深圳市三利谱光电科技股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
2019-059
2019 年 08 月
1、 合并资产负债表
2019 年 06 月 30 日
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 346,245,759.57 390,193,978.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 67,627,467.23 105,604,046.74
应收账款 539,440,561.32 374,952,825.92
应收款项融资
预付款项 8,590,977.21 11,552,896.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,691,573.89 7,118,221.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 501,675,567.74 414,790,328.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 95,033,310.50 99,165,201.67
流动资产合计 1,573,305,217.46 1,403,377,498.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 395,190,476.17 399,566,844.64
在建工程 101,687,126.09 94,156,630.39
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 66,667,484.69 67,745,423.94
开发支出
商誉 8,119,260.23 8,119,260.23
长期待摊费用 7,338,068.22 5,228,167.64
递延所得税资产 8,610,339.78 8,091,064.75
其他非流动资产 124,057,933.61 18,785,817.55
非流动资产合计 711,670,688.79 601,693,209.14
资产总计 2,284,975,906.25 2,005,070,707.96
流动负债：
短期借款 869,202,238.41 690,977,663.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 274,479,066.77 222,948,811.61
预收款项 979,817.00 877,677.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,459,339.19 22,556,058.62
应交税费 7,681,109.81 2,823,734.18
其他应付款 13,507,877.62 5,852,925.49
其中：应付利息 2,169,673.43 1,327,275.76
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 43,000,000.00 25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,227,309,448.80 971,036,870.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 60,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 114,566,965.21 118,394,839.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 174,566,965.21 148,394,839.55
负债合计 1,401,876,414.01 1,119,431,709.73
所有者权益：
股本 104,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 342,250,932.96 366,250,932.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,170,605.72 51,170,605.72
一般风险准备
未分配利润 382,155,495.83 384,139,361.18
归属于母公司所有者权益合计 879,577,034.51 881,560,899.86
少数股东权益 3,522,457.73 4,078,098.37
所有者权益合计 883,099,492.24 885,638,998.23
负债和所有者权益总计 2,284,975,906.25 2,005,070,707.96
法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：张建飞 会计机构负责人：赵剑锋
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 261,142,220.18 348,099,945.17
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 67,627,467.23 104,104,046.74
应收账款 505,112,551.35 369,647,754.91
应收款项融资
预付款项 5,551,714.31 11,027,994.38
其他应收款 5,152,859.03 244,466,273.13
其中：应收利息
应收股利
存货 231,528,129.18 237,344,550.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 376,457,821.71 66,664,474.91
流动资产合计 1,452,572,762.99 1,381,355,039.65
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 370,346,269.57 370,346,269.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 53,938,844.35 51,429,230.65
在建工程 65,284,142.72 64,113,829.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,798,620.71 18,342,671.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,301,547.86 3,722,641.29
递延所得税资产 8,518,673.11 7,993,148.08
其他非流动资产 80,077,530.42 2,067,775.70
非流动资产合计 599,265,628.74 518,015,565.67
资产总计 2,051,838,391.73 1,899,370,605.32
流动负债：
短期借款 722,783,866.51 563,967,447.79
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 94,289,833.34 103,983,861.17
预收款项 979,817.00 877,677.14
合同负债
应付职工薪酬 4,684,969.98 10,394,193.81
应交税费 5,067,394.30 1,410,619.24
其他应付款 182,325,489.14 214,647,136.40
其中：应付利息 2,028,646.36 938,217.96
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,010,131,370.27 895,280,935.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 73,186,788.85 75,520,513.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 73,186,788.85 75,520,513.31
负债合计 1,083,318,159.12 970,801,448.86
所有者权益：
股本 104,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 342,863,099.94 366,863,099.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,170,605.72 51,170,605.72
未分配利润 470,486,526.95 430,535,450.80
所有者权益合计 968,520,232.61 928,569,156.46
负债和所有者权益总计 2,051,838,391.73 1,899,370,605.32
法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：张建飞 会计机构负责人：赵剑锋
3、合并利润表
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 616,385,236.74 417,321,535.84
其中：营业收入 616,385,236.74 417,321,535.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 610,650,733.31 395,126,779.86
其中：营业成本 533,987,388.53 330,972,954.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,234,276.23 1,503,682.86
销售费用 7,583,602.73 6,170,867.32
管理费用 15,752,893.27 16,140,301.28
研发费用 21,888,111.74 22,494,557.03
财务费用 29,204,460.81 17,844,416.95
其中：利息费用 20,462,379.85 13,528,289.26
利息收入 806,941.41 1,569,128.05
加：其他收益 7,172,891.11 11,461,174.33
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-7,113,892.34 -3,739,487.15
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-5,810.16
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,793,502.20 29,910,633.00
加：营业外收入 1,868,865.27 555,655.51
减：营业外支出 69,777.29 162,912.88
四、利润总额（亏损总额以“－”
7,592,590.18 30,303,375.63
号填列）
减：所得税费用 6,932,096.17 2,133,738.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 660,494.01 28,169,637.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
660,494.01 28,169,637.02
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
1,216,134.65 28,365,651.82
利润
2.少数股东损益 -555,640.64 -196,014.80
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 660,494.01 28,169,637.02
归属于母公司所有者的综合
1,216,134.65 28,365,651.82
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-555,640.64 -196,014.80
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.35
（二）稀释每股收益 0.01 0.35
法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：张建飞 会计机构负责人：赵剑锋
4、母公司利润表
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 596,798,410.48 431,531,384.54
减：营业成本 497,274,204.84 354,653,767.39
税金及附加 447,014.87 491,546.82
销售费用 5,458,426.94 6,170,867.32
管理费用 11,218,545.58 10,171,411.90
研发费用 14,812,767.11 16,920,965.75
财务费用 18,756,521.02 13,700,542.21
其中：利息费用 14,358,461.71 9,797,342.82
利息收入 700,682.47 1,503,116.93
加：其他收益 5,678,741.23 9,896,324.45
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-6,133,070.97 -3,690,320.72
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-5,810.16
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
48,376,600.38 35,622,476.72
列）
加：营业外收入 1,762,665.27 71,589.18
减：营业外支出 63,777.29 162,712.88
三、利润总额（亏损总额以“－”
50,075,488.36 35,531,353.02
号填列）
减：所得税费用 6,924,412.21 869,554.41
四、净利润（净亏损以“－”号填
43,151,076.15 34,661,798.61
列）
（一）持续经营净利润（净
43,151,076.15 34,661,798.61
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
六、综合收益总额 43,151,076.15 34,661,798.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：张建飞 会计机构负责人：赵剑锋
5、合并现金流量表
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
500,787,789.94 369,199,111.66
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 7,535,389.86
收到其他与经营活动有关
15,358,433.88 30,719,375.43
的现金
经营活动现金流入小计 523,681,613.68 399,918,487.09
购买商品、接受劳务支付的
431,412,954.42 277,159,400.49
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
为交易目的而持有的金融
资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
98,837,770.73 76,413,618.60
付的现金
支付的各项税费 12,720,318.28 15,419,933.83
支付其他与经营活动有关
49,093,486.75 28,986,752.64
的现金
经营活动现金流出小计 592,064,530.18 397,979,705.56
经营活动产生的现金流量净额 -68,382,916.50 1,938,781.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
5,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 5,000.00
购建固定资产、无形资产和
141,491,403.83 37,669,976.58
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 141,491,403.83 37,669,976.58
投资活动产生的现金流量净额 -141,491,403.83 -37,664,976.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 603,350,509.45 307,473,175.28
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 603,350,509.45 307,473,175.28
偿还债务支付的现金 419,105,422.16 275,770,069.17
分配股利、利润或偿付利息
17,842,317.28 32,069,334.15
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
113,111,158.23
的现金
筹资活动现金流出小计 550,058,897.67 307,839,403.32
筹资活动产生的现金流量净额 53,291,611.78 -366,228.04
四、汇率变动对现金及现金等价
-476,668.57 225,510.81
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -157,059,377.12 -35,866,912.28
加：期初现金及现金等价物
272,866,300.53 296,673,437.82
余额
六、期末现金及现金等价物余额 115,806,923.41 260,806,525.54
法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：张建飞 会计机构负责人：赵剑锋
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
473,228,374.09 367,784,622.40
现金
收到的税费返还 7,535,389.86
收到其他与经营活动有关
-218,513,590.52 -64,608,704.34
的现金
经营活动现金流入小计 262,250,173.43 303,175,918.06
购买商品、接受劳务支付的
211,934,722.12 220,570,672.48
现金
支付给职工以及为职工支
41,776,094.83 39,996,788.16
付的现金
支付的各项税费 8,237,539.46 8,160,488.32
支付其他与经营活动有关
22,102,560.01 16,724,961.68
的现金
经营活动现金流出小计 284,050,916.42 285,452,910.64
经营活动产生的现金流量净额 -21,800,742.99 17,723,007.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
5,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 5,000.00
购建固定资产、无形资产和
116,445,914.08 22,058,124.78
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 116,445,914.08 22,058,124.78
投资活动产生的现金流量净额 -116,445,914.08 -22,053,124.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 313,830,908.99 194,436,945.08
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 313,830,908.99 194,436,945.08
偿还债务支付的现金 247,713,535.64 166,675,258.78
分配股利、利润或偿付利息
14,258,414.08 29,154,958.12
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
91,714,271.97
的现金
筹资活动现金流出小计 353,686,221.69 195,830,216.90
筹资活动产生的现金流量净额 -39,855,312.70 -1,393,271.82
四、汇率变动对现金及现金等价
-570,027.19 -395,312.81
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -178,671,996.96 -6,118,701.99
加：期初现金及现金等价物
266,504,385.41 265,524,526.81
余额
六、期末现金及现金等价物余额 87,832,388.45 259,405,824.82
法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：张建飞 会计机构负责人：赵剑锋
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
专
项目 工具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合
减：库 项 其
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益 计
其 存股 储 他
先 续 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末
80,000,000.00 366,250,932.96 51,170,605.72 384,139,361.18 881,560,899.86 4,078,098.37 885,638,998.23
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
80,000,000.00 366,250,932.96 51,170,605.72 384,139,361.18 881,560,899.86 4,078,098.37 885,638,998.23
余额
三、本期增减
变动金额（减
24,000,000.00 -24,000,000.00 -1,983,865.35 -1,983,865.35 -555,640.64 -2,539,505.99
少以“－”号填
列）
（一）综合收 1,216,134.65 1,216,134.65 -555,640.64 660,494.01
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
-3,200,000.00 -3,200,000.00 -3,200,000.00
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -3,200,000.00 -3,200,000.00 -3,200,000.00
分配
4．其他
（四）所有者
24,000,000.00 -24,000,000.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 24,000,000.00 -24,000,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
104,000,000.00 342,250,932.96 51,170,605.72 382,155,495.83 879,577,034.51 3,522,457.73 883,099,492.24
余额
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
专
项目 工具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合
减：库 项 其
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益 计
其 存股 储 他
先 续 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余
80,000,000.00 366,250,932.96 46,240,029.96 385,371,465.47 877,862,428.39 4,505,589.93 882,368,018.32
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
80,000,000.00 366,250,932.96 46,240,029.96 385,371,465.47 877,862,428.39 4,505,589.93 882,368,018.32
额
三、本期增减变
动金额（减少以 4,365,651.82 4,365,651.82 -196,014.80 4,169,637.02
“－”号填列）
（一）综合收益
28,365,651.82 28,365,651.82 -196,014.80 28,169,637.02
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-24,000,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
80,000,000.00 366,250,932.96 46,240,029.96 389,737,117.29 882,228,080.21 4,309,575.13 886,537,655.34
额
法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：张建飞 会计机构负责人：赵剑锋
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 收益 储备 他 计
股 债 他
一、上年期末余额 80,000,000.00 366,863,099.94 51,170,605.72 430,535,450.80 928,569,156.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 366,863,099.94 51,170,605.72 430,535,450.80 928,569,156.46
三、本期增减变动金额（减少
24,000,000.00 -24,000,000.00 39,951,076.15 39,951,076.15
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 43,151,076.15 43,151,076.15
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -3,200,000.00 -3,200,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -3,200,000.00 -3,200,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 24,000,000.00 -24,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 24,000,000.00 -24,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 104,000,000.00 342,863,099.94 51,170,605.72 470,486,526.95 968,520,232.61
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 收益 储备 他 计
股 债 他
一、上年期末余额 80,000,000.00 366,863,099.94 46,240,029.96 410,160,268.92 903,263,398.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 366,863,099.94 46,240,029.96 410,160,268.92 903,263,398.82
三、本期增减变动金额（减少以
10,661,798.61 10,661,798.61
“－”号填列）
（一）综合收益总额 34,661,798.61 34,661,798.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 366,863,099.94 46,240,029.96 420,822,067.53 913,925,197.43
法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：张建飞 会计机构负责人：赵剑锋
深圳市三利谱光电科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市三利谱光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市三利谱光电科技有限
公司（以下简称三利谱有限公司），三利谱有限公司系由自然人张建军、文开福、汤际瑜、陈运和王贡献共
同出资组建，于 2010 年 7 月 29 日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持
有统一社会信用代码为 91440300661021378W 的营业执照，注册资本 10,400.00 万元，股份总数 10,400.00
万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 3,346.44 万股；无限售条件的流通股份 A 股
7,053.56 万股。公司股票已于 2017 年 5 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子设备制造业。主要经营活动为偏光片、保护膜、太阳膜的研发、生产和销售，光电材料
的研发与销售。
财务报告批准报出日：本财务报表业经公司第三届董事会 2019 年第五次会议批准对外报出。
本公司将深圳市三利谱光电材料有限公司、合肥三利谱光电科技有限公司和合肥三利谱光电材料有限
公司 3 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2019 年 1 月 1 日
起至 2019 年 6 月 30 日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处
理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失
准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金
融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——信用风险特征组合 账龄组合 编制其他应收款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收票据——银行承兑汇票
前状况以及对未来经济状况的预测，
承兑票据出票人 编制应收账款账龄与整个存续期预
应收票据——商业承兑汇票 期信用损失率对照表，计算预期信用
损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄组合 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用
损失
(4) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠
款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
预期信用损失的三阶段划分：
第一阶段未来 12 个月预期信用损失：1 年以内账龄；
第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)：1 年以上账龄不包括未发生专项坏账；
第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)：发生专项坏账部分不论金额大小。
(十一) 应收款项
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信
息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄组合 编制其他应收款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 100 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
方法 差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合、出口退税款 其他方法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账龄
计提比例(%) 计提比例(%)
0-6 个月之内（含，下同） 3.00 3.00
6 个月-1 年 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 60.00 60.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，一般按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。直接用于出售的存货，在正常生
产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过
加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决
议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且
短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流
动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出
售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺
利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公
司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假
定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所
属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按
《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租
赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 30、50
软件 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在
取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额
能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采
用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工
进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 内销方式
公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验收后在送货单上签收，
财务部门根据签收后的送货单确认收入。
(2) 外销方式
公司根据与客户签订的合同、订单等要求生产产品后，销售部门开出装箱单、财务部门开具出口发票
交公司报关部门。报关部门持出口发票、装箱单等原始单证申报报关出口。在办妥交单手续后财务部门根
据送货单、装箱单、出口发票和报关单等单据入账确认销售收入。
(二十六) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 财会[2019]6号），
对企业财务报表格式进行调整。此项会计政策变更采用追溯调整法。
以上会计政策变更对公司2018年度财务报表项目列报影响如下：
①执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（合并）相关项目影响如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 105,604,046.74
应收票据及应收帐款 480,556,872.66
应收账款 374,952,825.92
应付票据
应付票据及应付账款 222,948,811.61
应付账款 222,948,811.61
营业总成本 398,866,267.01 营业总成本 395,126,779.86
资产减值损失（损失
资产减值损失 3,739,487.15 -3,739,487.15
以“-”号填列）
收到其他与经营活动有关的 收 到 其他 与 经营 活 动
15,000,000.00
现金 有关的现金
收到其他与投资活动有关的 收 到 其他 与 投资 活 动
15,000,000.00
现金 有关的现金
②执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（母公司）相关项目影响如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据
104,104,046.74
应收票据及应收帐款 473,751,801.65
应收账款
369,647,754.91
应付票据
应付票据及应付账款 103,983,861.17
应付账款 103,983,861.17
资产减值损失（损失
资产减值损失 3,690,320.72 -3,690,320.72
以“-”号填列）
收到其他与经营活动有关的 收 到 其他 与 经营 活 动
15,000,000.00
现金 有关的现金
收到其他与投资活动有关的 收 到 其他 与 投资 活 动
15,000,000.00
现金 有关的现金
2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 企
业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11
号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管
理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执
行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
土地使用税 实际占用的土地面积 3 元、5 元、10 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%
1.2%计缴
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
合肥三利谱光电科技有限公司 25%
合肥三利谱光电材料有限公司 25%
深圳市三利谱光电材料有限公司 25%
(二) 税收优惠
2016年11月15日，深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务
局向本公司颁发高新技术企业证书（证书编号：GR201644200412），证书有效期3年,已取得深圳市国家税务
局税收优惠登记备案表，2019年度减按15%税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2019年1月1日财务报表数，期末数指2019年6月30日财务报表数，本
期指2019年1月1日至2019年6月30日。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 116,746.56 68,240.18
银行存款 115,690,176.85 272,798,060.35
其他货币资金 230,438,836.16 117,327,677.93
合计 346,245,759.57 390,193,978.46
(2) 其他说明
截至 2019 年 6 月 30 日，其他货币资金中包含信用证保证金 181,934,790.47 元、保函保证金
5,464,935.02 元以及贷款保证金 43,039,110.67 元，共计 230,438,836.16 元全部为使用受限制的货币资金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 21,399,748.99 21,399,748.99 77,357,522.63 77,357,522.63
商业承兑汇票 47,657,441.48 1,429,723.24 46,227,718.24 29,120,127.95873,603.84 28,246,524.11
合 计 69,057,190.47 1,429,723.24 67,627,467.23 106,477,650.58873,603.84 105,604,046.74
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 262,221,544.07
商业承兑汇票 27,965,109.19
小 计 262,221,544.07 27,965,109.19
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 9,209,146.61 1.61 9,209,146.61 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 561,544,535.83 98.03 22,103,974.51 3.94 539,440,561.32
单项金额不重大但单项计提坏账准
2,054,297.66 0.36 2,054,297.66 100.00
备
合 计 572,807,980.10 100.00 33,367,418.78 5.83 539,440,561.32
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 9,209,146.61 2.29 9,209,146.61 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 390,719,773.66 97.20 15,766,947.74 4.04 374,952,825.92
单项金额不重大但单项计提坏账准
2,054,193.59 0.51 2,054,193.59 100.00
备
合 计 401,983,113.86 100.00 27,030,287.94 6.72 374,952,825.92
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
东莞市亚星半导体有限公司 5,203,163.40 5,203,163.40 100.00 预计无法收回
黄山市中显微电子有限公司 1,510,823.50 1,510,823.50 100.00 预计无法收回
深圳市亮晶晶电子有限公司 1,108,319.09 1,108,319.09 100.00 预计无法收回
常州东南联发彩屏电子有限公司 1,386,840.62 1,386,840.62 100.00 预计无法收回
小计 9,209,146.61 9,209,146.61 100.00
3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
深圳未来立体科技有限公司 147,523.12 147,523.12 100.00 预计无法收回
东莞智显电子科技有限公司 71,700.00 71,700.00 100.00 预计无法收回
深圳市晶山威科技有限公司 249,908.35 249,908.35 100.00 预计无法收回
深圳市名德诚科技有限公司 24,600.00 24,600.00 100.00 预计无法收回
深圳市宏大创展科技有限公司 53,146.04 53,146.04 100.00 预计无法收回
郴州骏峰微电子有限公司 64,800.00 64,800.00 100.00 预计无法收回
肇庆市显达电子有限公司 62,216.01 62,216.01 100.00 预计无法收回
深圳市通美科技有限公司 37,958.00 37,958.00 100.00 预计无法收回
大连东方科脉电子有限公司 72,000.00 72,000.00 100.00 预计无法收回
深圳市创博兴电子科技有限公司 19,500.00 19,500.00 100.00 预计无法收回
东莞久恒电子科技有限公司 347,417.17 347,417.17 100.00 预计无法收回
深圳奥丰光电科技有限公司 56,059.91 56,059.91 100.00 预计无法收回
深圳市科盈光电有限公司 19,305.00 19,305.00 100.00 预计无法收回
深圳新中桥通信有限公司 11,913.00 11,913.00 100.00 预计无法收回
浙江嘉亮光学科技有限公司 14,152.00 14,152.00 100.00 预计无法收回
无锡博一光电科技有限公司 802,099.05 802,099.05 100.00 预计无法收回
小计 2,054,297.66 2,054,297.66 100.00
4) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
6 个月以内 517,989,216.62 15,539,675.98 3.00 354,535,318.58 10,636,059.55 3.00
6-12 月 34,743,463.34 1,737,173.17 5.00 30,114,579.01 1,505,728.95 5.00
1-2 年 3,179,815.75 317,981.57 10.00 664,789.05 66,478.90 10.00
2-3 年 212,000.00 63,600.00 30.00 2,162,955.45 648,886.64 30.00
3-4 年 2,426,635.54 1,455,981.32 60.00 294,853.08 176,911.85 60.00
4-5 年 19,210.48 15,368.38 80.00 1,071,983.22 857,586.58 80.00
5 年以上 2,974,194.09 2,974,194.09 100.00 1,875,295.27 1,875,295.27 100.00
小 计 561,544,535.83 22,103,974.51 3.94 390,719,773.66 15,766,947.74 4.04
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 6,337,130.84 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 104,800,357.68 18.30 3,337,853.96
第二名 90,159,027.40 15.74 2,735,987.10
第三名 66,086,617.66 11.54 1,982,598.53
第四名 34,181,188.16 5.97 1,025,807.49
第五名 32,165,066.22 5.62 1,513,542.98
小 计 327,392,257.12 57.16 10,595,790.05
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 8,483,094.84 98.75 8,483,094.84 11,477,002.40 99.34 11,477,002.40
1-2 年 58,507.60 0.68 58,507.60 75,894.15 0.66 75,894.15
2-3 年 49,374.77 0.57 49,374.77
合 计 8,590,977.21 100.00 8,590,977.21 11,552,896.55 100.00 11,552,896.55
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
3M HONG KONG LTD. 4,084,222.89 47.54
三菱化学光学薄膜（无锡）有限公司 944,896.40 11.00
南京新化原化学有限公司 500,000.00 5.82
MYUNG SUNG TNS CO.LTD. 452,729.81 5.27
南京冠华贸易有限公司 341,466.80 3.97
合计 6,323,315.90 73.60
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 16,007,901.98 100.00 1,316,328.09 8.22 14,691,573.89
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 16,007,901.98 100.00 1,316,328.09 8.22 14,691,573.89
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 8,213,908.00 100.00 1,095,686.52 13.34 7,118,221.48
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 8,213,908.00 100.00 1,095,686.52 13.34 7,118,221.48
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
6 个月以内 3,730,896.72 111,926.90 3.00 3,330,693.65 99,920.81 3.00
6-12 月 763,310.56 38,165.53 5.00 196,424.09 9,821.20 5.00
1-2 年 1,462,268.88 146,226.89 10.00 1,616,799.12 161,679.91 10.00
2-3 年 1,860,955.24 558,286.57 30.00 2,064,129.96 619,238.99 30.00
3-4 年 451,299.00 270,779.40 60.00 71,650.00 42,990.00 60.00
4-5 年 49,786.00 39,828.80 80.00 56,682.00 45,345.61 80.00
5 年以上 151,114.00 151,114.00 100.00 116,690.00 116,690.00 100.00
小 计 8,469,630.40 1,316,328.09 15.54 7,453,068.82 1,095,686.52 14.70
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 220,641.57 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
出口退税款 538,270.34 760,839.18
押金保证金 8,563,137.96 3,842,367.14
应收暂付款 6,095,330.06 2,588,992.52
员工备用金 811,163.62 1,021,709.16
合 计 16,007,901.98 8,213,908.00
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
安徽兴泰融资租赁有限责
保证金
任公司 6,000,000.00 6 个月以内 37.48
农民工保障 306,559.67 6 个月以内
金及垫付材
中国电子系统工程第二建 1,067.96 6 个月-1 年
料款、审计 7.54
设有限公司 219,463.74
费
298,969.76 1-2 年
601,055.24 2-3 年
中国证券登记结算有限责 股利分红自
1,000,001.23
任公司深圳分公司 派保证金
6 个月以内 6.25
合肥燃气集团有限公司 保证金 350,000.00 1-2 年 5.62 200,000.00
550,000.00 2-3 年
深圳市建华辉实业发展有 350,000.00 2-3 年 315,000.00
保证金 4.37
限公司
350,000.00 3-4 年
小 计
9,807,653.86 61.27 734,463.74
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 178,357,226.16 178,357,226.16 137,870,174.13 137,870,174.13
在产品 36,226,636.16 36,226,636.16 23,439,656.26 23,439,656.26
库存商品 289,742,576.73 5,871,201.44 283,871,375.29 254,558,871.86 5,871,201.44 248,687,670.42
发出商品 3,354,899.38 134,569.25 3,220,330.13 4,927,396.44 134,569.25 4,792,827.19
合 计 507,681,338.43 6,005,770.69 501,675,567.74 420,796,098.69 6,005,770.69 414,790,328.00
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣的增值税 93,554,259.74 95,663,689.01
待摊利息支出 1,479,050.76 2,267,595.71
预缴的企业所得税 1,233,916.95
合 计 95,033,310.50 99,165,201.67
8. 固定资产
(1) 明细情况
电子设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合 计
其他
账面原值
期初数 193,545,693.13 284,327,363.30 2,990,973.11 38,453,726.57 519,317,756.11
本期增加金额 4,071,399.34 6,659,647.53 3,968,833.46 14,699,880.33
1) 购置 891,278.77 2,641,894.57 3,533,173.34
2) 在 建 工 程 转
4,071,399.34 5,768,368.76 1,326,938.89 11,166,706.99
入
本期减少金额 285,430.99 129,868.71 415,299.70
1) 处置或报废 285,430.99 129,868.71 415,299.70
期末数 197,617,092.47 290,701,579.84 2,990,973.11 42,292,691.32 533,602,336.74
累计折旧
期初数 12,040,929.70 86,518,707.71 2,000,267.13 19,191,006.93 119,750,911.47
本期增加金额 2,726,618.82 12,984,919.34 218,133.61 2,850,740.38 18,780,412.15
1) 计提 2,726,618.82 12,984,919.34 218,133.61 2,850,740.38 18,780,412.15
本期减少金额 672.70 118,790.35 119,463.05
1) 处置或报废 672.70 118,790.35 119,463.05
期末数 14,767,548.52 99,502,954.35 2,218,400.74 21,922,956.96 138,411,860.57
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 182,849,543.95 191,198,625.49 772,572.37 20,369,734.36 395,190,476.17
期初账面价值 181,504,763.43 197,808,655.59 990,705.98 19,262,719.64 399,566,844.64
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
子公司合肥三利谱光电新建房产尚
房屋建筑物 182,849,543.95
未办理竣工结算
小 计 182,849,543.95
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宽幅偏光片生产线建设项
57,367,743.76 57,367,743.76 52,207,750.27 52,207,750.27
目
待安装设备 38,431,033.71 38,431,033.71 36,787,902.13 36,787,902.13
合肥偏光片生产基地二期
5,582,597.19 5,582,597.19 1,425,569.38 1,425,569.38
工程
合肥偏光片生产基地一期
305,751.43 305,751.43 3,735,408.61 3,735,408.61
零星工程
合 计 101,687,126.09 101,687,126.09 94,156,630.39 94,156,630.39
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
宽幅偏光片生
552,492,100.00 52,207,750.27 5,159,993.49 57,367,743.76
产线建设项目
待安装设备 231,111,633.22 36,787,902.13 8,738,439.23 7,095,307.65 38,431,033.71
合肥偏光片生
产基地二期工 1,121,700,000.00 1,425,569.38 4,157,027.81 5,582,597.19
程
合肥偏光片生
产基地一期零 6,118,776.08 3,735,408.61 641,742.16 4,071,399.34 305,751.43
星工程
小 计 1,911,422,509.3 94,156,630.39 18,697,202.69 11,166,706.99 101,687,126.09
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
宽幅偏光片生产
10.38 60 自筹、募集资金
线建设项目
待安装设备 98.04 99 自筹
合肥偏光片生产
0.50 1 自筹、贷款
基地二期工程
合肥偏光片生产
基地一期零星工 99.60 100 自筹
程
小 计
10. 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
账面原值
期初数 73,064,629.12 4,506,271.71 77,570,900.83
本期增加金额 144,091.58 144,091.58
1) 购置 144,091.58 144,091.58
本期减少金额
1) 处置
期末数 73,064,629.12 4,650,363.29 77,714,992.41
累计摊销
期初数 8,194,228.69 1,631,248.20 9,825,476.89
本期增加金额 862,992.57 359,038.26 1,222,030.83
1) 计提 862,992.57 359,038.26 1,222,030.83
本期减少金额
1) 处置
期末数 9,057,221.26 1,990,286.46 11,047,507.72
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 64,007,407.86 2,660,076.83 66,667,484.69
期初账面价值 64,870,400.43 2,875,023.51 67,745,423.94
11. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
形成商誉的事项 处置 其他
合肥三利谱光电科
8,119,260.23 8,119,260.23
技有限公司
合 计 8,119,260.23 8,119,260.23
(2)商誉减值准备
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初数 期末数
的事项 计提 其他 处置 其他
合肥三利谱光
电 科 技 有 限 公 8,119,260.23 8,119,260.23
司
小 计 8,119,260.23 8,119,260.23
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 现金流量预
测为基础，预测期分为两个阶段，第一阶段为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，预测期为 5 年，在
此阶段中，根据对被评估企业的未来市场分析，收益状况逐渐趋于稳定；第二阶段为 2024 年 1 月 1 日至永
续经营，在此阶段中，公司的净现金流在 2024 年的基础上将保持稳定。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据；公司采用的折现率（12%）是反映当前市场
货币时间价值和相关资产组特定风险的权益期望回报率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用；
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂房装修费 5,228,167.64 724,446.06 774,545.48 5,178,068.22
租赁服务费 2,160,000.00 2,160,000.00
合 计 5,228,167.64 2,884,446.06 774,545.48 7,338,068.22
13. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 33,577,042.16 5,036,556.32 27,739,817.42 4,160,972.62
存货跌价准备 3,547,323.03 532,098.45 3,547,323.03 532,098.45
递延收益 20,033,455.52 3,041,685.00 22,392,179.94 3,397,993.68
合 计 57,157,820.71 8,610,339.78 53,679,320.39 8,091,064.75
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 4,994,876.14 3,718,208.54
可抵扣亏损 99,395,069.76 63,837,015.51
递延收益 5,565,766.30 5,759,493.04
小 计 109,955,712.20 73,314,717.09
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2019 年 526,832.72 526,832.72
2020 年 4,112,114.44 4,112,114.44
2021 年 16,480,536.75 16,480,536.75
2022 年 15,370,571.84 15,370,571.84
2023 年 27,346,959.76 27,346,959.76
2024 年 35,558,054.25
小计 99,395,069.76 63,837,015.51
14. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 119,554,404.87 18,307,617.27
预付工程款 4,503,528.74 478,200.28
合 计 124,057,933.61 18,785,817.55
15. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 42,150,113.62 126,441,094.36
保证借款 399,712,972.01 192,196,797.64
信用借款 360,619,142.50 168,578,708.11
质押及保证借款 66,720,010.28 203,761,063.03
合 计 869,202,238.41 690,977,663.14
16. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料款 216,112,564.31 138,684,565.66
应付工程设备及其他 58,366,502.46 84,264,245.95
合计 274,479,066.77 222,948,811.61
17. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 979,817.00 877,677.14
合计 979,817.00 877,677.14
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 22,556,058.62 95,583,528.59 99,680,248.02 18,459,339.19
离职后福利—设定提存计划 4,585,964.03 4,585,964.03
合 计 22,556,058.62 100,169,492.62 104,266,212.05 18,459,339.19
(2) 短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 22,556,058.62 89,841,432.10 93,938,151.53 18,459,339.19
职工福利费 2,667,371.30 2,667,371.30
社会保险费 1,826,086.00 1,826,086.00
其中：医疗保险费 1,621,658.78 1,621,658.78
工伤保险费 103,366.96 103,366.96
生育保险费 101,060.26 101,060.26
住房公积金 1,112,729.95 1,112,729.95
工会经费和职工教育经费 135,909.24 135,909.24
小 计 22,556,058.62 95,583,528.59 99,680,248.02 18,459,339.19
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,386,148.21 4,386,148.21
失业保险费 199,815.82 199,815.82
小 计 4,585,964.03 4,585,964.03
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,243,409.79 1,865,095.05
企业所得税 4,567,712.79 17,499.19
个人所得税 188,500.57 103,189.90
城市维护建设税 42,907.77 100,138.83
土地使用税 333,239.60 333,239.62
教育费附加 21,237.95 52,251.55
地方教育附加 14,158.64 34,834.37
房产税 1,269,942.70 317,485.67
合计 7,681,109.81 2,823,734.18
20. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 75,793.06
短期借款应付利息 2,115,774.13 1,217,031.32
贴现利息 53,899.30
一年内到期的长期负债利息 34,451.38
合计 2,169,673.43 1,327,275.76
21. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 419,240.00 419,240.00
应付未付费用 10,918,964.19 4,106,409.73
合计 11,338,204.19 4,525,649.73
22. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 43,000,000.00 25,000,000.00
合计 43,000,000.00 25,000,000.00
23. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00
24. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 118,394,839.55 3,827,874.34 114,566,965.21
合 计 118,394,839.55 3,827,874.34 114,566,965.21
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入其他收益 与资产相关/与收
项 目 期初数 期末数
补助金额 金额 益相关
90 微米超薄型 IPS 偏光片技
1,733,333.31 144,444.46 1,588,888.85 与资产相关
术开发
宽幅(1490mm)TFT 型偏光片 与资产相关
900,000.00 150,000.00 750,000.00
产业化补助一
宽幅(1490mm)TFT 型偏光片 与资产相关
2,400,000.00 400,000.00 2,000,000.00
产业化补助二
深圳市偏光片技术工程技术 与资产相关
760,000.00 95,000.00 665,000.00
研究开发中心
与资产相关
收到进口设备退税款 321,180.00 53,530.00 267,650.00
OLED 新型显示器用偏光片产 与资产相关
2,000,000.00 250,000.00 1,750,000.00
业化
偏光片光学压敏胶的提升专 286,000.00 35,750.00 250,250.00与资产相关
项
大尺寸 TFT-LCDTV 用偏光片 与资产相关
4,020,000.00 445,000.00 3,575,000.00
研发及产业化
与资产相关
宽视角 TFT 偏光片开发项目 480,000.00 60,000.00 420,000.00
平面转换(IPS)显示屏用大 与资产相关
视角漏光抑制偏光片技术研 1,200,000.00 100,000.00 1,100,000.00
发
增亮超薄型偏光片产业化项 与资产相关
3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00
目
三利谱光电高端 IPS 用补偿 与资产相关
2,100,000.00 150,000.00 1,950,000.00
膜偏光片产业化项目
车载碘系偏光片关键技术研 与资产相关
2,800,000.00 200,000.00 2,600,000.00
发
宽幅偏光片生产线建设项目 38,520,000.00 38,520,000.00 与资产相关
深圳市三利谱龙岗产业园项
15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
目
与资产相关
合肥偏光片一期工程补助款 26,145,862.40 889,416.42 25,256,445.98
国家战略性新兴产业区域发 与资产相关
7,962,717.97 297,065.07 7,665,652.90
展试点项目资金
省战略性新兴产业区域集聚
2,614,586.20 88,941.64 2,525,644.56 与资产相关
发展试点项目资金
2015 年安徽省企业发展专项 391,666.63 25,000.00 366,666.63与资产相关
资金项目
新站区经发局新型工业化发 与资产相关
5,759,493.04 193,726.75 5,565,766.29
展政策补助
合计 118,394,839.55 3,827,874.34 114,566,965.21 与资产相关
25. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 80,000,000 24,000,000 24,000,000 104,000,000
(2) 其他说明
26. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 366,250,932.96 24,000,000 342,250,932.96
合 计 366,250,932.96 24,000,000 342,250,932.96
(2) 其他说明
27. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,170,605.72 51,170,605.72
合 计 51,170,605.72 51,170,605.72
28. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 384,139,361.18 385,371,465.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,216,134.65 28,365,651.82
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,200,000.00 24,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 382,155,495.83 389,737,117.29
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 615,122,858.31 533,173,305.94 415,792,506.87 330,080,549.35
其他业务收入 1,262,378.43 814,082.59 1,529,028.97 892,405.07
合 计 616,385,236.74 533,987,388.53 417,321,535.84 330,972,954.42
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 收入
偏光片行业 615,122,858.31 533,173,305.94 415,792,506.87 330,080,549.35
小计 615,122,858.31 533,173,305.94 415,792,506.87 330,080,549.35
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
TFT 554,597,247.87 491,686,044.75 344,977,150.65 279,723,807.00
黑白 60,525,610.44 41,487,261.19 70,815,356.22 50,356,742.35
小计 615,122,858.31 533,173,305.94 415,792,506.87 330,080,549.35
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
内销 576,056,498.90 495,011,382.89 370,962,445.29 295,173,516.65
外销 39,066,359.41 38,161,923.05 44,830,061.58 34,907,032.70
合计 615,122,858.31 533,173,305.94 415,792,506.87 330,080,549.35
2.税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 284,223.51 434,474.71
教育费附加 136,349.25 206,910.09
地方教育附加 90,899.52 137,940.11
环境保护 7,016.66 111.60
印花税 429,385.80 307,594.90
土地使用税 333,239.58 333,239.58
车船使用税 704.88 660.00
水利建设基金 82,751.87
房产税 952,457.03
合 计 2,234,276.23 1,503,682.86
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及福利费 3,582,743.03 3,172,082.78
交通及运输费 2,594,533.92 1,363,348.32
业务招待费 748,272.43 574,531.05
差旅费 390,777.50 401,905.33
办公费 68,425.63 461,631.50
房屋租赁费 90,501.18 92,758.68
其他 108,349.04 104,609.66
合 计 7,583,602.73 6,170,867.32
4. 管理费用
项目 本期数 上年同期数
工资及福利费用 9,341,156.69 9,624,329.16
咨询及中介费 419,028.07 493,674.27
房屋租赁费 649,523.00 700,398.07
办公费 452,662.72 636,373.81
折旧费及摊销 1,955,549.73 1,497,204.90
差旅费 267,741.66 440,668.78
环保费 119,719.86 301,399.12
业务招待费 124,781.45 304,536.58
其他 2,422,730.09 2,141,716.59
合计 15,752,893.27 16,140,301.28
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
物料消耗 11,960,700.05 11,589,828.14
工资及福利费用 7,645,623.79 8,768,249.87
折旧费 1,078,228.36 875,366.59
差旅费 279,028.02 261,460.03
水电费 351,453.70 406,369.96
其他 573,077.82 593,282.44
合 计 21,888,111.74 22,494,557.03
6. 财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 20,462,379.85 13,528,289.26
减：利息收入 806,941.41 1,569,128.05
汇兑损益 7,810,450.14 4,811,897.58
金融机构手续费及其他 1,738,572.23 1,073,358.16
合计 29,204,460.81 17,844,416.95
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 7,113,892.34 3,739,487.15
合 计 7,113,892.34 3,739,487.15
8. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
90 微米超薄型 IPS 偏光片技术开发 144,444.46 144,444.45
宽幅(1490mm)TFT 型偏光片产业化补助一 150,000.00 150,000.00
宽幅(1490mm)TFT 型偏光片产业化补助二 400,000.00 400,000.00
深圳市偏光片技术工程技术研究开发中心 95,000.00 95,000.00
收到进口设备退税款 53,530.00 53,530.00
OLED 新型显示器用偏光片产业化 250,000.00 250,000.00
偏光片光学压敏胶的提升专项 35,750.00 35,750.00
大尺寸 TFT-LCDTV 用偏光片研发及产业化 445,000.00 445,000.00
宽视角 TFT 偏光片开发项目 60,000.00 60,000.00
平面转换(IPS)显示屏用大视角漏光抑制偏光片技术研发 100,000.00 100,000.00
增亮超薄型偏光片产业化项目 250,000.00 250,000.00
三利谱光电高端 IPS 用补偿膜偏光片产业化项目 150,000.00 150,000.00
车载碘系偏光片关键技术研发 200,000.00 200,000.00
2018 年第一批企业研发资助款 2,335,000.00
2018 年经济发展专项资金研发投入资助款 1,000,000.00
税局退回代扣代缴企业所得税手续费 16.77
2018 年经发资金国内经贸会展资助 10,000.00
合肥偏光片一期工程补助款 889,416.42 889,416.42
国家战略性新兴产业区域发展试点项目资金 297,065.07 297,065.07
省战略性新兴产业区域集聚发展试点项目资金 88,941.64 88,941.64
2015 年安徽省企业发展专项资金项目 25,000.00 25,000.00
新站区经发局新型工业化发展政策补助 193,726.75 193,726.75
深圳市财政委员会“2017 年企业研究开发资助第二批款” 2,549,000.00
2017 年度深圳市重点工业企业扩产增效奖励项目 1,000,000.00
深圳市科技创新委员会 2017 年第二批国家、省计划配套拟
100,000.00
资助项目
深圳市财政委员会“2018 年战略性新兴产业和未来产业资
3,000,000.00
金第一批”资助款
光明新区第 67 批岗前培训补贴 13,400.00
光明新区经济发展专项资金 2017 年第三批企业研发投入
800,000.00
资助项目
2016 年国家高新技术企业认定补助 30,000.00
合肥新站高新技术产业开发区财政国库支付中心新站区经
70,700.00
贸发展局区 2016 年推动产业集群政策-鼓励产业协作
莆田市城厢区经济和信息化局城厢区 2017 年纳税大户 20,000.00
莆田市城厢区经信局项目补助 50,200.00
合计 7,172,891.11 11,461,174.33
9.资产处置收益
资产处置收益的来源 本期数 上年同期数
处置固定资产 -5,810.16
合 计 -5,810.16
10. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 415,500.84 80,594.01 415,500.84
供应商赔款 1,441,024.62 475,061.50 1,441,024.62
处置非流动资产利得 12,339.81 12,339.81
合计 1,868,865.27 555,655.51 1,868,865.27
(2) 政府补助明细
与资产相关/
项 目 本期数 上年同期数
与收益相关
三利谱公司个人所得税返还手续费 61,389.18与收益相关
两新组织党组织党建工作经费 10,000.00与收益相关
三利谱材料个人所得税返还手续费 9,204.83与收益相关
深圳市工商业用电降成本资助款 289,100.84 与收益相关
“光明新区 2018 年第 63 批企业岗前培训
26,400.00 与收益相关
补贴”
中共合肥市委组织部 2018 年庐州创新团队资助
100,000.00 与收益相关
资金
合计 415,500.84 80,594.01 --
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,619.34 11,126.28 8,619.34
其中：固定资产处置损失
质量扣款支出 14,997.95 76,369.10 14,997.95
对外捐赠 9,000.00 60,000.00 9,000.00
其他 37,160.00 15,417.50 37,160.00
合计 69,777.29 162,912.88 69,777.29
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,451,371.20 2,315,482.82
递延所得税调整 -519,275.03 -181,744.21
合 计 6,932,096.17 2,133,738.61
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 7,592,590.18 30,303,375.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,138,888.53 4,545,506.36
子公司适用不同税率的影响 -4,175,105.73 -750,728.10
调整以前期间所得税的影响 -60,933.47 -4,266,519.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 84,351.58 75,655.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
9,944,895.26 2,529,823.61
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 6,932,096.17 2,133,738.61
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 806,941.41 1,575,878.05
与收益相关政府补助 3,657,928.00 20,165,094.01
往来款 9,352,695.32 8,503,541.87
收到保证金 100,000.00
收到法院冻结款
其他营业外收入 1,440,869.15 474,861.50
合 计 15,358,433.88 30,719,375.43
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现管理费用 5,712,399.33 6,156,843.13
付现销售费用 4,000,859.70 2,998,784.54
手续费 1,738,572.23 1,073,358.16
营业外支出 61,157.95 65,200.00
支付往来款 37,580,497.54 18,692,566.81
支付保证金
其他
合 计 49,093,486.75 28,986,752.64
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
与资产相关的政府补助 0
理财产品收回
收到的工程投标保证金
合 计 0
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回保证金
有追索权的债权保理所取得的借款
合 计
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行冻结款
筹资性的应收票据贴现利息
信用证保证金、保函保证金、贷款保证金 113,111,158.23
合计 113,111,158.23
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 660,494.01 28,169,637.02
加：资产减值准备 7,113,892.34 3,739,487.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,786,504.01 16,424,227.26
无形资产摊销 1,222,030.83 926,715.31
长期待摊费用摊销 774,545.48 814,790.92
处 置 固定资 产 、无 形资产 和 其他长 期资 产的 损失 (收 益 以
8,619.34 32,846.06
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 22,767,405.25 13,032,519.37
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -519,275.03 -181,744.21
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -86,885,239.74 -19,097,159.26
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -126,990,697.79 -27,557,760.43
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 94,678,804.80 -29,364,777.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 -68,382,916.50 -13,061,218.47
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 115,806,923.41 260,806,525.54
减：现金的期初余额 272,866,300.53 296,673,437.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -157,059,377.12 -35,866,912.28
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1)现金 115,806,923.41 272,866,300.53
其中：库存现金 116,746.56 68,240.18
可随时用于支付的银行存款 115,690,176.85 272,798,060.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 115,806,923.41 272,866,300.53
(3) 现金流量表补充资料的说明
本公司受限的货币资金明细
项 目 期末数 期初数
信用证保证金 181,934,790.47 34,675,502.41
保函保证金 5,464,935.02 31,423,365.37
贷款保证金 43,039,110.67 51,228,810.15
存款
合 计 230,438,836.16 117,327,677.93
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额
其中：支付货款
支付固定资产等长期资产购
置款
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 230,438,836.16信用证保证金、保函保证金、贷款保证金
应收账款 161,961,950.40借款质押
固定资产 78,219,614.02融资租赁标的物
合 计 470,620,400.58
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 3,551,750.67
其中：美元 284,883.37 6.8747 1,958,487.70
欧元 0.37 7.817 2.89
港币 1,153.00 0.87966 1,014.25
日元 24,950,574.00 0.063816 1,592,245.83
应收账款 29,657,906.99
其中：美元 4,314,065.63 6.8747 29,657,906.99
短期借款 216,737,129.23
其中：美元 12,454,695.76 6.8747 85,622,296.94
日元 2,054,576,161.00 0.063816 131,114,832.29
应付账款 67,883,302.29
其中：美元 4,676,434.82 6.8747 32,149,086.46
日元 557,716,684.45 0.063816 35,591,247.93
港币 162,526.31 0.87966 142,967.89
欧元
应付利息 781,067.35
其中：美元 77,231.41 6.8747 530,942.77
日元 3,919,464.95 0.063816 250,124.58
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
90 微米超薄型 IPS 偏光
1,733,333.31 144,444.46 1,588,888.85 其他收益
片技术开发
宽 幅 (1490mm)TFT 型偏
900,000.00 150,000.00 750,000.00 其他收益
光片产业化补助一
宽 幅 (1490mm)TFT 型偏
2,400,000.00 400,000.00 2,000,000.00 其他收益
光片产业化补助二
深圳市偏光片技术工程
760,000.00 95,000.00 665,000.00 其他收益
技术研究开发中心
宽 幅 (1490mm)TFT 型偏
321,180.00 53,530.00 267,650.00 其他收益
光片进口设备贴息补贴
OLED 新型显示器用偏光
2,000,000.00 250,000.00 1,750,000.00 其他收益
片产业化
偏光片光学压敏胶的提
286,000.00 35,750.00 250,250.00 其他收益
升专项
大尺寸 TFT-LCDTV 用偏
4,020,000.00 445,000.00 3,575,000.00 其他收益
光片研发及产业化
宽视角 TFT 偏光片开发
480,000.00 60,000.00 420,000.00 其他收益
项目
平 面 转 换 (IPS) 显 示 屏
用大视角漏光抑制偏光 1,200,000.00 100,000.00 1,100,000.00 其他收益
片技术研发
增亮超薄型偏光片产业
3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00 其他收益
化项目
三利谱光电高端 IPS 用
补偿膜偏光片产业化项 2,100,000.00 150,000.00 1,950,000.00 其他收益
目
车载碘系偏光片关键技
2,800,000.00 200,000.00 2,600,000.00 其他收益
术研发
宽幅偏光片生产线建设
38,520,000.00 38,520,000.00 其他收益
项目
深圳市三利谱龙岗产业
15,000,000.00 15,000,000.00 其他收益
园项目
合肥偏光片一期工程补
26,145,862.40 889,416.42 25,256,445.98 其他收益
助款
国家战略性新兴产业区
7,962,717.97 297,065.07 7,665,652.90 其他收益
域发展试点项目资金
省战略性新兴产业区域
2,614,586.20 88,941.64 2,525,644.56 其他收益
集聚发展试点项目资金
2015 年安徽省企业发展
391,666.63 25,000.00 366,666.63 其他收益
专项资金项目
新站区经发局新型工业
5,759,493.04 193,726.75 5,565,766.29 其他收益
化发展政策补助
小计 118,394,839.55 3,827,874.34 114,566,965.21 -
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 金额 列报项目 说明
深圳市工商业用电降成本资助款 289,100.84 营业外收入
“光明新区 2018 年第 63 批企业岗前培训补贴” 26,400.00 营业外收入
2018 年经发资金国内经贸会展资助 10,000.00 其他收益
2018 年第一批企业研发资助款 2,335,000.00 其他收益
2018 年经济发展专项资金研发投入资助款 1,000,000.00 其他收益
税局退回代扣代缴企业所得税手续费 16.77 其他收益
中共合肥市委组织部 2018 年庐州创新团队资助资
100,00.00 营业外收入
金
小 计
3,760,517.61
六、合并范围的变更
本期公司合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合肥三利谱光电科技 非同一控制下
合肥 合肥 制造业 92.60
有限公司 企业合并
深圳市三利谱光电材
深圳 深圳 制造业 100.00 设立
料有限公司
合肥三利谱光电材料
合肥 合肥 制造业 100.00 设立
有限公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
合肥三利谱光电科
7.40% -555,640.64 3,522,457.73
技有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至 2019 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 57.16%源于余额前五
名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 21,399,748.99 21,399,748.99
其他应收款 1,538,271.57 1,538,271.57
小 计 22,938,020.56 22,938,020.56
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 77,357,522.63 77,357,522.63
其他应收款 760,839.18 760,839.18
小 计 78,118,361.81 78,118,361.81
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用信用证结算、银行借款、进口押汇等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业
银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 869,202,238.41 888,058,531.66 888,058,531.66
应付账款 274,479,066.77 274,479,066.77 274,479,066.77
其他应付款 13,507,877.62 13,507,877.62 13,507,877.62
一年内到期
的非流动负 43,000,000.00 43,788,373.06 43,788,373.06
债
长期借款
小 计 1,200,189,182.80 1,219,833,849.11 1,219,833,849.11
(续上表)
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 690,977,663.14 703,741,518.68 703,741,518.68
应付票据及应付
222,948,811.61 222,948,811.61 222,948,811.61
账款
其他应付款 5,852,925.49 5,852,925.49 5,852,925.49
一年内到期的非
25,000,000.00 25,347,144.72 25,347,144.72
流动负债
长期借款 30,000,000.00 31,450,716.67 31,450,716.67
小 计 974,779,400.24 989,341,117.17 957,890,400.50 31,450,716.67
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人
民币 445,500,000.00 元(2018 年 12 月 31 日：人民币 430,030,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，利
率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
对本公司的
对本公司的
自然人名称 关联关系 身份证号码 表决权比例
持股比例(%)
(%)
张建军 控股股东 112010419690810**** 26.59% 26.59%
(2) 本公司最终控制方是自然人张建军。
2. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
魏清 实际控制人之直系亲属
深圳市天利泰投资发展有限公司 本公司股东
(二) 关联方交易
1.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保的借款 担保到期
担保方 被担保方 担保起始日
金额（元） 日
深圳市天利泰投资发展有限公司 本公司 40,000,000.00 2018.07.17 2019.07.17
深圳市天利泰投资发展有限公司 本公司 40,000,000.00 2018.07.23 2019.07.23
张建军、魏清及深圳市天利泰投
本公司 33,220,010.28 2019.06.12 2020.06.12
资发展有限公司
张建军、魏清及深圳市天利泰投
本公司 33,500,000.00 2019.01.15 2019.07.15
资发展有限公司
张建军、魏清 子公司 43,000,000.00 2016.01.26 2020.01.25
小计 189,720,010.28
备注：上述关联担保金额系在该担保下的实际借款金额。
2. 关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,528,483.37 1,114,195.99
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
公司的生产制造业务系一个完整整体，无法拆分，所以公司无报告分部信息。
(二) 重大经营租入
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额（万元）
1 年以内（含 1 年） 809.98
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 917.93
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 786.25
3 年以上 706.35
合计 3,220.51
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 9,209,146.61 1.72 9,209,146.61 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 520,874,523.10 96.95 20,883,874.13 4.01 499,990,648.97
单项金额不重大但单项计提坏账准
2,054,297.66 0.38 2,054,297.66 100.00
备
关联方往来 5,121,902.38 0.95 5,121,902.38
合 计 537,259,869.75 100.00 32,147,318.40 5.98 505,112,551.35
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 9,209,146.61 2.32 9,209,146.61 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 385,250,628.29 97.16 15,602,873.38 4.05 369,647,754.91
单项金额不重大但单项计提坏账准
2,054,193.59 0.52 2,054,193.59 100.00
备
合 计 396,513,968.49 100.00 26,866,213.58 6.78 369,647,754.91
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
东莞市亚星半导体有限公司 5,203,163.40 5,203,163.40 100.00 预计无法收回
黄山市中显微电子有限公司 1,510,823.50 1,510,823.50 100.00 预计无法收回
深圳市亮晶晶电子有限公司 1,108,319.09 1,108,319.09 100.00 预计无法收回
常州东南联发彩屏电子有限公司 1,386,840.62 1,386,840.62 100.00 预计无法收回
小计 9,209,146.61 9,209,146.61 100.00
3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
深圳未来立体科技有限公司 147,523.12 147,523.12 100.00 预计无法收回
东莞智显电子科技有限公司 71,700.00 71,700.00 100.00 预计无法收回
249,908.35 249,908.35 100.00 预计无法收回
深圳市晶山威科技有限公司
深圳市名德诚科技有限公司 24,600.00 24,600.00 100.00 预计无法收回
深圳市宏大创展科技有限公司 53,146.04 53,146.04 100.00 预计无法收回
郴州骏峰微电子有限公司 64,800.00 64,800.00 100.00 预计无法收回
肇庆市显达电子有限公司 62,216.01 62,216.01 100.00 预计无法收回
深圳市通美科技有限公司 37,958.00 37,958.00 100.00 预计无法收回
大连东方科脉电子有限公司 72,000.00 72,000.00 100.00 预计无法收回
深圳市创博兴电子科技有限公司 19,500.00 19,500.00 100.00 预计无法收回
东莞久恒电子科技有限公司 347,417.17 347,417.17 100.00 预计无法收回
深圳奥丰光电科技有限公司 56,059.91 56,059.91 100.00 预计无法收回
深圳市科盈光电有限公司 19,305.00 19,305.00 100.00 预计无法收回
深圳新中桥通信有限公司 11,913.00 11,913.00 100.00 预计无法收回
14,152.00 14,152.00 100.00 预计无法收回
浙江嘉亮光学科技有限公司
无锡博一光电科技有限公司 802,099.05 802,099.05 100.00 预计无法收回
小计 2,054,297.66 2,054,297.66 100.00
4) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
6 个月以内 477,319,203.89 14,319,575.60 3.00 349,066,173.21 10,471,985.19 3.00
6-12 月 34,743,463.34 1,737,173.17 5.00 30,114,579.01 1,505,728.95 5.00
1-2 年 3,179,815.75 317,981.57 10.00 664,789.05 66,478.90 10.00
2-3 年 212,000.00 63,600.00 30.00 2,162,955.45 648,886.64 30.00
3-4 年 2,426,635.54 1,455,981.32 60.00 294,853.08 176,911.85 60.00
4-5 年 19,210.48 15,368.38 80.00 1,071,983.22 857,586.58 80.00
5 年以上 2,974,194.09 2,974,194.09 100.00 1,875,295.27 1,875,295.27 100.00
小 计 520,874,523.10 20,883,874.13 4.01 385,250,628.29 15,602,873.38 4.05
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 5,281,104.82 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 104,800,357.68 19.51 3,337,853.96
第二名 90,159,027.40 16.78 2,735,987.10
第三名 66,086,617.66 12.30 1,982,598.53
第四名 34,181,188.16 6.36 1,025,807.49
第五名 32,165,066.22 5.99 1,513,542.98
小 计 327,392,257.12 60.94 10,595,790.05
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 账龄情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 5,868,464.37 100.00 715,605.34 12.19 5,152,859.03
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 5,868,464.37 100.00 715,605.34 12.19 5,152,859.03
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 244,886,032.24 100.00 419,759.11 0.17 244,466,273.13
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 244,886,032.24 100.00 419,759.11 0.17 244,466,273.13
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
6 个月以内 2,397,187.80 71,915.64 3.00 863,713.60 25,911.41 3.00
6-12 月 275,672.00 13,783.60 5.00 3,000.00 150.00 5.00
1-2 年 527,853.00 52,785.30 10.00 1,073,853.00 107,385.30 10.00
2-3 年 569,900.00 170,970.00 30.00 358,880.00 107,664.00 30.00
3-4 年 358,680.00 215,208.00 60.00 27,688.00 16,612.80 60.00
4-5 年 49,786.00 39,828.80 80.00 56,682.00 45,345.60 80.00
5 年以上 151,114.00 151,114.00 100.00 116,690.00 116,690.00 100.00
小 计 4,330,192.80 715,605.34 16.53 2,500,506.60 419,759.11 16.79
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
单位名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
关联方往来 241,624,686.46
出口退税款 538,270.34 760,839.18
股东分红 1,000,001.23
小 计 1,538,271.57 242,385,525.64
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 295,846.23 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,371,864.00 1,337,512.00
往来款 241,624,686.46
应收暂付款 3,842,750.20 895,394.60
出口退税款 538,270.34 760,839.18
员工备用金 115,579.83 267,600.00
合计 5,868,464.37 244,886,032.24
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
中国证券登记结算有 股 利 分 红
限责任公司深圳分公 自 派 保 证 1,000,001.23 6 个月以内 17.04
司 金
深圳市建华辉实业发 押金保证 350,000.00 2-3 年 11.93 315,000.00
展有限公司 金
350,000.00 3-4 年
深圳市国税局 出口退税
538,270.34 6 个月以内 9.17
款
光明区劳动局 应收暂付 524,853.00 1-2 年 8.94 52,485.30
深圳市万企报国项目
应收暂付 298,000.00 6 个月以内 5.08 8,940.00
管理有限公司
小计 3,061,124.57 52.16 376,425.30
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司
370,346,269.57 370,346,269.57 370,346,269.57 370,346,269.57
投资
合 计 370,346,269.57 370,346,269.57 370,346,269.57 370,346,269.57
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
深圳市三利谱光电材
1,000,000.00 1,000,000.00
料有限公司
合肥三利谱光电材料
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
合肥三利谱光电科技
319,346,269.57 319,346,269.57
有限公司
小计 370,346,269.57 370,346,269.57
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 560,053,344.48 461,576,678.61 414,581,161.99 337,712,258.83
其他业务收入 36,745,066.00 35,697,526.23 16,950,222.55 16,941,508.56
合 计 596,798,410.48 497,274,204.84 431,531,384.54 354,653,767.39
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,720.47 处置固定资产损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
7,588,391.95
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,379,866.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 8,971,979.09
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,505,231.85
少数股东权益影响额(税后) 18,683.79
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 7,448,063.45
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.14 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.71 -0.06 -0.06
股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,216,134.65
非经常性损益 B 7,448,063.45
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -6,231,928.80
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 881,560,899.86
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 3,200,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 882,168,967.19
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.14%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.71%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,216,134.65
非经常性损益 B 7,448,063.45
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -6,231,928.80
期初股份总数 D 80,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 24,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 104,000,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.01
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.06
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市三利谱光电科技股份有限公司
二〇一九年八月十日