
支付给职工以及为职工支付的现金 154,877,034.45 159,628,224.47
支付的各项税费 78,183,540.54 65,296,119.83
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 58,861,875.49 55,149,830.75
经营活动现金流出小计 790,118,571.33 935,272,173.99
经营活动产生的现金流量净额 -90,912,738.37 -51,585,853.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 280,123,000.00 523,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,259,010.99 11,428,514.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 63,000.00 900,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 283,445,010.99 535,328,514.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 107,953,144.63 55,474,435.58
投资支付的现金 280,123,000.00 525,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 388,076,144.63 580,874,435.58
投资活动产生的现金流量净额 -104,631,133.64 -45,545,920.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,110,400.00 241,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 254,376,856.75 92,000,000.00
发行债券收到的现金 309,309,748.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 581,797,004.75 333,500,000.00
偿还债务支付的现金 140,682,379.37 142,173,818.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,020,479.49 14,701,442.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 2,497,000.00 9,026,037.74
筹资活动现金流出小计 174,199,858.86 165,901,299.46
筹资活动产生的现金流量净额 407,597,145.89 167,598,700.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 212,053,273.88 70,466,926.24
加：期初现金及现金等价物余额 184,048,615.56 113,581,689.32
六、期末现金及现金等价物余额 396,101,889.44 184,048,615.56
（后附附注系财务报表的组成部分）
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表
现金流量表
2018 年度
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 254,548,797.04 249,349,470.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,755,502.71 4,022,866.43
经营活动现金流入小计 260,304,299.75 253,372,336.43
购买商品、接受劳务支付的现金 262,155,000.17 178,870,705.18
支付给职工以及为职工支付的现金 28,414,512.14 33,241,718.76
支付的各项税费 21,529,178.24 4,348,580.58
支付其他与经营活动有关的现金 17,557,098.70 21,279,754.90
经营活动现金流出小计 329,655,789.25 237,740,759.42
经营活动产生的现金流量净额 -69,351,489.50 15,631,577.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 94,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,660,000.00 8,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
50,000.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 864,047.82 285,007,129.49
投资活动现金流入小计 2,574,047.82 387,007,129.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,880,742.46 17,041,229.68
投资支付的现金 2,000,000.00 96,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 109,000.00 517,490,218.46
投资活动现金流出小计 15,989,742.46 630,931,448.14
投资活动产生的现金流量净额 -13,415,694.64 -243,924,318.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,110,400.00 241,500,000.00
取得借款收到的现金 87,000,000.00 72,000,000.00
发行债券收到的现金 309,309,748.00
收到其他与筹资活动有关的现金 548,824,763.78 87,396,746.23
筹资活动现金流入小计 963,244,911.78 400,896,746.23
偿还债务支付的现金 57,043,500.00 31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,151,211.83 11,245,207.07
支付其他与筹资活动有关的现金 838,180,960.50 85,302,392.24
筹资活动现金流出小计 922,375,672.33 127,547,599.31
筹资活动产生的现金流量净额 40,869,239.45 273,349,146.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,897,944.69 45,056,405.28
加：期初现金及现金等价物余额 47,522,695.91 2,466,290.63
六、期末现金及现金等价物余额 5,624,751.22 47,522,695.91
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益 少数
项 目
其他权益工具 其他综 股东 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 合收益 权益
一、上年年末余额 120,000,000.00 367,731,615.07 24,157,921.64 333,021,622.13 844,911,158.84 844,911,158.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 367,731,615.07 24,157,921.64 333,021,622.13 844,911,158.84 844,911,158.84
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填
1,680,000.00 54,270,616.57 17,467,800.00 18,110,400.00 4,592,483.07 15,639,199.99 75,539,699.63 75,539,699.63
列）
（一）综合收益总额 41,831,683.06 41,831,683.06 41,831,683.06
（二）所有者投入和减少资本 1,680,000.00 54,270,616.57 17,467,800.00 18,110,400.00 55,308,016.57 55,308,016.57
1.股东投入的普通股 1,680,000.00 16,430,400.00 18,110,400.00
2.其他权益工具持有者投入资本 54,270,616.57 54,270,616.57 54,270,616.57
3.股份支付计入所有者权益的金额 1,037,400.00 1,037,400.00 1,037,400.00
4.其他
（三）利润分配 4,592,483.07 -26,192,483.07 -21,600,000.00 -21,600,000.00
1.提取盈余公积 4,592,483.07 -4,592,483.07
2.对所有者的分配 -21,600,000.00 -21,600,000.00 -21,600,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）其他
四、本年年末余额 121,680,000.00 54,270,616.57 385,199,415.07 18,110,400.00 28,750,404.71 348,660,822.12 920,450,858.47 920,450,858.47
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14 / 72
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年财务报表
合并股东权益变动表（续）
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东
其他权益工具 减：库 其他综 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年年末余额 90,000,000.00 173,796,666.16 7,821,041.53 287,915,881.42 559,533,589.11 250,043.25 559,783,632.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 173,796,666.16 7,821,041.53 287,915,881.42 559,533,589.11 250,043.25 559,783,632.36
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,000,000.00 193,934,948.91 16,336,880.11 45,105,740.71 285,377,569.73 -250,043.25 285,127,526.48
（一）综合收益总额 67,442,620.82 67,442,620.82 67,442,620.82
（二）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 196,084,905.66 226,084,905.66 226,084,905.66
1.股东投入的普通股 30,000,000.00 196,084,905.66 226,084,905.66 226,084,905.66
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 16,336,880.11 -22,336,880.11 -6,000,000.00 -6,000,000.00
1.提取盈余公积 16,336,880.11 -16,336,880.11
2.对所有者的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 -6,000,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）其他 -2,149,956.75 -2,149,956.75 -250,043.25 -2,400,000.00
四、本年年末余额 120,000,000.00 367,731,615.07 24,157,921.64 333,021,622.13 844,911,158.84 844,911,158.84
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15 / 72
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年财务报表
股东权益变动表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本年金额
其他权益工具
项 目 其他综 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其他 合收益 计
股 债
一、上年年末余额 120,000,000.00 392,748,936.55 24,157,921.64 201,421,294.88 738,328,153.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 392,748,936.55 24,157,921.64 201,421,294.88 738,328,153.07
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,680,000.00 54,270,616.57 17,467,800.00 18,110,400.00 4,592,483.07 19,732,347.61 79,632,847.25
（一）综合收益总额 45,924,830.68 45,924,830.68
（二）所有者投入和减少资本 1,680,000.00 54,270,616.57 17,467,800.00 18,110,400.00 55,308,016.57
1.股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本 54,270,616.57 54,270,616.57
3.股份支付计入所有者权益的金额 1,680,000.00 17,467,800.00 18,110,400.00 1,037,400.00
4.其他
（三）利润分配 4,592,483.07 -26,192,483.07 -21,600,000.00
1.提取盈余公积 4,592,483.07 -4,592,483.07
2.对所有者的分配 -21,600,000.00 -21,600,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）其他
四、本年年末余额 121,680,000.00 54,270,616.57 410,216,736.55 18,110,400.00 28,750,404.71 221,153,642.49 817,961,000.32
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16 / 72
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年财务报表
股东权益变动表（续）
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年年末余额 90,000,000.00 196,664,030.89 7,821,041.53 60,389,373.86 354,874,446.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 196,664,030.89 7,821,041.53 60,389,373.86 354,874,446.28
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,000,000.00 196,084,905.66 16,336,880.11 141,031,921.02 383,453,706.79
（一）综合收益总额 163,368,801.13 163,368,801.13
（二）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 196,084,905.66 226,084,905.66
1.股东投入的普通股 30,000,000.00 196,084,905.66 226,084,905.66
2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 16,336,880.11 -22,336,880.11 -6,000,000.00
1.提取盈余公积 16,336,880.11 -16,336,880.11
2.对所有者的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）其他
四、本年年末余额 120,000,000.00 392,748,936.55 24,157,921.64 201,421,294.88 738,328,153.07
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
海南钧达汽车饰件股份股份有限公司
2018 年 度 财 务 报 表 附 注
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
（一）基本情况
海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南钧达汽车饰
件有限公司，成立于 2003 年 4 月 3 日，经海南省海口市市场监督管理局核准登记成立。2012 年 8
月 11 日，经本公司召开的创立大会暨第一次股东大会决议同意，由海南钧达汽车饰件有限公司以
截至 2012 年 6 月 30 日经审计的账面净资产 287,505,542.76 元折合 9,000 万股份（每股面值 1 元），
整体变更为股份有限公司，溢价部分 197,505,542.76 元计入资本公积。本公司于 2017 年 3 月经中国
证券监督管理委员会证监许可〔2017〕433 号文的核准向境内投资者发行 3,000 万股人民币普通股
（A 股），公司于 2017 年 4 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至 12,000
万股（每股面值 1 元）。2018 年 5 月，公司通过向 8 名股票激励对象定向发行限制性股票 1,680,000
股，股本增加至 12,168 万股。
中汽塑料（苏州）有限公司为本公司的母公司，苏州杨氏家族（杨仁元、陆惠芬、陆小红、
徐晓平、徐卫东、陆玉红、徐勇、陆小文、陆徐杨）为公司实际控制人。
公司统一社会信用代码：914601007477597794。
公司法定代表人：王松林。
公司注册及办公地址：海口市南海大道 168 号海口保税区内海南钧达大楼。
本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营汽车塑料件及其模具生产销售业务。
本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括钧达股份（简称钧达股份）、海南新苏等共11
家子公司。
详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”相关内容。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估
计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责
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发生制原则编制。
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计
提方法附注（三（九））、存货的计价方法（三（十）、长期待摊费用摊销（三（十八））、收
入的确认时点（三（二十二））等。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。
（五）企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
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值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（六）合并财务报表
1、合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务
报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母
公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形
成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若
公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余
额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则
不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）现金及现金等价物
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为
已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权
益性投资），确定为现金等价物。
（八）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2） 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3） 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发放贷款及
垫款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
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时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
2、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行
检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或
低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本公司会
综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平
均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
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额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
4、金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
5、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，
在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
8、公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存
在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（九）应收款项
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款等，采用备抵法核算坏账损失。
1、应收款项坏账准备的确认标准：
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值
的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：债务人
发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债权人出于经
济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。
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2、坏账的确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期未履
行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。
对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。
3、坏账准备的计提方法：
（1）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额 100 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
（2）对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据信用风
险划分为若干组合，根据以前年度与之有类似风险特征应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况确定报告期各项组合计提的坏账准备。
不同组合的确定依据及计提方法：
组合名称 依据 计提方法
备用金、押金组合 缴纳的各类保证金及押金，回收风险较小 如无客观证据发生减值的，不计提
合并范围内关联方往来 因关联方关系回收风险较小 如无客观证据发生减值的，不计提
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）的应收款项 5% 5%
1－2 年（含 2 年）的应收款项 10% 10%
2－3 年（含 3 年）的应收款项 50% 50%
3 年以上的应收款项 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购及其
单项计提坏账准备的理由
他财务状况恶化的情形。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额，确
坏账准备的计提方法
认为减值损失，计提坏账准备。
4、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
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生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成
品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部
分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计
入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税金后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（十一）长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为
初始成本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则
—非货币性交易》的规定计价；（3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则
—债务重组》的规定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值
作为初始投资成本计价；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法
确认；（6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；（7）
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收益。
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采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主
体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项
目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价
值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。
（十二）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地
产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
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（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成
本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第
4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用
年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资
产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法见附注三、
（十七）长期资产减值。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
2、固定资产的初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产的分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况
外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的
XX%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
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房屋建筑物 20 4.75%
机器设备 10 9.50%
运输工具 5 19.00%
其他设备 3-5 19.00%~31.67%
4、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的
部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发
生时计入当期损益。
5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
6、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十四）在建工程
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1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结
转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用
后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于
其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十五）借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于
符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
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化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十六）无形资产及开发支出
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列
条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益
很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
（3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照
《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计
准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。
3、自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支
出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
4、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，
在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿
命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明
无形资产可能发生了减值：
（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低；
（4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其
可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账
面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关
规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十七）长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十八）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用主要核算模具开发成本，按照客户是否补偿模具开发成本分为两类：一
是模具开发成本全部由本公司承担，客户不支付模具开发费的，待产品投入量产后采用直线法摊
销，其中单项价值在 10 万元以下的模具一次性摊销、单项价值在 10 万元以上的模具在 2 年内摊
销。二是客户补偿模具开发成本的，在模具开发阶段确认模具收入时结转模具成本；待产品投入
量产后，剩余模具成本按 2 年期限摊销。
（十九）职工薪酬
1、职工薪酬内容
职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、
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工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短
期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。
离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。
辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除
与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给
予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
2、职工薪酬的确认和计量
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单
独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（二十）应付债券
1、债券是本公司依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券，应付债券即本
公司债券在到期时应付钱给持有债券的人（包括本钱和利息）。
2、债券发行分为面值发行、溢价发行和折价发行三种情况，本公司设置“应付债券”科目，
并在该科目下设置债券面值、债券溢价、债券折价、应付利息等明细科目，核算应付债券发行、
计提利息、还本付息等情况。
（二十一）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
3、确定可行权权益工具最佳估计数的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额
（二十二）其他权益工具
本公司发行的其他权益工具（优先股、永续债等）应当按照金融工具会计政策进行初始确认
和计量，其后于每个资产负债表日计提利息或分派股利，以所发行金融工具的分类为基础，确定
该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利
分配都应当作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债
的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为本公司的借款费用进行处理，其回购或赎回产生
的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本
计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
（二十三）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有
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权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（1）本公司销售汽车饰件产品在符合以下条件时确认收入
根据收到的客户生产计划，完成相关产品生产，产品送货后经客户检验合格并领用，已经取
得客户出具的产品开票通知单（包括客户供应链系统直接发布的产品领用下线数量和客户通过邮
件发送的产品领用下线数量两种形式）；收入金额和相关的成本均能够可靠计量；销货款项已收讫
或预计可以收回。
（2）本公司销售汽车饰件模具收入具体核算方法
汽车零部件模具生产周期较长，其付款或结算模式一般分不同阶段，收款与开票按完工百分
比进行，但模具至客户验收合格并达到批量生产条件时才满足客户最终的生产需求。出于谨慎原
则，公司在模具完工并经客户验收合格达到批量生产条件后，确认收入。根据合同约定，在模具
未经验收合格之前，收到客户的预付款、无论是否开具发票，均作为预收账款核算。
在成本核算方面，根据与客户的开发合同约定条款，分为以下几类：
①全部销售：公司按照客户要求完成模具开发，公司将生产模具直接销售给客户，客户拥有
该生产模具的所有权，公司依照约定使用该模具生产产品销售给客户，产品价格中不含模具费用。
这种模式下，公司于模具经验收合格达到批量生产条件，确认收入的同时将模具全额结转营业成
本。
②部分摊销、部分销售：公司按照客户要求完成模具开发，客户按照双方约定的模具价值的
一定比例向公司付款，公司在模具经验收合格达到批量生产条件、确认收入的同时按照开发成本
的相应比例确认营业成本，其余部分成本随着相关产品的销售按直线法摊销。
③全额摊销：公司按照客户要求完成模具开发，开发成本全部由公司承担，开发成功后公司
将相应的开发成本随着相关产品的销售按直线法摊销，逐步计入营业成本。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交
易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
（二十四）政府补助
1、政府补助类型
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
3、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
4、政府补助会计处理
本公司采用总额法确认政府补助，具体处理：
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）；
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收
益计入当期损益，但下述情况除外：
（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；
（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资
产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
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时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十六）租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务
费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十七）重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）会计政策的变更及原因
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根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会〔2018〕15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
①资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；
将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；
将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。
②利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中
“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
③所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
上述会计政策变更事项已经董事会审议批准。
期初及上年受影响的财务报表项目明细情况如下：
调整前 调整后
受影响的报表项目 金额 受影响的报表项目 金额
资产负债表项目 资产负债表项目
应收票据 107,265,329.48
应收票据及应收账款 372,217,706.38
应收账款 264,952,376.90
应收利息
应收股利 其他应收款 8,188,914.88
其他应收款 8,188,914.88
固定资产 364,697,752.82
固定资产 364,697,752.82
固定资产清理
在建工程 1,993,416.36
在建工程 1,993,416.36
工程物资
应付票据 148,581,713.42
应付票据及应付账款 688,018,074.15
应付账款 539,436,360.73
应付利息 147,513.12
应付股利 其他应付款 1,125,075.44
其他应付款 977,562.32
长期应付款 2,547,235.89
长期应付款 2,547,235.89
专项应付款
利润表项目
管理费用 92,454,463.39
管理费用 134,301,918.71
研发费用 41,847,455.32
2、会计估计变更
报告期内无会计估计变更的情况。
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四、 税项
（一）本公司的主要税项及其税率列示如下：
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%等
从价计征的，按房产原值一次减除 30%余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
（二）税收优惠及批文
1、本公司报告期内享受的税收优惠政策
本公司于 2018 年 10 月 15 日经海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省税务局联合认定
为高新技术企业，并取得编号为 GR201846000041 的高新技术企业证书，有效期为三年；本公
司 2018 年企业所得税税率为 15%。
2、子公司报告期内享受的税收优惠政策
子公司开封中达汽车饰件有限公司于 2017 年 8 月 29 日经河南省科学技术厅、河南省财政
厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为
GR201741000376 的高新技术企业证书，有效期三年。该公司 2018 年企业所得税税率为 15%。
子公司重庆森迈汽车配件有限公司于 2018 年 11 月 12 日经重庆市科学技术局、重庆市财政局、
国家税务总局重庆市税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201851100683 的高新
技术企业证书，有效期三年。该公司 2018 年企业所得税税率为 15%。
五、 合并财务报表主要项目注释
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，
期末指 2018 年 12 月 31 日；上期指 2017 年度，本期指 2018 年度。
（一）货币资金
1、货币资金分类：
项 目 期末余额 期初余额
现金 108,269.92 121,528.16
银行存款 395,993,619.52 183,927,087.40
其他货币资金 20,151,850.45 65,684,185.07
合 计 416,253,739.89 249,732,800.63
2、其他货币资金为银行承兑汇票保证金
（二）应收票据及应收账款
1、应收票据
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（1）按票据类型列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 138,725,867.39 106,865,329.48
商业承兑汇票 4,383,653.00 400,000.00
合 计 143,109,520.39 107,265,329.48
（2）已质押的应收票据金额
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 94,306,231.93
商业承兑汇票
合 计 94,306,231.93
（3）已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 62,239,051.91 -
商业承兑汇票 1,600,000.00 -
合 计 63,839,051.91 -
2、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例（%） 坏账准备 净额
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
258,371,124.18 100.00 14,773,814.68 243,597,309.50
应收账款
其中：账龄组合 258,371,124.18 100.00 14,773,814.68 243,597,309.50
关联方组合
保证金及押金组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合 计 258,371,124.18 100.00 14,773,814.68 243,597,309.50
期初余额
类 别
金额 比例（%） 坏账准备 净额
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
279,929,893.80 100.00 14,977,516.90 264,952,376.90
应收账款
其中：账龄组合 279,929,893.80 100.00 14,977,516.90 264,952,376.90
关联方组合
保证金及押金组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合 计 279,929,893.80 100.00 14,977,516.90 264,952,376.90
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 251,088,713.77 97.18 12,554,435.66
1－2 年（含 2 年） 4,933,996.68 1.91 493,399.68
2－3 年（含 3 年） 1,244,868.81 0.48 622,434.42
3 年以上 1,103,544.92 0.43 1,103,544.92
合 计 258,371,124.18 100.00 14,773,814.68
期初余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 277,365,705.41 99.08 13,868,285.26
1－2 年（含 2 年） 1,448,507.97 0.52 144,850.80
2－3 年（含 3 年） 302,599.17 0.11 151,299.59
3 年以上 813,081.25 0.29 813,081.25
合 计 279,929,893.80 100.00 14,977,516.90
（4）期末余额前 5 名的客户列示如下：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备金额
比例（%）
第一名 非关联方 93,826,958.61 4,691,347.92 36.31
第二名 非关联方 28,933,758.48 1,446,687.92 11.20
第三名 非关联方 20,128,602.86 1,006,430.14 7.79
第四名 非关联方 12,482,296.74 625,482.84 4.83
第五名 非关联方 12,578,435.00 628,921.75 4.87
合 计 167,950,051.69 8,398,870.57 65.00
（三）预付款项
1、预付款项按账龄分析列示如下：
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 20,139,393.89 98.65 15,432,781.51 99.43
1—2 年（含 2 年） 199,985.22 0.98 12,250.01 0.08
2—3 年（含 3 年） 364.62 0.00 74,247.46 0.48
3 年以上 75,087.73 0.37 1,039.48 0.01
合 计 20,414,831.46 100.00 15,520,318.46 100.00
2、预付款项期末余额前 5 名客户列示如下：
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与本公司 占预付账款总
单位名称 期末账面余额 预付时间 未结算原因
关系 额的比例（%）
苏州极腾机械模具有限公司 非关联方 3,609,384.62 17.68 2018 年 合同未执行完毕
台州市凯华汽车模具有限公司 非关联方 1,972,200.00 9.66 2018 年 合同未执行完毕
鹿寨县住房和城乡建设局建安劳保
非关联方 1,247,500.66 6.11 2018 年 合同未执行完毕
站
霍尔果斯盖斯特管理咨询有限公司 非关联方 1,200,000.00 5.88 2018 年 合同未执行完毕
佛山市海龙德模具科技有限公司 非关联方 1,163,435.90 5.70 2018 年 合同未执行完毕
合 计 9,192,521.18 45.03
（四）其他应收款
1、其他应收款按款项性质分类情况：
性质 期末余额 期初余额
押金、保证金、备用金 7,648,804.57 7,243,503.14
其他 3,799,693.05 1,842,470.25
合 计 11,448,497.62 9,085,973.39
2、其他应收款按类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
10,848,497.62 94.76 444,589.67 10,403,907.95
其他应收款
其中：账龄组合 3,199,693.05 27.95 444,589.67 2,755,103.38
关联方组合
保证金及押金组合 7,648,804.57 66.81 7,648,804.57
单项金额不重大但单独计提坏账准备
600,000.00 5.24 600,000.00
的其他应收款
合 计 11,448,497.62 100.00 1,044,589.67 10,403,907.95
期初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
8,485,973.39 93.40 297,058.51 8,188,914.88
其他应收款
其中：账龄组合 1,242,470.25 13.67 297,058.51 945,411.74
关联方组合
保证金及押金组合 7,243,503.14 79.72 7,243,503.14
单项金额不重大但单独计提坏账准备
600,000.00 6.60 600,000.00
的其他应收款
合 计 9,085,973.39 100.00 897,058.51 8,188,914.88
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
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期末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
1 年以内（含 1 年） 1,958,992.80 61.22 97,949.64
1－2 年（含 2 年） 993,400.25 31.05 99,340.03
2－3 年（含 3 年）
3 年以上 247,300.00 7.73 247,300.00
合 计 3,199,693.05 100.00 444,589.67
期初余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
1 年以内（含 1 年） 995,170.25 80.10 49,758.51
1－2 年（含 2 年）
2－3 年（含 3 年）
3 年以上 247,300.00 19.90 247,300.00
合 计 1,242,470.25 100.00 297,058.51
2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因
垫付医药费 600,000.00 600,000.00 100.00 垫付款项预计无法收回
合 计 600,000.00 600,000.00 100.00
3、其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下：
计提的坏账准备 占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
金额 比例（%）
远东国际租赁有限公司 非关联方 4,595,900.00 40.14
佛山市海龙德模具科技有限公司 非关联方 2,872,393.05 193,289.67 25.09
鹿寨县人力资源和社会保障局 非关联方 800,000.00 6.99
邹树钧 非关联方 600,000.00 600,000.00 5.24
东风小康汽车有限公司重庆分公司 非关联方 500,000.00 4.37
合 计 9,368,293.05 793,289.67 81.83
（五）存货
1、存货分项列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,210,955.34 3,706,440.63 62,504,514.71 76,712,939.91 3,479,794.76 73,233,145.15
库存商品 89,610,242.88 5,234,839.92 84,375,402.96 210,369,274.61 5,720,558.11 204,648,716.50
发出商品 91,322,834.16 1,541,092.37 89,781,741.79 109,587,967.80 1,288,619.32 108,299,348.48
在产品 35,107,598.00 35,107,598.00 23,448,591.78 23,448,591.78
委托加工物资 181,250.08 181,250.08
合 计 282,251,630.38 10,482,372.92 271,769,257.46 420,300,024.18 10,488,972.19 409,811,051.99
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2、存货跌价准备：
（1）明细情况
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
原材料 3,479,794.76 2,057,158.76 328,307.65 1,502,205.24 3,706,440.63
库存商品 5,720,558.11 3,691,625.19 2,017,629.58 2,159,713.80 5,234,839.93
发出商品 1,288,619.32 1,330,592.44 1,078,119.39 1,541,092.36
合 计 10,488,972.19 7,079,376.39 2,345,937.23 4,740,038.43 10,482,372.92
部分原材料和产成品在较长时间内将不会使用或销售，本公司将其账面价值全额计提跌价准
备；个别产品售价低于成本，导致产成品的可变现净值低于存货账面价值。
（六）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税及预交所得税 21,157,068.87 18,104,720.02
合 计 21,157,068.87 18,104,720.02
（七）长期股权投资
1、长期股权投资分类
项 目 期末余额 期初余额
对联营企业投资 36,264,409.66 31,861,538.30
小 计 36,264,409.66 31,861,538.30
减：长期股权投资减值准备
合 计 36,264,409.66 31,861,538.30
2、长期股权投资明细
本期增减变动
被投资单 其他综
初始投资成本 期初余额 追加或减少投 权益法下确认的
位 合收益 其他权益变动
资 投资收益
调整
开封河西
汽车饰件 24,047,619.20 31,861,538.30 6,062,871.36 -1,660,000.00
有限公司
合 计 24,047,619.20 31,861,538.30 6,062,871.36 -1,660,000.00
续：
减值准备 本期计提
被投资单位 期末余额 期末净额 备注
期末余额 减值准备
开封河西汽车饰件有限公司 36,264,409.66 36,264,409.66
合 计 36,264,409.66 36,264,409.66
（八）投资性房地产
1、按成本模式进行后续计量的投资性房地产
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,600,000.00 2,600,000.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,600,000.00 2,600,000.00
二、累计折旧和累计摊销
1. 期初余额 519,999.84 519,999.84
2.本期增加金额
（1）计提或摊销 129,999.96 129,999.96
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4. 期末余额 649,999.80 649,999.80
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 1,950,000.20 1,950,000.20
2. 期初账面价值 2,080,000.16 2,080,000.16
（九）固定资产
1、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1. 期初余额 254,322,413.83 341,724,874.19 13,881,958.34 17,365,910.51 627,295,156.87
2.本期增加金额 66,569.61 44,071,210.36 3,334,989.26 4,723,453.49 52,196,222.72
（1）购置 66,569.61 43,032,244.06 3,182,949.26 4,723,453.49 51,005,216.42
（2）在建工程转入 1,038,966.30 152,040.00 - 1,191,006.30
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额 346,934.40 570,333.27 136,654.71 1,053,922.38
（1）处置或报废 346,934.40 570,333.27 136,654.71 1,053,922.38
4. 期末余额 254,388,983.44 385,449,150.15 16,646,614.33 21,952,709.29 678,437,457.21
二、累计折旧
1.期初余额 72,337,150.74 167,500,499.28 10,335,165.34 12,424,588.69 262,597,404.05
2.本期增加金额 12,437,493.79 30,148,445.37 1,328,794.99 1,931,606.49 45,846,340.64
（1）计提 12,437,493.79 30,148,445.37 1,328,794.99 1,931,606.49 45,846,340.64
3.本期减少金额 6,943.09 15,151.59 489,952.68 19,475.00 531,522.36
（1）处置或报废 6,943.09 15,151.59 489,952.68 19,475.00 531,522.36
4. 期末余额 84,767,701.44 197,633,793.06 11,174,007.65 14,336,720.18 307,912,222.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 169,621,282.00 187,815,357.09 5,472,606.68 7,615,989.11 370,525,234.88
2. 期初账面价值 181,985,263.09 174,224,374.91 3,546,793.00 4,941,321.82 364,697,752.82
（2）期末通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 32,023,230.81 18,692,133.82 13,331,096.99
合计 32,023,230.81 18,692,133.82 13,331,096.99
（3）期末通过经营租赁租出的固定资产
项 目 期末账面价值
机器设备 606,106.63
合 计 606,106.63
（十）在建工程
1、在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
期末余额 期初余额
工程项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
CX62FL 阴模饰板模
6,524,040.00 6,524,040.00
具配套设备
佛山 6#、7#厂房及宿
8,861,228.28 8,861,228.28 1,460,686.27 1,460,686.27
舍楼
重庆森迈保险杠涂装
2,610,079.66 2,610,079.66
生产线改造
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柳州钧达厂房办公楼 10,534,618.46 10,534,618.46
其他 1,668,077.46 1,668,077.46 532,730.09 532,730.09
合 计 30,198,043.86 30,198,043.86 1,993,416.36 1,993,416.36
（2）重大在建工程增减变动情况：
转入固定资 其他减
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
产 少
CX62FL 阴模饰板模具配套设备
652 万元 6,524,040.00 6,524,040.00
及安装
佛山 6#、7#厂房及宿舍楼 1250 万元 1,460,686.27 7,400,542.01 8,861,228.28
重庆森迈保险杠涂装生产线改造 345 万元 2,610,079.66 2,610,079.66
柳州钧达厂房及办公楼 6238 万元 10,534,618.46 10,534,618.46
合 计 1,460,686.27 27,069,280.13 28,529,966.40
续上表：
工程投入占 利息资本化 本期利息资本 本期资本化 达到预计可使
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算的比例 累计金额 化金额 年利率(%) 用状态的时间
CX62FL 阴模饰板模
95% 100% 自有资金 2019 年 1 月
具配套设备及安装
佛山 6#、7#厂房及宿
80% 70.88% 募集资金 2019 年 6 月
舍楼
重庆森迈保险杠涂装
95% 75.65% 自有资金 2019 年 4 月
生产线改造
柳州钧达厂房及办公
35% 16.89% 募集资金 2019 年 11 月
楼
合 计
（十一）无形资产
1、无形资产情况：
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1. 期初余额 75,769,778.56 1,946,491.52 77,716,270.08
2.本期增加金额 27,854,026.00 3,164,029.24 31,018,055.24
(1)购置 27,854,026.00 3,164,029.24 31,018,055.24
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额 103,623,804.56 5,110,520.76 108,734,325.32
二、累计摊销
1. 期初余额 8,702,421.27 449,542.16 9,151,963.43
2.本期增加金额 1,952,428.49 240,080.55 2,192,509.04
(1)计提 1,952,428.49 240,080.55 2,192,509.04
3.本期减少金额
(1)处置
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
4. 期末余额 10,654,849.76 689,622.71 11,344,472.47
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 92,968,954.80 4,420,898.05 97,389,852.85
2. 期初账面价值 67,067,357.29 1,496,949.36 68,564,306.65
（十二）开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 内部开 确认为无 期末余额
其他 转入当期损益
发支出 形资产
模具研发 36,895,055.83 36,895,055.83
合 计 36,895,055.83 36,895,055.83
（十三）长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
模具开发成本 107,276,782.00 186,969,893.88 54,506,804.61 81,247,549.97 158,492,321.30
货架及其他 10,638,274.40 28,535,407.77 15,166,193.52 24,007,488.65
合 计 117,915,056.40 215,505,301.65 69,672,998.13 81,247,549.97 182,499,809.95
注：其他减少额系销售结转营业成本所致。
（十四）递延所得税资产、递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
一、递延所得税资产
资产减值准备 22,975,649.04 4,316,995.04 26,226,040.70 5,360,866.40
工资及附加 6,238,506.41 1,329,693.12 4,575,472.99 1,050,129.06
预提成本费用 225,364.34 56,341.09 1,734,615.38 433,653.85
可抵扣亏损 13,107,048.46 3,276,762.12 9,286,304.53 2,321,576.15
递延收益 1,098,007.16 274,501.79
内部交易未实现损益 1,250,943.36 312,735.84
其他 9,096,087.48 2,274,021.87 9,802,910.48 2,450,727.62
合 计 51,642,655.73 11,253,813.24 53,974,294.60 12,204,190.71
2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
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项 目 期末余额 期初余额
职工教育经费及工会经费 9,837,614.14 6,993,364.14
税前可弥补亏损 38,731,944.07 16,334,903.62
减值准备 3,325,128.28 4,651.91
递延收益 937,391.27
合 计 52,832,077.76 23,332,919.67
（十五）其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付设备模具款 58,108,833.24 32,010,737.23
房地产 24,750,000.00
预付工程款 267,000.00
预付土地款 1,600,000.00 14,022,387.00
合 计 84,458,833.24 46,300,124.23
注：子公司重庆森迈与客户达成债权债务转让协议，由客户以商品房抵偿货款 2,475.00 万元，
由于截至年末尚未交钥匙，列入其他非流动资产列报；截至本报告出具日，重庆森迈已接收该房
产，取得钥匙。
（十六）短期借款
1、短期借款情况：
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 72,000,000.00 47,000,000.00
保证借款 78,200,000.00 20,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合 计 180,200,000.00 67,000,000.00
2、保证借款系以合并范围内关联交易形成的应收款项通过保理协议以及商业承兑汇票贴现取
得的银行借款，由本公司提供担保；抵押借款系以子公司厂房及土地作为抵押取得的。
（十七）应付票据及应付账款
1、应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 111,571,278.56 141,341,713.42
商业承兑汇票 7,240,000.00
合 计 111,571,278.56 148,581,713.42
2、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 285,217,100.35 501,008,218.35
1-2 年（含 2 年） 23,210,914.30 32,233,671.81
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项 目 期末余额 期初余额
2-3 年（含 3 年） 5,857,426.69 4,616,179.17
3 年以上 2,471,457.23 1,578,291.40
合 计 316,756,898.57 539,436,360.73
（十八）预收款项
预收账款明细情况
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 13,965,436.65 2,688,182.66
1-2 年（含 2 年） 424,473.16 1,641,259.89
2-3 年（含 3 年） 1,641,259.89 600,000.00
3 年以上 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 21,031,169.70 9,929,442.55
（十九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项 目 期末余额 期初余额
短期薪酬 29,250,788.00 30,920,253.170
离职后福利-设定提存计划 122,449.10 82,725.900
辞退福利
一年内到期的其他长期福利
合 计 29,373,237.10 31,002,979.070
2、短期薪酬：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 18,756,473.52 130,449,278.75 135,230,057.46 13,975,694.81
2、职工福利费 - 4,248,617.86 4,212,753.81 35,864.05
3、社会保险费 17,254.92 6,063,679.03 6,039,830.37 41,103.58
其中：基本医疗保险费 13,362.96 5,010,739.92 4,991,719.37 32,383.51
补充医疗保险费 - 180,474.66 180,474.66 -
工伤保险费 2,722.70 453,542.22 450,806.22 5,458.70
生育保险费 1,169.26 418,922.23 416,830.12 3,261.37
4、住房公积金 48,330.00 1,996,187.50 2,044,097.50 420.00
5、工会经费和职工教育经费 12,098,194.73 4,331,280.54 1,231,769.71 15,197,705.56
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合 计 30,920,253.17 147,089,043.68 148,758,508.85 29,250,788.00
设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险费 78,769.55 12,478,797.49 12,440,431.80 117,135.24
2、失业保险费 3,956.35 443,713.10 442,355.59 5,313.86
3、年金缴费
合 计 82,725.90 12,922,510.59 12,882,787.39 122,449.10
（二十）应交税费
类 别 期末余额 期初余额
增值税 5,242,983.65 6,468,620.44
企业所得税 994,990.22 3,680,721.30
个人所得税 137,675.35 100,932.20
城市维护建设税 484,625.67 416,977.18
房产税 523,265.97 686,468.03
土地使用税 776,088.90 985,485.87
教育费附加 240,649.77 192,226.36
地方教育附加 148,914.82 118,499.27
印花税 5,543.21 14,408.06
环境保护税 698.46
其他 13,306.20 17,410.90
合 计 8,568,742.22 12,681,749.61
（二十一）其他应付款
1、其他应付款按款项性质分类情况：
项 目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 18,110,400.00
保证金 200,000.00 200,000.00
应付利息 409,079.84 147,513.12
其他 180,333.39 777,562.32
合 计 18,899,813.23 1,125,075.44
（二十二）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 4,706,965.55 11,924,008.53
一年内到期的长期借款 24,000,000.00 9,000,000.00
合 计 28,706,965.55 20,924,008.53
（二十三）长期借款
1、长期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 50,000,000.00 49,000,000.00 4.75%-5.225%
信用借款 24,000,000.00 4.99%
小 计 74,000,000.00 49,000,000.00 4.75%-5.225%
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
借款类别 期末余额 期初余额 利率区间
减：一年内到期的长期借款 24,000,000.00 9,000,000.00
合 计 50,000,000.00 40,000,000.00
2、长期借款分类的说明。
本期抵押借款系以子公司厂房及土地作为抵押取得的。
（二十四）应付债券
1、应付债券分类
债券名称 期末余额 期初余额
钧达转债 254,749,278.74
减：一年内到期的应付债券
合 计 254,749,278.74
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1733 号”《关于核准海南钧达汽车饰件股份有限
公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于 2018 年 12 月 10 日公开发行 320 万张
可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 3.20 亿元。 可转换公司债券票面利率：第一年
0.6%，第二年 0.8%，第三年 1.20%，第四年 1.5%，第 五年 2.0%，第六年 3.0%。每年付息一
次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换 公司债券的期限为自发行之日起 6 年，
转股期为可转换公司债券发行结束之日起满 6 个月后的 第一个交易日至可转换公司债券到期日
止。初始转股价格为 21.74 元/股。 公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金
融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公
允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转换公司债券发
生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公
司本次发行 3.20 亿元可转换公司债券，扣除发行费用 12,535,143.40 元后，发行日金融负债成分公
允价值 253,194,240.03 元计入应付债券，权益工具成分的公允价值 54,270,616.57 元计入其他权益
工具。
2、债券变动情况
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
钧达转债 100.00 2018/12/10 6年 320,000,000.00
合 计 320,000,000.00
续：
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
钧达转债 320,000,000.00 1,555,038.71 -66,805,759.97 254,749,278.74
合 计 320,000,000.00 1,555,038.71 -66,805,759.97 254,749,278.74
（二十五）长期应付款
1、长期应付款
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
融资租赁款 9,537,355.89 6,624,805.89 2,912,550.00
小 计
减：一年内到期部分 6,990,120.00 6,624,805.89 2,912,550.00
合计 2,547,235.89
（二十六）递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
与资产相关，随资产
政府补助 1,052,173.91 114,782.64 937,391.27
折旧年限进行摊销
合 计 1,052,173.91 114,782.64 937,391.27
（二十七）股本
期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
限售股 90,000,000.00 75% 1,680,000.00 1,680,000.00 91,680,000.00 75.35%
非限售股 30,000,000.00 25% 30,000,000.00 24.65%
合计 120,000,000.00 100% 1,680,000.00 1,680,000.00 121,680,000.00 100%
公司于 2018 年 5 月实施限制性股票激励计划，向 8 名激励对象发行 168 万股股票，面值 1 元，
实际缴纳的增资款合计 18,110,400.00 元，其中计入股本人民币 1,680,000.00 元、计入资本公积（股
本溢价）人民币 16,430,400.00 元。
（二十八）其他权益工具
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
可转换公司债券 54,270,616.57 54,270,616.57
合 计 54,270,616.57 54,270,616.57
可转换公司债券具体情况详见本附注（二十四）应付债券。
（二十九）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 367,731,615.07 16,430,400.00 384,162,015.07
其他资本公积 1,037,400.00 1,037,400.00
合 计 367,731,615.07 17,467,800.00 385,199,415.07
注：股本溢价本期增加见本附注（二十七）股本；其他资本公积系股权激励所确认的股
份支付费用。
（三十）库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
向职工发行的限制性股票 18,110,400.00 18,110,400.00
合 计 18,110,400.00 18,110,400.00
（三十一）盈余公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,157,921.64 4,592,483.07 28,750,404.71
任意盈余公积
合计 24,157,921.64 4,592,483.07 28,750,404.71
（三十二）未分配利润
项目 本期数 上期数 提取或分配比例
调整前期初未分配利润 333,021,622.13 287,915,881.42
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 333,021,622.13 287,915,881.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,831,683.06 67,442,620.82
减：提取法定盈余公积 4,592,483.07 16,336,880.11
提取任意盈余公积
应付普通股股利 21,600,000.00 6,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 348,660,822.12 333,021,622.13
（三十三）营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 902,434,015.54 1,152,752,612.25
其中：主营业务收入 886,874,620.46 1,119,366,341.60
其他业务收入 15,559,395.08 33,386,270.65
营业成本 664,665,864.62 869,129,168.01
其中：主营业务成本 655,604,180.60 843,195,416.91
其他业务成本 9,061,684.02 25,933,751.10
（三十四）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,251,009.29 3,111,089.80
教育费附加 1,524,488.20 1,425,649.15
地方教育费附加 1,001,667.91 777,903.94
房产税 2,411,572.16 2,520,777.51
土地使用税 1,926,583.65 2,113,075.67
车船使用税 2,852.16 136.08
印花税 723,538.01 842,950.80
残疾人保障金 959.84
环境保护税 67,245.52
水利基金 3,742.85 17,345.75
合 计 10,913,659.59 10,808,928.70
（三十五）销售费用
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项 目 本期发生额 上期发生额
运费及仓储费 23,156,623.28 40,966,020.56
工资福利费 5,418,705.70 3,873,806.09
招待费 2,276,676.22 2,830,848.29
差旅费及其他费用 2,377,291.77 1,179,056.79
合 计 33,229,296.97 48,849,731.73
（三十六）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利性支出 45,972,903.90 43,278,058.84
业务招待费 10,536,167.24 9,214,476.02
无形资产摊销及折旧 7,605,202.06 6,820,525.43
维修费 3,709,773.45 3,471,783.81
差旅费 8,390,896.62 6,729,259.93
咨询服务费 10,913,461.36 8,444,433.86
办公费 2,016,814.11 2,209,344.04
车辆使用费 888,068.10 940,770.70
信息服务费 3,359,195.54
股份支付费用 1,037,400.00
其他 9,898,743.81 7,986,615.22
合 计 100,969,430.65 92,454,463.39
（三十七）研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利性支出 16,572,429.37 12,247,609.78
材料费 12,524,248.61 16,975,385.24
差旅费及其他费用 7,798,377.85 12,624,460.30
合 计 36,895,055.83 41,847,455.32
（三十八）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 12,714,468.11 8,701,442.90
减：利息收入 1,379,399.50 2,034,109.07
汇兑损失
减：汇兑收益 4,026.23 5,982.20
手续费支出 872,138.17 438,604.99
合 计 12,203,180.55 7,099,956.62
（三十九）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -56,171.06 4,391,828.06
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项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 4,733,439.16 5,376,630.93
合 计 4,677,268.10 9,768,458.99
（四十）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 备注
郑州市汽车产业化项目补贴 1,800,000.00 与收益相关
社保补贴 531,396.56 496,651.14 与收益相关
企业研发补助款 757,300.00 与收益相关
开封市技术改造奖励 900,000.00 与收益相关
购买设备的专项补助 114,782.64 47,826.09 与资产相关
税费返还 78,718.45 与收益相关
工业挥发性有机物专项奖励 60,000.00 与收益相关
维稳补贴 51,180.30 77,000.00 与收益相关
突出贡献奖励金 60,000.00 与收益相关
产业扶持发展基金 2,797,354.00 与资产相关
其他零星补贴 45,150.00 5,600.00 与收益相关
合 计 4,398,527.95 3,424,431.23 与收益相关
（四十一）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,062,871.36 5,879,707.70
其他 1,599,010.99 3,428,514.78
合 计 7,661,882.35 9,308,222.48
（四十二）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 4,374.55
合 计 4,374.55
（四十三）营业外收入
1、分类情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产毁损报废利得合计 165.26
其中：固定资产毁损报废利得 165.26
政府补助 2,000,000.00
其他 584,549.54 31,696.78
合 计 584,714.80 2,031,696.78
续
其中：计入当期非经常性损益的金额
项 目
本期发生额 上期发生额
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非流动资产毁损报废利得合计 165.26
其中：固定资产毁损报废利得 165.26
政府补助 2,000,000.00
其他 584,549.54 31,696.78
合 计 584,714.80 2,031,696.78
（四十四）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产毁损报废损失合计 18,316.14
其中：固定资产毁损报废损失 18,316.14
无形资产毁损报废损失
捐赠支出 300,000.00 50,000.00
其他 1,005,567.45 1,363,825.70
合 计 1,323,883.59 1,413,825.70
续
其中：计入当期非经常性损益的金额
项 目
本期发生额 上期发生额
非流动资产毁损报废损失合计 18,316.14
其中：固定资产毁损报废损失 18,316.14
捐赠支出 300,000.00 50,000.00
其他 1,005,567.45 1,363,825.70
合 计 1,323,883.59 1,413,825.70
（四十五）所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,423,814.76 16,695,871.46
递延所得税费用 950,377.47 2,569,412.73
合 计 8,374,192.23 19,265,284.19
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上期数
利润总额 58,330,372.32 86,707,905.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,138,627.59 13,006,185.75
子公司适用不同税率的影响 44,451.41 2,628,720.82
调整以前期间所得税的影响 -1,201,033.11 3,649,296.32
非应税收入的影响 -909,430.70 86,707,905.01
不得扣除的成本、费用和损失的影响 -3,078,197.56 -383,165.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -580,602.90
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
4,960,377.49 364,246.75
扣亏损的影响
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税率变动的影响 -
海外子公司尚未分配的利润影响 -
所得税费用 8,374,192.23 19,265,284.19
（四十六）现金流量表项目注释
1、现金流量表其他项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 4,398,527.95 6,476,605.14
其他 9,707,550.05 3,750,445.85
合计 14,106,078.00 10,227,050.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
经营性费用支出、备用金支出 58,861,875.49 55,149,830.75
合计 58,861,875.49 55,149,830.75
（3））支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
IPO 项目费用 9,026,037.74
发行债券支付的费用 2,497,000.00
合计 2,497,000.00 9,026,037.74
2、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
补充资料 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,831,683.06 67,442,620.82
加：资产减值准备 -62,770.33 4,524,875.66
固定资产折旧 45,976,340.60 43,749,422.89
无形资产摊销 2,237,004.40 1,698,957.60
长期待摊费用摊销 54,506,804.61 74,313,863.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -4,374.55 -562,930.73
固定资产报废损失 18,150.88
公允价值变动损失
财务费用 12,714,468.11 8,701,442.90
投资损失 -7,661,882.35 -9,308,222.48
递延所得税资产减少 950,377.47 2,569,412.73
递延所得税负债增加
存货的减少 138,048,393.80 -157,272,261.39
经营性应收项目的减少 -46,292,458.81 -90,802,363.88
经营性应付项目的增加 -333,174,475.26 3,359,328.88
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补充资料 本期金额 上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 -90,912,738.37 -51,585,853.50
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 396,101,889.44 184,048,615.56
减：现金的年初余额 184,048,615.56 113,581,689.32
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 212,053,273.88 70,466,926.24
3、现金和现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 396,101,889.44 184,048,615.56
其中：库存现金 108,269.92 121,528.16
可随时用于支付的银行存款 395,993,619.52 183,927,087.40
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 396,101,889.44 184,048,615.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
4、报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
无。
（四十七）所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
房屋建筑物 52,559,303.88 用于抵押借款
土地使用权 6,891,187.87 用于抵押借款
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
应收票据 94,306,231.93 质押用于拆分小票
货币资金 20,151,850.45 银行承兑汇票保证金
合 计 173,908,574.13
六、合并范围的变更
本期未发生导致合并范围变更事项。
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七、 在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司名称 业务性质 注册资本（万元） 持股比例% 表决权比例% 取得方式
海南新苏模塑工贸有限公司 生产 500.00 100 100 1
开封中达汽车饰件有限公司 生产 1,500.00 100 100 2
郑州钧达汽车饰件有限公司 生产 1,000.00 100 100 1
郑州卓达汽车零部件制造有限公司 生产 1,000.00 100 100 2
佛山市华盛洋模具塑料制造有限公司 生产 300.00 100 100 2
重庆森迈汽车配件有限公司 生产 560.00 100 100 2
武汉钧达汽车饰件有限公司 生产 300.00 100 100 1
苏州新中达汽车饰件有限公司 生产 5,898.35 100 100 2
武汉钧达长海精密模具有限公司 生产 500.00 100 100 1
柳州钧达汽车零部件有限公司 生产 200.00 100 100 1
长沙钧达雷海汽车饰件有限公司 生产 200.00 100 100 1
注：取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他。
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
对集团活动
合营企业或联 主要经 注册 业务性 或联营企业
是否具有战 表决权比例
营企业名称 营地 地 质 直接 间接 投资的会计
略性
处理方法
较为深度涉
开封河西汽车 开 封 饰件生
开封市 入日系车品 40% 40% 权益法
饰件有限公司 市 产销售
牌
2、重要联营企业的主要财务信息
项目 期末余额 期初余额
资产负债表项目
流动资产 71,846,729.45 65,431,299.19
非流动资产 36,172,205.46 38,933,998.83
资产合计 108,018,934.91 104,365,298.02
流动负债 17,362,721.98 24,716,263.49
非流动负债
负债合计 17,362,721.98 24,716,263.49
净资产 90,656,212.93 79,649,034.53
按持股比例计算的净资产份额 36,262,485.17 31,859,613.81
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项目 期末余额 期初余额
资产负债表项目
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 36,264,409.66 31,861,538.30
存在公开报价的权益投资的公允价值
利润表项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 127,864,652.78 125,528,340.85
净利润 15,157,178.40 14,699,269.24
其他综合收益
综合收益总额 15,157,178.40 14,699,269.24
企业本期收到的来自联营企业的股利 1,660,000.00 8,000,000.00
3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无。
4、对合营企业投资相关的未确认承诺
无。
5、对合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、 信用风险和流动风
险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在
不利影响。
（一）市场风险
1、利率风险，本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利
率风险。2018 年度本公司并无利率互换安排。
2019 年度，对于本公司各类银行借款，如果市场利率增加或减少 1%，其他因素保持不变，
则本公司将减少或增加净利润约 238.91 万元。
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应
收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信
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用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围
内。
（三）流动风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测
的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时
变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
九、公允价值的披露
无。
十、 关联方及关联交易
（一）关联方
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
销售塑料原辅
中汽塑料（苏 12,800.00
民营企业 江苏苏州 材料（实际无 39.48 39.48
州）有限公司 万元
经营）
苏州杨氏创业 项目投资、股
民营企业 江苏苏州 6400 万元 24.13 24.13
投资有限公司 权投资
注：苏州杨氏创业投资有限公司持有中汽塑料（苏州）有限公司 80%股权。
2、本公司的子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
开封河西汽车饰件有限公司 关联方
4、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
苏州隆新塑料电器有限公司 同一实际控制人控制
江苏华达模塑有限公司 同一实际控制人控制
江阴市三帆精密机械制造有限公司 高管投资的企业
苏州中国汽车零部件产业基地发展有限公司 陈康仁先生曾担任董事的企业
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杨氏家族成员（杨仁元、陆惠芬、陆小红、陆玉红、陆小文、徐晓平、
实际控制人
徐卫东、徐勇、陆徐扬）
徐晓平、陈康仁、徐勇、徐卫东、杨金弟、郑彤、王松林、赵航、杨
友隽、乐宏伟、吴福财、王世毅、谭浩、王世毅、陈家涛、韩爱明、
董事、监事、高级管理人员
刘小洪、莫红远、陆小红、杨丽华、支巧荣、何俊、姚国宏、邹树钧、
王德斌
（二）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容 定价政策 本期交易额 上期交易额
开封河西汽车饰件
采购商品 原材料 市场价 1,630,624.60
有限公司
苏州市建宁金属制
采购商品 原材料 市场价 6,424,857.29 11,140,355.46
品有限公司
江阴市三帆精密机
采购商品 五金件 市场价 402,166.14
械制造有限公司
合计 8,457,648.03 11,140,355.46
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容 定价政策 本期交易额 上期交易额
开封河西汽车饰件
出售商品 饰件 市场价 26,319,797.00 25,549,801.28
有限公司
合计 26,319,797.00 25,549,801.28
（3）本公司作为承租人的关联交易
租赁资产 租赁起 租赁终止 租赁费定价依 本期确认 上期确认
出租方名称
种类 始日 日 据 的租赁费 的租赁费
苏州中国汽车零部件产业基地发展有限公司 房屋 2017.11.1 2019.10.31 市场价 840,000.00
4、关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
2,912,550.00 2016-7-5 2019-6-5 否
本公司 开封中达
20,000,000.00 2018-10-23 2019-6-25 否
25,000,000.00 2018-4-10 2019-4-8 否
14,700,000.00 2018-5-8 2019-5-7 否
本公司 苏州新中达
13,000,000.00 2018-5-30 2019-5-29 否
5,500,000.00 2018-9-7 2018-9-5 否
15,000,000.00 2017-12-29 2020-12-28 否
40,000,000.00 2018-4-11 2019-4-10 否
20,000,000.00 2018-2-6 2021-2-6 否
佛山华盛洋 本公司 15,000,000.00 2018-6-11 2019-6-13 否
12,000,000.00 2018-7-5 2019-6-13 否
15,000,000.00 2017-6-27 2018-6-10 是
12,000,000.00 2017-7-5 2018-7-4 是
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苏州新中达 10,000,000.00 2017/4/12 2018/4/11 是
江苏华达模塑有限公司
苏州新中达 10,000,000.00 2017/4/13 2018/4/12 是
苏州新中达 海南钧达 1,830,832.51 2016/6/1 2019/5/1 否
中汽塑料（苏州）有限公司 本公司 320,016,000.00 2018.12.10 2024.12.9 否
5、关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期数 上期数
董监高薪酬 4,130,383.68 3,750,457.68
4,130,383.68 3,750,457.68
（三）关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
开封河西汽车饰件有限公司 660,728 33,036.40 2,672,507.17 133,625.36
应付账款：
苏州市建宁金属制品有限公司 15,287,394.45 14,413,530.17
江阴市三帆精密机械制造有限公司 93,353.77
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 授予 168 万股限制性股票
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
股票行权价格为 10.96 元，自合同授予
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
日起最长 3 年有效
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
（二）以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 授予 168 万股限制性股票，处于等待期
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,037,400.00 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,037,400.00 元
（三）以现金结算的股份支付情况
无。
（四）股份支付的修改、终止情况
无。
十二、政府补助
（一）与资产相关的政府补助
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资产负债表列 计入当期损益或冲减相关成本的金额 计入当期损益或冲
种类 金额
报项目 本期发生额 上期发生额 减相关成本的项目
技术改造补
1,100,000.00 递延收益 114,782.64 47,826.09 114,782.64
助
（二）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本的金
额 计入当期损益或冲
种类 金额
减相关成本的项目
本期发生额 上期发生额
郑州市汽车产业化项目补贴 1,800,000.00 1,800,000.00 其他收益
社保补贴 531,396.56 531,396.56 496,651.14 其他收益
企业研发补助款 757,300.00 757,300.00 其他收益
开封市技术改造奖励 900,000.00 900,000.00 其他收益
税费返还 78,718.45 78,718.45 其他收益
工业挥发性有机物专项奖励 60,000.00 60,000.00 其他收益
维稳补贴 51,180.30 51,180.30 77,000.00 其他收益
突出贡献奖励金 60,000.00 60,000.00 其他收益
产业扶持发展基金 2,797,354.00 其他收益
奖励款 2,000,000.00 营业外收入
其他零星补贴 45,150.00 45,150.00 5,600.00 其他收益
合计 4,283,745.31 4,283,745.31 5,376,605.14
十三、或有事项
关于公司与广西先河电气有限公司合同纠纷一案，2018 年 9 月 19 日，柳州市中级人民法院作
出一审判决（（2018）桂 02 民初 127 号）：“一、原告广西仙河电气有限公司继续履行《资产收购协
议》，将该协议项下涉及的不动产过户至被告海南钧达汽车饰件股份有限公司名下；二、原告广西
仙河电气有限公司以 2,250 万元为基数，自 2016 年 12 月 16 日起至本判决生效之日止，按照每日
万分之五的标准向被告海南钧达汽车饰件股份有限公司承担违约损失；三、驳回原告广西仙河电
气有限公司的诉讼请求；四、驳回被告海南钧达汽车饰件股份有限公司其他反诉请求。本诉案件
受理费及反诉案件受理费均由原告广西仙河电气有限公司承担”。仙河电气不服判决并于 2018 年
11 月 7 日向广西壮族自治区高级人民法院提起民事上诉状。 2019 年 4 月 11 日，高级人民法院开
庭审理，截至本报告披露日上述案件尚未判决。
除上述事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收票据及应收账款
1、应收票据
（1）按票据类型列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 59,400,000.00 105,157,801.43
商业承兑汇票
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合 计 59,400,000.00 105,157,801.43
（2）已质押的应收票据金额
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 39,500,000.00
商业承兑汇票
合 计 39,500,000.00
（3）已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 89,372,565.15
商业承兑汇票 1,600,000.00
合 计 90,972,565.15
2、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
110,960,030.34 100.00 5,502,957.75 105,457,072.59
应收账款
其中：账龄组合 109,045,316.78 98.27 5,502,957.75 103,542,359.03
关联方组合 1,914,713.56 1.73 1,914,713.56
保证金及押金组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合 计 110,960,030.34 100.00 5,502,957.75 105,457,072.59
期初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
86,676,626.31 100.00 4,346,411.28 82,330,215.03
应收账款
其中：账龄组合 86,676,626.31 100.00 4,346,411.28 82,330,215.03
关联方组合
保证金及押金组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合 计 86,676,626.31 100.00 4,346,411.28 82,330,215.03
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备
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金额 比例
1 年以内（含 1 年） 108,355,202.23 99.37 5,417,760.12
1－2 年（含 2 年） 665,405.38 0.61 66,540.54
2－3 年（含 3 年） 12,104.17 0.01 6,052.09
3 年以上 12,605.00 0.01 12,605.00
合 计 109,045,316.78 100.00 5,502,957.75
期初余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
1 年以内（含 1 年） 86,651,917.14 99.98 4,332,595.86
1－2 年（含 2 年） 12,104.17 0.01 1,210.42
2－3 年（含 3 年）
3 年以上 12,605.00 0.01 12,605.00
合 计 86,676,626.31 100.00 4,346,411.28
（4）期末余额前 5 名的客户列示如下：
计提的坏账准备 占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
金额 额比例
第一名 非关联方 45,080,470.64 2,254,023.53 40.63
第二名 非关联方 26,615,661.69 1,330,783.08 23.99
第三名 非关联方 20,091,297.13 1,004,564.86 18.11
第四名 非关联方 6,030,087.87 301,504.39 5.43
第五名 非关联方 4,119,080.13 205,954.01 3.71
合 计 101,936,597.46 5,096,829.87 91.87
(二)其他应收款
1、其他应收款按款项性质分类情况：
性质 期末余额 期初余额
往来款 899,111,773.76 474,146,281.60
保证金 1,740,472.00 1,918,265.34
应收股利 29,322,104.12 29,322,104.12
合 计 930,174,349.88 505,386,651.06
2、其他应收款按类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 930,174,349.88 100.00 930,174,349.88
其中：账龄组合 -
关联方组合 928,433,877.88 99.81 928,563,449.88
保证金及押金组合 1,740,472.00 0.19 1,610,900.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
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合 计 930,174,349.88 100.00 930,174,349.88
期初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 505,386,651.06 100.00 505,386,651.06
其中：账龄组合
关联方组合 503,468,385.72 99.62 503,468,385.72
保证金及押金组合 1,918,265.34 0.38 1,918,265.34
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计 505,386,651.06 100.00 505,386,651.06
3、其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下：
计提的坏账准备 占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
金额 比例
长沙钧达雷海汽车饰件有限公司 关联方 189,381,809.70 20.36
柳州钧达汽车零部件有限公司 关联方 159,169,902.94 17.11
重庆森迈汽车配件有限公司 关联方 93,120,202.28 10.01
佛山市华盛洋模具塑料制造有限公司 关联方 85,056,396.28 9.14
武汉钧达长海精密模具有限公司 关联方 84,194,230.69 9.05
合 计 610,922,541.89 65.68
(三)长期股权投资
1、长期股权投资分类
项 目 期末余额 期初余额
子公司投资 166,254,356.66 164,254,356.66
对合营企业投资
对联营企业投资 36,264,409.66 31,861,538.30
小 计 202,518,766.32 196,115,894.96
减：长期股权投资减值准备
合 计 202,518,766.32 196,115,894.96
2、长期股权投资明细
本期增减变动
被投资单位 初始投资成本 期初余额 其他综
追加或减少 权益法下确认
合收益 其他权益变动
投资 的投资收益
调整
海南新苏模塑
5,000,000.00 5,000,000.00
工贸有限公司
开封中达汽车
19,824,059.83 19,824,059.83
饰件有限公司
郑州钧达汽车
10,000,000.00 10,000,000.00
饰件有限公司
苏州新中达汽
车饰件有限公 61,834,989.59 61,834,989.59
司
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
郑州卓达汽车
零部件制造有 10,570,180.71 10,570,180.71
限公司
佛山市华盛洋
模具塑料制造 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
武汉钧达钧达
汽车饰件有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
重庆森迈汽车
46,025,126.53 46,025,126.53
配件有限公司
武汉钧达长海
精密模具有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
柳州钧达汽车
零部件有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
开封河西汽车
24,047,619.20 31,861,538.30 6,062,871.36 -1,660,000.00
饰件有限公司
合 计 190,301,975.86 196,115,894.96 2,000,000.00 6,062,871.36 -1,660,000.00
续：
减值准备 本期计提
被投资单位 期末余额 期末净额 备注
期末余额 减值准备
海南新苏模塑工贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
开封中达汽车饰件有限公司 19,824,059.83 19,824,059.83
郑州钧达汽车饰件有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
苏州新中达汽车饰件有限公司 61,834,989.59 61,834,989.59
郑州卓达汽车零部件制造有限
10,570,180.71 10,570,180.71
公司
佛山市华盛洋模具塑料制造有
3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
武汉钧达钧达汽车饰件有限公
3,000,000.00 3,000,000.00
司
重庆森迈汽车配件有限公司 46,025,126.53 46,025,126.53
武汉钧达长海精密模具有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
柳州钧达汽车零部件有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
开封河西汽车饰件有限公司 36,264,409.66 36,264,409.66
合 计 202,518,766.32 202,518,766.32
(四)营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 375,525,091.99 495,720,514.38
其中：主营业务收入 373,672,252.38 486,685,921.72
其他业务收入 1,852,839.61 9,034,592.66
营业成本 277,204,613.75 397,711,826.16
其中：主营业务成本 275,864,813.15 390,009,215.43
其他业务成本 1,339,800.60 7,702,610.73
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,062,871.36 5,879,707.70
其他 135,266,842.79
合 计 6,062,871.36 141,146,550.49
十五、补充资料
（一）非经常性损益
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -13,776.33
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 4,398,527.95
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组收益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -721,017.91
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,663,733.71
减：所得税影响额 714,258.27
少数股东权益影响额（税后）
合 计 2,949,475.44
（二）净资产收益率和每股收益
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 4.84% 9.09% 0.35 0.61 0.35 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司
4.50% 8.56% 0.32 0.58 0.32 0.58
普通股股东的净利润
海南钧达汽车饰件股份有限公司
2019年4月25日
本财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2019年4月25日 日期：2019年4月25日 日期：2019年4月25日
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