深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
深圳市三利谱光电科技股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-053
2019 年 08 月
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深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张建军、主管会计工作负责人张建飞及会计机构负责人(会计主
管人员)赵剑锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者
的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能面对的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司郑重提醒广大投资者：《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券
日报》及巨潮咨询网（www.cninfo.com.cn）为公司选定的信息披露媒体，公司
所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准，请广大投资者理性投资，注意
风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2019 年半年度报告 ........................................................................................................................ 2
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 21
第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 35
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 36
第十节 财务报告 ......................................................................................................................... 37
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 156
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、本公司、公司、股份公司、三利谱 指 深圳市三利谱光电科技股份有限公司
三利谱材料 指 深圳市三利谱光电材料有限公司，三利谱全资子公司
合肥三利谱光电 指 合肥三利谱光电科技有限公司，三利谱控股子公司
合肥三利谱材料 指 合肥三利谱光电材料有限公司，三利谱全资子公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、证券交易所 指 深圳证券交易所
一种由多层高分子材料复合而成的具有产生偏振光功能的光学薄
膜。目前主要有 5 种不同裁切幅宽的生产线，分别为 500mm、650mm、
偏光片 指
1330mm、1490mm、2500mm，其中，500mm、650mm 统称为窄幅，
其余三种统称为宽幅
LCD 指 Liquid Crystal Display，液晶显示器或液晶显示技术
TFT-LCD 指 Thin Film Transistor-LCD，薄膜晶体管型液晶显示器
STN-LCD 指 Super Twisted Nematic-LCD，超扭曲向列型液晶显示器
OLED 指 Organic Light-Emitting Diode，有机发光二极管显示器
3D 指 Three Dimensions，三维、立体
TAC 指 Triacetyl Cellulose，三醋酸纤维素
polyvinyl alcohol，聚乙烯醇，一种有机化合物，用于制造聚乙烯醇
PVA 指 缩醛、耐汽油管道和维尼纶合成纤维、织物处理剂、乳化剂、纸张
涂层、粘合剂、胶水等
polyethylene erephthalate，聚对苯二甲酸乙二醇酯，由对苯二甲酸
PET 指 （PTA）和乙二醇（EG）在催化剂的作用下经加热缩聚而成的一种
结晶性高聚物
A股 指 在境内上市的人民币普通股
元 指 人民币元
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
期末、本期末、报告期末 指 2019 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三利谱 股票代码 002876
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市三利谱光电科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三利谱
公司的外文名称（如有） Shenzhen Sunnypol Optoelectronics Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Sunnypol
公司的法定代表人 张建军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王志阳 黄慧
深圳市光明新区公明办事处楼村社区第 深圳市光明新区公明办事处楼村社区第
联系地址
二工业区同富一路 5 号第 1-9 栋 二工业区同富一路 5 号第 1-9 栋
电话 0755-36676888 0755-36676888
传真 0755-33696788 0755-33696788
电子信箱 dsh@sunnypol.com huanghui@sunnypol.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 616,385,236.74 417,321,535.84 417,321,535.84 47.70%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,216,134.65 28,365,651.82 28,365,651.82 -95.71%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-6,231,928.80 18,523,533.19 18,523,533.19 -133.64%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -68,382,916.50 -13,061,218.47 1,938,781.53 -3,627.11%
基本每股收益（元/股） 0.01 0.35 0.35 -97.14%
稀释每股收益（元/股） 0.01 0.35 0.35 -97.14%
加权平均净资产收益率 0.14% 3.18% 3.18% -3.04%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 2,284,975,906.25 2,005,070,707.96 2,005,070,707.96 13.96%
归属于上市公司股东的净资产（元） 879,577,034.51 881,560,899.86 881,560,899.86 -0.23%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则
的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,720.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,588,391.95 政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,379,866.67 主要为供应商赔款
减：所得税影响额 1,505,231.85
少数股东权益影响额（税后） 18,683.79
合计 7,448,063.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要从事偏光片产品的研发、生产和销售，主要产品包括TFT系列和黑白系列偏光片两类。偏光片是将聚乙烯醇
（PVA）膜和三醋酸纤维素（TAC）膜经拉伸、复合、涂布等工艺制成的一种高分子材料，是液晶显示面板的关键原材料之
一。公司主要为手机、电脑、液晶电视等消费类电子产品液晶显示屏，汽车电子、医疗器械、仪器仪表等工控类电子产品液
晶显示屏，以及3D眼镜、防眩光太阳镜等提供偏光片产品及周边产品技术解决方案。
公司为我国国内少数具备TFT-LCD用偏光片生产能力的企业之一，凭借稳定的产品质量，公司已成为了国内主要液晶
面板和主要液晶显示模组生产企业的合格供应商。
报告期内，公司的主要产品及用途、经营模式、业绩驱动因素未发生重大变化，详见公司于2019年4月30日通过巨潮资
讯网（www.cninfo.con.cn）披露的《2018年年度报告》。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
较年初增加 30%，2019 年 6 月 25 日以资本公积金转增股本，以 80,000,000 股为基
股权资产
数每 10 股转增 3 股
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
应收票据 较年初下降 35.96%，应收票据部分到期或贴现所致
应收账款 较年初增长 43.87%，随收入增长而增长，本期销售收入较上期增长 47.7%所致
其他应收款 较年初增长 106.39%，支付融资租赁公司保证金 600 万元所致
长期待摊费用 较年初增长 40.36%，融资租赁服务费 216 万元所致
其他非流动资产 较年初增长 560.38%，预付募投项目设备以及合肥三利谱材料公司设备款所致
较年初增长 172.02%，主要是母公司利润增长计提季度所得税及子公司合肥三利谱
应交税费
光电计提房产税所致
其他应付款 较年初增长 130.79%，主要是新材料保险费用增加所致
应付利息 较年初增长 63.47%，本期贷款规模增加所致
一年内到期的非流动负债 较年初增长 72%，合肥三利谱光电项目贷款在未来一年内到期所致
长期借款 较年初下降 3000 万，合肥三利谱光电项目贷款处于最后一期还款，时间在一年内，
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从而由长期借款转为一年期非流动负债
长期应付款 较年初增长 6000 万，合肥三利谱光电进行 3 年期的设备融资租赁所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术优势
公司是国家高新技术企业，作为偏光片国产化的主要推动者之一，公司高度重视技术研发创新，研发投入力度不断加
大。公司经过多年的技术积累，自主研发并掌握了PVA延伸技术、PVA复合技术、压敏胶开发技术、翘曲控制技术、外观自
动检查技术以及设备设计和集成技术等偏光片生产核心技术，打破了偏光片长期由日本、韩国和中国台湾企业垄断的局面，
为公司在偏光片行业的进一步发展打下了坚实的基础。
目前，公司已具备满足下游众多应用领域要求所需偏光片的生产能力。产品类型包括TN偏光片、STN偏光片、TFT偏
光片、OLED偏光片、3D眼镜用偏光片等，产品有效厚度最薄已达到79μm，并可提供90μm 、120μm 、130μm、150μm、210μm
等不同厚度产品。同时，公司可根据客户需求，提供不同类型及厚度搭配的产品以支持客户的产品设计，并与客户联合开发
具有特殊用途的偏光片产品。
2、人才优势
公司管理团队从业经验丰富。公司管理层及在生产、研发、销售等各环节的主要管理人员均拥有多年的偏光片行业从
业经验，对于行业的发展趋势、产品的技术发展方向、市场需求的变动情况等方面均有深刻的认知，在产品开发、材料设计
制备、加工工艺、生产管理、客户开拓等方面积累了丰富的理论和实践经验，可以据市场情况推陈出新，使公司具备较强的
竞争力和盈利能力。
公司研发团队稳定且经验丰富。公司创始人及现任董事长张建军先生，是行业内资深专家，曾主持了国内多条偏光片
生产线的安装调试，参与制定了行业的国家标准《液晶显示器件的测试方法》（GB/T4619-1996），获得由国家工信部等多
部门共同颁发的荣获“2010年度中国光电显示行业杰出贡献奖”，获得中国科技部2016年创新创业人才奖，获聘深圳市发展和
改革委员会高技术产业项目评审专家、全国光学功能薄膜材料标准化技术委员会委员，2018年入选国家高层次人才特殊支持
计划领军人才。
公司人才储备体系完善。公司不断通过自身培养与外部招聘的方式积聚人才，同时，公司与高校联合建立产学研基地，
努力建设偏光片技术创新平台和人才培育平台。
3、产品质量优势
公司自成立以来，高度重视产品质量管理，积累了丰富的产品质量控制经验，建立了完善的质量控制管理体系。公司
通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证，在研发、检测、采购、生产等各环节进行实时质量控制，
同时，公司实行严格的绩效考核和责任管理制度，按每个生产班组进行业绩考核，任务细分，责任到人，为产品质量提供了
有力保证。目前公司产品已通过SGS、CTI检测，符合RoHS和REACH指令要求，客户认可度不断提升。
4、服务优势
由于偏光片产品对光学指标、机械性能等要求较高，且种类繁杂，客户个性化需求多，因此，快速响应客户需求，合
理安排生产按期交货需要企业具备丰富的生产经验以及完善的服务团队。
公司与客户建立了良性的互动关系，按月取得客户的生产排程计划，并以此采购备料，公司在取得订单后快速安排生
产，严格按期交货。针对深圳地区客户公司安排随时送货，保证客户生产运转。同时，公司售后服务人员定期拜访客户，了
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解客户需求并向研发团队做出反馈，以实时跟踪客户需求导向，进行技术储备。
5、营销优势
公司一直秉承“技术创新，合作共赢”的经营理念，以技术优势带动产品优势，以产品优势强化品牌优势。凭借着过硬的
技术实力、可靠的产品质量、稳定的供应能力、良好的售后服务水平，公司与多家下游企业建立了稳定的合作关系，已成为
多家国内液晶面板企业的合格供应商。上述客户对公司产品的认可，将产生较强的示范效应，对提升公司的品牌形象和知名
度、拓展客户起到了促进作用。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，全球经济环境复杂多变、贸易争端反反复复、错综复杂，公司面临竞争加剧、人工成本增加、日元及美
元对人民币进一步升值等一系列挑战。报告期内，虽然子公司合肥三利谱光电宽幅1490MM线产能逐步释放，带来了收入同
比较大幅度的增长，但是产能释放未达到合肥三利谱光电的盈亏平衡点，从而公司仍存在较大的经营压力。面对种种不利因
素，公司积极应对，紧跟行业发展的步伐，在技术创新、知识产权保护、品质管理、生产效率提高等方面皆取得了较好成绩。
报告期内，2019年上半年公司实现营业收入61,638.52万元，同比上涨47.70%；实现利润总额759.26万元，同比下降74.94%；
实现归属于上市公司股东的净利润为121.61万元，同比下降95.71%，扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为-623.19
万元，同比下降133.64%。
2019年上半年公司主要开展了以下生产经营工作：
（一）经营管理方面
公司注重产品品质和员工技能培训及绩效管理，优化资源配置，加强生产调度，合理安排原材料的库存、采购和生产订
单的下达，加大自动化生产线投入，质量管理部门严格按照ISO质量管理体系的标准对产品进行把关，保证所有出厂产品的
合格率。在保障产品质量的前提下，不断提高生产效率，实现规模化生产，满足客户快速供货的要求。
（二）技术研发和知识产权保护方面
公司不断加大研发投入和新产品开发力度，提高公司产品品牌竞争力。同时，公司一如既往地注重知识产权保护，坚持
贯彻落实《企业知识产权管理制度》。
（三）销售业务方面
公司不断将自身开发的各类新产品推向市场，进一步提高公司产品的竞争力和市场占有率，并根据不同客户的合理需求
推出不同型号规格的差异化产品，满足客户自身不断发展变化的产品配套需求。同时，公司不断改进业务部门的销售模式，
提升销售管理水平，并进一步完善研发中心、品管部门与业务部门的对接关系，迅速响应客户需求，确保为客户提供优质的
售后服务。
（四）人力资源管理
公司严格按照国家劳动法律法规政策的相关规定进行企业劳动关系管理，公司注重员工劳动权益保护，并综合考量经营
业绩状况等各方面因素逐步提升员工薪酬水平，同时公司努力为员工提供健康、舒适的工作环境，不断改善员工餐饮水准。
公司通过加强员工考勤、员工档案及劳动纪律管理，健全用工管理制度，发挥绩效考核激励机制，并加强员工沟通与交流，
通过多种奖励途径和企业活动不断增强员工的荣誉感和凝聚力。公司不断健全人力资源管理水平，通过多渠道方式招聘公司
发展过程中所需要的具备不同专业技能的员工，加大优秀人才引进力度，同时注重员工的培养和深造，通过优质的人力资源
不断提升企业的核心竞争力。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
合肥三利谱光电产能释
营业收入 616,385,236.74 417,321,535.84 47.70%
放带来销售收入增加。
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营业成本随收入增加而
增加，同时子公司合肥
营业成本 533,987,388.53 330,972,954.42 61.34% 三利谱光电产能尚未充
分释放导致整体成本有
所偏高。
销售费用 7,583,602.73 6,170,867.32 22.89%
管理费用 15,752,893.27 16,140,301.28 -2.40%
主要是汇兑损失及贷款
财务费用 29,204,460.81 17,844,416.95 63.66%
利息增加所致
主要是本期母公司利润
所得税费用 6,932,096.17 2,133,738.61 224.88%
增加所致
研发投入 21,888,111.74 22,494,557.03 -2.70%
主要是随销售收入增长
经营活动产生的现金流 材料采购增加以及应收
-68,382,916.50 1,938,781.53 -3,627.11%
量净额 账款增加等导致净现金
流下降。
本期龙岗募投项目以及
投资活动产生的现金流
-141,491,403.83 -37,664,976.58 -275.66% 子公司合肥三利谱材料
量净额
的设备款投资增加。
主要是随销售收入增长
筹资活动产生的现金流 而运营资金需求加大，
53,291,611.78 -366,228.04 14,651.48%
量净额 该等资金通过银行贷款
予以解决所致。
龙岗募投项目以及子公
现金及现金等价物净增
-157,059,377.12 -35,866,912.28 -337.89% 司合肥三利谱材料设备
加额
款投资增加。
主要是子公司合肥三利
税金及附加 2,234,276.23 1,503,682.86 48.59% 谱光电计提房产税所
致。
收到政府补贴减少所
其他收益 7,172,891.11 11,461,174.33 -37.42%
致。
主要是供应商来料不良
营业外收入 1,868,865.27 555,655.51 236.34%
赔款所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减
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金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 616,385,236.74 100% 417,321,535.84 100% 47.70%
分行业
偏光片 616,385,236.74 100.00% 417,321,535.84 100.00% 47.70%
分产品
TFT 554,597,247.87 89.98% 344,977,150.65 82.66% 60.76%
黑白 60,525,610.44 9.82% 70,815,356.22 16.97% -14.53%
其他 1,262,378.43 0.20% 1,529,028.97 0.37% -17.44%
分地区
内销 577,318,877.33 93.66% 372,491,474.26 89.26% 54.99%
外销 39,066,359.41 6.34% 44,830,061.58 10.74% -12.86%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
偏光片 616,385,236.74 533,987,388.53 13.37% 47.70% 61.34% -7.32%
分产品
TFT 554,597,247.87 491,686,044.75 11.34% 60.76% 75.78% -7.58%
黑白 60,525,610.44 41,487,261.19 31.46% -14.53% -17.61% 2.57%
分地区
内销 577,318,877.33 495,825,465.48 14.12% 54.99% 67.47% -6.40%
外销 39,066,359.41 38,161,923.05 2.32% -12.86% 9.32% -19.81%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2019年上半年，营业收入同比增长47.70%，主要是子公司合肥三利谱光电产能逐步释放带来销售增长；公司内销同比增长
54.99%是基于国内偏光片市场需求旺盛，子公司合肥三利谱光电通过了国内主要面板厂商的审厂，对他们的销售增加所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
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投资收益 0.00 0.00%
公允价值变动损益 0.00 0.00%
资产减值 7,113,892.34 93.70% 主要是计提坏账准备 否
营业外收入 1,868,865.27 24.61% 主要是供应来料不良赔款 否
营业外支出 69,777.29 0.92% 主要是客户赔款、对外捐赠 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
346,245,759.5
货币资金 15.15% 325,668,159.02 19.00% -3.85%
7
539,440,561.3
应收账款 23.61% 357,036,594.75 20.83% 2.78% 随销售收入增长而增长
2
501,675,567.7
存货 21.96% 307,529,142.04 17.94% 4.02% 随销售收入增长而需备一定的存货
4
投资性房地产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
395,190,476.1
固定资产 17.30% 366,012,748.69 21.35% -4.05%
7
101,687,126.0 龙岗募投项目土建工程及设备投资
在建工程 4.45% 59,515,386.49 3.47% 0.98%
9 增加
869,202,238.4 随销售收入增加而营运资金需求增
短期借款 38.04% 373,373,745.96 21.78% 16.26%
1 加
长期借款转为一年内到期的非流动
长期借款 43,000,000.00 2.51% -2.51%
负债
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
本公司截止到2019年6月30日受限的货币资金有：信用证保证金181,934,790.47元，保函保证金5,464,935.02元，贷款
保证金43,039,110.67元；受限的应收账款有：应收账款借款质押161,961,950.40元；受限的固定资产有：子公司合肥三利
谱光电固定资产融资租赁标的物78,219,614.02元；总共受限资产为470,620,400.58元。
14
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 34,576.4
报告期投入募集资金总额 16,982.71
已累计投入募集资金总额 20,006.59
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
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深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
2017 年 5 月 5 日，中国证券监督管理委员会签发《关于核准深圳市三利谱光电科技股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可【2017】649 号），核准深圳市三利谱光电科技股份有限公司向社会公开发行不超过人民币普通股 2,000
万股，每股发行价格为人民币 19.12 元，募集资金总额为 38,240.00 万元，扣除发行费用 3,663.60 万元后，实际募集资金净
额为 34,576.40 万元，上述资金已于 2017 年 5 月 22 日到位，天健会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 5 月 22 日对
公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具天健验[2017]3-49 号《深圳市三利谱光电科技股份有限公司验
资报告》。上述募集资金已经全部存放于公司募集资金专户，2017 年 6 月 8 日，公司连同保荐机构国信证券股份有限公司
分别与北京银行股份有限公司深圳分行、宁波银行股份有限公司深圳分行签订了《募集资金三方监管协议》。截至 2019 年
6 月 30 日止，累计已使用募集资金共计 20,006.59 万元。公司于 2018 年 8 月 16 日召开第三届董事会 2018 年第三次会议
审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金
需求及募集资金投资项目投资计划正常进行的前提下，使用人民币 15,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限
自董事会审议批准之日起不超过 12 个月。公司保证暂时用于补充流动资金的款项到期将及时、足额归还至募集资金专户。
保荐机构已出具核查意见书，独立董事、监事会已按照相关规定发表同意意见。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2020 年
宽幅偏光片生产线建
否 34,576.4 34,576.4 16,982.71 20,006.59 57.86% 05 月 31 0 不适用 否
设项目
日
2020 年
补充营运资金 否 05 月 31 0 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 34,576.4 34,576.4 16,982.71 20,006.59 -- -- -- --
超募资金投向
不适用 否 不适用 否
合计 -- 34,576.4 34,576.4 16,982.71 20,006.59 -- -- 0 -- --
公司于 2019 年 4 月 18 日在公司召开第三届董事会 2019 年第二次会议和第三届监事会 2019 年第一
未达到计划进度或预 次会议审议通过了《关于宽幅偏光片生产线建设项目延期的议案》，会议同意公司切合实际情况将“宽
计收益的情况和原因 幅偏光片生产线建设项目”的建设完工时间延长至 2020 年 5 月 31 日。项目具体内容不变。详见公司
（分具体项目） 于 2019 年 4 月 19 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网披
露的《关于宽幅偏光片生产线建设项目延期的公告》。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
16
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
2018 年 8 月 16 日，公司第三届董事会 2018 年第三次会议、第三届监事会 2018 年第三次会议审议
用闲置募集资金暂时
通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 15,000
补充流动资金情况
万元闲置募集资金暂时补充流动资金。使用期限自董事会审议批准之日起不超过 12 个月，到期归还
至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 公司尚未使用的募集资金将按照《募集资金三方监管协议》的要求进行专户存储，并用于募投项目
用途及去向 后续投入。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《2018 年度募集资金存放与使用情况的 巨潮资讯网（www.cninfo.con.cn）
2019 年 04 月 19 日
专项报告》 公告编号：2019-014
《2019 年半年度募集资金存放与使用情 巨潮资讯网（www.cninfo.con.cn）
2019 年 08 月 28 日
况的专项报告》 公告编号：2019-055
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
17
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
合肥三利谱
生产销售偏 34,0180,000. 1,067,079,90 225,437,295. 234,830,950. -35,654,950. -35,561,000.
光电科技有 子公司
光片 00 7.07 30 52 32 32
限公司
合肥三利谱
生产销售偏 50,000,000.0 60,103,641.7 49,997,249.4
光电材料有 子公司 0.00 -3,303.93 -3,303.93
光片 0 4 0
限公司
深圳市三利
生产销售偏 17,728,531.3 21,379,043.1 -6,193,003.0 -6,194,436.9
谱光电材料 子公司 1,000,000.00 3,619,076.82
光片 2 2 1 7
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
合肥三利谱光电科技有限公司成立于2014年6月26日，为本公司控股子公司，法定代表人张建军，注册资本为3.4018亿元，
注册地址为安徽省合肥市新站区东方大道与铜陵北路交叉口西南角。合肥三利谱光电的经营范围为偏光片、保护膜、太阳膜、
光学膜生产、销售；光电材料研发、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（除国家限定企业经营或者禁止进出口
的商品和技术）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。合肥三利谱光电目前主要从事偏光片的生
产和销售。截至2019年06月30日，总资产为 1,067,079,907.07元，净资产为225,437,295.30元，净利润为-35,561,000.32元。
合肥三利谱光电宽幅(1,490mm)TFT偏光片生产线（产能1,000万平方米）于2016年10月底投产， 2019年上半年实现收入
23,483.10万元，净利润为-3,556.10万元，与上年同比亏损增加2301.61万元。本年度亏损的原因主要是1490生产线产能未能
完全释放，导致单位生产成本、费用偏高。合肥三利谱光电另一条宽幅1330mm产能600万平方米的偏光片生产线处于试产
阶段。随着1490线的产能不断释放及1330线的投产，各项成本、费用分摊逐步下降，从而有望增强公司整体盈利水平。
合肥三利谱光电材料有限公司成立于2018年11月27日，为本公司全资子公司，法定代表人张建军，注册资本为5,000.00
万元，注册地址为安徽省合肥市新站区东方大道与铜陵北路交叉口西南角。合肥三利谱材料的经营范围为偏光片、保护膜、
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深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
太阳膜、光学膜生产、销售；光电材料研发、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（除国家限定企业经营或者禁
止进出口的商品和技术）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至2019年6月30日，总资产为
60,103,641.74元，净资产为49,997,249.40元，净利润为-3,303.93元。
深圳市三利谱光电材料有限公司成立于2015年6月23日，为本公司全资子公司，法定代表人黄志华，注册资本为100万元，
注册地址为深圳市光明新区公明街道楼村社区第二工业区同富一路5号第三栋。三利谱材料的经营范围为光电产品、半导体、
太阳能产品、电子元器件、集成电路、仪表配件、数字电视播放产品及通讯产品、干燥机、工业除湿机、净化设备、机电机
械、制冷设备、会议公共广播设备、航空电子设备、测试设备的技术开发和销售；智能交通产品的研发；道路交通设施的研
发、销售及安装。三利谱材料目前主要从事偏光片的生产。截至2019年6月30日，总资产为17,728,531.32元，净资产为
3,619,076.82元，净利润为-6,194,436.97元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）产品单一风险
公司主要产品为偏光片，是下游液晶显示屏的主要原材料。2016年、2017年、2018年和2019年上半年，公司主营产品偏
光片的营业收入分别为79,299.07万元、81,278.62万元、87,974.80 万元、61,512.29万元，占公司营业收入的比例分别为99.06%、
99.41%、99.64%、99.80%，公司经营对偏光片产品存在重大依赖，公司存在产品单一风险。随着液晶显示产业向中国大陆
的转移，国外的偏光片生产企业也出现将产能向中国大陆逐渐转移的趋势，导致未来偏光片行业在中国大陆地区的竞争加剧。
由于产品单一，公司抵抗行业波动及下游波动的能力较弱，因此，未来同行业竞争的加剧以及下游液晶显示产业的波动等对
公司的盈利能力影响将加大。
（二）原材料供应集中及价格波动风险
公司生产成本中占比较大的原材料主要包括PVA膜和TAC膜，尽管供应充足，但供应地和供应商主要集中在日本。其中，
报告期内，核心原材料PVA膜主要从日本可乐丽采购，TAC膜主要从富士胶片购买。尽管公司已经加大对韩国、中国台湾和
中国大陆供应商的采购力度，增加可替代供应商，并积极提高原材料产品国产化率，但由于日本产品的技术优势，其他供应
商短期内要完全替代日本供应商存在困难，有待其他供应商技术工艺水平的提高。
因此，如果公司原材料供应企业出现较大的经营变化或外贸环境出现重大变化将导致原材料供应不足或者价格出现大幅波
动，将严重影响公司的盈利水平。此外，自然灾害、市场供求关系等因素变化也会影响其供应情况，导致公司产品产量和成
本发生变化，从而影响公司盈利水平。
（三）主营业务毛利率下降的风险
公司所处行业的下游终端产品主要为电视、电脑、手机等消费类电子产品，该类产品更新快、生命周期短、行业竞争激
烈，生产厂商为抢占市场份额、提高市场占有率，价格战成为其主要竞争策略之一。此外，随着技术水平的不断升级以及生
产工艺的持续改进，产品更新换代频率愈加提速，使得现有消费类电子产品的整体市场价格呈现下行趋势。为保持适度的利
润空间，终端厂商把价格压力逐步向上游行业转移，并最终影响到公司所处的偏光片行业。
2016年度、2017年度、2018年度、2019年上半年，公司的主营业务毛利率分别为27.63%、25.98%、17.97%、13.32%，2019
年上半年毛利率下降，主要系合肥三利谱光电产能未能充分释放，导致单位生产成本较高。
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深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
主要风险应对措施：
（一）产品单一风险应对措施：
由于公司产品处于国家平板显示行业的关键材料地位，并且用途广泛，公司会依据客户需求开发新产品，不断满足客户
需求；
（二）原材料集中供应及价格变动风险措施：
公司已经成立“原材料国产化”小组，在国内寻找及培育关键原材料的供应商，以减少从日本购入原材料的比重，目前已
导入长春化工、皖高新、中国乐凯集团等关键材料的供应商，从而逐步分散原材料采购地；随着合肥三利谱光电的投产，公
司原材料采购数量增加，基于对单一供应商采购量的上升，议价能力也逐步提升。
（三）主营业务毛利率下降风险应对措施：
（1）分散采购集中程度，降低原材料采购成本；
（2）优化流程管理，推行“阿米巴”经营模式，降低生产成本；
（3）加快原材料国产化项目，降低材料采购成本；加快合肥三利谱光电产能释放，降低单位生产成本。
20
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（www.cninfo.con.c
2018 年度股东大会 年度股东大会 52.38% 2019 年 05 月 10 日 2019 年 05 月 13 日
n)公告编号：
2018-033
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
21
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
22
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司位于深圳市光明新区公明办事处楼村社区第二工业区同富一路5号、宝安区松岗街道红星新港联工业区、
福建省莆田市城厢区华林工业园区的三处生产经营场所均系租赁取得。截至2019年6月30日，上述房产的租金均按照《租赁
合同》约定的价格及方式支付。公司与出租方签订的《租赁合同》履行正常，未发生变化。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
23
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
不适用
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
合肥三利谱光电 2019 年 04 2018 年 03 月 30 连带责任保 主债权诉讼
60,000 18,700 是 是
科技有限公司 月 19 日 日 证 时效期间
合肥三利谱光电 2019 年 04 2018 年 05 月 23 连带责任保 主债权诉讼
60,000 3,000 否 是
科技有限公司 月 19 日 日 证 时效期间
合肥三利谱光电 2019 年 04 2018 年 10 月 12 连带责任保 主债权诉讼
60,000 3,000 否 是
科技有限公司 月 19 日 日 证 时效期间
合肥三利谱光电 2019 年 04 2019 年 04 月 02 连带责任保 主债权诉讼
60,000 18,700 否 是
科技有限公司 月 19 日 日 证 时效期间
合肥三利谱光电 2019 年 04 2019 年 06 月 10 连带责任保 主债权诉讼
60,000 6,000 否 是
科技有限公司 月 19 日 日 证 时效期间
合肥三利谱光电 2019 年 04 2019 年 06 月 12 连带责任保 主债权诉讼
60,000 12,304.36 否 是
科技有限公司 月 19 日 日 证 时效期间
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
60,000 37,004.36
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
60,000 43,004.36
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
不适用
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
60,000 37,004.36
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
60,000 43,004.36
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
24
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 48.89%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
深圳市三利
谱光电科技 处理后明渠 排放口设置
废水：COD 1 ＜250mg/L 300mg/L ＜300 吨/天 350 吨/天 无
股份有限公 排放 于厂区东侧
司
合肥三利谱 排放口设置
处理后明渠 ＜2000 吨/
光电科技股 废水：COD 1 与厂区东北 ＜300mg/L 380mg/L 2500 吨/天 无
排放 天
份有限公司 角
防治污染设施的建设和运行情况
光明厂废水：
废水处理设施采用酸碱中和、混凝沉淀的处理工艺，该设备于2011年随生产设备一并开始建设，2012年建成并投入使用。
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设备运行稳定，自动化程度较高，废水处理效果好，生产工序产生的废水经过废水处理设施处理后能够满足达标排放的环保
要求。
合肥厂废水：
废水处理设施采用碱处理槽配水、碘液配水、碱处理槽清洗水、碱处理后清洗水、PVA膜洗水及碘液配水槽清洗水的处
理工艺，该设备于2016年随生产设备一并开始建设，2017年建成并投入使用。设备运行稳定，自动化程度较高，废水处理效
果好，生产工序产生的废水经过废水处理设施处理后能够满足达标排放的环保要求。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
建设项目符合相关规定，并取得各阶段环保批文，包括：环境影响评价报告书、环评批复、环保验收决定书、排污许可
证等。
突发环境事件应急预案
根据公司实际情况，完成突发环境事件应急预案编写，并通过了突发环境应急预案备案申请。
环境自行监测方案
根据监测站下发的监测要求进行监测，具体监测方案如下：有机废气1次/年（每年1次）、废水排放4次/年（每季度1次）、
锅炉废气1次/年（每年1次）、食堂油烟1次/年（每年1次）、厂界噪声1次/年（每年1次）。
其他应当公开的环境信息
根据国家《企业事业单位环境信息公开办法》要求，我司每年例行将公司基础信息、排污信息、防治污染设施的建设和
运行情况、建设项目环境影响评价、突发环境事件应急预案等信息公开公布在公司官网上。
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
无
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
26
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
27
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
25,303,83 33,464,39
一、有限售条件股份 31.63% 7,591,149 569,419 8,160,568 32.18%
0 8
25,303,83 33,464,39
3、其他内资持股 31.63% 7,591,149 569,419 8,160,568 32.18%
0 8
其中：境内法人持股 0 0
25,303,83 33,464,39
境内自然人持股 31.63% 7,591,149 569,419 8,160,568 32.18%
0 8
4、外资持股 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0
54,696,17 16,408,85 15,839,43 70,535,60
二、无限售条件股份 68.37% -569,419 67.82%
0 1 2 2
54,696,17 16,408,85 15,839,43 70,535,60
1、人民币普通股 68.37% -569,419 67.82%
0 1 2 2
2、境内上市的外资股 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0
4、其他 0 0 0
80,000,00 24,000,00 24,000,00 104,000,0
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
0 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2019年6月25日实施完毕2018年度利润分配工作，以公司2018年12月31日总股本80,000,000股为基数，向全体股东
以资本公积金每10股转增3股。
2、由于担任董事、监事和高级管理人员的股东股份转让限制、股份质押等其他权利限制。截止报告期末公司董事、监事和
高级管理人员共计持有高管锁定股5,805,676股。故本次变动有限售条件股份增加8,160,568股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
28
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司第三届董事会2019年第二次会议及公司2018年度股东大会审议通过了《关于2018年度利润分配预案的议案》，同意以公
司2018年12月31日总股本80,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.40元（含税），同时以资本公积金转
增股本，以80,000,000股为基数每10股转增3股。详细内容见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2019年4月19日和2019
年5月13日公告。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
已完成股份过户登记。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年6月25日实施完毕2018年度利润分配工作，向全体股东以资本公积金每10股转增3股。转增后，公司总股本由
80,000,000股调整为104,000,000股，基本每股收益、稀释每股收益以及每股净资产均被相应摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
解除限售日期：
2020 年 5 月 25
日，之后任期每
首发限售，以及 年转让的股份不
实施了包含资本 超过直接或间接
公积金转增股本 持股总数的
张建军 21,275,940 0 6,382,782 27,658,722
的年度利润分配 25%；申报离任 6
方案增加限售股 个月后的 12 个月
份数量 内出售股票数量
占所持股票总数
的比例不超过
50%。
高管锁定股，以 解除限售日期：
及实施了包含资 2018 年 5 月 25
本公积金转增股 日，之后任期每
周振清 4,008,240 0 1,202,472 5,210,712
本的年度利润分 年转让的股份不
配方案增加限售 超过直接或间接
股份数量 持股总数的
29
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
25%；申报离任 6
个月后的 12 个月
内出售股票数量
占所持股票总数
的比例不超过
50%。
高管锁定股，以
申报离任 6 个月
及实施了包含资
后的 12 个月内出
本公积金转增股
张一巍 19,650 0 5,895 25,545 售股票数量占所
本的年度利润分
持股票总数的比
配方案增加限售
例不超过 50%。
股份数量
任期每年转让的
股份不超过直接
高管锁定股，以
或间接持股总数
及实施了包含资
的 25%；申报离
本公积金转增股
阮志毅 0 0 219,280 219,280 任 6 个月后的 12
本的年度利润分
个月内出售股票
配方案增加限售
数量占所持股票
股份数量
总数的比例不超
过 50%。
任期每年转让的
股份不超过直接
高管锁定股，以
或间接持股总数
及实施了包含资
的 25%；申报离
本公积金转增股
王志阳 0 0 51,268 51,268 任 6 个月后的 12
本的年度利润分
个月内出售股票
配方案增加限售
数量占所持股票
股份数量
总数的比例不超
过 50%。
任期每年转让的
股份不超过直接
高管锁定股，以
或间接持股总数
及实施了包含资
的 25%；申报离
本公积金转增股
张建飞 0 0 109,687 109,687 任 6 个月后的 12
本的年度利润分
个月内出售股票
配方案增加限售
数量占所持股票
股份数量
总数的比例不超
过 50%。
高管锁定股，以 任期每年转让的
及实施了包含资 股份不超过直接
雷平宇 0 0 108,773 108,773
本公积金转增股 或间接持股总数
本的年度利润分 的 25%；申报离
30
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
配方案增加限售 任 6 个月后的 12
股份数量 个月内出售股票
数量占所持股票
总数的比例不超
过 50%。
任期每年转让的
股份不超过直接
高管锁定股，以
或间接持股总数
及实施了包含资
的 25%；申报离
本公积金转增股
朱东华 0 0 58,464 58,464 任 6 个月后的 12
本的年度利润分
个月内出售股票
配方案增加限售
数量占所持股票
股份数量
总数的比例不超
过 50%。
任期每年转让的
股份不超过直接
高管锁定股，以
或间接持股总数
及实施了包含资
的 25%；申报离
本公积金转增股
唐万林 0 0 21,947 21,947 任 6 个月后的 12
本的年度利润分
个月内出售股票
配方案增加限售
数量占所持股票
股份数量
总数的比例不超
过 50%。
合计 25,303,830 0 8,160,568 33,464,398 -- --
3、证券发行与上市情况
报告期内，公司不存在证券发行与上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 7,744 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
27,658,72 27,658,72
张建军 境内自然人 26.59% 0
2 2
汤际瑜 境内自然人 11.09% 11,537,29 0 11,537,292 质押 11,531,000
31
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2
周振清 境内自然人 6.68% 6,947,616 5,210,712 1,736,904 质押 6,947,616
深圳市南海成
长创科投资合
境内非国有法人 5.00% 5,199,870 0 5,199,870
伙企业（有限合
伙）
曾力 境内自然人 3.84% 3,997,474 0 3,997,474
吴丽玲 境内自然人 3.16% 3,287,752 0 3,287,752
陈运 境内自然人 2.77% 2,876,195 0 2,876,195 质押 2,080,000
中国农业银行
股份有限公司
－银华内需精
其他 2.31% 2,400,000 0 2,400,000
选混合型证券
投资基金
（LOF）
中国工商银行
股份有限公司
－汇添富移动 其他 1.38% 1,432,301 0 1,432,301
互联股票型证
券投资基金
钟亮华 境内自然人 1.13% 1,180,088 0 1,180,088 质押 1,001,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
无
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
汤际瑜 11,537,292 人民币普通股 11,537,292
深圳市南海成长创科投资合伙企
5,199,870 人民币普通股 5,199,870
业（有限合伙）
曾力 3,997,474 人民币普通股 3,997,474
吴丽玲 3,287,752 人民币普通股 3,287,752
陈运 2,876,195 人民币普通股 2,876,195
中国农业银行股份有限公司－银
华内需精选混合型证券投资基金 2,400,000 人民币普通股 2,400,000
（LOF）
32
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
周振清 1,736,904 人民币普通股 1,736,904
中国工商银行股份有限公司－汇
添富移动互联股票型证券投资基 1,432,301 人民币普通股 1,432,301
金
钟亮华 1,180,088 人民币普通股 1,180,088
中融鼎（深圳）投资有限公司－中
793,849 人民币普通股 793,849
融鼎秋天对冲私募基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
股股东和前 10 名普通股股东之间 东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
任职状 期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 股份数量 股份数量
态 数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总经
张建军 现任 21,275,940 6,382,782 0 27,658,722 0 0 0
理
周振清 董事 现任 5,344,320 1,603,296 0 6,947,616 0 0 0
孙政民 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
朱昌昌 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘麟放 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
肖祖核 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
涂成洲 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主席、
朱东华 职工代表监 现任 0 77,952 0 77,952 0 0 0
事
文广 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
唐万林 监事 现任 0 29,262 0 29,262 0 0 0
阮志毅 副总经理 现任 0 292,374 0 292,374 0 0 0
副总经理、董
王志阳 现任 0 68,358 0 68,358 0 0 0
事会秘书
副总经理、财
张建飞 现任 0 146,250 0 146,250 0 0 0
务总监
蔡晟 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
严志豪 副总经理 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 26,620,260 8,600,274 0 35,220,534 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
严志豪 副总经理 离任 2019 年 06 月 06 日 工作调动原因
35
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
36
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 346,245,759.57 390,193,978.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 67,627,467.23 105,604,046.74
应收账款 539,440,561.32 374,952,825.92
应收款项融资
预付款项 8,590,977.21 11,552,896.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,691,573.89 7,118,221.48
其中：应收利息
应收股利
37
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 501,675,567.74 414,790,328.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 95,033,310.50 99,165,201.67
流动资产合计 1,573,305,217.46 1,403,377,498.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 395,190,476.17 399,566,844.64
在建工程 101,687,126.09 94,156,630.39
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 66,667,484.69 67,745,423.94
开发支出
商誉 8,119,260.23 8,119,260.23
长期待摊费用 7,338,068.22 5,228,167.64
递延所得税资产 8,610,339.78 8,091,064.75
其他非流动资产 124,057,933.61 18,785,817.55
非流动资产合计 711,670,688.79 601,693,209.14
资产总计 2,284,975,906.25 2,005,070,707.96
流动负债：
短期借款 869,202,238.41 690,977,663.14
向中央银行借款
38
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 274,479,066.77 222,948,811.61
预收款项 979,817.00 877,677.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,459,339.19 22,556,058.62
应交税费 7,681,109.81 2,823,734.18
其他应付款 13,507,877.62 5,852,925.49
其中：应付利息 2,169,673.43 1,327,275.76
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 43,000,000.00 25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,227,309,448.80 971,036,870.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 60,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
39
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 114,566,965.21 118,394,839.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 174,566,965.21 148,394,839.55
负债合计 1,401,876,414.01 1,119,431,709.73
所有者权益：
股本 104,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 342,250,932.96 366,250,932.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,170,605.72 51,170,605.72
一般风险准备
未分配利润 382,155,495.83 384,139,361.18
归属于母公司所有者权益合计 879,577,034.51 881,560,899.86
少数股东权益 3,522,457.73 4,078,098.37
所有者权益合计 883,099,492.24 885,638,998.23
负债和所有者权益总计 2,284,975,906.25 2,005,070,707.96
法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：张建飞 会计机构负责人：赵剑锋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 261,142,220.18 348,099,945.17
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 67,627,467.23 104,104,046.74
应收账款 505,112,551.35 369,647,754.91
40
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应收款项融资
预付款项 5,551,714.31 11,027,994.38
其他应收款 5,152,859.03 244,466,273.13
其中：应收利息
应收股利
存货 231,528,129.18 237,344,550.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 376,457,821.71 66,664,474.91
流动资产合计 1,452,572,762.99 1,381,355,039.65
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 370,346,269.57 370,346,269.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 53,938,844.35 51,429,230.65
在建工程 65,284,142.72 64,113,829.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,798,620.71 18,342,671.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,301,547.86 3,722,641.29
递延所得税资产 8,518,673.11 7,993,148.08
其他非流动资产 80,077,530.42 2,067,775.70
非流动资产合计 599,265,628.74 518,015,565.67
资产总计 2,051,838,391.73 1,899,370,605.32
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流动负债：
短期借款 722,783,866.51 563,967,447.79
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 94,289,833.34 103,983,861.17
预收款项 979,817.00 877,677.14
合同负债
应付职工薪酬 4,684,969.98 10,394,193.81
应交税费 5,067,394.30 1,410,619.24
其他应付款 182,325,489.14 214,647,136.40
其中：应付利息 2,028,646.36 938,217.96
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,010,131,370.27 895,280,935.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 73,186,788.85 75,520,513.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 73,186,788.85 75,520,513.31
负债合计 1,083,318,159.12 970,801,448.86
所有者权益：
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股本 104,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 342,863,099.94 366,863,099.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,170,605.72 51,170,605.72
未分配利润 470,486,526.95 430,535,450.80
所有者权益合计 968,520,232.61 928,569,156.46
负债和所有者权益总计 2,051,838,391.73 1,899,370,605.32
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 616,385,236.74 417,321,535.84
其中：营业收入 616,385,236.74 417,321,535.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 610,650,733.31 395,126,779.86
其中：营业成本 533,987,388.53 330,972,954.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,234,276.23 1,503,682.86
销售费用 7,583,602.73 6,170,867.32
管理费用 15,752,893.27 16,140,301.28
研发费用 21,888,111.74 22,494,557.03
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财务费用 29,204,460.81 17,844,416.95
其中：利息费用 20,462,379.85 13,528,289.26
利息收入 806,941.41 1,569,128.05
加：其他收益 7,172,891.11 11,461,174.33
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-7,113,892.34 -3,739,487.15
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-5,810.16
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,793,502.20 29,910,633.00
加：营业外收入 1,868,865.27 555,655.51
减：营业外支出 69,777.29 162,912.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,592,590.18 30,303,375.63
减：所得税费用 6,932,096.17 2,133,738.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 660,494.01 28,169,637.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
660,494.01 28,169,637.02
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,216,134.65 28,365,651.82
2.少数股东损益 -555,640.64 -196,014.80
六、其他综合收益的税后净额
44
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归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 660,494.01 28,169,637.02
归属于母公司所有者的综合收益
1,216,134.65 28,365,651.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -555,640.64 -196,014.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.35
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（二）稀释每股收益 0.01 0.35
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：张建飞 会计机构负责人：赵剑锋
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 596,798,410.48 431,531,384.54
减：营业成本 497,274,204.84 354,653,767.39
税金及附加 447,014.87 491,546.82
销售费用 5,458,426.94 6,170,867.32
管理费用 11,218,545.58 10,171,411.90
研发费用 14,812,767.11 16,920,965.75
财务费用 18,756,521.02 13,700,542.21
其中：利息费用 14,358,461.71 9,797,342.82
利息收入 700,682.47 1,503,116.93
加：其他收益 5,678,741.23 9,896,324.45
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,133,070.97 -3,690,320.72
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-5,810.16
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,376,600.38 35,622,476.72
加：营业外收入 1,762,665.27 71,589.18
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减：营业外支出 63,777.29 162,712.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
50,075,488.36 35,531,353.02
列）
减：所得税费用 6,924,412.21 869,554.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,151,076.15 34,661,798.61
（一）持续经营净利润（净亏损
43,151,076.15 34,661,798.61
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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六、综合收益总额 43,151,076.15 34,661,798.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 500,787,789.94 369,199,111.66
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,535,389.86
收到其他与经营活动有关的现金 15,358,433.88 30,719,375.43
经营活动现金流入小计 523,681,613.68 399,918,487.09
购买商品、接受劳务支付的现金 431,412,954.42 277,159,400.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
48
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支付给职工以及为职工支付的现
98,837,770.73 76,413,618.60
金
支付的各项税费 12,720,318.28 15,419,933.83
支付其他与经营活动有关的现金 49,093,486.75 28,986,752.64
经营活动现金流出小计 592,064,530.18 397,979,705.56
经营活动产生的现金流量净额 -68,382,916.50 1,938,781.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
5,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
141,491,403.83 37,669,976.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 141,491,403.83 37,669,976.58
投资活动产生的现金流量净额 -141,491,403.83 -37,664,976.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 603,350,509.45 307,473,175.28
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 603,350,509.45 307,473,175.28
偿还债务支付的现金 419,105,422.16 275,770,069.17
分配股利、利润或偿付利息支付
17,842,317.28 32,069,334.15
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
49
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股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 113,111,158.23
筹资活动现金流出小计 550,058,897.67 307,839,403.32
筹资活动产生的现金流量净额 53,291,611.78 -366,228.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-476,668.57 225,510.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -157,059,377.12 -35,866,912.28
加：期初现金及现金等价物余额 272,866,300.53 296,673,437.82
六、期末现金及现金等价物余额 115,806,923.41 260,806,525.54
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 473,228,374.09 367,784,622.40
收到的税费返还 7,535,389.86
收到其他与经营活动有关的现金 -218,513,590.52 -64,608,704.34
经营活动现金流入小计 262,250,173.43 303,175,918.06
购买商品、接受劳务支付的现金 211,934,722.12 220,570,672.48
支付给职工以及为职工支付的现
41,776,094.83 39,996,788.16
金
支付的各项税费 8,237,539.46 8,160,488.32
支付其他与经营活动有关的现金 22,102,560.01 16,724,961.68
经营活动现金流出小计 284,050,916.42 285,452,910.64
经营活动产生的现金流量净额 -21,800,742.99 17,723,007.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
5,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,000.00
购建固定资产、无形资产和其他 116,445,914.08 22,058,124.78
50
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长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 116,445,914.08 22,058,124.78
投资活动产生的现金流量净额 -116,445,914.08 -22,053,124.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 313,830,908.99 194,436,945.08
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 313,830,908.99 194,436,945.08
偿还债务支付的现金 247,713,535.64 166,675,258.78
分配股利、利润或偿付利息支付
14,258,414.08 29,154,958.12
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 91,714,271.97
筹资活动现金流出小计 353,686,221.69 195,830,216.90
筹资活动产生的现金流量净额 -39,855,312.70 -1,393,271.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-570,027.19 -395,312.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -178,671,996.96 -6,118,701.99
加：期初现金及现金等价物余额 266,504,385.41 265,524,526.81
六、期末现金及现金等价物余额 87,832,388.45 259,405,824.82
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
80,00 366,25 51,170 384,13 881,56 885,63
一、上年期末余 4,078,
0,000 0,932. ,605.7 9,361. 0,899. 8,998.
额 098.37
.00 96 2 18 86 23
51
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加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 366,25 51,170 384,13 881,56 885,63
二、本年期初余 4,078,
0,000 0,932. ,605.7 9,361. 0,899. 8,998.
额 098.37
.00 96 2 18 86 23
三、本期增减变 24,00 -24,00
-1,983, -1,983, -555,6 -2,539,
动金额（减少以 0,000 0,000.
865.35 865.35 40.64 505.99
“－”号填列） .00 00
（一）综合收益 1,216, 1,216, -555,6 660,49
总额 134.65 134.65 40.64 4.01
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-3,200, -3,200, -3,200,
（三）利润分配
000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -3,200, -3,200, -3,200,
股东）的分配 000.00 000.00 000.00
4．其他
24,00 -24,00
（四）所有者权
0,000 0,000.
益内部结转
.00 00
52
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．资本公积转 24,00 -24,00
增资本（或股 0,000 0,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
104,0 342,25 51,170 382,15 879,57 883,09
四、本期期末余 3,522,
00,00 0,932. ,605.7 5,495. 7,034. 9,492.
额 457.73
0.00 96 2 83 51 24
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
80,00 366,25 46,240 385,37 877,86
一、上年期末 4,505,5 882,368
0,000 0,932. ,029.9 1,465. 2,428.
余额 89.93 ,018.32
.00 96 6 47 39
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
53
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
并
其他
80,00 366,25 46,240 385,37 877,86
二、本年期初 4,505,5 882,368
0,000 0,932. ,029.9 1,465. 2,428.
余额 89.93 ,018.32
.00 96 6 47 39
三、本期增减
变动金额（减 4,365, 4,365, -196,01 4,169,6
少以“－”号填 651.82 651.82 4.80 37.02
列）
28,365 28,365
（一）综合收 -196,01 28,169,
,651.8 ,651.8
益总额 4.80 637.02
2 2
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-24,00 -24,00
（三）利润分 -24,000
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -24,00 -24,00
-24,000
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
54
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,00 366,25 46,240 389,73 882,22
四、本期期末 4,309,5 886,537
0,000 0,932. ,029.9 7,117. 8,080.
余额 75.13 ,655.34
.00 96 6 29 21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
430,53
一、上年期末余 80,000, 366,863, 51,170,6 928,569,1
5,450.8
额 000.00 099.94 05.72 56.46
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 80,000, 366,863, 51,170,6 430,53 928,569,1
额 000.00 099.94 05.72 5,450.8 56.46
55
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0
三、本期增减变
24,000, -24,000, 39,951, 39,951,07
动金额（减少以
000.00 000.00 076.15 6.15
“－”号填列）
（一）综合收益 43,151, 43,151,07
总额 076.15 6.15
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-3,200, -3,200,000
（三）利润分配
000.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -3,200, -3,200,000
股东）的分配 000.00 .00
3．其他
（四）所有者权 24,000, -24,000,
益内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转
24,000, -24,000,
增资本（或股
000.00 000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
56
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
104,00 470,48
四、本期期末余 342,863, 51,170,6 968,520,2
0,000.0 6,526.9
额 099.94 05.72 32.61
0 5
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
80,000
一、上年期末余 366,863 46,240, 410,160,2 903,263,39
,000.0
额 ,099.94 029.96 68.92 8.82
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
80,000
二、本年期初余 366,863 46,240, 410,160,2 903,263,39
,000.0
额 ,099.94 029.96 68.92 8.82
0
三、本期增减变
10,661,79 10,661,798.
动金额（减少以
8.61 61
“－”号填列）
（一）综合收益 34,661,79 34,661,798.
总额 8.61 61
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
57
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-24,000,0 -24,000,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -24,000,0 -24,000,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,000
四、本期期末余 366,863 46,240, 420,822,0 913,925,19
,000.0
额 ,099.94 029.96 67.53 7.43
0
三、公司基本情况
公司注册地址：深圳市光明新区公明办事处楼村社区第二工业区同富一路5号第1-9栋
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公司总部地址：深圳市光明新区公明办事处楼村社区第二工业区同富一路5号第1-9栋
公司业务性质：公司属于电子设备制造业
公司主要经营活动：公司主要从事偏光片产品的研发、生产和销售。公司主要为手机、电脑、液晶电视等消费类电子产
品液晶显示屏，汽车电子、医疗器械、仪器仪表等工控类电子产品液晶显示屏，以及3D眼镜、防眩光太阳镜等提供偏光片
产品及周边产品技术解决方案。
财务报告批准报出日：本财务报表业经公司2019年8月27日第三届董事会2019年第五次会议批准对外报出。
本公司将深圳市三利谱光电材料有限公司、合肥三利谱光电科技有限公司和合肥三利谱光电材料有限公司3家子公司纳入
报告期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定
了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利
息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币
金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于
上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑
未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他
综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初
始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的
账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照
转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确
认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的
财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
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显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公
司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制其他
应收款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 承兑票据出票人 参考历史信用损失经验，结合当前状
应收票据——商业承兑汇票 况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
(4) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，
按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
预期信用损失的三阶段划分：
第一阶段未来12个月预期信用损失：1年以内账龄；
第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)：1年以上账龄不包括未发生专项坏账；
第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)：发生专项坏账部分不论金额大小。
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11、应收票据
本公司对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备，由此形成的损失准备的增加或者转回金额，作为减值损失或者利得计入当期损益。
本公司将该应收票据按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信
息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的具体方法
应收票据——银行承兑汇票 管理层评价该类款项具有较低的信用
承兑票据出票人 风险，一般不计提减值准备
应收票据——商业承兑汇票 参照应收账款计提方法计提减值准备
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性
信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他应
收款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额100万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合、出口退税款 不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
0-6个月之内（含，下同） 3.00 3.00
6个月-1年 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 60.00 60.00
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4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备，由此形成的损失准备的增加或者转回金额，作为减值损失或者利得计入当期损益。具体确定计提方法参照应收账
款计提方法计提减值准备。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，一般按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准
备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3
个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处
置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这
些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导
致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足
了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资
产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为
持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务
重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的
折旧政策计提折旧。
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25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权和软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 30、50
软件 5
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
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而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经
济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 内销方式
公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验收后在送货单上签收，财务部门根据签
收后的送货单确认收入。
(2) 外销方式
公司根据与客户签订的合同、订单等要求生产产品后，销售部门开出装箱单、财务部门开具出口发票交公司报关部门。报关
部门持出口发票、装箱单等原始单证申报报关出口。在办妥交单手续后财务部门根据送货单、装箱单、出口发票和报关单等
单据入账确认销售收入。
40、政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入
租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资
收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
企业会计准则变化引起的会计政策变更，本
公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度
一般企业财务报表格式的通知》(财会
第三届董事会 2019 年第二次会议
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的
要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政
策变更采用追溯调整法。
财政部于 2017 年陆续发布了修订后的《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产
转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会
第三届董事会 2019 年第二次会议
计》及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》（以下统称“新金融工具准则”），公
司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准
则及新收入准则的会计政策。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订
印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会[2019]6 号）及其解读和企业会计 第三届董事会 2019 年第五次会议
准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项
会计政策变更采用追溯调整法。
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对企业财务
报表格式进行调整。此项会计政策变更采用追溯调整法。
以上会计政策变更对公司2018年度财务报表项目列报影响如下：
（1）执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（合并）相关项目影响如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据及应收帐款 480,556,872.66 应收票据 105,604,046.74
应收账款 374,952,825.92
应付票据及应付账款 222,948,811.61 应付票据
应付账款 222,948,811.61
营业总成本 398,866,267.01 营业总成本 395,126,779.86
资产减值损失 3,739,487.15 资产减值损失（损失以“-” -3,739,487.15
号填列）
收到其他与经营活动有关的现金 收到其他与经营活动有关 15,000,000.00
74
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的现金
收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 收到其他与投资活动有关
的现金
（2）执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（母公司）相关项目影响如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据及应收帐款 473,751,801.65 应收票据 104,104,046.74
应收账款 369,647,754.91
应付票据及应付账款 103,983,861.17 应付票据
应付账款 103,983,861.17
资产减值损失 3,690,320.72 资产减值损失（损失以“-” -3,690,320.72
号填列）
收到其他与经营活动有关的现金 收到其他与经营活动有关 15,000,000.00
的现金
收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 收到其他与投资活动有关
的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助15,000,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整
为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第
10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收
入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自
2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 390,193,978.46 390,193,978.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
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变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 105,604,046.74 105,604,046.74
应收账款 374,952,825.92 374,952,825.92
应收款项融资
预付款项 11,552,896.55 11,552,896.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,118,221.48 7,118,221.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 414,790,328.00 414,790,328.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 99,165,201.67 99,165,201.67
流动资产合计 1,403,377,498.82 1,403,377,498.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 399,566,844.64 399,566,844.64
在建工程 94,156,630.39 94,156,630.39
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产
无形资产 67,745,423.94 67,745,423.94
开发支出
商誉 8,119,260.23
长期待摊费用 5,228,167.64 5,228,167.64
递延所得税资产 8,091,064.75 8,091,064.75
其他非流动资产 18,785,817.55 18,785,817.55
非流动资产合计 601,693,209.14 601,693,209.14
资产总计 2,005,070,707.96 2,005,070,707.96
流动负债：
短期借款 690,977,663.14 690,977,663.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 222,948,811.61 222,948,811.61
预收款项 877,677.14 877,677.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,556,058.62 22,556,058.62
应交税费 2,823,734.18 2,823,734.18
其他应付款 5,852,925.49 5,852,925.49
其中：应付利息 1,327,275.76 1,327,275.76
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
77
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一年内到期的非流动
25,000,000.00 25,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 971,036,870.18 971,036,870.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 118,394,839.55 118,394,839.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 148,394,839.55 148,394,839.55
负债合计 1,119,431,709.73 1,119,431,709.73
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 366,250,932.96 366,250,932.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,170,605.72 51,170,605.72
一般风险准备
未分配利润 384,139,361.18 384,139,361.18
归属于母公司所有者权益
881,560,899.86 881,560,899.86
合计
少数股东权益 4,078,098.37 4,078,098.37
所有者权益合计 885,638,998.23 885,638,998.23
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负债和所有者权益总计 2,005,070,707.96 2,005,070,707.96
调整情况说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转
移》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》三项会计准则，并要求单独在境内上市的企业自2019年1月1日起施行，根
据新旧准则衔接规定，公司无需重述前期可比数。本次会计政策变更已经公司第三届董事会2019年第二次会议审议通过，公
司根据新准则无需调整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 348,099,945.17 348,099,945.17
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 104,104,046.74 104,104,046.74
应收账款 369,647,754.91 369,647,754.91
应收款项融资
预付款项 11,027,994.38 11,027,994.38
其他应收款 244,466,273.13 244,466,273.13
其中：应收利息
应收股利
存货 237,344,550.41 237,344,550.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 66,664,474.91 66,664,474.91
流动资产合计 1,381,355,039.65 1,381,355,039.65
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
79
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长期股权投资 370,346,269.57 370,346,269.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 51,429,230.65 51,429,230.65
在建工程 64,113,829.26 64,113,829.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,342,671.12 18,342,671.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,722,641.29 3,722,641.29
递延所得税资产 7,993,148.08 7,993,148.08
其他非流动资产 2,067,775.70 2,067,775.70
非流动资产合计 518,015,565.67 518,015,565.67
资产总计 1,899,370,605.32 1,899,370,605.32
流动负债：
短期借款 563,967,447.79 563,967,447.79
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 103,983,861.17 103,983,861.17
预收款项 877,677.14 877,677.14
合同负债
应付职工薪酬 10,394,193.81 10,394,193.81
应交税费 1,410,619.24 1,410,619.24
其他应付款 214,647,136.40 214,647,136.40
其中：应付利息 938,217.96 938,217.96
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
80
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负债
其他流动负债
流动负债合计 895,280,935.55 895,280,935.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 75,520,513.31 75,520,513.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 75,520,513.31 75,520,513.31
负债合计 970,801,448.86 970,801,448.86
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 366,863,099.94 366,863,099.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,170,605.72 51,170,605.72
未分配利润 430,535,450.80 430,535,450.80
所有者权益合计 928,569,156.46 928,569,156.46
负债和所有者权益总计 1,899,370,605.32 1,899,370,605.32
调整情况说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转
移》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》三项会计准则，并要求单独在境内上市的企业自2019年1月1日起施行，根
据新旧准则衔接规定，公司无需重述前期可比数。本次会计政策变更已经公司第三届董事会2019年第二次会议审议通过，公
司根据新准则无需调整。
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（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
土地使用税 实际占用的土地面积 3 元、5 元、10 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 1.2%
后余值的 1.2%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
合肥三利谱光电科技有限公司 25%
合肥三利谱光电材料有限公司 25%
深圳市三利谱光电材料有限公司 25%
2、税收优惠
2016年11月15日，深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局向本公司颁发
高新技术企业证书（证书编号：GR201644200412），证书有效期3年, 公司已取得深圳市国家税务局税收优惠登记备案表，
2019年11月15日前减按15%税率征收企业所得税。
82
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 116,746.56 68,240.18
银行存款 115,690,176.85 272,798,060.35
其他货币资金 230,438,836.16 117,327,677.93
合计 346,245,759.57 390,193,978.46
其他说明
截至2019年6月30日，其他货币资金中包含信用证保证金181,934,790.47元、保函保证金5,464,935.02元以及贷款保证金
43,039,110.67元，共计230,438,836.16元全部为使用受限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 21,399,748.99 77,357,522.63
商业承兑票据 46,227,718.24 28,246,524.11
合计 67,627,467.23 105,604,046.74
单位： 元
83
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 69,057,1 1,429,72 67,627,46 106,477,6 105,604,0
100.00% 2.07% 100.00% 873,603.84 0.82%
备的应收票据 90.47 3.24 7.23 50.58 46.74
其中：
21,399,7 21,399,74 77,357,52 77,357,52
银行承兑 30.99% 72.65%
48.99 8.99 2.63 2.63
47,657,4 1,429,72 46,227,71 29,120,12 28,246,52
商业承兑-账龄组合 69.01% 3.00% 27.35% 873,603.84 3.00%
41.48 3.24 8.24 7.95 4.11
69,057,1 1,429,72 67,627,46 106,477,6 105,604,0
合计 100.00% 2.07% 100.00% 873,603.84 0.82%
90.47 3.24 7.23 50.58 46.74
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：银行承兑
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑 21,399,748.99 0.00 0.00%
合计 21,399,748.99 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：商业承兑-账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 47,657,441.48 1,429,723.24 3.00%
合计 47,657,441.48 1,429,723.24 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
84
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
873,603.84 556,119.40 1,429,723.24
备的应收票据
合计 873,603.84 556,119.40 1,429,723.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 262,221,544.07
商业承兑票据 27,965,109.19
合计 262,221,544.07 27,965,109.19
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
85
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 11,263,4 11,263,4 11,263,34 11,263,34
1.97% 100.00% 2.80% 100.00%
备的应收账款 44.27 44.27 0.20 0.20
其中：
单项金额重大并单 9,209,14 9,209,14 9,209,146 9,209,146
1.61% 100.00% 2.29% 100.00%
项计提坏账准备 6.61 6.61 .61 .61
单项金额不重大但 2,054,29 2,054,29 2,054,193 2,054,193
0.36% 100.00% 0.51% 100.00%
单项计提坏账准备 7.66 7.66 .59 .59
按组合计提坏账准 561,544, 22,103,9 539,440,5 390,719,7 15,766,94 374,952,82
98.03% 3.94% 97.20% 4.04%
备的应收账款 535.83 74.51 61.32 73.66 7.74 5.92
其中：
561,544, 22,103,9 539,440,5 390,719,7 15,766,94 374,952,82
账龄组合 98.03% 3.94% 97.20% 4.04%
535.83 74.51 61.32 73.66 7.74 5.92
572,807, 33,367,4 539,440,5 401,983,1 27,030,28 374,952,82
合计 100.00% 5.83% 100.00% 6.72%
980.10 18.78 61.32 13.86 7.94 5.92
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单项计提坏账准备
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市亚星半导体有限
5,203,163.40 5,203,163.40 100.00% 预计无法收回
公司
黄山市中显微电子有限
1,510,823.50 1,510,823.50 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市亮晶晶电子有限
1,108,319.09 1,108,319.09 100.00% 预计无法收回
公司
86
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
常州东南联发彩屏电子
1,386,840.62 1,386,840.62 100.00% 预计无法收回
有限公司
合计 9,209,146.61 9,209,146.61 -- --
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单项计提坏账准备
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳未来立体科技有限
147,523.12 147,523.12 100.00% 预计无法收回
公司
东莞智显电子科技有限
71,700.00 71,700.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市晶山威科技有限
249,908.35 249,908.35 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市名德诚科技有限
24,600.00 24,600.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市宏大创展科技有
53,146.04 53,146.04 100.00% 预计无法收回
限公司
郴州骏峰微电子有限公
64,800.00 64,800.00 100.00% 预计无法收回
司
肇庆市显达电子有限公
62,216.01 62,216.01 100.00% 预计无法收回
司
深圳市通美科技有限公
37,958.00 37,958.00 100.00% 预计无法收回
司
大连东方科脉电子有限
72,000.00 72,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市创博兴电子科技
19,500.00 19,500.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
东莞久恒电子科技有限
347,417.17 347,417.17 100.00% 预计无法收回
公司
深圳奥丰光电科技有限
56,059.91 56,059.91 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市科盈光电有限公
19,305.00 19,305.00 100.00% 预计无法收回
司
深圳新中桥通信有限公
11,913.00 11,913.00 100.00% 预计无法收回
司
浙江嘉亮光学科技有限
14,152.00 14,152.00 100.00% 预计无法收回
公司
无锡博一光电科技有限 802,099.05 802,099.05 100.00% 预计无法收回
87
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司
合计 2,054,297.66 2,054,297.66 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 517,989,216.62 15,539,675.98 3.00%
6-12 月 34,743,463.34 1,737,173.17 5.00%
1-2 年 3,179,815.75 317,981.57 10.00%
2-3 年 212,000.00 63,600.00 30.00%
3-4 年 2,426,635.54 1,455,981.32 60.00%
4-5 年 19,210.48 15,368.38 80.00%
5 年以上 2,974,194.09 2,974,194.09 100.00%
合计 561,544,535.83 22,103,974.51 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 552,732,679.96
6 个月以内 517,989,216.62
6-12 月 34,743,463.34
1至2年 3,179,815.75
2至3年 212,000.00
3 年以上 16,683,484.39
88
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3至4年 2,426,635.54
4至5年 19,210.48
5 年以上 14,237,638.37
合计 572,807,980.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准
11,263,340.20 104.07 11,263,444.27
备的应收账款
按组合计提坏账准
15,766,947.74 6,337,026.77 22,103,974.51
备的应收账款
合计 27,030,287.94 6,337,130.84 33,367,418.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 104,800,357.68 18.30% 3,337,853.96
第二名 90,159,027.40 15.74% 2,735,987.10
第三名 66,086,617.66 11.54% 1,982,598.53
第四名 34,181,188.16 5.97% 1,025,807.49
第五名 32,165,066.22 5.62% 1,513,542.98
89
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
小 计 327,392,257.12 57.16% 10,595,790.05
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,483,094.84 98.75% 11,477,002.40 99.34%
1至2年 58,507.60 0.68% 75,894.15 0.66%
2至3年 49,374.77 0.57%
合计 8,590,977.21 -- 11,552,896.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
3M HONG KONG LTD. 4,084,222.89 47.54
三菱化学光学薄膜（无锡）有限公司 944,896.40 11.00
南京新化原化学有限公司 500,000.00 5.82
MYUNG SUNG TNS CO.LTD. 452,729.81 5.27
南京冠华贸易有限公司 341,466.80 3.97
90
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 6,323,315.90 73.60
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14,691,573.89 7,118,221.48
合计 14,691,573.89 7,118,221.48
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
91
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 538,270.34 760,839.18
押金保证金 8,563,137.96 3,842,367.14
应收暂付款 6,095,330.06 2,588,992.52
员工备用金 811,163.62 1,021,709.16
合计 16,007,901.98 8,213,908.00
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 109,742.01 985,944.51 1,095,686.52
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 40,350.42 180,291.15 220,641.57
2019 年 6 月 30 日余额 150,092.43 1,166,235.66 1,316,328.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,032,478.86
6 个月以内 11,269,168.30
6 个月-1 年 763,310.56
1至2年 1,462,268.88
2至3年 1,860,955.24
3 年以上 652,199.00
3至4年 451,299.00
4至5年 49,786.00
5 年以上 151,114.00
合计 16,007,901.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
92
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计提 收回或转回
第一阶段 109,742.01 40,350.42 150,092.43
第二阶段 985,944.51 180,291.15 1,166,235.66
合计 1,095,686.52 220,641.57 1,316,328.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
安徽兴泰融资租赁
保证金 6,000,000.00 6 个月以内 37.48% 0.00
有限责任公司
中国电子系统工程
应收暂付款 306,559.67 6 个月以内 1.92% 9,196.79
第二建设有限公司
中国电子系统工程
应收暂付款 1,067.96 6 个月-1 年 0.01% 53.40
第二建设有限公司
中国电子系统工程
应收暂付款 298,969.76 1-2 年 1.87% 29,896.98
第二建设有限公司
中国电子系统工程
应收暂付款 601,055.24 2-3 年 3.75% 180,316.57
第二建设有限公司
中国证券登记结算
有限责任公司深圳 暂付款 1,000,001.23 6 个月以内 6.25% 0.00
分公司
合肥燃气集团有限
保证金 350,000.00 1-2 年 2.19% 35,000.00
公司
合肥燃气集团有限
保证金 550,000.00 2-3 年 3.44% 165,000.00
公司
深圳市建华辉实业
押金 350,000.00 2-3 年 2.19% 105,000.00
发展有限公司
93
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
深圳市建华辉实业
押金 350,000.00 3-4 年 2.19% 210,000.00
发展有限公司
合计 -- 9,807,653.86 -- 61.27% 734,463.74
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 178,357,226.16 178,357,226.16 137,870,174.13 137,870,174.13
在产品 36,226,636.16 36,226,636.16 23,439,656.26 23,439,656.26
库存商品 289,742,576.73 5,871,201.44 283,871,375.29 254,558,871.86 5,871,201.44 248,687,670.42
发出商品 3,354,899.38 134,569.25 3,220,330.13 4,927,396.44 134,569.25 4,792,827.19
合计 507,681,338.43 6,005,770.69 501,675,567.74 420,796,098.69 6,005,770.69 414,790,328.00
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,871,201.44 5,871,201.44
发出商品 134,569.25 134,569.25
合计 6,005,770.69 6,005,770.69
94
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
95
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13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税 93,554,259.74 95,663,689.01
待摊利息支出 1,479,050.76 2,267,595.71
预缴的企业所得税 1,233,916.95
合计 95,033,310.50 99,165,201.67
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
96
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重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
97
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
98
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 395,190,476.17 399,566,844.64
合计 395,190,476.17 399,566,844.64
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 合计
一、账面原值：
1.期初余额 193,545,693.13 284,327,363.30 2,990,973.11 38,453,726.57 519,317,756.11
2.本期增加金额 4,071,399.34 6,659,647.53 3,968,833.46 14,699,880.33
（1）购置 891,278.77 2,641,894.57 3,533,173.34
（2）在建工程
4,071,399.34 5,768,368.76 1,326,938.89 11,166,706.99
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 285,430.99 129,868.71 415,299.70
（1）处置或报
285,430.99 129,868.71 415,299.70
废
4.期末余额 197,617,092.47 290,701,579.84 2,990,973.11 42,292,691.32 533,602,336.74
二、累计折旧
1.期初余额 12,040,929.70 86,518,707.71 2,000,267.13 19,191,006.93 119,750,911.47
2.本期增加金额 2,726,618.82 12,984,919.34 218,133.61 2,850,740.38 18,780,412.15
（1）计提 2,726,618.82 12,984,919.34 218,133.61 2,850,740.38 18,780,412.15
3.本期减少金额 672.70 118,790.35 119,463.05
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（1）处置或报
672.70 118,790.35 119,463.05
废
4.期末余额 14,767,548.52 99,502,954.35 2,218,400.74 21,922,956.96 138,411,860.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 182,849,543.95 191,198,625.49 772,572.37 20,369,734.36 395,190,476.17
2.期初账面价值 181,504,763.43 197,808,655.59 990,705.98 19,262,719.64 399,566,844.64
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 182,849,543.95 子公司合肥三利谱光电新建房产尚未办
100
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理竣工结算
合计 182,849,543.95
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 101,687,126.09 94,156,630.39
合计 101,687,126.09 94,156,630.39
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宽幅偏光片生产
57,367,743.76 57,367,743.76 52,207,750.27 52,207,750.27
线建设项目
待安装设备 38,431,033.71 38,431,033.71 36,787,902.13 36,787,902.13
合肥偏光片生产
5,582,597.19 5,582,597.19 1,425,569.38 1,425,569.38
基地二期工程
合肥偏光片生产
基地一期零星工 305,751.43 305,751.43 3,735,408.61 3,735,408.61
程
合计 101,687,126.09 101,687,126.09 94,156,630.39 94,156,630.39
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
101
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宽幅偏
光片生 552,492, 52,207,7 5,159,99 57,367,7 募股资
10.38% 60%
产线建 100.00 50.27 3.49 43.76 金
设项目
待安装 231,111, 36,787,9 8,738,43 7,095,30 38,431,0
98.04% 99% 其他
设备 633.22 02.13 9.23 7.65 33.71
合肥偏
光片生
1,121,70 1,425,56 4,157,02 5,582,59 金融机
产基地 0.50% 1%
0,000.00 9.38 7.81 7.19 构贷款
二期工
程
合肥偏
光片生
6,118,77 3,735,40 641,742. 4,071,39 305,751.
产基地 99.60% 100% 其他
6.08 8.61 16 9.34 43
一期零
星工程
1,911,42 94,156,6 18,697,2 11,166,7 101,687,
合计 -- -- --
2,509.30 30.39 02.69 06.99 126.09
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
102
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 73,064,629.12 4,506,271.71 77,570,900.83
2.本期增加金
144,091.58 144,091.58
额
（1）购置 144,091.58 144,091.58
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 73,064,629.12 4,650,363.29 77,714,992.41
二、累计摊销
1.期初余额 8,194,228.69 1,631,248.20 9,825,476.89
2.本期增加金
862,992.57 359,038.26 1,222,030.83
额
（1）计提 862,992.57 359,038.26 1,222,030.83
3.本期减少金
额
103
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（1）处置
4.期末余额 9,057,221.26 1,990,286.46 11,047,507.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
64,007,407.86 2,660,076.83 66,667,484.69
值
2.期初账面价
64,870,400.43 2,875,023.51 67,745,423.94
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
104
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
合肥三利谱光电
8,119,260.23 8,119,260.23
科技有限公司
合计 8,119,260.23 8,119,260.23
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
合肥三利谱光电
8,119,260.23 8,119,260.23
科技有限公司
合计 8,119,260.23 8,119,260.23
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 现金流量预测为基础，预测
期分为两个阶段，第一阶段为2019年1月1日至2023年12月31日，预测期为5年，在此阶段中，根据对被评估企业的未来市场
分析，收益状况逐渐趋于稳定；第二阶段为2024年1月1日至永续经营，在此阶段中，公司的净现金流在2024年的基础上将保
持稳定。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据；公司采用的折现率（12%）是反映当前市场货币时间价值
和相关资产组特定风险的权益期望回报率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用；
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修费 5,228,167.64 724,446.06 774,545.48 5,178,068.22
租赁服务费 2,160,000.00 2,160,000.00
合计 5,228,167.64 2,884,446.06 774,545.48 7,338,068.22
其他说明
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,577,042.16 5,036,556.33 27,739,817.42 4,160,972.62
存货跌价准备 3,547,323.03 532,098.45 3,547,323.03 532,098.45
递延收益 20,033,455.52 3,041,685.00 22,392,179.94 3,397,993.68
合计 57,157,820.71 8,610,339.78 53,679,320.39 8,091,064.75
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,610,339.78 8,091,064.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,994,876.14 3,718,208.54
可抵扣亏损 99,395,069.76 63,837,015.51
递延收益 5,565,766.30 5,759,493.04
合计 109,955,712.20 73,314,717.09
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 526,832.72 526,832.72
106
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2020 年 4,112,114.44 4,112,114.44
2021 年 16,480,536.75 16,480,536.75
2022 年 15,370,571.84 15,370,571.84
2023 年 27,346,959.76 27,346,959.76
2024 年 35,558,054.25
合计 99,395,069.76 63,837,015.51 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 119,554,404.87 18,307,617.27
预付工程款 4,503,528.74 478,200.28
合计 124,057,933.61 18,785,817.55
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 42,150,113.62 126,441,094.36
保证借款 399,712,972.01 192,196,797.64
信用借款 360,619,142.50 168,578,708.11
质押及保证借款 66,720,010.28 203,761,063.03
合计 869,202,238.41 690,977,663.14
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
107
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33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 216,112,564.31 138,684,565.66
应付工程设备及其他 58,366,502.46 84,264,245.95
合计 274,479,066.77 222,948,811.61
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
108
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（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 979,817.00 877,677.14
合计 979,817.00 877,677.14
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,556,058.62 95,583,528.59 99,680,248.02 18,459,339.19
二、离职后福利-设定提
4,585,964.03 4,585,964.03
存计划
合计 22,556,058.62 100,169,492.62 104,266,212.05 18,459,339.19
（2）短期薪酬列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
22,556,058.62 89,841,432.10 93,938,151.53 18,459,339.19
补贴
2、职工福利费 2,667,371.30 2,667,371.30
3、社会保险费 1,826,086.00 1,826,086.00
其中：医疗保险费 1,621,658.78 1,621,658.78
工伤保险费 103,366.96 103,366.96
生育保险费 101,060.26 101,060.26
4、住房公积金 1,112,729.95 1,112,729.95
5、工会经费和职工教育
135,909.24 135,909.24
经费
合计 22,556,058.62 95,583,528.59 99,680,248.02 18,459,339.19
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,386,148.21 4,386,148.21
2、失业保险费 199,815.82 199,815.82
合计 4,585,964.03 4,585,964.03
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,243,409.79 1,865,095.05
企业所得税 4,567,712.79 17,499.19
个人所得税 188,500.57 103,189.90
城市维护建设税 42,907.77 100,138.83
土地使用税 333,239.60 333,239.62
房产税 1,269,942.70 317,485.67
教育费附加 21,237.95 52,251.55
地方教育附加 14,158.64 34,834.37
合计 7,681,109.81 2,823,734.18
其他说明：
110
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41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,169,673.43 1,327,275.76
其他应付款 11,338,204.19 4,525,649.73
合计 13,507,877.62 5,852,925.49
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 75,793.06
短期借款应付利息 2,115,774.13 1,217,031.32
一年内到期的长期负债利息 53,899.30 34,451.38
合计 2,169,673.43 1,327,275.76
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 419,240.00 419,240.00
应付未付费用 10,918,964.19 4,106,409.73
合计 11,338,204.19 4,525,649.73
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 43,000,000.00 25,000,000.00
合计 43,000,000.00 25,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
112
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
安徽兴泰融资租赁有限责任公司融资款 60,000,000.00 0.00
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其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
114
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 118,394,839.55 3,827,874.34 114,566,965.21
合计 118,394,839.55 3,827,874.34 114,566,965.21 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
90 微米超薄
型 IPS 偏光 1,733,333.31 144,444.46 1,588,888.85 与资产相关
片技术开发
宽幅
(1490mm)TF
T 型偏光片 900,000.00 150,000.00 750,000.00 与资产相关
产业化补助
一
宽幅
(1490mm)TF
T 型偏光片 2,400,000.00 400,000.00 2,000,000.00 与资产相关
产业化补助
二
深圳市偏光
片技术工程
760,000.00 95,000.00 665,000.00 与资产相关
技术研究开
发中心
收到进口设
321,180.00 53,530.00 267,650.00 与资产相关
备退税款
OLED 新型
显示器用偏 2,000,000.00 250,000.00 1,750,000.00 与资产相关
光片产业化
偏光片光学
压敏胶的提 286,000.00 35,750.00 250,250.00 与资产相关
升专项
大尺寸
TFT-LCDTV
4,020,000.00 445,000.00 3,575,000.00 与资产相关
用偏光片研
发及产业化
宽视角 TFT
偏光片开发 480,000.00 60,000.00 420,000.00 与资产相关
项目
115
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平面转换
(IPS)显示屏
用大视角漏 1,200,000.00 100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
光抑制偏光
片技术研发
增亮超薄型
偏光片产业 3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00 与资产相关
化项目
三利谱光电
高端 IPS 用
补偿膜偏光 2,100,000.00 150,000.00 1,950,000.00 与资产相关
片产业化项
目
车载碘系偏
光片关键技 2,800,000.00 200,000.00 2,600,000.00 与资产相关
术研发
宽幅偏光片
38,520,000.0 38,520,000.0
生产线建设 与资产相关
0 0
项目
深圳市三利
15,000,000.0 15,000,000.0
谱龙岗产业 与资产相关
0 0
园项目
合肥偏光片
26,145,862.4 25,256,445.9
一期工程补 889,416.42 与资产相关
0 8
助款
国家战略性
新兴产业区
7,962,717.97 297,065.07 7,665,652.90 与资产相关
域发展试点
项目资金
省战略性新
兴产业区域
2,614,586.20 88,941.64 2,525,644.56 与资产相关
集聚发展试
点项目资金
2015 年安徽
省企业发展
391,666.63 25,000.00 366,666.63 与资产相关
专项资金项
目
新站区经发
局新型工业
5,759,493.04 193,726.75 5,565,766.29 与资产相关
化发展政策
补助
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其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 104,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 366,250,932.96 24,000,000.00 342,250,932.96
合计 366,250,932.96 24,000,000.00 342,250,932.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
117
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,170,605.72 51,170,605.72
合计 51,170,605.72 51,170,605.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 384,139,361.18 385,371,465.47
调整后期初未分配利润 384,139,361.18 385,371,465.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,216,134.65 28,365,651.82
应付普通股股利 3,200,000.00 24,000,000.00
期末未分配利润 382,155,495.83 389,737,117.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
118
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 615,122,858.31 533,173,305.94 415,792,506.87 330,080,549.35
其他业务 1,262,378.43 814,082.59 1,529,028.97 892,405.07
合计 616,385,236.74 533,987,388.53 417,321,535.84 330,972,954.42
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 284,223.51 434,474.71
教育费附加 136,349.25 206,910.09
房产税 952,457.03
土地使用税 333,239.58 333,239.58
车船使用税 704.88 660.00
印花税 429,385.80 307,594.90
地方教育附加 90,899.52 137,940.11
环境保护税 7,016.66 111.60
水利建设基金 82,751.87
合计 2,234,276.23 1,503,682.86
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 3,582,743.03 3,172,082.78
119
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交通及运输费 2,594,533.92 1,363,348.32
业务招待费 748,272.43 574,531.05
差旅费 390,777.50 401,905.33
办公费 68,425.63 461,631.50
房屋租赁费 90,501.18 92,758.68
其他 108,349.04 104,609.66
合计 7,583,602.73 6,170,867.32
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费用 9,341,156.69 9,624,329.16
咨询及中介费 419,028.07 493,674.27
房屋租赁费 649,523.00 700,398.07
办公费 452,662.72 636,373.81
折旧费及摊销 1,955,549.73 1,497,204.90
差旅费 267,741.66 440,668.78
环保费 119,719.86 301,399.12
业务招待费 124,781.45 304,536.58
其他 2,422,730.09 2,141,716.59
合计 15,752,893.27 16,140,301.28
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 11,960,700.05 11,589,828.14
工资及福利费用 7,645,623.79 8,768,249.87
折旧费 1,078,228.36 875,366.59
差旅费 279,028.02 261,460.03
水电费 351,453.70 406,369.96
其他 573,077.82 593,282.44
合计 21,888,111.74 22,494,557.03
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其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,462,379.85 13,528,289.26
减：利息收入 806,941.41 1,569,128.05
汇兑损益 7,810,450.14 4,811,897.58
金融机构手续费及其他 1,738,572.23 1,073,358.16
合计 29,204,460.81 17,844,416.95
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
90 微米超薄型 IPS 偏光片技术开发 144,444.46 144,444.45
宽幅(1490mm)TFT 型偏光片产业化补助
150,000.00 150,000.00
一
宽幅(1490mm)TFT 型偏光片产业化补助
400,000.00 400,000.00
二
深圳市偏光片技术工程技术研究开发中
95,000.00 95,000.00
心
收到进口设备退税款 53,530.00 53,530.00
OLED 新型显示器用偏光片产业化 250,000.00 250,000.00
偏光片光学压敏胶的提升专项 35,750.00 35,750.00
大尺寸 TFT-LCDTV 用偏光片研发及产
445,000.00 445,000.00
业化
宽视角 TFT 偏光片开发项目 60,000.00 60,000.00
平面转换(IPS)显示屏用大视角漏光抑制
100,000.00 100,000.00
偏光片技术研发
增亮超薄型偏光片产业化项目 250,000.00 250,000.00
三利谱光电高端 IPS 用补偿膜偏光片产
150,000.00 150,000.00
业化项目
车载碘系偏光片关键技术研发 200,000.00 200,000.00
2018 年第一批企业研发资助款 2,335,000.00
2018 年经济发展专项资金研发投入资助 1,000,000.00
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款
税局退回代扣代缴企业所得税手续费 16.77
2018 年经发资金国内经贸会展资助 10,000.00
合肥偏光片一期工程补助款 889,416.42 889,416.42
国家战略性新兴产业区域发展试点项目
297,065.07 297,065.07
资金
省战略性新兴产业区域集聚发展试点项
88,941.64 88,941.64
目资金
2015 年安徽省企业发展专项资金项目 25,000.00 25,000.00
新站区经发局新型工业化发展政策补助 193,726.75 193,726.75
深圳市财政委员会“2017 年企业研究开
2,549,000.00
发资助第二批款”
2017 年度深圳市重点工业企业扩产增效
1,000,000.00
奖励项目
深圳市科技创新委员会 2017 年第二批国
100,000.00
家、省计划配套拟资助项目
深圳市财政委员会“2018 年战略性新兴
3,000,000.00
产业和未来产业资金第一批”资助款
光明新区第 67 批岗前培训补贴 13,400.00
光明新区经济发展专项资金 2017 年第三
800,000.00
批企业研发投入资助项目
2016 年国家高新技术企业认定补助 30,000.00
合肥新站高新技术产业开发区财政国库
支付中心新站区经贸发展局区 2016 年推 70,700.00
动产业集群政策-鼓励产业协作
莆田市城厢区经济和信息化局城厢区
20,000.00
2017 年纳税大户
莆田市城厢区经信局项目补助 50,200.00
合计 7,172,891.11 11,461,174.33
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
122
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项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -7,113,892.34 -3,739,487.15
合计 -7,113,892.34 -3,739,487.15
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 -5,810.16
合计 -5,810.16
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 415,500.84 80,594.01 415,500.84
供应商赔款 1,441,024.62 475,061.50 1,441,024.62
123
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处置非流动资产利得 12,339.81 12,339.81
合计 1,868,865.27 555,655.51 1,868,865.27
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
三利谱公司 特定行业、产
个人所得税 补助 业而获得的 是 否 61,389.18 与收益相关
返还手续费 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
两新组织党 特定行业、产
组织党建工 补助 业而获得的 是 否 10,000.00 与收益相关
作经费 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
三利谱材料 特定行业、产
个人所得税 补助 业而获得的 是 否 9,204.83 与收益相关
返还手续费 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
深圳市工商 特定行业、产
业用电降成 补助 业而获得的 是 否 289,100.84 与收益相关
本资助款 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
“光明新区
特定行业、产
2018 年第 63
补助 业而获得的 是 否 26,400.00 与收益相关
批企业岗前
补助（按国家
培训补贴”
级政策规定
依法取得）
124
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
因从事国家
中共合肥市 鼓励和扶持
委组织部 特定行业、产
2018 年庐州 补助 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
创新团队资 补助（按国家
助资金 级政策规定
依法取得）
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 9,000.00 60,000.00 9,000.00
非流动资产处置损失 8,619.34 11,126.28 8,619.34
质量扣款支出 14,997.95 76,369.10 14,997.95
其他 37,160.00 15,417.50 37,160.00
合计 69,777.29 162,912.88 69,777.29
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,451,371.20 2,315,482.82
递延所得税费用 -519,275.03 -181,744.21
合计 6,932,096.17 2,133,738.61
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 7,592,590.18
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,138,888.53
子公司适用不同税率的影响 -4,175,105.73
调整以前期间所得税的影响 -60,933.47
125
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 84,351.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
9,944,895.26
损的影响
所得税费用 6,932,096.17
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 806,941.41 1,575,878.05
与收益相关政府补助 3,657,928.00 20,165,094.01
往来款 9,352,695.32 8,503,541.87
收到保证金 100,000.00
其他营业外收入 1,440,869.15 474,861.50
合计 15,358,433.88 30,719,375.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 5,712,399.33 6,156,843.13
付现销售费用 4,000,859.70 2,998,784.54
手续费 1,738,572.23 1,073,358.16
营业外支出 61,157.95 65,200.00
支付往来款 37,580,497.54 18,692,566.81
合计 49,093,486.75 28,986,752.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
126
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 113,111,158.23
合计 113,111,158.23
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 660,494.01 28,169,637.02
加：资产减值准备 7,113,892.34 3,739,487.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
18,786,504.01 16,424,227.26
物资产折旧
无形资产摊销 1,222,030.83 926,715.31
长期待摊费用摊销 774,545.48 814,790.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
8,619.34 17,153.94
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,767,405.25 13,032,519.37
127
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -519,275.03 -181,744.21
存货的减少（增加以“－”号填列） -86,885,239.74 -19,097,159.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-126,990,697.79 -23,566,390.17
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
94,678,804.80 -18,340,455.80
列）
经营活动产生的现金流量净额 -68,382,916.50 1,938,781.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 115,806,923.41 260,806,525.54
减：现金的期初余额 272,866,300.53 296,673,437.82
现金及现金等价物净增加额 -157,059,377.12 -35,866,912.28
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 115,806,923.41 272,866,300.53
其中：库存现金 116,746.56 68,240.18
128
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可随时用于支付的银行存款 115,690,176.85 272,798,060.35
三、期末现金及现金等价物余额 115,806,923.41 272,866,300.53
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
信用证保证金、保函保证金、贷款保证
货币资金 230,438,836.16
金
固定资产 78,219,614.02 融资租赁标的物
应收账款 161,961,950.40 借款质押
合计 470,620,400.58 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 3,551,750.67
其中：美元 284,883.37 6.8747 1,958,487.70
欧元 0.37 7.817 2.89
港币 1,153.00 0.87966 1,014.25
日元 24,950,574.00 0.063816 1,592,245.83
应收账款 -- -- 29,657,906.99
其中：美元 4,314,065.63 6.8747 29,657,906.99
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
129
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港币
短期借款 216,737,129.23
其中：美元 12,454,695.76 6.8747 85,622,296.94
日元 2,054,576,161.00 0.063816 131,114,832.29
应付账款 67,883,302.29
其中：美元 4,676,434.82 6.8747 32,149,086.46
日元 557,716,684.45 0.063816 35,591,247.93
港币 162,526.31 0.87966 142,967.89
应付利息 781,067.35
其中：美元 77,231.41 6.8747 530,942.77
日元 3,919,464.95 0.063816 250,124.58
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
90 微米超薄型 IPS 偏光片技术
1,588,888.85 其他收益 144,444.46
开发
宽幅(1490mm)TFT 型偏光片
750,000.00 其他收益 150,000.00
产业化补助一
宽幅(1490mm)TFT 型偏光片
2,000,000.00 其他收益 400,000.00
产业化补助二
深圳市偏光片技术工程技术
665,000.00 其他收益 95,000.00
研究开发中心
宽幅(1490mm)TFT 型偏光片
267,650.00 其他收益 53,530.00
进口设备贴息补贴
OLED 新型显示器用偏光片产 1,750,000.00 其他收益 250,000.00
130
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业化
偏光片光学压敏胶的提升专
250,250.00 其他收益 35,750.00
项
大尺寸 TFT-LCDTV 用偏光片
3,575,000.00 其他收益 445,000.00
研发及产业化
宽视角 TFT 偏光片开发项目 420,000.00 其他收益 60,000.00
平面转换(IPS)显示屏用大视
1,100,000.00 其他收益 100,000.00
角漏光抑制偏光片技术研发
增亮超薄型偏光片产业化项
2,750,000.00 其他收益 250,000.00
目
三利谱光电高端 IPS 用补偿膜
1,950,000.00 其他收益 150,000.00
偏光片产业化项目
车载碘系偏光片关键技术研
2,600,000.00 其他收益 200,000.00
发
宽幅偏光片生产线建设项目 38,520,000.00 其他收益
深圳市三利谱龙岗产业园项
15,000,000.00 其他收益
目
合肥偏光片一期工程补助款 25,256,445.98 其他收益 889,416.42
国家战略性新兴产业区域发
7,665,652.90 其他收益 297,065.07
展试点项目资金
省战略性新兴产业区域集聚
2,525,644.56 其他收益 88,941.64
发展试点项目资金
2015 年安徽省企业发展专项
366,666.63 其他收益 25,000.00
资金项目
新站区经发局新型工业化发
5,565,766.29 其他收益 193,726.75
展政策补助
深圳市工商业用电降成本资
289,100.84 营业外收入 289,100.84
助款
“光明新区 2018 年第 63 批企业
26,400.00 营业外收入 26,400.00
岗前培训补贴”
2018 年经发资金国内经贸会
10,000.00 其他收益 10,000.00
展资助
2018 年第一批企业研发资助
2,335,000.00 其他收益 2,335,000.00
款
2018 年经济发展专项资金研
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
发投入资助款
税局退回代扣代缴企业所得
16.77 其他收益 16.77
税手续费
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中共合肥市委组织部 2018 年
100,000.00 营业外收入 100,000.00
庐州创新团队资助资金
合计 7,588,391.95
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
132
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
133
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合肥三利谱光电 非同一控制下企
合肥 合肥 制造业 92.60%
科技有限公司 业合并
深圳市三利谱光
深圳 深圳 制造业 100.00% 设立
电材料有限公司
合肥三利谱光电
合肥 合肥 制造业 100.00% 设立
材料有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
合肥三利谱光电科技有
7.40% -555,640.64 3,522,457.73
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
134
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其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
合肥三
利谱光
621,727, 445,352, 1,067,07 740,262, 101,380, 841,642, 470,596, 422,156, 892,752, 558,879, 72,874,3 631,754,
电科技
772.16 134.91 9,907.07 435.41 176.36 611.77 130.72 371.04 501.76 879.90 26.24 206.14
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
合肥三利谱
234,830,950. -35,561,000.3 -35,561,000.3 -253,255,105. 85,824,173.9 -12,544,947.0 -12,544,947.0
光电科技有 -4,952,342.98
52 2 2 14 9 8 8
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
截至2019年6月30日，子公司合肥三利谱光电引入2个新的投资主体，投资主体名称及占比分别是：
合肥市隆谱盈投资合伙企业（有限合伙）占比3.12%
合肥市利谱德投资合伙企业（有限合伙）占比2.82%
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
135
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
136
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失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019
年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的57.16%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有
任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
137
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应收票据 21,399,748.99 21,399,748.99
其他应收款 1,538,271.57 1,538,271.57
小 计 22,938,020.56 22,938,020.56
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 77,357,522.63 77,357,522.63
其他应收款 760,839.18 760,839.18
小 计 78,118,361.81 78,118,361.81
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用信用证结算、银行借款、进口押汇等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当
结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运
资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 869,202,238.41 888,058,531.66 888,058,531.66
应付账款 274,479,066.77 274,479,066.77 274,479,066.77
其他应付款 13,507,877.62 13,507,877.62 13,507,877.62
一年内到期的 43,000,000.00 43,788,373.06 43,788,373.06
非流动负债
长期借款
小 计 1,200,189,182.80 1,219,833,849.11 1,219,833,849.11
(续上表)
项目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 690,977,663.14 703,741,518.68 703,741,518.68
应付票据及应 222,948,811.61 222,948,811.61 222,948,811.61
付账款
其他应付款 5,852,925.49 5,852,925.49 5,852,925.49
一年内到期的 25,000,000.00 25,347,144.72 25,347,144.72
非流动负债
长期借款 30,000,000.00 31,450,716.67 31,450,716.67
小 计 974,779,400.24 989,341,117.17 957,890,400.50 31,450,716.67
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
138
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和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币445,500,000.00
元(2018年12月31日：人民币430,030,000.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇
率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
魏清 实际控制人之直系亲属
深圳市天利泰投资发展有限公司 本公司股东
140
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其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
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单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市天利泰投资发展
40,000,000.00 2018 年 07 月 17 日 2019 年 07 月 17 日 否
有限公司
深圳市天利泰投资发展
40,000,000.00 2018 年 07 月 23 日 2019 年 07 月 23 日 否
有限公司
张建军、魏清及深圳市
天利泰投资发展有限公 33,220,010.28 2019 年 06 月 12 日 2020 年 06 月 12 日 否
司
张建军、魏清及深圳市
天利泰投资发展有限公 33,500,000.00 2019 年 01 月 15 日 2019 年 07 月 15 日 否
司
张建军、魏清 43,000,000.00 2016 年 01 月 25 日 2020 年 01 月 25 日 否
关联担保情况说明
上述关联担保金额系在该担保下的实际借款金额。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,528,483.37 1,114,195.99
142
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
143
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
重大经营租入
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额（万元）
1 年以内（含1年） 809.98
1年以上2年以内（含2年） 917.93
2年以上3年以内（含3年） 786.25
3年以上 706.35
合计 3,220.51
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 11,263,4 11,263,4 11,263,34 11,263,34
2.10% 100.00% 2.84% 100.00%
备的应收账款 44.27 44.27 0.20 0.20
其中：
单项金额重大并单
9,209,14 9,209,14 9,209,146 9,209,146
项计提坏账准备的 1.72% 100.00% 2.32% 100.00%
6.61 6.61 .61 .61
应收账款
单项金额不重大但
2,054,29 2,054,29 2,054,193 2,054,193
单项计提坏账准备 0.38% 100.00% 0.52% 100.00%
7.66 7.66 .59 .59
的应收账款
按组合计提坏账准 525,996, 20,883,8 505,112,5 385,250,6 15,602,87 369,647,75
97.90% 3.97% 97.16% 4.05%
备的应收账款 425.48 74.13 51.35 28.29 3.38 4.91
其中：
520,874, 20,883,8 499,990,6 385,250,6 15,602,87 369,647,75
账龄组合 96.95% 4.01% 97.16% 4.05%
523.10 74.13 48.97 28.29 3.38 4.91
5,121,90 5,121,902
合并关联方 0.95%
2.38 .38
537,259, 32,147,3 505,112,5 396,513,9 26,866,21 369,647,75
合计 100.00% 5.98% 100.00% 6.78%
869.75 18.40 51.35 68.49 3.58 4.91
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市亚星半导体有限
5,203,163.40 5,203,163.40 100.00% 预计无法收回
公司
黄山市中显微电子有限
1,510,823.50 1,510,823.50 100.00% 预计无法收回
公司
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深圳市亮晶晶电子有限
1,108,319.09 1,108,319.09 100.00% 预计无法收回
公司
常州东南联发彩屏电子
1,386,840.62 1,386,840.62 100.00% 预计无法收回
有限公司
合计 9,209,146.61 9,209,146.61 -- --
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳未来立体科技有限
147,523.12 147,523.12 100.00% 预计无法收回
公司
东莞智显电子科技有限
71,700.00 71,700.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市晶山威科技有限
249,908.35 249,908.35 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市名德诚科技有限
24,600.00 24,600.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市宏大创展科技有
53,146.04 53,146.04 100.00% 预计无法收回
限公司
郴州骏峰微电子有限公
64,800.00 64,800.00 100.00% 预计无法收回
司
肇庆市显达电子有限公
62,216.01 62,216.01 100.00% 预计无法收回
司
深圳市通美科技有限公
37,958.00 37,958.00 100.00% 预计无法收回
司
大连东方科脉电子有限
72,000.00 72,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市创博兴电子科技
19,500.00 19,500.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
东莞久恒电子科技有限
347,417.17 347,417.17 100.00% 预计无法收回
公司
深圳奥丰光电科技有限
56,059.91 56,059.91 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市科盈光电有限公
19,305.00 19,305.00 100.00% 预计无法收回
司
深圳新中桥通信有限公
11,913.00 11,913.00 100.00% 预计无法收回
司
浙江嘉亮光学科技有限 14,152.00 14,152.00 100.00% 预计无法收回
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公司
无锡博一光电科技有限
802,099.05 802,099.05 100.00% 预计无法收回
公司
合计 2,054,297.66 2,054,297.66 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 477,319,203.89 14,319,575.60 3.00%
6-12 月 34,743,463.34 1,737,173.17 5.00%
1-2 年 3,179,815.75 317,981.57 10.00%
2-3 年 212,000.00 63,600.00 30.00%
3-4 年 2,426,635.54 1,455,981.32 60.00%
4-5 年 19,210.48 15,368.38 80.00%
5 年以上 2,974,194.09 2,974,194.09 100.00%
合计 520,874,523.10 20,883,874.13 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：合并关联方
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并关联方 5,121,902.38 0.00 0.00%
合计 5,121,902.38 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
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单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 517,184,569.62
6 个月以内 482,441,106.28
6 个月-1 年 34,743,463.34
1至2年 3,179,815.75
2至3年 212,000.00
3 年以上 16,683,484.38
3至4年 2,426,635.54
4至5年 19,210.48
5 年以上 14,237,638.36
合计 537,259,869.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准
11,263,340.20 104.07 11,263,444.27
备的应收账款
按组合计提坏账准
15,602,873.38 5,281,000.75 20,883,874.13
备的应收账款
合计 26,866,213.58 5,281,104.82 32,147,318.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
149
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 104,800,357.68 19.51 3,337,853.96
第二名 90,159,027.40 16.78 2,735,987.10
第三名 66,086,617.66 12.30 1,982,598.53
第四名 34,181,188.16 6.36 1,025,807.49
第五名 32,165,066.22 5.99 1,513,542.98
小 计 327,392,257.12 60.94 10,595,790.05
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,152,859.03 244,466,273.13
合计 5,152,859.03 244,466,273.13
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
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深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,371,864.00 1,337,512.00
往来款 241,624,686.46
应收暂付款 3,842,750.20 895,394.60
出口退税款 538,270.34 760,839.18
员工备用金 115,579.83 267,600.00
合计 5,868,464.37 244,886,032.24
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 26,061.41 393,697.70 419,759.11
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 59,637.83 236,208.40 295,846.23
2019 年 6 月 30 日余额 85,699.24 629,906.10 715,605.34
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,211,131.37
6 个月以内 3,935,459.37
151
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6 个月-1 年 275,672.00
1至2年 527,853.00
2至3年 569,900.00
3 年以上 559,580.00
3至4年 358,680.00
4至5年 49,786.00
5 年以上 151,114.00
合计 5,868,464.37
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
第一阶段 26,061.41 59,637.83 85,699.24
第二阶段 393,697.70 236,208.40 629,906.10
合计 419,759.11 295,846.23 715,605.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公 暂付款 1,000,001.23 6 个月以内 17.04%
司
深圳市建华辉实业发
押金 350,000.00 2-3 年 5.96% 105,000.00
展有限公司
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深圳市建华辉实业发
押金 350,000.00 3-4 年 5.96% 210,000.00
展有限公司
深圳市国税局 出口退税款 538,270.34 6 个月以内 9.17%
光明区劳动局 应收暂付 524,853.00 1-2 年 8.94% 52,485.30
深圳市万企报国项目
应收暂付 298,000.00 6 个月以内 5.08% 8,940.00
管理有限公司
合计 -- 3,061,124.57 -- 52.16% 376,425.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 370,346,269.57 370,346,269.57 370,346,269.57 370,346,269.57
合计 370,346,269.57 370,346,269.57 370,346,269.57 370,346,269.57
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
深圳市三利谱
光电材料有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
合肥三利谱光
电材料有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
合肥三利谱光
319,346,269.5
电科技有限公 319,346,269.57
7
司
370,346,269.5
合计 370,346,269.57
7
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 560,053,344.48 461,576,678.61 414,581,161.99 337,712,258.83
其他业务 36,745,066.00 35,697,526.23 16,950,222.55 16,941,508.56
合计 596,798,410.48 497,274,204.84 431,531,384.54 354,653,767.39
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,720.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 7,588,391.95 政府补助
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切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,379,866.67 主要为供应商赔款
减：所得税影响额 1,505,231.85
少数股东权益影响额 18,683.79
合计 7,448,063.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.14% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.71% -0.06 -0.06
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的2019年半年度报告原件。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）其他备查文件。
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