海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海南钧达汽车饰件股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人陆小红、主管会计工作负责人郑彤及会计机构负责人(会计主管
人员)刘阿华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措
施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注
相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................7
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................................10
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................................................19
第五节 环境和社会责任 .....................................................................................................................................................................21
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................................................22
第七节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................36
第八节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................41
第九节 债券相关情况 .........................................................................................................................................................................42
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................46
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备查文件目录
一、载有公司董事长签名的2021年半年度报告全文。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、钧达股份或海南钧达 指 海南钧达汽车饰件股份有限公司
控股股东、锦迪科技 指 海南锦迪科技投资有限公司
杨氏投资 指 海南杨氏家族科技投资有限公司
海南新苏 指 海南新苏模塑工贸有限公司
开封中达 指 开封中达汽车饰件有限公司
郑州钧达 指 郑州钧达汽车饰件有限公司
郑州卓达 指 郑州卓达汽车零部件制造有限公司
苏州新中达 指 苏州新中达汽车饰件有限公司
佛山华盛洋 指 佛山市华盛洋模具塑料制造有限公司
重庆森迈 指 重庆森迈汽车配件有限公司
武汉钧达 指 武汉钧达汽车饰件有限公司
长海精密 指 武汉钧达长海精密模具有限公司
柳州钧达 指 柳州钧达汽车零部件有限公司
长沙钧达 指 长沙钧达雷海汽车饰件有限公司
苏州钧达 指 苏州钧达车业科技有限公司
开封河西 指 开封河西汽车饰件有限公司
柳州分公司 指 海南钧达汽车饰件股份有限公司柳州分公司
武汉河达 指 武汉河达汽车饰件有限公司
上饶弘业 指 上饶市弘业新能源有限公司
捷泰科技 指 上饶捷泰新能源科技有限公司
佛山华盛洋项目 指 佛山华盛洋年产 25 万套汽车塑料内外饰件生产项目
郑州钧达项目 指 郑州钧达年产 30 万套汽车内外饰件生产项目
苏州新中达项目 指 苏州新中达研发中心项目
长沙钧达项目 指 长沙钧达汽车内外饰件项目
柳州钧达项目 指 柳州钧达汽车内外饰件项目
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 钧达股份 股票代码 002865
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南钧达汽车饰件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 钧达股份
公司的外文名称（如有） Hainan Drinda Automotive Trim Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Drinda
公司的法定代表人 陆小红
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑彤 蒋彩芳
海口市南海大道 168 号海口保税区内海 海口市南海大道 168 号海口保税区内海
联系地址
南钧达大楼 南钧达大楼
电话 0898-66802555 0898-66802555
传真 0898-66812616 0898-66812616
电子信箱 zhengquan@drinda.com.cn zhengquan@drinda.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 594,749,554.82 308,575,108.16 92.74%
归属于上市公司股东的净利润（元） -34,753,691.19 3,365,956.78 -1,132.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-35,790,896.42 976,384.22 -3,765.66%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -26,648,759.05 1,780,403.47 -1,596.78%
基本每股收益（元/股） -0.27 0.03 -1,000.00%
稀释每股收益（元/股） -0.27 0.03 -1,000.00%
加权平均净资产收益率 -3.32% 0.37% -3.69%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,953,713,961.01 1,857,557,669.51 5.18%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,057,912,201.32 1,047,855,068.64 0.96%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -31,791.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,043,943.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 252,620.59
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减：所得税影响额 227,567.27
合计 1,037,205.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、主要业务
公司目前的主营业务为汽车塑料内外饰件的研发、生产、销售，业务涵盖汽车仪表板、保险杠、门护板、装配集成等，
拥有与整车厂同步设计开发、模块化供应的能力，具备设计验证、工艺开发、产品制造的完整塑料内外饰件配套能力。公司
在主要客户周边地区布局生产基地，提高快速反应能力，降低物流成本，有效满足了客户需求，提高了公司整体竞争力。
报告期内，公司的主营业务及产品未发生重大变化。
2、经营模式
公司具有独立的采购、生产和销售体系。汽车内外饰件是具有个性化的产品，其中仪表板和保险杠总成是重要的零部
件，每个车型的内外饰件造型、结构、材质、工艺均有差异，需要根据整车厂的要求进行个性化开发和生产。因此，公司的
经营模式是设计制造一体化，订单式生产的模式。公司根据整车厂提出的技术、质量、开发周期、成本等要求，为其配套开
发仪表板、保险杠、门护板、功能部件等内外饰件，并依据订单数量，安排采购及生产计划。
报告期内，公司的经营模式未发生重大变化。
3、行业情况
公司主要为汽车企业提供内外饰件等产品，所处行业属于汽车制造下的汽车零部件及配件制造业。汽车制造是本行业
的下游行业，其发展直接影响行业产品需求。汽车制造行业与宏观经济发展周期密切相关，当宏观经济处于景气周期，汽车
需求不断增长，带动汽车饰件产品行业扩张；当宏观经济出现回落，居民汽车消费需求将受到抑制，使得饰件产品需求减少。
2021年1～6月，根据中汽协数据显示，国内汽车产销分别为1,256.9万辆和1,289.1万辆，同比增24.2%和 25.6%。从上
半年市场情况来看，我国经济运行将继续保持稳定恢复，这对汽车消费的稳定起到良好支撑作用，但全球经济复苏和疫情防
控仍存在不稳定不确定因素，国内不同行业间的发展也存在差异，经济持续恢复基础仍需巩固，特别是芯片供应问题对企业
生产的影响依然较为突出，原材料价格大幅上涨进一步加大企业成本压力。同时随着中国汽车产业进入发展成熟期，市场竞
争将更趋白热化，竞争压力将长期存在，这些问题都将影响汽车行业，需要审慎乐观地看待行业发展。
二、核心竞争力分析
1、设计开发和生产一体化优势
公司具有同步开发、模块化供货能力，具备设计验证、工艺开发、产品制造的完整塑料内外饰件配套能力。公司设有
研发中心，拥有一支经验丰富的研发团队，目前已开展数十个车型内外饰件配套的研发项目，并拥有包括三项发明专利在内
的126项专利技术。公司研发的硬塑隐藏式安全气囊仪表板、水箱支架轻量化项目、内分型保险杠模具、搪塑汽车仪表板等
技术成果均独具特色。在设计开发的基础上，公司具有大规模产品生产能力，在配合客户完成产品开发的同时提供满足客户
需求的大批量、高质量的产品，从而建立和巩固了公司与客户间的紧密合作关系。
2、战略布局优势
为实现与客户的近距离对接，最大限度地降低产品运输成本，提高公司产品竞争力，公司采取紧贴汽车产业集群的战
略，在海口、苏州、开封、郑州、佛山、重庆、武汉、柳州等地建立了生产基地，直接配套珠三角、长三角、西南、中部汽
车产业集群，并可辐射东北、京津汽车产业集群。
3、工艺及设备优势
由于汽车用塑料零部件对加工精度要求极高，公司选用先进注塑、搪塑设备和高标准的模具，在制造中科学设定各项
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工艺参数，保证了产品的加工精度，可满足各类中高档汽车仪表板总成、保险杠总成、门内饰板总成及水箱支架、天窗框等
内外饰件的生产。同时，公司掌握多种塑料成型工艺，可以批量生产高端搪塑仪表板，并结合产品的结构特点，开发新工艺，
提高产品的一致性。
4、产品系列优势
公司具有较强的专业研发能力及配套能力，产品系列齐全、覆盖了汽车主要内外饰件和功能部件，可以为整车厂提供
一体化内外饰件配套服务，使得公司能满足不同客户不同产品的需求。同时，在产品系列齐全的基础上，公司重点发展仪表
板和保险杠等核心产品。
5、质量控制优势
公司始终将ISO/TS16949质量保证体系和客户要求贯彻于研发、制造全过程，并根据汽车零部件行业质量控制的特点设
计了以产品质量控制为目标、以过程质量控制为手段的质量控制管理措施，在产品开发设计、原材料采购、工艺设计、模具
设计、产品制造、质量控制检测等各个环节，通过APQP、DFMEA、PFMEA、PPAP、防错技术等手段，确保产品质量满足
客户的要求，赢得了客户的好评。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
国内疫情好转公司业务量同比增加；公
营业收入 594,749,554.82 308,575,108.16 92.74% 司积极拓展新客户、新产品，新产品逐
步开始量产，收入同比增加。
营业成本 460,539,077.16 218,190,558.67 111.07% 销售收入增加，成本增加。
销售收入增长导致运输费用增长，公司
销售费用 29,241,990.48 13,110,675.89 123.04%
积极拓展新客户新产品服务费增加。
业务增长管理部门工资增加，咨询服务
管理费用 58,525,943.78 36,571,096.88 60.03%
费用增加。
财务费用 14,858,564.09 16,435,433.27 -9.59% 转债转股，计提利息减少。
所得税费用 -1,927,295.88 2,316,687.55 -183.19% 递延所得税影响。
公司加大新产品研发投入，研发费用增
研发投入 29,533,501.53 15,077,495.25 95.88%
加。
经营活动产生的现金流量净额 -26,648,759.05 1,780,403.47 -1,596.78% 购买商品支付现金增加、支付工资增加。
投资活动产生的现金流量净额 -208,669,982.46 -66,664,142.70 -213.02% 报告期内公司对外投资增加影响
筹资活动产生的现金流量净额 49,546,943.70 38,451,641.98 28.86% 报告期银行借款增加所致。
现金及现金等价物净增加额 -185,771,797.81 -26,432,097.25 -602.83% 报告期内公司对外投资增加影响
投资收益 217,678.48 1,292,949.38 -83.16% 报告期联营公司投资收益减少。
根据客户实际情况，对预计无法收回的
信用减值损失 -9,430,846.77 -1,848,955.20 -410.06%
应收账款计提坏账准备。
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根据客户实际情况，对部分存货及模具
资产减值损失 -25,153,335.55 -2,137,503.31 -1,076.76%
计提减值准备。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 594,749,554.82 100% 308,575,108.16 100% 92.74%
分行业
汽车零配件业务 569,411,314.96 95.74% 298,883,284.12 96.86% 90.51%
其他业务 25,338,239.86 4.26% 9,691,824.04 3.14% 161.44%
分产品
汽车零配件业务 569,411,314.96 95.74% 298,883,284.12 96.86% 90.51%
其他业务 25,338,239.86 4.26% 9,691,824.04 3.14% 161.44%
分地区
国内 594,749,554.82 100.00% 308,575,108.16 100.00% 92.74%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零配件业务 569,411,314.96 441,066,090.18 22.54% 90.51% 107.37% -6.30%
分产品
汽车零配件业务 569,411,314.96 441,066,090.18 22.54% 90.51% 107.37% -6.30%
分地区
国内 594,749,554.82 460,539,077.16 22.57% 92.74% 111.07% -6.72%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
汽车零配件业务营业收入较去年增长90.51%，国内营业收入较去年增长92.74%，主要是由于国内疫情好转公司业务量同比
增加；公司积极拓展新客户、新产品，新产品逐步开始量产，收入同比增加。
汽车零配件业务营业成本较去年增长107.37%，国内营业成本较去年增长111.07%，主要是由于销售收入增加，成本增加。
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四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 217,678.48 -0.59%
营业外收入 257,321.99 -0.70%
营业外支出 4,701.40 -0.01%
根据客户实际情况，对预计
信用减值损失 -9,430,846.77 25.71% 无法收回的应收账款计提 否
坏账准备。
根据客户实际情况，对部分
资产减值损失 -25,153,335.55 68.57% 否
存货及模具计提减值准备。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
151,833,728.9 新增投资上饶弘业及募投项目使用
货币资金 7.77% 332,997,074.08 17.93% -10.16%
8 资金所致
217,508,817.7
应收账款 11.13% 214,458,050.81 11.55% -0.42%
6
301,307,352.3
存货 15.42% 188,979,246.74 10.17% 5.25% 长沙、苏州工厂投入生产，备货增加
6
投资性房地产 11,151,584.23 0.57% 11,788,538.64 0.63% -0.06%
201,785,531.4
长期股权投资 10.33% 55,986,111.36 3.01% 7.32% 报告期新增投资上饶弘业
3
432,388,771.6
固定资产 22.13% 374,624,023.40 20.17% 1.96% 在建工程完工转固定资产
1
在建工程 61,312,067.99 3.14% 96,398,195.37 5.19% -2.05% 在建工程完工转固定资产
155,285,112.4
短期借款 7.95% 50,000,000.00 2.69% 5.26% 报告期新增短期银行贷款所致
1
合同负债 48,880,702.11 2.50% 48,588,705.09 2.62% -0.12%
100,000,000.0
长期借款 5.12% 35,000,000.00 1.88% 3.24% 银行借款增加
0
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其他非流动资产 73,530,275.59 3.76% 38,631,427.91 2.08% 1.68% 预付工程款增加
应付票据 71,522,256.25 3.66% 131,098,475.78 7.06% -3.40% 票据到期支付
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
一、用于担保的资产
房屋建筑物 130,829,559.86 用于抵押借款
土地使用权 43,727,055.85 用于抵押借款
机器设备 74,703,748.53 用于融资租赁
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
应收款项融资 14,000,000.00 质押用于拆分小票
货币资金 30,273,519.42 银行承兑汇票及信用证保证金
货币资金 360,000.00 施工和竣工保证金
合计 293,893,883.66
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
150,000,000.00 48,000,000.00 212.50%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 截至 预计 本期投 是否涉 披露日 披露索
合作方
公司名 务 式 额 例 源 限 型 资产 收益 资盈亏 诉 期（如 引（如
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称 负债 有） 有）
表日
的进
展情
况
巨潮资
讯网
《关于
增资参
已完 股上饶
上饶捷 成工 市弘业
太阳能 150,00 泰新能 商变 2021 年 新能源
上饶弘 太阳能
电池的 增资 0,000.0 12.00% 自有 源科技 长期 更注 否 02 月 19 有限公
业 电池
生产 0 有限公 册登 日 司暨对
司 记手 外投资
续 的公告
（公告
编号
2021-00
8）》
巨潮资
讯网
《关于
已完 向苏州
成工 钧达车
264,38 商变 2021 年 业科技
苏州钧 汽车零 100.00 股权投 钧达股 汽车零
增资 0,400.0 长期 更注 否 06 月 10 有限公
达 部件 %资 份 部件
0 册登 日 司增资
记手 的公告
续 （公告
编号
2021-03
1）》
414,38
合计 -- -- 0,400.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否为固 投资项 本报告 截至报 资金来 项目进 预计收 截止报 未达到 披露日 披露索
项目名称 投资方式
定资产投 目涉及 期投入 告期末 源 度 益 告期末 计划进 期（如 引（如
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资 行业 金额 累计实 累计实 度和预 有） 有）
际投入 现的收 计收益
金额 益 的原因
巨潮资
讯网
《第三
届董事
会第三
柳州钧达汽车 2021 年
汽车零 15,570,0 15,570,0 土地增 十四次
零部件有限公 其他 是 无 03 月 13
部件 00.00 00.00 值 会议决
司 日
议公告
（公告
编号
2021-01
2）》
巨潮资
讯网
《第三
届董事
会第三
长沙钧达雷海 2021 年
汽车零 48,000,0 48,000,0 募集资 十四次
汽车饰件有限 其他 是 无 03 月 13
部件 00.00 00.00 金 会议决
公司 日
议公告
（公告
编号
2021-01
2）》
63,570,0 63,570,0
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
00.00 00.00
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
16
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
汽车塑料内 239,052,363. -24,654,732. 39,468,805.1 -12,257,40
华盛洋 子公司 3,000,000.00 -11,980,140.65
生产销售 63 81 1 3.97
汽车塑料内 30,000,000.0 324,719,870. 41,393,111.8 150,824,479. -6,525,183.
开封中达 子公司 -6,376,492.72
生产销售 0 10 5 79 00
汽车塑料内 134,221,583. 56,777,181.4 1,256,408.
武汉钧达 子公司 3,000,000.00 4,402,575.76 1,054,165.83
生产销售 66 6 27
汽车塑料内 10,000,000.0 325,148,099. 17,584,601.8 74,369,741.4 2,341,002.
郑州卓达 子公司 2,178,724.02
生产销售 0 96 7 4 43
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）随着宏观经济放缓、疫情影响及中美贸易摩擦的不稳定性、不确定性的上升，预计未来我国 汽车行业增速将继续下
滑，市场竞争加剧。随着整车产能的不断扩张，汽车市场竞争将日益加剧，配套降价压力将进一步推向零部件企业。
（2）目前环境污染和城市拥堵等问题日益严重，预计国内实施汽车限行限购、推行新能源汽车等措施的实施，可能对国
内传统汽车市场销售带来一定的影响，零部件的配套量将会随着整车市场产销量变化而 产生波动。
（3）成本上升的风险。公司产品中直接材料成本占生产成本的比重较大，主要是聚丙烯、ABS、尼龙等多为石化产品，
国际原油价格的波动对公司的成本控制带来一定压力。同时零部件企业将面临人工费用、固定资产投资折旧等制造成本的上
升、配套价格下跌等多重压力。
17
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）经营管理风险。随着公司全球业务的发展，公司资产规模和经营规模都将持续扩大，在经营管理、 资源整合、市场
开拓、人才培养等方面都对公司管理层提出了更高的要求。如果公司不能进一步提升管理水平、完善管理流程和内部控制制
度，将会对公司的整体运营带来一定的风险。
面对上述风险，公司将持续关注内外部形势的变化，通过完善公司治理的经营管理机制，加强技术创新与工艺改进，优
化客户结构和产品结构，积极控制采购成本，加强预算管理和风险控制，形成更加科学有效的体制，使公司的经营模式和管
理机制能够更加符合公司发展需要。
此外，公司上市公司积极寻求新的发展机遇和利润增长点，通过业务转型努力降低因疫情及行业调整带来的影响。公司
拟通过江西产交所以支付现金的方式受让宏富光伏持有的捷泰科技 47.35%股权，交易金额为 133,101.44 万元；通过协议转
让方式受让上饶展宏持有的捷泰科技 3.65%股权，交易金额为 10,260.20 万元。本次重组完成后，捷泰科技将成为上市公司
的控股子公司。
2021 年 6 月 28 日，上市公司召开第三届董事会第四十一次会议，审议通过了《关于拟参与竞买上饶捷泰新能源科技
有限公司 47.35%股权暨关联交易的议案》。
2021 年 7 月 16 日，上市公司召开第三届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于本次重大资产重组符合相关法律
法规的议案》《关于本次重大资产重组方案的议案》《关于<海南钧达汽车饰件股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告
书（草案） >及其摘要的议案》等与本次重组相关的议案。
2021年8月14日，公司披露了《关于深圳证券交易所对海南钧达汽车饰件股份有限公司的重组问询函》的回复，并对重
组方案内容进行了修订，同日披露了《钧达股份重大资产购买暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》等相关文件。
2021 年 8 月 31 日，公司将召开2021 年第二次临时股东大会审议本次重大资产重组事项。
本次交易完成后，捷泰科技将成为上市公司的控股子公司，其经营业绩将纳入上市公司合并财务报表范围，上市公司的业务
规模和盈利能力将得到明显提升。光伏电池片业务将进一步增强上市公司的持续经营能力和市场竞争力，有利于提升股东权
益，符合全体股东的利益。
18
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
巨潮资讯网
2021 年第一次 （www.cninfo.com.cn)：《2021
临时股东大会 63.60% 2021 年 02 月 19 日 2021 年 02 月 20 日
临时股东大会 年第一次临时股东大会决议公
告》（公告编号：2021-009）
巨潮资讯网：
2020 年度股东 （www.cninfo.com.cn)：《2020
年度股东大会 48.00% 2021 年 04 月 07 日 2021 年 04 月 08 日
大会 年度股东大会决议公告》（公告
编号：2021-023）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 04 月 07
张满良 董事 被选举 公司董事改选
日
2021 年 03 月 23
郑彤 董事 离任 因公司职务调整原因
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2020年6月2日，公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励
限制性股票的议案》；2020年6月18日，公司2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股
19
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
票的议案》。鉴于公司2018年限制性股票激励计划第二个解除限售期的业绩考核未达标，根据《上市公司股权激励管理办法》
及公司《2018年限制性股票激励计划(草案)》的有关规定，公司决定对6名激励对象的第二个解除限售期对应的32.4万股限制
性股票进行回购注销处理。鉴于激励对象王世兵因个人原因离职，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2018年限制
性股票激励计划(草案)》的有关规定，公司将其持有的已获授但尚未解除限售的14万股限制性股票进行回购注销。
具体内容详见公司于2020年6月3日披露在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）的《关于回购注销部分股权激励限制性股票的公告》（2020-030）。
20
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
未披露其他环境信息的原因
经公司核查，公司不属于重点排污单位。公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和
国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固
体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情形。
二、社会责任情况
报告期公司暂未开展精准扶贫工作,也无后续精准扶贫计划。
21
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
22
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼
涉案金
(仲裁) 是否形成 诉讼(仲裁)审理结果及影 披露日 披露
额（万 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)判决执行情况
基本 预计负债 响 期 索引
元）
情况
内容
详见
巨潮
资讯
网
（htt
p://w
ww.c
2019 年 5 月 23 日山东省 ninfo.
2020 年 1 月 14 日山东省荣
公司 荣成市人民法院作出民事 com.c
成市人民法院作出民事判决
与荣 裁定书，裁定"一、冻结被 n）
书（2019）鲁 1082 民初 4379
成华 保全人荣成华泰汽车有限 2019
号，判决如下：一、被告荣
泰汽 公司以定作合同纠纷向 公司的银行存款 520 万 年8
成华泰汽车有限公司于本判
车有 山东省荣成市人民法院 元。冻结期限一年。二、 月 28
决生效后十日内原告海南钧
限公 提起诉讼，请求："1、立 冻结被保全人鄂尔多斯市 日
达汽车饰件股份有限公司支
司、鄂 即支付原告模具款及产 华泰汽车车身有限公司的 《20
付剩余模具款共计
尔多 品价款 4,784,485.51 元， 银行存款 520 万元。冻结 2020 年 19 年
4116410.22 元及利息。如被
斯市 478.45 否 并支付以上款项自起诉 期限一年。三、查封被保 03 月 26 半年
告荣成华泰汽车有限公司未
华泰 之日起至实际支付之日 全人荣成华泰汽车有限公 日 度报
按本判决指定的期间履行给
汽车 止按中国人民银行同期 司所有的位于荣成市荷田 告》、
付金钱义务，应当按照《中
车身 同类贷款利率计算的利 东路 89 号的不动产（房屋 2020
华人民共和国民事诉讼法》
有限 息。2、承担全部诉讼费 所有权证号 201311327） 年3
第二百五十三条规定，加倍
公司 用。 一处。查封期限三年。四、 月 26
支付延迟履行期间的债务利
合同 冻结被保全人荣成华泰汽 日
息。二、驳回原告其他的诉
纠纷 车有限公司持有锦银金融 《20
讼请求。目前公司在申请强
案 租赁有限责任公司的股份 19 年
制执行。
520 万元。冻结期限三年。 年度
报
告》、
）
2020
年8
月 27
日
《20
23
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
20 年
半年
度报
告》、
2021
年3
月 13
日
《20
20 年
年度
报
告）。
内容
详见
巨潮
资讯
公司以定作合同纠纷向
网
长沙县人民法人民法院
（htt
提起诉讼，"请求判令：
p://w
与湖 "1、请求依法判令被告湖 2020 年 5 月 29 日，长沙
ww.c
南猎 南猎豹汽车股份有限公 县人民法院作出（2020）
ninfo.
豹汽 司支付原告货款 湘 0121 民初 3251 号《民
com.c
车股 9817104.06 元；2、请求 事判决书》，判决：1、被
n）
份有 依法判令被告湖南猎豹 告湖南猎豹汽车股份有限
2020
限公 汽车股份有限公司向原 公司于判决生效后 10 日
年8
司、湖 告支付自 2019 年 1 月 1 内支付发行人货款
2020 年 月 27
南长 日起至实际付清之日止 9592409 元及预期付款利
959.24 否 申请执行中 08 月 27 日
丰猎 的逾期付款利息（利息按 息损失。利息以所欠货款
日 《20
豹汽 同期银行贷款利率 4.35% 9592409 元为技术，按照
20 年
车有 计算，暂计算至 2019 年 全国银行间同业拆借中心
半年
限公 11 月 1 日止的利息为 公布的市场报价利率从
度报
司买 391457 元）；3、请求依 2019 年 10 月 18 日计算至
告》。
卖合 法判令被告湖南长丰猎 欠款还清之日止）；2、驳
2021
同纠 豹汽车有限公司对第 1、 回发行人的其他诉讼请
年3
纷 2 项诉讼请求承担连带清 求。
月 13
偿责任；4、请求依法判
日
令本案诉讼费用全部由
《20
二被告承担。"
20 年
年度
报
告）。
海南 2020 年 8 月 30 日，长沙 2020 年 8 月 30 日，长沙 2021 年 内容
257.28 否 申请执行中
钧达 县仲裁委员会作出 县仲裁委员会作出（2020） 08 月 31 详见
24
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
汽车 （2020）长仲裁字第 1230 长仲裁字第 1230 号《裁决 日 巨潮
饰件 号《裁决书》，判决：一、书》，判决：一、申请人湖 资讯
股份 申请人湖南猎豹汽车股 南猎豹汽车股份有限公司 网
有限 份有限公司向海南钧达 向海南钧达汽车饰件股份 （htt
公司 汽车饰件股份有限公司 有限公司支付模具价款 p://w
与湖 支付模具价款 2572820.52 元；二、准许 ww.c
南猎 2572820.52 元；二、准许 海南钧达汽车饰件股份有 ninfo.
豹汽 海南钧达汽车饰件股份 限公司撤回要求被申请人 com.c
车股 有限公司撤回要求被申 湖南猎豹汽车股份有限公 n）
份有 请人湖南猎豹汽车股份 司支付逾期付款违约金的 2021
限公 有限公司支付逾期付款 请求；三、本案仲裁受理 年8
司买 违约金的请求；三、本案 费 22874 元，处理费 4575 月 31
卖合 仲裁受理费 22874 元，处 元，合计 27449 元，由被 日
同纠 理费 4575 元，合计 27449 申请人湖南猎豹汽车股份 《20
纷 元，由被申请人湖南猎豹 有限公司承担。因仲裁费 21 年
汽车股份有限公司承担。已由申请人海南钧达汽车 半年
因仲裁费已由申请人海 饰件股份有限公司全额预 度报
南钧达汽车饰件股份有 交，被申请人湖南猎豹汽 告》。
限公司全额预交，被申请 车股份有限公司应将
人湖南猎豹汽车股份有 27449 元直接支付给申请
限公司应将 27449 元直 人海南钧达汽车饰件股份
接支付给申请人海南钧 有限公司。
达汽车饰件股份有限公
司。
内容
2021 年 5 月 19 日，长沙
2021 年 5 月 19 日，长沙 详见
海南 县人民法院作出（2020）
县人民法院作出（2020） 巨潮
钧达 湘 0121 民初 9192 号《民
湘 0121 民初 9192 号《民 资讯
汽车 事判决书》，判决：一、
事判决书》，判决：一、被 网
饰件 被告湖南猎豹汽车股份
告湖南猎豹汽车股份有限 （htt
股份 有限公司于本判决生效
公司于本判决生效后十日 p://w
有限 后十日内赔偿原告海南
内赔偿原告海南钧达汽车 ww.c
公司 钧达汽车饰件股份有限
饰件股份有限公司经济损 ninfo.
与湖 公司经济损失 6500000 2021 年
失 6500000 元；二被告湖 com.c
南猎 684.34 否 元；二被告湖南猎豹汽车 申请执行中 08 月 31
南猎豹汽车股份有限公司 n）
豹汽 股份有限公司于本判决 日
于本判决生效后十日内支 2021
车股 生效后十日内支付原告
付原告海南钧达汽车饰件 年8
份有 海南钧达汽车饰件股份
股份有限公司场地占用及 月 31
限公 有限公司场地占用及仓
仓储保管的经济损失 日
司买 储保管的经济损失
343438.20 元。三、驳回原 《20
卖合 343438.20 元。三、驳回
告海南钧达汽车饰件股份 21 年
同纠 原告海南钧达汽车饰件
有限公司的其他诉讼请 半年
纷 股份有限公司的其他诉
求。 度报
讼请求。
告》。
25
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
资讯
网披
露的
《关
于预
定价合 计
开封河
同一关 理，不会 2020 年 2021
西汽车 销售商
键管理 饰件 市场价 公允 446.51 0.78% 5,000 否 现金 对公司 12 月 11 年度
饰件有 品
人 造成不 日 日常
限公司
利影响 经营
性关
联交
易的
公告》
（202
0-092）
巨潮
资讯
定价合
武汉河 网披
同一关 理，不会 2020 年
达汽车 销售商 露的
键管理 饰件 市场价 公允 66.04 0.12% 800 否 现金 对公司 12 月 11
饰件有 品 《关
人 造成不 日
限公司 于预
利影响
计
2021
26
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年度
日常
经营
性关
联交
易的
公告》
（202
0-092）
巨潮
资讯
网披
露的
《关
于预
定价合 计
武汉河
同一关 理，不会 2020 年 2021
达汽车
键管理 租赁 租赁 市场价 公允 69.27 28.22% 150 否 现金 对公司 12 月 11 年度
饰件有
人 造成不 日 日常
限公司
利影响 经营
性关
联交
易的
公告》
（202
0-092）
巨潮
资讯
网披
露的
《关
于预
计
定价合
2021
理，不会 2020 年
重庆森 销售商 年度
关联方 饰件 市场价 公允 1,956.11 3.44% 5,000 否 现金 对公司 12 月 11
迈 品 日常
造成不 日
经营
利影响
性关
联交
易的
公告》
（202
0-092）
、《关
27
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
于增
加
2021
年度
日常
关联
交易
预计
的公
告》
（202
1-051）
巨潮
资讯
网披
露的
《关
于预
计
2021
年度
日常
经营
性关
联交
定价合
易的
理，不会 2020 年
重庆森 采购商 公告》
关联方 饰件 市场价 公允 144.5 0.60% 1,500 否 现金 对公司 12 月 11
迈 品 （202
造成不 日
0-092）
利影响
、《关
于增
加
2021
年度
日常
关联
交易
预计
的公
告》
（202
1-051）
定价合 2021 年 巨潮
苏州新 关联方 销售商 饰件 市场价 公允 9,733.64 17.09% 20,000 否 现金
理，不会 07 月 19 资讯
28
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中达 品 对公司 日 网披
造成不 露的
利影响 《关
于预
计
2021
年度
日常
经营
性关
联交
易的
公告》
（202
0-092）
、《关
于增
加
2021
年度
日常
关联
交易
预计
的公
告》
（202
1-051）
巨潮
资讯
网披
露的
《关
于预
定价合
计
理，不会 2021 年
苏州新 采购商 2021
关联方 饰件 市场价 公允 3,532.66 14.64% 600 否 现金 对公司 07 月 19
中达 品 年度
造成不 日
日常
利影响
经营
性关
联交
易的
公告》
（202
29
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
0-092）
、《关
于增
加
2021
年度
日常
关联
交易
预计
的公
告》
（202
1-051）
15,948.7
合计 -- -- -- 33,050 -- -- -- -- --
3
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资产的 交易
关联交 转让资产的 关联交
关联关 关联交 关联交 评估价值 转让价格 损益
关联方 易定价 账面价值（万 易结算 披露日期 披露索引
系 易类型 易内容 （万元）（如 （万元） （万
原则 元） 方式
有） 元）
根据江 巨潮资讯
西省产 网披露的
权交易 《关于拟
关于参 所转让 参与竞买
持股 5% 与竞买 公告，捷 上饶捷泰
苏泊尔 2021 年
以上股 股权收 捷泰科 泰科技 新能源科
集团有 41,130.99 133,101.44 133,101.44 现金 0 06 月 29
东的关 购 技 47.35% 技有限公
限公司 日
联方 47.35% 股权挂 司
股权 牌转让 47.35%股
底价为 权暨关联
133,101. 交易的公
441875 告》
30
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
万元。最 （2021-0
终交易 38）
价格以
本次公
开竞买
结果确
定。
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
不适用
况
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
不适用
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
31
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
托管情况说明
2020年11月30日，为避免同业竞争，在过渡期内，杨氏投资将其持有的重庆森迈、苏州新中达100%股权自2021年1月1
日起委托给上市公司管理。根据《托管协议》约定，重庆森迈、苏州新中达同意将其公司及其控制的项目公司的日常经营管
理权，包括但不限于生产经营决策权、物资采购权、产品销售权、人事劳务管理权、经营资金支配使用权、物资管理权以及
其他经营管理权委托给乙方行使，乙方应以自身上市公司内部治理规范为标准，勤勉履行托管职责。具体情况详见2020年12
月2日披露的《关于签订<托管协议>暨关联交易的公告 》(2020-085)
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
序号 出租方 承租方 租赁房屋位置 租金 面积（㎡） 期限
1 佛山华盛洋 佛山市海龙德模 佛山市三水区乐平镇创 20.7元/平方米 420 2021年1月1日至
具科技有限公司 新大道西17号办公室3 2021年12月31日
楼
2 佛山华盛洋 佛山市海龙德模 佛山市三水中心科技工 18元/平方米 2,510 2021年1月1日至
具科技有限公司 业区C区27号二号厂房 2021年12月31日
3 海南新苏 海南佳宝通物流 海马工业园（二期）海 年租金为：3642312元 12,103 2019年5月1日至
有限公司 马一横路5号 2022年4月30日
4 海南新苏 海南佳宝通物流 海口市海马一横路5号 每月6300元 2020年8月1日至
有限公司 海南新苏模塑工贸有限 2022年4月30日
公司综合楼二楼十间房
屋
5 武 汉 钧达汽 武汉河达汽车饰 武汉市汉南区纱帽街幸 厂房14元/平方米 4,448 2020年1月1日至
车 饰 件有限 件有限公司 福园路186号1号厂房A 办公楼22元/平方米 2022年12月31日
公司 区
6 武 汉 钧达汽 武汉河达汽车饰 武汉钧达汽车饰件有限 每间1080元 每间36平方 2020年1月1日至
车 饰 件有限 件有限公司 公司宿舍楼第3层15间 2022年12月31日
公司 宿舍
序号 承租方 出租方 租赁房屋位置 租金 面积（㎡） 期限
1 苏州钧达车 苏州新中达汽车 相城区渭塘镇凤阳路 18元/平方米 21,900.2 2021年1月1日至
业科技有限 饰件有限公司 1799号 2021年12月31日
公司
32
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2 武汉钧达汽 重庆森迈汽车配 重庆市铜梁区东城街道 11元/平方米 12,095.89 2021年1月1日至
车饰件有限 件有限公司 办事处金地大道9号（工 2021年12月31日
公司 业园区内）
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
关联方
苏州新中 2020 年 03 2020 年 08 连带责任
5,000 3,000 提供反 7 个月 是 是
达 月 26 日 月 20 日 担保
担保
关联方
苏州新中 2020 年 03 2020 年 09 连带责任
5,000 0.1 提供反 6 个月 是 是
达 月 26 日 月 09 日 担保
担保
关联方
苏州新中 2020 年 03 2020 年 09 连带责任
5,000 100 提供反 6 个月 是 是
达 月 26 日 月 17 日 担保
担保
关联方
苏州新中 2020 年 03 2020 年 09 连带责任
5,000 900 提供反 6 个月 是 是
达 月 26 日 月 24 日 担保
担保
关联方
苏州新中 2020 年 03 2020 年 10 连带责任
5,000 352.05 提供反 5 个月 是 是
达 月 26 日 月 16 日 担保
担保
关联方
苏州新中 2020 年 03 2020 年 10 连带责任
5,000 193.63 提供反 5 个月 是 是
达 月 26 日 月 29 日 担保
担保
关联方
苏州新中 2020 年 07 2020 年 08 连带责任
8,000 491.78 提供反 7 个月 是 是
达 月 31 日 月 26 日 担保
担保
关联方
苏州新中 2020 年 07 2020 年 09 连带责任
8,000 1,005 提供反 6 个月 是 是
达 月 31 日 月 23 日 担保
担保
33
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关联方
苏州新中 2020 年 09 2020 年 09 连带责任
5,000 3,000 提供反 6 个月 是 是
达 月 18 日 月 30 日 担保
担保
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
0 9,042.56
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
13,000 9,042.56
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
2021 年 02 连带责任
苏州钧达 25,000 3,000 否 否
月 03 日 担保
2021 年 06 连带责任
苏州钧达 4,000 0 否 否
月 17 日 担保
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
29,000 3,000
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 29,000 3,000
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
29,000 12,042.56
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
42,000 12,042.56
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
11.38%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
9,042.56
额（D）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 12,042.56
采用复合方式担保的具体情况说明
34
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 3,320 1,388.24 0 0
银行理财产品 自有资金 16,049 0 0 0
合计 19,369 1,388.24 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2021年2月3日披露于巨潮资讯网的《 关于公司全资子公司对外投资的公告》
2、2021年2月19日披露于巨潮资讯网的《 关于增资参股上饶市弘业新能源有限公司暨对外投资的公告》
3、2021年3月10日披露于巨潮资讯网的《 关于变更保荐代表人的公告》
4、2021年3月20日披露于巨潮资讯网的《 关于不提前赎回“钧达转债”的提示性公告》
5、2021年6月9日披露于巨潮资讯网的《 关于向苏州钧达车业科技有限公司增资的公告》
6、2021年6月29日披露于巨潮资讯网的《关于拟参与竞买上饶捷泰新能源科技有限公司47.35%股权暨关联交易的公告》
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 3,808,800 2.96% -450 -450 3,808,350 2.87%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 3,808,800 2.96% -450 -450 3,808,350 2.87%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 3,808,800 2.96% -450 -450 3,808,350 2.87%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
124,997,1 128,697,2
二、无限售条件股份 97.04% 3,700,092 3,700,092 97.13%
09 01
124,997,1 128,697,2
1、人民币普通股 97.04% 3,700,092 3,700,092 97.13%
09 01
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
128,805,9 132,505,5
三、股份总数 100.00% 3,699,642 3,699,642 100.00%
09 51
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司发行的可转换公司债券于2019年6月14日起开始转股，2021年1～6月，因可转债转股公司总股本增加3,699,642股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
36
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，本公司增加股本3,699,642股，对本期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产有所摊
薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
原定任期届满后
莫红远 1,800 450 0 1,350 离职高管
六个月
合计 1,800 450 0 1,350 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 7,572 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
海南锦迪科技 48,041,37
境内非国有法人 36.26% 48,041,370 质押 32,727,962
投资有限公司 0
嘉兴起航股权
18,759,46
投资合伙企业 境内非国有法人 14.16% 18,759,461
1
（有限合伙）
海南杨氏家族 10,599,16
境内非国有法人 8.00% 10,599,169
科技投资有限 9
37
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
陆小红 境内自然人 3.40% 4,500,000 3,375,000 1,125,000
邵雨田 境内自然人 1.48% 1,958,449 1,958,449
杭州久盈资产
管理有限公司
－久盈价值精 其他 1.31% 1,741,200 1,741,200
选 1 号私募证
券投资基金
蔡瑗瑗 境内自然人 0.96% 1,267,699 1,267,699
邵奕兴 境内自然人 0.89% 1,178,368 1,178,368
杭州久盈资产
管理有限公司
－久盈价值增 其他 0.82% 1,080,000 1,080,000
强 1 号私募证
券投资基金
杭州久盈资产
管理有限公司
－久盈价值成 其他 0.75% 989,211 989,211
长 3 号私募证
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
锦迪科技、杨氏投资、陆小红同受公司实际控制人杨氏家族控制。
说明
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
海南锦迪科技投资有限公司 48,041,370 人民币普通股 48,041,370
嘉兴起航股权投资合伙企业（有限
18,759,461 人民币普通股 18,759,461
合伙）
海南杨氏家族科技投资有限公司 10,599,169 人民币普通股 10,599,169
邵雨田 1,958,449 人民币普通股 1,958,449
杭州久盈资产管理有限公司－久
1,741,200 境内上市外资股 1,741,200
盈价值精选 1 号私募证券投资基
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金
蔡瑗瑗 1,267,699 人民币普通股 1,267,699
邵奕兴 1,178,368 人民币普通股 1,178,368
陆小红 1,125,000 人民币普通股 1,125,000
杭州久盈资产管理有限公司－久
盈价值增强 1 号私募证券投资基 1,080,000 人民币普通股 1,080,000
金
杭州久盈资产管理有限公司－久
盈价值成长 3 号私募证券投资基 989,211 人民币普通股 989,211
金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
锦迪科技、杨氏投资、陆小红同受公司实际控制人杨氏家族控制。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名无限售条件股东中，邵雨田通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券
账户持有公司股票 1,808,449 股,通过普通证券账户持有 150,000 股，合计持有 1,958,449
股；杭州久盈资产管理有限公司－久盈价值精选 1 号私募证券投资基金通过国泰君安证
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,741,200 股，通过普通证券
账户持有 0 股，合计持有 1,741,200 股;蔡瑗瑗通过方正证券股份有限公司客户信用交易
前 10 名普通股股东参与融资融券 担保证券账户持有公司股票 1,267,699 股，通过普通证券账户持有 0 股，合计持有
业务股东情况说明（如有）（参见 1,267,699 股；邵奕兴通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股
注 4） 票 1,178,368 股，通过普通证券账户持有 0 股，合计持有 1,178,368 股；杭州久盈资产管
理有限公司－久盈价值增强 1 号私募证券投资基金通过国泰君安证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户持有公司股票 1,080,000 股，通过普通证券账户持有 0 股，合计
持有 1,080,000 股;杭州久盈资产管理有限公司－久盈价值成长 3 号私募证券投资基金通
过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 989,211 股，通
过普通证券账户持有 0 股，合计持有 989,211 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、转股价格历次调整情况
1、公司于2019年7月22日实施了2018年度利润分配方案，根据相关规定及权益分派方案，钧达转债的转股价格由21.74
元/股调整为21.59元/股，调整后的转股价格自2019年7月22日起生效。具体调整情况详见公司于2019年7月16日在巨潮资讯网
发布的《关于“钧达转债”转股价格调整的公告》（公告编号： 2019-047）。
2、鉴于公司2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期业绩考核未达标，公司决定对8 名激励对象的第一个解除限
售期对应的 50.4万股限制性股票进行回购注销处理。鉴于激励对象莫红远因个人原因离职，公司将其持有的已获授但尚未
解除限售的280,000股（扣除上述第一个解除限售期后的剩余部分）限制性股票进行回购注销。公司已于中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司完成本次限制性股票的回购注销手续，公司总股本由121,681,436股减少至120,897,436股，减少股份
784,000股。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的发行条款及中国证监会关于可转债发行的有关规定，钧达
转债转股价格将调整为 21.66 元/股，调整后的转股价格自2019年 8月27日起生效。具体调整情况详见公司于2019年 8月27
日在巨潮资讯网发布的《关于“钧达转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2019-054）。
3、公司于2020年2月26日召开第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于向下修正“钧达转债”转股价格的议案》，并
于2020年3月13日召开2020年第一次临时股东大会审议通过上述议案。根据 《海南钧达汽车饰件股份有限公司公开发行可转
换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）的转股价格向下修正条款规定：“在本次发行的可转换公司债券存续期
间，当公司股票在任意三十个连续交易日中至少十五个交易日的收盘价格低于当期转股价格85%时，公司董事会有权提出转
股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。 上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。
股东大会进行表决时，持有公司本次发行可转债的股东应当回避；修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二十个
交易日公司股票交易均价和前一交易日的公司股票交易均价之间的较高者，同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审
42
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计的每股净资产值和股票面值。若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股
价格和收盘价格计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。” 公司A股股价已经出现任意连续三十个交易
日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%（即18.41元/股）的情形，已满足《募集说明书》中规定的转股
价格向下修正的条件。本次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价为人民币14.72元/股，本次股东大会召开前一
个交易日公司股票交易均价为人民币14.93元/股，本次修正后的“钧达转债”转股价格应不低于14.93元/股。综合考虑前述底价
和公司股票价格情况，公司董事会决定将“钧达转债”的转股价格向下修正为14.93元/股，本次转股价格调整实施日期为2020
年3月16日。具体调整情况详见公司于2020年3月14日在巨潮资讯网发布的《 关于向下修正“钧达转债“转股价格的公告》（公
告编号： 2020-010）。
4、公司于2020年6月17日实施了2019年度利润分配方案，根据相关规定及权益分派方案，钧达转债的转股价格由14.93
元/股调整为14.83元/股，调整后的转股价格自2020年6月17日起生效。具体调整情况详见公司于2020年6月11日在巨潮资讯网
发布的《关于“钧达转债”转股价格调整的公告》（公告编号： 2020-034）。
5、2020年6月2日，公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议审议通过了《关于回购注销部分股权
激励限制性股票的议案》；2020年6月18日，公司2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制
性股票的议案》。鉴于公司2018年限制性股票激励计划第二个解除限售期的业绩考核未达标，根据《上市公司股权激励管理
办法》及公司《2018年限制性股票激励计划(草案)》的有关规定，公司决定对6名激励对象的第二个解除限售期对应的32.4
万股限制性股票进行回购注销处理。鉴于激励对象王世兵因个人原因离职，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2018
年限制性股票激励计划(草案)》的有关规定，公司将其持有的已获授但尚未解除限售的14万股限制性股票进行回购注销。根
据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的发行条款及中国证监会关于可转债发行的有关规定，钧达转债转股价格将
调整为14.85元/股，调整后的转股价格自2020年10月15日起生效。具体调整情况详见公司于2020年 6月13日在巨潮资讯网发
布的《关于“钧达转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2020-062）。
6、公司于 2021年 5 月26日实施了 2020 年度利润分配方案，根据相关规定及权益分派方案，钧达转债的转股价格由
14.85 元/股调整为14.80元/股，调整后的转股价格自2021年 5月26日起生效。具体调整情况详见公司于2021年 5月19日在巨
潮资讯网发布的《关于“钧达转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2021-029）。
2、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
转股数量占
转股开始日 未转股金额
转股起止日 发行总量 累计转股金 累计转股数 尚未转股金
转债简称 发行总金额 前公司已发 占发行总金
期 （张） 额（元） （股） 额(元)
行股份总额 额的比例
的比例
2019 年 06 月 320,000,000. 179,333,200. 140,666,800.
钧达转债 3,200,000 12,074,001 9.92% 43.96%
14 日 00 00 00
3、前十名可转债持有人情况
单位：股
报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有可转
序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质
债数量（张） 债金额（元） 债占比
1 胡博 境内自然人 75,420 7,542,000.00 5.36%
2 郑少微 境内自然人 71,130 7,113,000.00 5.06%
43
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3 张维鑫 境内自然人 47,700 4,770,000.00 3.39%
4 王雩 境内自然人 40,000 4,000,000.00 2.84%
5 赵淼 境内自然人 37,300 3,730,000.00 2.65%
6 汪胜忠 境内自然人 33,130 3,313,000.00 2.36%
7 贺小凡 境内自然人 27,440 2,744,000.00 1.95%
上海通怡投资管理
有限公司－通怡方
8 其他 25,090 2,509,000.00 1.78%
圆 1 号私募证券投
资基金
9 纪中宁 境内自然人 22,710 2,271,000.00 1.61%
10 杨彩霞 境内自然人 22,710 2,271,000.00 1.61%
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
截至2021年6月30日，公司总资产195,371.40万元，资产负债率45.85%；报告期，贷款偿还率、利息偿付率均为100%；
利息保障倍数为-1.67同比下降，主要是报告期因计提资产减值准备出现亏损所致。
中证鹏元资信评估股份有限公司于2021年5月10日出具了《2018年海南钧达汽车饰件股份有限公司可转换公司债券2021
年跟踪信用评级报告》，公司主体长期信用等级为AA，评级展望为“稳定”，钧达转债信用等级为AA。 本次跟踪评级结
果与上一次评级结果相比未发生变化。上述跟踪信用评级报告详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
未来公司偿付可转债本息的资金主要来源于公司经营活动所产生的现金流。一直以来，公司贷款偿还情况良好，不存
在逾期归还银行贷款的情况。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 120.93% 148.05% -27.12%
资产负债率 45.85% 43.59% 2.26%
速动比率 74.47% 115.43% -40.96%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 -3,579.09 97.64 -3,765.60%
EBITDA 全部债务比 9.73% 9.92% -0.19%
44
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
利息保障倍数 -1.67 1.4 -219.29%
现金利息保障倍数 -0.94 1.11 -184.68%
EBITDA 利息保障倍数 6.34 4.9 29.39%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
45
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 151,833,728.98 332,997,074.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 217,508,817.76 214,458,050.81
应收款项融资 59,027,662.15 71,701,360.57
预付款项 9,936,183.17 12,919,512.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,422,857.60 9,237,237.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 301,307,352.36 188,979,246.74
46
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,149,010.90 27,401,784.98
流动资产合计 784,185,612.92 857,694,267.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 201,785,531.43 55,986,111.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,151,584.23 11,788,538.64
固定资产 432,388,771.61 374,624,023.40
在建工程 61,312,067.99 96,398,195.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 140,234,144.42 140,983,595.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 227,813,130.48 266,095,792.46
递延所得税资产 21,312,842.34 15,355,718.05
其他非流动资产 73,530,275.59 38,631,427.91
非流动资产合计 1,169,528,348.09 999,863,402.41
资产总计 1,953,713,961.01 1,857,557,669.51
流动负债：
短期借款 155,285,112.41 50,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 71,522,256.25 131,098,475.78
47
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 258,169,885.04 238,186,447.78
预收款项
合同负债 48,880,702.11 48,588,705.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,225,723.75 24,083,349.88
应交税费 5,889,227.46 4,997,468.39
其他应付款 14,741,493.13 11,844,401.94
其中：应付利息 366,468.70
应付股利 3,268,226.95 89,600.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 42,736,348.62 60,534,579.00
其他流动负债 20,000,000.00 10,000,000.00
流动负债合计 648,450,748.77 579,333,427.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 100,000,000.00 35,000,000.00
应付债券 132,872,733.61 178,756,249.19
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 11,432,313.68 13,674,147.36
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,045,963.63 2,938,776.46
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 247,351,010.92 230,369,173.01
负债合计 895,801,759.69 809,702,600.87
所有者权益：
48
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 132,505,551.00 128,805,909.00
其他权益工具 23,856,481.15 33,174,355.94
其中：优先股
永续债
资本公积 569,558,772.92 512,506,959.74
减：库存股 4,726,560.00 4,726,560.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,343,014.29 31,343,014.29
一般风险准备
未分配利润 305,374,941.96 346,751,389.67
归属于母公司所有者权益合计 1,057,912,201.32 1,047,855,068.64
少数股东权益
所有者权益合计 1,057,912,201.32 1,047,855,068.64
负债和所有者权益总计 1,953,713,961.01 1,857,557,669.51
法定代表人：陆小红 主管会计工作负责人：郑彤 会计机构负责人：刘阿华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 35,941,486.04 112,189,035.96
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 92,097,762.95 61,178,910.62
应收款项融资 5,109,183.39 650,000.00
预付款项 4,312,451.76 620,210.76
其他应收款 868,196,633.70 753,382,555.18
其中：应收利息
应收股利 144,321,904.12 21,322,104.12
存货 7,414,032.88 31,273,380.04
合同资产
持有待售资产
49
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 296,321.75 1,276,976.63
流动资产合计 1,013,367,872.47 960,571,069.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 542,487,460.08 328,192,961.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 23,301,340.36 36,278,920.09
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 400,203.23 4,919,292.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 36,683,278.72 38,540,152.59
递延所得税资产 4,491,456.49 2,520,947.40
其他非流动资产
非流动资产合计 607,363,738.88 410,452,274.21
资产总计 1,620,731,611.35 1,371,023,343.40
流动负债：
短期借款 34,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 127,000,000.00 57,490,000.00
应付账款 65,682,852.39 77,278,367.97
预收款项
合同负债 15,735,347.96 15,202,794.15
应付职工薪酬 3,624,580.10 4,314,434.66
应交税费 1,195,954.47 176,337.07
50
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 19,425,585.12 14,356,668.17
其中：应付利息 328,274.28
应付股利 3,268,226.95 89,600.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27,000,101.76 60,534,579.00
其他流动负债
流动负债合计 293,664,421.80 229,353,181.02
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00 35,000,000.00
应付债券 132,872,733.61 178,756,249.19
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,927,668.13 13,674,147.36
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 204,800,401.74 227,430,396.55
负债合计 498,464,823.54 456,783,577.57
所有者权益：
股本 132,505,551.00 128,805,909.00
其他权益工具 23,856,481.15 33,174,355.94
其中：优先股
永续债
资本公积 582,068,099.34 525,016,286.16
减：库存股 4,726,560.00 4,726,560.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,343,014.29 31,343,014.29
未分配利润 357,220,202.03 200,626,760.44
所有者权益合计 1,122,266,787.81 914,239,765.83
负债和所有者权益总计 1,620,731,611.35 1,371,023,343.40
51
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 594,749,554.82 308,575,108.16
其中：营业收入 594,749,554.82 308,575,108.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 598,328,810.55 302,932,610.13
其中：营业成本 460,539,077.16 218,190,558.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,629,733.51 3,547,350.17
销售费用 29,241,990.48 13,110,675.89
管理费用 58,525,943.78 36,571,096.88
研发费用 29,533,501.53 15,077,495.25
财务费用 14,858,564.09 16,435,433.27
其中：利息费用 13,746,873.29 16,400,805.12
利息收入 648,320.78 514,699.06
加：其他收益 1,043,943.42 3,073,056.32
投资收益（损失以“－”号填
217,678.48 1,292,949.38
列）
其中：对联营企业和合营企业
-200,579.93 802,512.00
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
52
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-9,430,846.77 -1,848,955.20
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-25,153,335.55 -2,137,503.31
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-31,791.51 -320,676.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,933,607.66 5,701,369.22
加：营业外收入 257,321.99 57,140.84
减：营业外支出 4,701.40 75,865.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -36,680,987.07 5,682,644.33
减：所得税费用 -1,927,295.88 2,316,687.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,753,691.19 3,365,956.78
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-34,753,691.19 3,365,956.78
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -34,753,691.19 3,365,956.78
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
53
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -34,753,691.19 3,365,956.78
归属于母公司所有者的综合收益
-34,753,691.19 3,365,956.78
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.27 0.03
（二）稀释每股收益 -0.27 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陆小红 主管会计工作负责人：郑彤 会计机构负责人：刘阿华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 143,514,744.80 66,638,936.49
减：营业成本 95,386,083.45 42,925,266.68
税金及附加 1,278,078.07 490,462.62
销售费用 26,982.28 343,869.29
管理费用 9,059,873.72 5,848,487.75
研发费用 2,500,435.02 4,087,205.45
财务费用 9,298,121.09 14,397,130.18
其中：利息费用 9,319,610.16 14,222,994.36
利息收入 259,327.67 75,848.51
54
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 71,135.87 127,787.13
投资收益（损失以“－”号填
151,294,498.76 802,512.00
列）
其中：对联营企业和合营企
1,294,498.76 802,512.00
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-9,411,975.76 -961,944.87
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-5,474,464.69 -1,891,316.77
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-202,018.17 -320,676.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 162,242,347.18 -3,697,123.99
加：营业外收入
减：营业外支出 9.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
162,242,347.18 -3,697,133.97
列）
减：所得税费用 -973,850.93 220,746.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,216,198.11 -3,917,880.11
（一）持续经营净利润（净亏损
163,216,198.11 -3,917,880.11
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
55
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 163,216,198.11 -3,917,880.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 272,678,750.04 253,160,979.19
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
56
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,693,759.39 198,051.39
收到其他与经营活动有关的现金 35,256,102.12 12,651,537.27
经营活动现金流入小计 309,628,611.55 266,010,567.85
购买商品、接受劳务支付的现金 203,715,665.58 155,730,419.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
78,045,882.92 63,237,693.79
金
支付的各项税费 24,820,224.35 30,532,206.65
支付其他与经营活动有关的现金 29,695,597.75 14,729,844.36
经营活动现金流出小计 336,277,370.60 264,230,164.38
经营活动产生的现金流量净额 -26,648,759.05 1,780,403.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 242,120,000.00 98,960,000.00
取得投资收益收到的现金 4,418,258.41 4,490,437.38
处置固定资产、无形资产和其他
10,000.00 2,100,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 246,548,258.41 105,550,437.38
购建固定资产、无形资产和其他
63,098,240.87 35,264,580.08
长期资产支付的现金
投资支付的现金 392,120,000.00 136,950,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 455,218,240.87 172,214,580.08
57
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -208,669,982.46 -66,664,142.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 173,228,480.56 110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 173,228,480.56 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 85,000,000.00 60,521,718.80
分配股利、利润或偿付利息支付
8,310,581.40 9,014,059.30
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,370,955.46 2,012,579.92
筹资活动现金流出小计 123,681,536.86 71,548,358.02
筹资活动产生的现金流量净额 49,546,943.70 38,451,641.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -185,771,797.81 -26,432,097.25
加：期初现金及现金等价物余额 306,972,007.37 215,954,205.93
六、期末现金及现金等价物余额 121,200,209.56 189,522,108.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 64,357,093.63 108,007,810.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,397,989.87 250,121.21
经营活动现金流入小计 67,755,083.50 108,257,931.74
购买商品、接受劳务支付的现金 69,744,823.88 33,457,382.54
支付给职工以及为职工支付的现
1,344,367.17 3,718,076.12
金
支付的各项税费 8,553,248.31 17,610,782.65
支付其他与经营活动有关的现金 2,033,660.20 1,221,092.23
58
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 81,676,099.56 56,007,333.54
经营活动产生的现金流量净额 -13,921,016.06 52,250,598.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 23,500,200.00 4,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
10,000.00 2,100,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,510,200.00 6,100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,400,006.17 2,419,867.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 150,000,000.00 65,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 151,400,006.17 67,419,867.05
投资活动产生的现金流量净额 -127,889,806.17 -61,319,867.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 69,000,000.00 35,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 231,360,000.00 286,403,015.44
筹资活动现金流入小计 300,360,000.00 321,403,015.44
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
5,204,803.63 7,246,430.09
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 215,700,039.56 285,618,075.23
筹资活动现金流出小计 255,904,843.19 327,864,505.32
筹资活动产生的现金流量净额 44,455,156.81 -6,461,489.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -97,355,665.42 -15,530,758.73
加：期初现金及现金等价物余额 112,189,035.96 23,910,823.10
六、期末现金及现金等价物余额 14,833,370.54 8,380,064.37
59
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
128,8 33,17 512,50 31,343 346,75 1,047, 1,047,
一、上年期末余 4,726,
05,90 4,355 6,959. ,014.2 1,389. 855,06 855,06
额 560.00
9.00 .94 74 9 67 8.64 8.64
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
128,8 33,17 512,50 31,343 346,75 1,047, 1,047,
二、本年期初余 4,726,
05,90 4,355 6,959. ,014.2 1,389. 855,06 855,06
额 560.00
9.00 .94 74 9 67 8.64 8.64
三、本期增减变 3,699 -9,31 57,051 -41,37 10,057 10,057
动金额（减少以 ,642. 7,874 ,813.1 6,447. ,132.6 ,132.6
“－”号填列） 00 .79 8 71 8 8
-34,75 -34,75 -34,75
（一）综合收益
3,691. 3,691. 3,691.
总额
19 19 19
3,699 47,733 51,433 51,433
（二）所有者投
,642. ,938.3 ,580.3 ,580.3
入和减少资本
00 9 9 9
3,699 47,733 51,433 51,433
1．所有者投入
,642. ,938.3 ,580.3 ,580.3
的普通股
00 9 9 9
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
60
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
-6,622, -6,622, -6,622,
（三）利润分配
756.52 756.52 756.52
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -6,622, -6,622, -6,622,
股东）的分配 756.52 756.52 756.52
4．其他
-9,31
（四）所有者权 9,317,
7,874
益内部结转 874.79
.79
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
-9,31
9,317,
6．其他 7,874
874.79
.79
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
132,5 23,85 569,55 31,343 305,37 1,057, 1,057,
四、本期期末余 4,726,
05,55 6,481 8,772. ,014.2 4,941. 912,20 912,20
额 560.00
1.00 .15 92 9 96 1.32 1.32
61
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
120,8 54,27 377,63 31,343 345,29 919,78
一、上年期末 9,658, 919,780
98,77 0,616 1,422. ,014.2 5,119. 0,065.
余额 880.00 ,065.51
3.00 .57 07 9 58 51
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
120,8 54,27 377,63 31,343 345,29 919,78
二、本年期初 9,658, 919,780
98,77 0,616 1,422. ,014.2 5,119. 0,065.
余额 880.00 ,065.51
3.00 .57 07 9 58 51
三、本期增减
变动金额（减 2,736 49,164 -8,634, -8,582, -8,582,
少以“－”号填 .00 .00 594.12 694.12 694.12
列）
（一）综合收 3,365, 3,365, 3,365,9
益总额 956.78 956.78 56.78
（二）所有者
2,736 49,164 51,900 51,900.
投入和减少资
.00 .00 .00 00
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
2,736 49,164 51,900 51,900.
具持有者投入
.00 .00 .00 00
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
62
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-12,00 -12,00
（三）利润分 -12,000
0,550. 0,550.
配 ,550.90
90 90
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -12,00 -12,00
-12,000
（或股东）的 0,550. 0,550.
,550.90
分配 90 90
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,9 54,27 377,68 31,343 336,66 911,19
四、本期期末 9,658, 911,197
01,50 0,616 0,586. ,014.2 0,525. 7,371.
余额 880.00 ,371.39
9.00 .57 07 9 46 39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
63
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
128,80 200,62
一、上年期末余 33,174, 525,016, 4,726,56 31,343,0 914,239,7
5,909.0 6,760.4
额 355.94 286.16 0.00 14.29 65.83
0 4
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
128,80 200,62
二、本年期初余 33,174, 525,016, 4,726,56 31,343,0 914,239,7
5,909.0 6,760.4
额 355.94 286.16 0.00 14.29 65.83
0 4
三、本期增减变 156,59
3,699,6 -9,317, 57,051,8 208,027,0
动金额（减少以 3,441.5
42.00 874.79 13.18 21.98
“－”号填列） 9
163,21
（一）综合收益 163,216,1
6,198.1
总额 98.11
1
（二）所有者投 3,699,6 47,733,9 51,433,58
入和减少资本 42.00 38.39 0.39
1．所有者投入 3,699,6 47,733,9 51,433,58
的普通股 42.00 38.39 0.39
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-6,622, -6,622,756
（三）利润分配
756.52 .52
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -6,622, -6,622,756
股东）的分配 756.52 .52
3．其他
64
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权 -9,317, 9,317,87
益内部结转 874.79 4.79
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
-9,317, 9,317,87
6．其他
874.79 4.79
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
132,50 357,22
四、本期期末余 23,856, 582,068, 4,726,56 31,343,0 1,122,266,
5,551.0 0,202.0
额 481.15 099.34 0.00 14.29 787.81
0 3
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
120,89 54,270
一、上年期末余 402,648 9,658,88 31,343, 226,486,9 825,989,18
8,773. ,616.5
额 ,743.55 0.00 014.29 13.35 0.76
00 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
65
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
120,89 54,270
二、本年期初余 402,648 9,658,88 31,343, 226,486,9 825,989,18
8,773. ,616.5
额 ,743.55 0.00 014.29 13.35 0.76
00 7
三、本期增减变
2,736. 49,164. -15,918,4 -15,866,531
动金额（减少以
00 00 31.01 .01
“－”号填列）
（一）综合收益 -3,917,88 -3,917,880.
总额 0.11 11
（二）所有者投 2,736. 49,164.
51,900.00
入和减少资本 00 00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
2,736. 49,164.
具持有者投入 51,900.00
00 00
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,000,5 -12,000,550
（三）利润分配
50.90 .90
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -12,000,5 -12,000,550
股东）的分配 50.90 .90
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
66
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,90 54,270
四、本期期末余 402,697 9,658,88 31,343, 210,568,4 810,122,64
1,509. ,616.5
额 ,907.55 0.00 014.29 82.34 9.75
00 7
三、公司基本情况
海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南钧达汽车饰件有限公司，成立于2003年4月
3日，经海南省海口市市场监督管理局核准登记成立。2012年8月11日，经本公司召开的创立大会暨第一次股东大会决议同意，
由海南钧达汽车饰件有限公司以截至2012年6月30日经审计的账面净资产287,505,542.76元折合9,000万股份（每股面值1元），
整体变更为股份有限公司，溢价部分197,505,542.76元计入资本公积。本公司于2017年3月经中国证券监督管理委员会证监许
可〔2017〕433号文的核准向境内投资者发行3,000万股人民币普通股（A股），公司于2017年4月25日在深圳证券交易所挂牌
上市交易，发行后总股本增至12,000万股（每股面值1元）。2018年5月，公司通过向8名股票激励对象定向发行限制性股票
1,680,000股，股本增加至12,168万股。2019年5月，因2018年度公司未达到激励计划规定的第一个限售期解除限售条件，将8
名激励对象第一个限售期对应的50.4万股限制性股票回购注销。2019年7月，公司回购注销一名离职激励对象限制性股票28
万股。2020年6月，因2019年度公司未达到激励计划规定的第二个限售期解除限售条件，将6名激励对象第二个限售期对应的
32.4万股限制性股票回购注销，回购注销一名离职激励对象限制性股票14万股。 2019年6月14日起公司发行的可转换公司债
券开始转股，截至2021年6月30日，公司股本增加12,073,551股，变更股本为132,505,551股。
海南锦迪科技投资有限公司为本公司的母公司，苏州杨氏家族（杨仁元、陆惠芬、陆小红、徐晓平、徐卫东、陆玉红、
徐勇、陆小文、陆徐杨）为公司实际控制人。
公司统一社会信用代码：914601007477597794。
公司法定代表人：陆小红。
公司注册及办公地址：海口市南海大道168号海口保税区内海南钧达大楼。
本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营汽车塑料件及其模具生产销售业务。
本财务报表由本公司董事会于2021年8月29日批准报出。
本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括钧达股份（简称钧达股份）、海南新苏等共11家子公司。
详见本附注八“合并范围的变更”及附注九“在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会
计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政
策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。
2、持续经营
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，依据相关企业会计准则的规定，制定具体会计政策和会计估计，主
要体现在金融工具（五、8）、存货的计价方法（五.、14）、长期待摊费用摊销（五、23）、收入的确认时点（五、27）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，本报告所载期间为2021年1月1日至2021年6月30日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
68
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可
能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无
形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司
且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确
认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括
母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长
期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来
后由本公司编制而成。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协
议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少
数股东权益。
2. 报告期内增加或处置子公司的处理方法
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期
期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量
表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末
的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值
变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方） 与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终
止确认原金融负债， 并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，应当
终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款规定， 在
法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。除非本公 司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生
变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
第一类：以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第二类：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，当该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第三类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的
贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
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1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
1. 贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预
期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初
始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
1. 以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
4、衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生
工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5、金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、13。
6、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未
来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信
用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
①应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长
期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、
其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应
收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定
组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
a、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低的企业
预期信用损失
b、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
合并范围内关 本组合为风险较低应收关联 参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，通过违
联方往来 方的应收款项 约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
应收第三方款 本组合以应收款项的账龄作 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
项 为信用风险特征 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年（含2年） 10
2－3年（含3年） 50
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3年以上 100
c、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
备用金、押金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关 联方往来
应收其他款项
其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账 龄 其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年（含2年） 10
2－3年（含3年） 50
3年以上 100
d、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款 应收一般经销商
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低的企业
②债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
（3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债
务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
⑥借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳
升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑧合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具
组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著
增加。
(4)已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财
务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务
重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映
了发生信用损失的事实。
(5)预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备
抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公
司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(6)核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7、金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
①将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
②将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量
支付给一个或多个收款方的合同义务。
1. 终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面
将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融
资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期
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损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的情形）之和。
1. 继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
1. 继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或
利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、应收票据
详见本节第五项之8、金融工具相应内容。
10、应收账款
详见本节第五项之8、金融工具相应内容
11、应收款项融资
详见本节第五项之8、金融工具相应内容。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节第五项之8、金融工具相应内容。
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13、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；
不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日
能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能
够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有
在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
14、存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括
低值易耗品及包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其
发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉
烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
金后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
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5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或
服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应
当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客
户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负
债确认为收入。
本公司对同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
16、长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为初始成本计价；（2）
以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—非货币性交易》的规定计价；（3）以债务
重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权
投资， 按划出单位的账面价值作为初始投资成本计价；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并
所述方法确认；（6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；（7）投资者投
入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收益。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投
资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计
的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
1. 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
2. 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3. 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
4. 与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件
的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企
业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地
产， 将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法见附注五、31长期资产减值。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产
商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 4.75%
机器设备 年限平均法 9.50%
运输工具 年限平均法 19.00%
其他设备 年限平均法 19.00%~31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资
产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入
租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政
策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
19、在建工程
1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完
工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
1. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明
其能够正常运转或营业；
3. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本符。
3、在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计
提在建工程减值准备。
减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，
还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情
形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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20、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以
及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可
使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
1. 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，
在信用期间内计入当期损益。
2. 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3. 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号- 非货
币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号
- 企业合并》的有关规定确定。
3、自行开发的无形资产
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本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已
经费用化的支出不再调整。
4、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成
使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直
线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命
及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明无形资产可能发生了减值：
（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从
而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折
现率，导致其可收回金额大幅度降低；
（4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可收回金额，可收回金
额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金
额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无
形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产
减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
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减值迹象， 每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交
易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协
议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可
收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受
益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用主要核算模具开发成本，按照客户是否补偿模具开发成本分为两类：一是模具开发成本全部由钧达股份
承担，客户不支付模具开发费的，待产品投入量产后，按实际销售数量与预计销售数量占比摊销。二是客户补偿模具开发成
本的，在模具开发阶段确认模具收入时结转模具成本；待产品投入量产后，剩余模具成本按实际销售数量与预计销售数量占
比摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会
保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职
工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补
偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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25、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确定可行权权益工具最佳估计数的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额
26、应付债券
1、债券是本公司依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券，应付债券即本公司债券在到期时应付钱给
持有债券的人（包括本钱和利息）。
2、债券发行分为面值发行、溢价发行和折价发行三种情况，本公司设置“应付债券”科目，并在该科目下设置债券面值、债
券溢价、债券折价、应付利息等明细科目，核算应付债券发行、计提利息、还本付息等情况。
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27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时间段内履
行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时间段内履行履约义务，否则属于在某一时间点履行履约义务：（1）客户在公司
履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；（3）公司
履约过程中所产生的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于某一时间段内履行履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时间点履行
的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已经该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户实物占有该商品；（4）公司已将
该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商
品；（6）其他标明客户已取得该商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权
收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确认可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的
交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商
品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司与合同开始日，按照单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例， 将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法
按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履约义务。
1. 本公司销售汽车饰件产品在符合以下条件时确认收入
根据收到的客户生产计划，完成相关产品生产，产品送货后经客户检验合格并领用，已经取得客户出具的产品
开票通知单（包括客户供应链系统直接发布的产品领用下线数量和客户通过邮件发送的产品领用下线数量两种形
式）；收入金额和相关的成本均能够可靠计量；销货款项已收讫或预计可以收回。
2. 本公司销售汽车饰件模具收入具体核算方法
汽车零部件模具生产周期较长，其付款或结算模式一般分不同阶段，收款与开票按完工百分比进行，但模具至客
户验收合格并达到批量生产条件时才满足客户最终的生产需求。出于谨慎原则，公司在模具完工并经客户验收合格达到
批量生产条件后，确认收入。根据合同约定，在模具未经验收合格之前，收到客户的预付款、无论是否开具发票，均作
为预收账款核算。
在成本核算方面，根据与客户的开发合同约定条款，分为以下几类：
①全部销售：公司按照客户要求完成模具开发，公司将生产模具直接销售给客户，客户拥有该生产模具的所有权，
公司依照约定使用该模具生产产品销售给客户，产品价格中不含模具费用。这种模式下，公司于模具经验收合格达到批
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量生产条件，确认收入的同时将模具全额结转营业成本。
②部分摊销、部分销售：公司按照客户要求完成模具开发，客户按照双方约定的模具价值的一定比例向公司付款，
公司在模具经验收合格达到批量生产条件、确认收入的同时按照开发成本的相应比例确认营业成本，其余部分成本随着
相关产品的销售按销量摊销。
③全额摊销：公司按照客户要求完成模具开发，开发成本全部由公司承担，开发成功后公司将相应的开发成本随着相
关产品的销售按销量摊销，逐步计入营业成本。
28、其他权益工具
本公司发行的其他权益工具（优先股、永续债等）应当按照金融工具会计政策进行初始确认和计量，其后于每个资
产负债表日计提利息或分派股利，以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对
于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动
处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为本公司的借款费用进行处理，其回购或赎回
产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工
具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
29、政府补助
1、政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助两种类型。
2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
3、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
4、政府补助会计处理
本公司采用总额法确认政府补助，具体处理：
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1. 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
2. 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益； 与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体
归类为与收益相关的政府补助。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但
下述情况除外：
1. 由于企业合并产生的所得税调整商誉；
2. 与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认
递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1. 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2. 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1. 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2. 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来
很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予
以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、
8“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时
上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执
行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。因此，本公司于2021年1月1日起执行新租赁准则。
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，对公司财务报表未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号-租赁》，公司现有的租赁业务均属于短期租赁和低价值
资产租赁，公司采用简化处理，不确认使用权资产和租赁负债，故不需调整期初余额。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金 1.2%、12%
收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
海南钧达汽车饰件股份有限公司 15%
开封中达汽车饰件有限公司 15%
郑州卓达汽车饰件有限公司 15%
佛山市华盛洋模具塑料制造有限公司 15%
武汉钧达汽车饰件有限公司 15%
2、税收优惠
1、本公司报告期内享受的税收优惠政策
本公司于2018年10月15日经海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号
为GR201946000041的高新技术企业证书，有效期为三年；本公司2020年企业所得税税率为15%。2021年高新技术企业证书
到期，正在续办，预计2021年可取得高新技术企业证书。
2、子公司报告期内享受的税收优惠政策
子公司开封中达汽车饰件有限公司于2020年9月9日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省税务局联合认定为高
新技术企业，并取得编号为GR202041000525的高新技术企业证书，有效期三年，该公司审阅期间企业所得税税率为15%。
子公司郑州卓达汽车饰件有限公司于2020年9月9日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省税务局联合认定为高
新技术企业，并取得编号为GR202041000715的高新技术企业证书，有效期三年，该公司审阅期间企业所得税税率为15%。
子公司佛山市华盛洋模具塑料制造有限公司于2020年12月9日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省税务局联合
认定为高新技术企业，并取得编号为GR202044008989的高新技术企业证书，有效期三年，该公司审阅期间企业所得税税率
为15%。
子公司武汉钧达汽车饰件有限公司于2020年12月1日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局联合认定为高
新技术企业，并取得编号为GR202042003691的高新技术企业证书，有效期三年，该公司审阅期间企业所得税税率为15%。
根据赣税函[2020]41号《国家税务总局江西省税务局关于做好疫情防控期间房产税和城镇土地使用税困难减免工作的通知》，
本公司享受2020年1-3月及12月房产税及土地使用税减免征收。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 442,479.72 61,732.30
银行存款 120,757,729.84 306,550,275.07
其他货币资金 30,633,519.42 26,385,066.71
合计 151,833,728.98 332,997,074.08
其他说明
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 17,907,9 16,529,0 1,378,966 4,784,485 4,784,485
7.26% 92.30% 2.04% 100.00%
备的应收账款 91.61 25.48 .13 .51 .51
其中：
按组合计提坏账准 228,714, 12,584,3 216,129,8 229,242,5 14,784,48 214,458,05
92.74% 5.50% 97.96% 6.45%
备的应收账款 165.75 14.12 51.63 31.97 1.16 0.81
其中：
204,182, 12,584,3 191,597,7 219,764,0 14,784,48 204,979,55
账龄组合 82.79% 6.16% 93.91% 6.73%
105.63 14.12 91.51 37.47 1.16 6.31
24,532,0 24,532,06 9,478,494 9,478,494.5
关联方组合 9.95% 4.05%
60.12 0.12 .50 0
246,622, 29,113,3 217,508,8 234,027,0 19,568,96 214,458,05
合计 100.00% 11.80% 100.00% 8.36%
157.36 39.60 17.76 17.48 6.67 0.81
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 10,825,229.21 10,825,229.21 100.00% 预计无法收回
客户二 4,119,080.13 4,119,080.13 100.00% 预计无法收回
客户三 2,298,276.89 919,310.76 40.00% 预计无法收回
客户四 665,405.38 665,405.38 100.00% 预计无法收回
合计 17,907,991.61 16,529,025.48 -- --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 199,832,840.96
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1至2年 33,433,705.50
2至3年 12,371,176.80
3 年以上 984,434.10
3至4年 695,955.19
4至5年 188,478.91
5 年以上 100,000.00
合计 246,622,157.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
19,568,966.67 9,544,372.93 29,113,339.60
备
合计 19,568,966.67 9,544,372.93 29,113,339.60
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户五 73,628,534.50 29.85% 4,929,112.36
客户六 28,820,898.48 11.69% 1,441,044.92
苏州新中达汽车饰件有
21,658,775.29 8.78%
限公司
客户七 17,387,303.70 7.05% 869,365.18
客户八 15,286,787.92 6.20% 759,039.40
合计 156,782,299.89 63.57%
3、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,710,874.88 71,417,514.52
商业承兑汇票 316,787.27 283,846.05
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合计 59,027,662.15 71,701,360.57
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,478,342.44 85.33% 11,429,083.01 88.47%
1至2年 1,457,840.73 14.67% 1,070,196.19 8.28%
2至3年 411,996.73 3.19%
3 年以上 8,236.37 0.06%
合计 9,936,183.17 -- 12,919,512.30 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关 期末账面余额 占预付账款总额 预付时间 未结算原因
系 的比例（%）
青岛国伟鑫泰融资租赁有限公司 非关联方 598,011.96 6.02% 2021年 合同未执行完毕
万隆（上海）资产评估有限公司 非关联方 558,020.00 5.62% 2021年 合同未执行完毕
郑州华润燃气股份有限公司 非关联方 552,513.63 5.56% 2020年-2021 合同未执行完毕
年
上海携孚企业管理合伙企业（有限合伙） 非关联方 500,000.00 5.03% 2021年 合同未执行完毕
郴州科远达汽车精工部品有限公司 非关联方 460,276.19 4.63% 2021年 合同未执行完毕
合计 2,668,821.78 26.86%
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应收款 5,422,857.60 9,237,237.62
合计 5,422,857.60 9,237,237.62
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金、备用金 4,640,531.39 3,281,145.17
其他往来款 3,581,219.48 8,868,511.88
减：坏账准备 -2,798,893.27 -2,912,419.43
合计 5,422,857.60 9,237,237.62
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 202,969.43 2,709,450.00 2,912,419.43
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 113,526.16 113,526.16
2021 年 6 月 30 日余额 89,443.27 2,709,450.00 2,798,893.27
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,160,652.11
3 年以上 61,098.76
4至5年 4,100.00
5 年以上 56,998.76
合计 8,221,750.87
92
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
2,912,419.43 113,526.16 2,798,893.27
准备
合计 2,912,419.43 113,526.16 2,798,893.27
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广西仙河电气有限
代垫过户税金 2,694,450.00 1 年以内 32.77% 2,694,450.00
公司
中远海运租赁有限
保证金 1,600,000.00 1 年以内 19.46%
公司
佛山市海龙德模具
保证金 717,698.11 1 年以内 8.73% 35,884.91
科技有限公司
山田建筑农民工劳
保证金 450,000.00 1 年以内 5.47%
动报酬保证金
国网河南省电力公
保证金 373,942.22 1 年以内 4.55%
司郑州供电公司
合计 -- 5,836,090.33 -- 70.98% 2,730,334.91
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 94,723,739.77 4,927,767.55 89,795,972.22 58,991,631.44 5,084,835.48 53,906,795.96
93
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在产品 31,894,078.94 6,669,347.45 25,224,731.49 43,708,998.29 3,662,202.91 40,046,795.38
库存商品 115,810,772.68 13,016,025.75 102,794,746.93 27,354,463.03 4,254,342.08 23,100,120.95
发出商品 84,274,130.24 782,228.52 83,491,901.72 73,418,498.28 1,492,963.83 71,925,534.45
合计 326,702,721.63 25,395,369.27 301,307,352.36 203,473,591.04 14,494,344.30 188,979,246.74
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,084,835.48 537,388.17 694,456.10 4,927,767.55
在产品 3,662,202.91 3,007,144.54 6,669,347.45
库存商品 4,254,342.08 9,806,346.27 1,044,662.60 13,016,025.75
发出商品 1,492,963.83 848,934.12 1,559,669.43 782,228.52
合计 14,494,344.30 14,199,813.10 3,298,788.13 25,395,369.27
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税及预交所得税 39,149,010.90 27,401,784.98
合计 39,149,010.90 27,401,784.98
其他说明：
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
开封河西
37,122,82 -242,521. 4,000,000 32,880,29
汽车饰件
0.25 08 .00 9.17
有限公司
武汉河达 18,863,29 -1,252,55 17,610,73
汽车饰件 1.11 7.61 3.50
94
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有限公司
上饶市弘
150,000,0 1,294,498 151,294,4
业新能源
00.00 .76 98.76
有限公司
55,986,11 150,000,0 -200,579. 4,000,000 201,785,5
小计
1.36 00.00 93 .00 31.43
55,986,11 150,000,0 -200,579. 4,000,000 201,785,5
合计
1.36 00.00 93 .00 31.43
其他说明
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,682,290.42 26,682,290.42
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,682,290.42 26,682,290.42
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 14,893,751.78 14,893,751.78
2.本期增加金额 636,954.41 636,954.41
（1）计提或摊销 636,954.41 636,954.41
3.本期减少金额
95
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,530,706.19 15,530,706.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,151,584.23 11,151,584.23
2.期初账面价值 11,788,538.64 11,788,538.64
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 432,388,771.61 374,624,023.40
合计 432,388,771.61 374,624,023.40
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 262,705,005.16 435,583,425.37 12,827,722.39 17,291,955.16 728,408,108.08
2.本期增加金额 1,460,704.26 80,151,462.52 428,895.64 2,539,007.02 84,580,069.44
（1）购置 1,160,704.26 27,236,600.57 428,895.64 2,539,007.02 31,365,207.49
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（2）在建工程
300,000.00 52,914,861.95 53,214,861.95
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 405,333.34 430,496.90 230,328.80 1,066,159.04
（1）处置或报
405,333.34 430,496.90 230,328.80 1,066,159.04
废
4.期末余额 264,165,709.42 515,329,554.55 12,826,121.13 19,600,633.38 811,922,018.48
二、累计折旧
1.期初余额 76,622,710.54 254,741,846.43 9,677,843.04 12,741,684.67 353,784,084.68
2.本期增加金额 7,238,576.20 17,671,791.21 670,168.41 1,165,343.12 26,745,878.94
（1）计提 7,238,576.20 17,671,791.21 670,168.41 1,165,343.12 26,745,878.94
3.本期减少金额 385,066.67 408,972.06 202,678.02 996,716.75
（1）处置或报
385,066.67 408,972.06 202,678.02 996,716.75
废
4.期末余额 83,861,286.74 272,028,570.97 9,939,039.39 13,704,349.77 379,533,246.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 180,304,422.68 243,300,983.58 2,887,081.74 5,896,283.61 432,388,771.61
2.期初账面价值 186,082,294.62 180,841,578.94 3,149,879.35 4,550,270.49 374,624,023.40
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（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 32,113,566.52
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 61,312,067.99 96,398,195.37
合计 61,312,067.99 96,398,195.37
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柳州钧达设备 2,566,946.96 2,566,946.96 1,717,699.09 1,717,699.09
卓达 4 号厂房 1,451,360.55 1,451,360.55 1,192,660.55 1,192,660.55
卓达 2 号厂房 664,500.00 664,500.00 964,500.00 964,500.00
郑州涂装线及其
24,402,694.88 24,402,694.88 74,803,933.60 74,803,933.60
厂房附属设施
苏州钧达新建汽
车轻量化饰件项 745,727.56 745,727.56 745,727.56 745,727.56
目
长沙钧达一、二
31,012,877.98 31,012,877.98 16,973,674.57 16,973,674.57
期工程
环保项目 326,610.63 326,610.63
2400T 注塑机电
141,349.43 141,349.43
缆
合计 61,312,067.99 61,312,067.99 96,398,195.37 96,398,195.37
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
98
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额 比例 金额
柳州钧 1,717,69 2,774,33 1,925,08 2,566,94 募股资
95.00%
达设备 9.09 6.35 8.48 6.96 金
卓达 4 号 1,192,66 258,700. 1,451,36
其他
厂房 0.55 00 0.55
卓达 2 号 964,500. 300,000. 664,500.
其他
厂房 00 00 00
郑州涂
装线及
78,811,1 74,803,9 588,534. 50,989,7 24,402,6 募股资
其厂房 105.37% 99.00%
00.00 33.60 75 73.47 94.88 金
附属设
施
苏州钧
达新建
367,970, 745,727. 745,727.
汽车轻 0.14% 0.14% 其他
000.00 56 56
量化饰
件项目
长沙钧
43,180,0 16,973,6 14,039,2 31,012,8 募股资
达一、二 130.57% 93.00%
00.00 74.57 03.41 77.98 金
期工程
2400T 注
141,349. 141,349.
塑机电 其他
43 43
缆
环保项 326,610. 326,610.
其他
目 63 63
489,961, 96,398,1 18,128,7 53,214,8 61,312,0
合计 -- -- --
100.00 95.37 34.57 61.95 67.99
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 147,897,925.48 8,793,860.67 156,691,786.15
2.本期增加金
834,780.43 834,780.43
额
（1）购置 834,780.43 834,780.43
（2）内部研
99
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发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 147,897,925.48 9,628,641.10 157,526,566.58
二、累计摊销
1.期初余额 14,003,332.86 1,704,858.07 15,708,190.93
2.本期增加金
1,144,538.19 439,693.04 1,584,231.23
额
（1）计提 1,144,538.19 439,693.04 1,584,231.23
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 15,147,871.05 2,144,551.11 17,292,422.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
132,750,054.43 7,484,089.99 140,234,144.42
值
2.期初账面价
133,894,592.62 7,089,002.60 140,983,595.22
值
100
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13、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具开发成本 244,743,187.22 35,851,528.23 22,508,754.07 51,574,790.15 206,511,171.23
货架及其他 21,352,605.24 7,665,358.93 7,007,280.42 708,724.50 21,301,959.25
合计 266,095,792.46 43,516,887.16 29,516,034.49 52,283,514.65 227,813,130.48
其他说明
注1：其他减少额中销售结转营业成本的金额为40,036,007.78元，计提减值损失12,247,506.87元。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 57,246,797.89 8,902,472.48 36,937,915.64 5,695,156.74
递延收益 2,313,963.64 578,490.91 2,206,776.48 551,694.12
工资及附加 5,018,626.86 1,010,553.78 4,734,682.69 846,164.20
可抵扣亏损 28,389,996.64 7,097,499.16 22,927,013.44 4,744,190.36
其他 14,895,304.04 3,723,826.01 14,074,050.52 3,518,512.63
合计 107,864,689.07 21,312,842.34 80,880,438.77 15,355,718.05
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,312,842.34 15,355,718.05
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 12,302,152.13 35,542.18
递延收益 781,920.00
工资及附加 9,730,811.24 9,152,652.46
101
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可抵扣亏损 75,233,580.50 37,403,633.57
合计 98,048,463.87 46,591,828.21
15、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
38,566,261.3 38,566,261.3 30,679,101.6 30,679,101.6
预付设备模具款
9 9 7 7
34,964,014.2 34,964,014.2
预付工程设备款 7,952,326.24 7,952,326.24
0 0
73,530,275.5 73,530,275.5 38,631,427.9 38,631,427.9
合计
9 9 1 1
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 155,285,112.41 50,000,000.00
合计 155,285,112.41 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款系以公司厂房及土地作为抵押取得的。
17、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 71,522,256.25 131,098,475.78
合计 71,522,256.25 131,098,475.78
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
102
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1 年以内（含 1 年） 225,314,329.51 207,318,262.43
1-2 年（含 2 年） 29,457,126.20 25,940,996.09
2-3 年（含 3 年） 2,512,821.22 3,619,602.95
3 年以上 885,608.11 1,307,586.31
合计 258,169,885.04 238,186,447.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 4,417,769.48 合同尚未履行完毕
供应商二 1,367,533.47 合同尚未履行完毕
供应商三 1,438,918.45 合同尚未履行完毕
供应商四 1,454,996.55 合同尚未履行完毕
合计 8,679,217.95 --
其他说明：
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收模具款 48,880,702.11 48,588,705.09
合计 48,880,702.11 48,588,705.09
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,074,956.99 80,125,832.51 72,975,065.75 31,225,723.75
二、离职后福利-设定提
8,392.89 3,290,274.52 3,298,667.41
存计划
合计 24,083,349.88 83,416,107.03 76,273,733.16 31,225,723.75
（2）短期薪酬列示
单位：元
103
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,162,634.88 74,028,476.54 68,422,236.46 15,768,874.96
补贴
2、职工福利费 1,777,657.68 1,777,657.68
3、社会保险费 5,903.96 1,767,050.16 1,760,688.65 12,265.47
其中：医疗保险费 5,903.96 1,614,229.85 1,607,868.34 12,265.47
工伤保险费 100,679.63 100,679.63
生育保险费 52,140.68 52,140.68
4、住房公积金 19,083.00 436,899.00 455,982.00
5、工会经费和职工教育
13,887,335.15 2,115,749.13 558,500.96 15,444,583.32
经费
合计 24,074,956.99 80,125,832.51 72,975,065.75 31,225,723.75
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,392.89 3,160,537.30 3,168,930.19
2、失业保险费 129,737.22 129,737.22
合计 8,392.89 3,290,274.52 3,298,667.41
其他说明：
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 451,548.64 2,106,988.33
企业所得税 3,238,665.90 1,007,362.94
个人所得税 245,202.73 191,981.36
城市维护建设税 72,086.67 113,145.98
房产税 617,700.02 526,270.86
土地使用税 977,758.98 904,741.97
教育费附加 30,894.28 48,491.14
地方教育附加 20,596.19 32,327.43
印花税 33,006.54 62,870.47
环境保护税 3,289.80 3,287.91
104
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土地增值税 198,477.71
合计 5,889,227.46 4,997,468.39
其他说明：
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 366,468.70
应付股利 3,268,226.95 89,600.00
其他应付款 11,473,266.18 11,388,333.24
合计 14,741,493.13 11,844,401.94
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 104,110.42
企业债券利息 224,163.86
短期借款应付利息 38,194.42
合计 366,468.70
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,268,226.95 89,600.00
合计 3,268,226.95 89,600.00
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 4,726,560.00 4,726,560.00
保证金及押金 6,025,578.00 6,025,578.00
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其他往来款 721,128.18 636,195.24
合计 11,473,266.18 11,388,333.24
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购 4,726,560.00 限制性股票激励计划尚未达到解锁条件
庆铃汽车股份有限公司 2,550,000.00 合同未执行完毕
海南佳宝通物流有限公司 925,578.00 合同未执行完毕
合计 8,202,138.00 --
其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 35,000,000.00
一年内到期的长期应付款 41,624,855.86 25,534,579.00
应付债券利息 1,111,492.76
合计 42,736,348.62 60,534,579.00
其他说明：
24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年期融资租赁款 20,000,000.00 10,000,000.00
合计 20,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 100,000,000.00 70,000,000.00
106
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减：一年内到期的长期借款 -35,000,000.00
合计 100,000,000.00 35,000,000.00
长期借款分类的说明：
本期抵押借款系以公司厂房及土地作为抵押取得的。
26、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
钧达转债 132,872,733.61 178,756,249.19
合计 132,872,733.61 178,756,249.19
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 本期转股 期末余额
提利息 销
2018/12/1 320,000,0 178,756,2 5,385,239 51,268,75 132,872,7
钧达转债 100.00 6年
0 00.00 49.19 .71 5.29 33.61
320,000,0 178,756,2 5,385,239 51,268,75 132,872,7
合计 -- -- --
00.00 49.19 .71 5.29 33.61
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1733号”《关于核准海南钧达汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债
券的批复》核准，本公司于2018年12月10日公开发行320万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额3.20亿元，债券期
限6年。可转换公司债券票面利率：第一年0.6%，第二年0.8%，第三年1.20%，第四年1.5%，第五年2.0%，第六年3.0%。每
年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。公司发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工
具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工
具成分的公允价值。可转换公司债券发行时发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的
比例进行分摊。公司发行的3.20亿元可转换公司债券，扣除发行费用12,535,143.40元后，发行日金融负债成分公允价值
253,194,240.03 元计入应付债券，权益工具成分的公允价值54,270,616.57元计入其他权益工具。
根据有关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束
之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即自2019年6月14日起可转换为本公司股份。2021年1-6
月钧达转债因转股减少51,268,755.29元，转股数量共计3,699,642股。（截至2021年6月钧达转债因转股面值减少179,333,200.00
元，转股数量共计12,074,001股）
27、长期应付款
单位：元
107
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项目 期末余额 期初余额
长期应付款 11,432,313.68 13,674,147.36
合计 11,432,313.68 13,674,147.36
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 53,057,169.54 39,208,726.36
减：一年内到期部分 41,624,855.86 25,534,579.00
合计 11,432,313.68 13,674,147.36
其他说明：
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,938,776.46 220,000.00 112,812.83 3,045,963.63 与资产相关，随资产
合计 2,938,776.46 220,000.00 112,812.83 3,045,963.63 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
柳州市挖潜
改造资金支 2,114,366.42 112,812.83 2,001,553.59 与资产相关
持项目
工业机器人
本体采购补 92,410.04 92,410.04 与资产相关
贴
智能化工厂 220,000.00 220,000.00 与资产相关
20 年中央财
政城镇保障
732,000.00 732,000.00 与资产相关
性安居工程
专项资金
合计 2,938,776.46 220,000.00 112,812.83 3,045,963.63
其他说明：
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29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 128,805,909.00 3,699,642.00 3,699,642.00 132,505,551.00
其他说明：
本公司于2018年12月10日公开发行了320.00万张可转换公司债券，根据有关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集
说明书》的约定，本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到
期日止，即自2019年6月14日起可转换为本公司股份。2021年1-6月钧达转债因转股减少51,268,755.29元，转股数量共计
3,699,642股。
30、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司 33,174,355.9 23,856,481.1
9,317,874.79
债券 4 5
33,174,355.9 23,856,481.1
合计 9,317,874.79
4 5
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
可转换公司债券具体情况详见本附注七、26应付债券。
其他说明：
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 511,469,559.74 57,051,813.18 568,521,372.92
其他资本公积 1,037,400.00 1,037,400.00
合计 512,506,959.74 57,051,813.18 569,558,772.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期增加系债券股形成，其他资本公积系股权激励所确认的股份支付费用。
109
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32、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
向职工发行的限制性股
4,726,560.00 4,726,560.00
票
合计 4,726,560.00 4,726,560.00
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,343,014.29 31,343,014.29
合计 31,343,014.29 31,343,014.29
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 346,751,389.67 345,295,119.58
调整后期初未分配利润 346,751,389.67 345,295,119.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -34,753,691.19 3,365,956.78
转作股本的普通股股利 6,622,756.52 12,000,550.90
期末未分配利润 305,374,941.96 336,660,525.46
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 569,411,314.96 441,066,090.18 298,883,284.12 212,693,984.96
其他业务 25,338,239.86 19,472,986.98 9,691,824.04 5,496,573.71
合计 594,749,554.82 460,539,077.16 308,575,108.16 218,190,558.67
与履约义务相关的信息：
无其他与履约义务相关的信息。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 48,880,702.11 元，其中，48,880,702.11
元预计将于 2021 年度确认收入。
110
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其他说明
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,070,793.35 643,933.02
教育费附加 458,227.30 280,410.35
房产税 1,815,711.59 1,231,701.08
土地使用税 1,304,083.59 889,990.08
车船使用税 720.00 1,080.00
印花税 468,379.67 286,800.45
地方教育费附加 302,746.23 196,622.74
环境保护税 10,594.07 16,812.45
土地增值税 198,477.71
合计 5,629,733.51 3,547,350.17
其他说明：
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运费及仓储费 14,105,162.71 7,411,367.26
工资福利费 5,293,569.76 4,155,543.23
服务费 8,497,790.00 5,000.00
招待费 787,222.29 625,932.40
差旅费及其他费用 558,245.72 912,833.00
合计 29,241,990.48 13,110,675.89
其他说明：
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利性支出 22,666,999.98 16,329,044.56
咨询服务费 12,864,801.03 4,684,688.17
业务招待费 6,180,066.73 1,431,424.52
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无形资产摊销及折旧 5,347,863.04 5,287,390.65
差旅费 1,459,710.47 3,663,457.58
维修费 777,802.14 1,178,756.56
办公费 910,948.62 174,745.13
车辆使用费 157,688.21 119,645.90
其他 8,160,063.56 3,701,943.81
合计 58,525,943.78 36,571,096.88
其他说明：
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利性支出 12,372,230.72 7,757,036.92
材料费 5,523,883.84 5,671,514.48
差旅费及其他费用 11,637,386.97 1,648,943.85
合计 29,533,501.53 15,077,495.25
其他说明：
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 13,746,873.29 16,400,805.12
减：利息收入 648,320.78 514,699.06
汇兑损失
减：汇兑收益 11,796.79
手续费支出 931,408.32 561,124.00
其他 828,603.26
合计 14,858,564.09 16,435,433.27
其他说明：
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税费返还及减免 1,323,797.73 29,327.96
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稳岗补贴 -1,792,267.14 467,741.28
高新技术企业奖励 300,000.00 100,000.00
以工代训职业培训补贴 300,000.00
企业研发补助款 200,000.00 68,810.64
20 年一季度工业产值奖励 200,000.00
小微企业贷款贴息 150,000.00
柳州市挖潜改造资金支持项目 112,812.83
展位费补贴 100,000.00
开封示范区管委会企业发展奖励资金 1,054,469.00
财政拨款相城区科学技术局 550,000.00
开封新区科技局 2019 年企业研发专项
520,000.00
资金补助（省市级/区级）
其他 149,600.00 282,707.44
合计 1,043,943.42 3,073,056.32
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -200,579.93 802,512.00
其他（理财产品） 418,258.41 490,437.38
合计 217,678.48 1,292,949.38
其他说明：
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失（损失以"-"号填列） -9,544,372.93 -1,929,453.86
其他应收款坏账损失（损失以"-"号填列） 113,526.16 80,498.66
合计 -9,430,846.77 -1,848,955.20
其他说明：
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
113
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二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-12,905,828.68 -2,137,503.31
损失
十三、其他 -12,247,506.87
合计 -25,153,335.55 -2,137,503.31
其他说明：
45、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益（损失以"-"号填列） -31,791.51 -320,676.00
合计 -31,791.51 -320,676.00
46、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 257,321.99 57,140.84 257,321.99
合计 257,321.99 57,140.84 257,321.99
其他说明：
47、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失合
2,410.26
计
其中：固定资产毁损报废损失 2,410.26
捐赠支出 20,000.00
其他 4,701.40 53,455.47 4,701.40
合计 4,701.40 75,865.73 4,701.40
其他说明：
114
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48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,029,828.41 2,720,940.04
递延所得税费用 -5,957,124.29 -404,252.49
合计 -1,927,295.88 2,316,687.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -36,680,987.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,502,148.06
子公司适用不同税率的影响 -1,990,477.40
调整以前期间所得税的影响 -724,144.49
非应税收入的影响 -194,174.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 931,543.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,330,805.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
13,437,790.81
损的影响
其他（研发费用加计扣除） -4,678,979.93
所得税费用 -1,927,295.88
其他说明
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 2,425,803.67 2,878,191.95
其他 32,830,298.45 9,773,345.32
合计 35,256,102.12 12,651,537.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
115
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营性费用支出、备用金支出 29,695,597.75 14,729,844.36
合计 29,695,597.75 14,729,844.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租款 30,370,955.46 2,012,579.92
合计 30,370,955.46 2,012,579.92
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -34,753,691.19 3,365,956.78
加：资产减值准备 34,584,182.32 561,746.35
固定资产折旧、油气资产折耗、
26,745,878.94 25,261,150.29
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,689,976.10 1,817,101.00
长期待摊费用摊销 69,552,042.27 31,984,233.97
处置固定资产、无形资产和其他
31,791.51 320,676.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
2,410.26
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,746,873.29 16,400,805.12
投资损失（收益以“－”号填列） -217,678.48 -1,292,949.38
116
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递延所得税资产减少（增加以
-5,957,124.29 -404,252.49
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -123,229,130.59 -815,919.63
经营性应收项目的减少（增加以
40,858,380.43 -52,687,592.63
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-49,700,259.36 -22,732,962.17
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,648,759.05 1,780,403.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 121,200,209.56 189,522,108.68
减：现金的期初余额 306,972,007.37 215,954,205.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -185,771,797.81 -26,432,097.25
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 121,200,209.56 306,972,007.37
其中：库存现金 442,479.72 61,732.30
可随时用于支付的银行存款 120,757,729.84 306,550,275.07
三、期末现金及现金等价物余额 121,200,209.56 306,972,007.37
其他说明：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
117
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一、用于担保的资产
房屋建筑物 130,829,559.86 用于抵押借款
土地使用权 43,727,055.85 用于抵押借款
机器设备 74,703,748.53 用于融资租赁
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
应收款项融资 14,000,000.00 质押用于拆分小票
货币资金 30,273,519.42 银行承兑汇票及信用证保证金
货币资金 360,000.00 施工和竣工保证金
合计 293,893,883.66 --
其他说明：
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 3,197,000.00 递延收益、其他收益 112,812.83
与收益相关的政府补助 931,130.59 其他收益 931,130.59
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
118
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海南新苏模塑工
海口市 海口市 生产 100.00% 1
贸有限公司
开封中达汽车饰
开封市 开封市 生产 100.00% 2
件有限公司
郑州钧达汽车饰
郑州市 郑州市 生产 100.00% 1
件有限公司
郑州卓达汽车零
部件制造有限公 郑州市 郑州市 生产 100.00% 2
司
佛山市华盛洋模
具塑料制造有限 佛山市 佛山市 生产 100.00% 2
公司
武汉钧达汽车饰
武汉市 武汉市 生产 100.00% 1
件有限公司
武汉钧达长海精
武汉市 武汉市 生产 100.00% 1
密模具有限公司
柳州钧达汽车零
柳州市 柳州市 生产 100.00% 1
部件有限公司
长沙钧达雷海汽
柳州市 长沙市 生产 100.00% 1
车饰件有限公司
苏州钧达车业科
苏州市 苏州市 生产 100.00% 1
技有限公司
宁德钧达汽车科
宁德市 宁德市 生产 100.00% 1
技有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
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开封河西汽车饰
开封市 开封市 饰件生产销售 40.00% 权益法
件有限公司
武汉河达汽车饰
武汉市 武汉市 饰件生产销售 40.00% 权益法
件有限公司
上饶市弘业新能 元器件及设备生
上饶市 上饶市 12.00% 权益法
源有限公司 产销售
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
开封河西 武汉河达 上饶弘业 开封河西 武汉河达 上饶弘业
流动资产 27,151,073.60 30,497,809.14 883,484,166.23 62,683,330.73 45,077,595.98
非流动资产 61,949,764.24 12,643,413.24 1,042,330,246.91 53,611,333.59 2,689,641.84
资产合计 89,100,837.84 43,141,222.38 1,925,814,413.14 116,294,664.32 47,767,237.82
流动负债 6,904,901.13 149,097.27 692,380,651.29 23,492,424.91 1,643,718.68
负债合计 6,904,901.13 149,097.27 767,129,994.78 23,492,424.91 1,643,718.68
归属于母公司股
82,195,936.71 42,992,125.11 1,158,684,418.36 92,802,239.41 46,123,519.14
东权益
按持股比例计算
32,878,374.68 17,196,850.04 139,042,130.20 37,120,895.76 18,449,407.66
的净资产份额
对联营企业权益
32,880,299.17 17,610,733.50 151,294,498.76 37,120,895.76 18,449,407.66
投资的账面价值
营业收入 25,625,059.54 502,254,050.54 35,083,282.85
净利润 -606,302.70 -3,131,394.03 8,538,155.58 3,270,948.59 -1,264,668.60
综合收益总额 -606,302.70 -3,131,394.03 8,538,155.58 3,270,948.59 -1,264,668.60
本年度收到的来
自联营企业的股 4,000,000.00 4,000,000.00
利
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、 信用风险和流动风险。本公司整体的风险
管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
1、利率风险，本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
120
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本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利
率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2021年度1-6月本公司并无利率互换安排。
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收款项融资等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位
违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收款项融资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信
用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
司的整体信用风险在可控的范围内。
（三）流动风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面
持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款
协议的规定， 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
海南锦迪科技投资
海南省海口市 创业投资 12,800.00 36.26% 36.26%
有限公司
海南杨氏家族科技
海南省海口市 创业投资 6,400.00 8.00% 8.00%
投资有限公司
本企业的母公司情况的说明
海南杨氏家族科技投资有限公司持有海南锦迪科技投资有限公司80%股权。
本企业最终控制方是杨氏家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
开封河西汽车饰件有限公司 关联方
121
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武汉河达汽车饰件有限公司 关联方
上饶市弘业新能源有限公司 关联方
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州隆新塑料电器有限公司 同一实际控制人控制
江苏华达模塑有限公司 同一实际控制人控制
苏州新中达汽车饰件有限公司 同一实际控制人控制
重庆森迈汽车配件有限公司 同一实际控制人控制
杨氏家族成员（杨仁元、陆惠芬、陆小红、陆玉红、陆小文、
实际控制人
徐晓平、徐卫东、徐勇、陆徐扬）
陆小红、徐晓平、徐勇、陈康仁、徐卫东、张满良、赵航、
乐宏伟、杨友隽、吴福财、王世毅、谭浩、陈家涛、韩爱明、董事、监事、高级管理人员
郑彤、杨金弟、支巧荣
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
开封河西汽车饰件
原材料 331,396.20 437,490.60
有限公司
苏州新中达汽车饰
原材料、饰件 35,326,591.49
件有限公司
重庆森迈汽车配件
原材料、饰件 1,445,012.78
有限公司
合计 37,103,000.47 437,490.60
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
开封河西汽车饰件有限公司 饰件 4,465,057.51 5,273,445.85
武汉河达汽车饰件有限公司 劳务 660,377.36 350,000.00
苏州新中达汽车饰件有限公司 饰件 97,336,401.97
122
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重庆森迈汽车配件有限公司 饰件 19,561,131.24
合计 122,022,968.08 5,623,445.85
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
武汉河达汽车饰件有限公司 厂房 692,703.90 474,940.76
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
苏州新中达汽车饰件有限公
厂房、办公楼 2,365,221.60 0.00
司
重庆森迈汽车配件有限公司 厂房、办公楼、宿舍楼 793,522.48 0.00
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
苏州新中达 1,000.00 2020 年 09 月 09 日 2021 年 03 月 09 日 是
苏州新中达 1,500,000.00 2020 年 10 月 16 日 2021 年 03 月 31 日 是
苏州新中达 2,020,500.00 2020 年 10 月 16 日 2021 年 03 月 31 日 是
苏州新中达 1,000,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 03 月 31 日 是
苏州新中达 500,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 03 月 31 日 是
苏州新中达 436,260.62 2020 年 10 月 29 日 2021 年 03 月 31 日 是
苏州新中达 4,917,800.00 2020 年 08 月 26 日 2021 年 02 月 25 日 是
苏州新中达 10,050,000.00 2020 年 09 月 23 日 2021 年 03 月 21 日 是
苏州新中达 1,000,000.00 2020 年 09 月 17 日 2021 年 03 月 31 日 是
苏州新中达 9,000,000.00 2020 年 09 月 24 日 2021 年 03 月 31 日 是
苏州新中达 30,000,000.00 2020 年 08 月 20 日 2021 年 03 月 31 日 是
苏州新中达 30,000,000.00 2020 年 09 月 30 日 2021 年 03 月 31 日 是
苏州钧达 30,000,000.00 2021 年 03 月 02 日 2031 年 03 月 01 日 否
本公司作为被担保方
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单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
佛山华盛洋 20,000,000.00 2018 年 02 月 06 日 2021 年 02 月 06 日 是
佛山华盛洋 15,000,000.00 2018 年 04 月 11 日 2021 年 04 月 10 日 是
郑州钧达 20,000,000.00 2020 年 09 月 07 日 2021 年 09 月 06 日 否
郑州钧达 30,000,000.00 2020 年 09 月 25 日 2021 年 09 月 17 日 否
重庆森迈 20,000,000.00 2021 年 01 月 05 日 2021 年 10 月 10 日 否
重庆森迈 10,000,000.00 2021 年 03 月 04 日 2022 年 03 月 03 日 否
海南锦迪科技投资有限
320,016,000.00 2018 年 12 月 10 日 2024 年 12 月 09 日 否
公司
郑州卓达 10,000,000.00 2021 年 05 月 13 日 2021 年 11 月 08 日 否
郑州卓达 10,000,000.00 2021 年 05 月 19 日 2021 年 11 月 14 日 否
郑州卓达 15,000,000.00 2021 年 06 月 09 日 2021 年 12 月 09 日 否
郑州卓达 5,000,000.00 2021 年 06 月 09 日 2021 年 12 月 09 日 否
郑州卓达 17,000,000.00 2021 年 06 月 09 日 2021 年 12 月 09 日 否
关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
董监高薪酬 1,993,248.00 2,129,354.84
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
苏州新中达汽车饰
应收账款 21,658,775.29 9,689,843.35
件有限公司
重庆森迈汽车配件
应收账款 2,736,009.00 25,444.44
有限公司
开封河西汽车饰件
应收账款 358,690.33 17,934.52 1,790,618.52 89,530.93
有限公司
武汉河达汽车饰件
应收账款 404,283.43 20,214.17
有限公司
124
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
苏州新中达汽车饰
其他应收款 12,032.80
件有限公司
合计 25,157,758.05 38,148.69 11,517,939.11 89,530.93
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
苏州新中达汽车饰件有限公
应付账款 5,142,233.14
司
应付账款 重庆森迈汽车配件有限公司 1,512,252.29
应付账款 开封河西汽车饰件有限公司 4,969,561.34
苏州新中达汽车饰件有限公
其他应付款 1,885.92
司
其他应付款 重庆森迈汽车配件有限公司 470,000.00
合计 4,969,561.34 7,126,371.35
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 见注释
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
注：本公司2020年业绩考核指标未完成，《2018 限制性股票激励计划》尚有43.2万股拟回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
《2018 限制性股票激励计划》授予日权益工具公允价值以
授予日权益工具公允价值的确定方法
Black-Scholes 期权定价模型定价
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,037,400.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 17,907,9 16,529,0 1,378,966 4,784,485 4,784,485
16.17% 92.30% 6.80% 100.00%
备的应收账款 91.61 25.48 .13 .51 .51
其中：
按组合计提坏账准 92,814,6 2,095,84 90,718,79 65,578,30 4,399,397 61,178,910.
83.83% 2.26% 93.20% 6.71%
备的应收账款 46.77 9.95 6.82 8.24 .62 62
其中：
35,867,5 2,095,84 33,771,67 53,126,76 4,399,397 48,727,369.
账龄组合 32.39% 5.84% 75.50% 8.28%
24.59 9.95 4.64 6.88 .62 26
56,947,1 56,947,12 12,451,54 12,451,541.
关联方组合 51.43% 17.70%
22.18 2.18 1.36 36
110,722, 18,624,8 92,097,76 70,362,79 9,183,883 61,178,910.
合计 100.00% 16.82% 100.00% 13.05%
638.38 75.43 2.95 3.75 .13 62
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 10,825,229.21 10,825,229.21 100.00% 预计无法收回
客户二 4,119,080.13 4,119,080.13 100.00% 预计无法收回
客户三 2,298,276.89 919,310.76 40.00% 预计无法收回
客户四 665,405.38 665,405.38 100.00% 预计无法收回
126
海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 17,907,991.61 16,529,025.48 -- --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 87,209,937.60
1至2年 12,061,451.26
2至3年 10,761,134.97
3 年以上 690,114.55
3至4年 690,114.55
合计 110,722,638.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
9,183,883.13 9,440,992.30 18,624,875.43
备
合计 9,183,883.13 9,440,992.30 18,624,875.43
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
柳州钧达汽车零部件有限公
56,947,122.18 51.43%
司
客户五 20,859,646.43 18.84% 1,321,982.32
客户九 13,528,671.76 12.22% 676,433.59
客户一 10,825,229.21 9.78% 10,825,229.21
客户二 4,119,080.13 3.72% 4,119,080.13
合计 106,279,749.71 95.99%
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 144,321,904.12 21,322,104.12
其他应收款 723,874,729.58 732,060,451.06
合计 868,196,633.70 753,382,555.18
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
郑州卓达汽车零部件制造有限公司 73,000,000.00
开封中达汽车饰件有限公司 66,321,904.12 21,322,104.12
武汉钧达汽车饰件有限公司 3,500,000.00
柳州钧达汽车零部件有限公司 1,500,000.00
合计 144,321,904.12 21,322,104.12
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金、备用金 51,100.00 147,585.00
其他往来款 726,533,079.58 734,651,332.60
减：坏账准备 -2,709,450.00 -2,738,466.54
合计 723,874,729.58 732,060,451.06
2）坏账准备计提情况
单位：元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 29,016.54 2,709,450.00 2,738,466.54
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 29,016.54 29,016.54
2021 年 6 月 30 日余额 2,709,450.00 2,709,450.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 726,511,979.58
3 年以上 21,100.00
4至5年 4,100.00
5 年以上 17,000.00
合计 726,533,079.58
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
2,738,466.54 29,016.54 2,709,450.00
准备
合计 2,738,466.54 29,016.54 2,709,450.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
佛山华盛洋模具塑料
往来款 240,207,360.34 1 年以内 33.06%
制造有限公司
长沙钧达雷海汽车饰
往来款 110,230,010.62 1 年以内 15.17%
件有限公司
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武汉钧达汽车饰件有
往来款 87,774,447.88 1 年以内 12.08%
限公司
郑州卓达汽车零部件
往来款 72,690,201.43 1 年以内 10.00%
制造有限公司
郑州钧达汽车饰件股
往来款 56,351,148.02 1 年以内 7.76%
份有限公司
合计 -- 567,253,168.29 -- 78.07%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 391,192,961.32 391,192,961.32 272,206,849.96 272,206,849.96
对联营、合营企
151,294,498.76 151,294,498.76 55,986,111.36 55,986,111.36
业投资
合计 542,487,460.08 542,487,460.08 328,192,961.32 328,192,961.32
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
海南新苏模塑
13,812,609.42 13,812,609.42
工贸有限公司
开封中达汽车
34,824,059.83 34,824,059.83
饰件有限公司
郑州钧达汽车
70,000,000.00 70,000,000.00
饰件有限公司
郑州卓达汽车
零部件制造有 10,570,180.71 10,570,180.71
限公司
佛山市华盛洋
模具塑料制造 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
武汉钧达汽车
3,000,000.00 3,000,000.00
饰件有限公司
武汉钧达长海
5,000,000.00 5,000,000.00
精密模具有限
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
柳州钧达汽车
零部件有限公 80,000,000.00 15,000,000.00 95,000,000.00
司
长沙钧达雷海
汽车饰件有限 2,000,000.00 48,000,000.00 50,000,000.00
公司
苏州钧达车业 327,380,351.9
50,000,000.00 377,380,351.90
科技有限公司 0
272,206,849.9 390,380,351.9 271,394,240.5
合计 391,192,961.32
6 0 4
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
开封河西
37,122,82 37,122,82
汽车饰件
0.25 0.25
有限公司
武汉河达
18,863,29 18,863,29
汽车饰件
1.11 1.11
有限公司
上饶市弘
150,000,0 1,294,498 151,294,4
业新能源
00.00 .76 98.76
有限公司
55,986,11 150,000,0 55,986,11 1,294,498 151,294,4
小计
1.36 00.00 1.36 .76 98.76
55,986,11 150,000,0 55,986,11 1,294,498 151,294,4
合计
1.36 00.00 1.36 .76 98.76
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 132,309,005.89 85,214,501.33 64,002,377.97 41,181,108.82
其他业务 11,205,738.91 10,171,582.12 2,636,558.52 1,744,157.86
合计 143,514,744.80 95,386,083.45 66,638,936.49 42,925,266.68
与履约义务相关的信息：
无其他与履约义务相关的信息。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 15,735,347.96 元，其中，15,735,347.96
元预计将于 2021 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司分红 150,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,294,498.76 802,512.00
合计 151,294,498.76 802,512.00
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -31,791.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,043,943.42
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 252,620.59
减：所得税影响额 227,567.27
合计 1,037,205.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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海南钧达汽车饰件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -3.32% -0.27 -0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.41% -0.27 -0.27
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
海南钧达汽车饰件股份有限公司
董事长：陆小红
2021 年 8 月 31 日
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