北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人孙震、主管会计工作负责人边雨辰及会计机构负责人(会计主管
人员)李艳超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承
诺。该等前瞻性陈述内容是否能够实现，受市场环境、政策因素及公司业务开
展实际情况影响较大，存在不确定性。公司提醒投资者及相关人士对此保持足
够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。
有关风险因素内容与对策措施已在本报告中第四节“经营情况讨论与分析
十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风
险。
《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和 巨 潮
资 讯 网（www.cninfo.com.cn）为本公司指定信息披露媒体，本公司所有信息
均以在上述媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 33
第八节 可转换公司债券相关情况.................................................................................................. 34
第九节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 35
第十节 公司债相关情况.................................................................................................................. 37
第十一节 财务报告.......................................................................................................................... 38
第十二节 备查文件目录................................................................................................................ 152
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、元隆雅图 指 北京元隆雅图文化传播股份有限公司
元隆投资 指 元隆雅图（北京）投资有限公司，本公司之控股股东
隆中兑 指 北京隆中兑数字营销有限公司，本公司之全资子公司
外企元隆 指 北京外企元隆文化发展有限公司，本公司之控股子公司
上海祥雅 指 上海祥雅文化传播有限公司，本公司之全资子公司
深圳鸿逸 指 深圳鸿逸科技发展有限公司，本公司之全资子公司
元隆国际 指 元隆国际控股集团有限公司，深圳鸿逸之全资子公司
货代分公司 指 北京元隆雅图文化传播股份有限公司货运代理分公司
延庆分公司 指 北京元隆雅图文化传播股份有限公司延庆分公司
延庆第二分公司 指 北京元隆雅图文化传播股份有限公司延庆第二分公司
谦玛网络 指 上海谦玛网络科技有限公司，本公司之控股子公司
上海蓓嘉 指 上海蓓嘉网络科技有限公司，本公司之控股子公司
上海快芽 指 上海快芽网络科技有限公司，本公司之控股子公司
谦玛信息 指 上海谦玛信息服务有限公司，谦玛网络之全资子公司
匠谦科技 指 上海匠谦科技服务有限公司，谦玛网络之全资子公司
沃米数据 指 苏州沃米数据科技有限公司，谦玛网络之全资子公司
霏多信息 指 上海霏多信息服务有限公司，谦玛网络之全资子公司
杭州仟美 指 杭州仟美文化传播有限公司，霏多信息之控股子公司
北京谦玛 指 北京谦玛数字营销顾问有限公司，谦玛信息之参股公司
雏鹰宝贝 指 北京雏鹰宝贝教育科技有限公司，本公司之参股公司
驿车宝 指 武汉市驿车宝网络科技有限公司，本公司之参股公司
沐鹂信息 指 上海沐鹂信息科技有限公司，谦玛网络之控股子公司
市场营销过程中使用的赠品，又称“促销品”，主要包括企业在市
场终端渠道向购买产品的消费者赠送的礼品、品牌方奖励经销商的
礼赠品 指
礼品、消费者关系管理或会员管理中各类消费或金融积分兑换的礼
品
Key Opinion Leader 的简称，关键意见领袖，互联网社交中特指在
KOL 指
某方面有一定影响力的个人
MCN 指 Multi-channel network 的简称，指汇集一定数量的 KOL 并对其进行
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商业化经营的公司
IP 指 知识产权，本报告中特指知名的品牌、人物或影视、动漫形象等
CRM 指 消费者关系管理
Direct to Costomer，直达消费者，新零售的一种模式，去除批发商、
D2C 指
零售商等中间渠道环节，商品从品牌方直接向消费者零售。
指整合营销传播（integrated marketing communication），是将与企
业进行市场营销有关的一切传播活动整合起来，涵盖广告、促销、
IMC 指
公关、直销、CI、包装、新闻媒体等一切传播活动，使企业能够将
统一的传播资讯传达给顾客。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 元隆雅图 股票代码 002878
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京元隆雅图文化传播股份有限公司
公司的中文简称（如有） 元隆雅图
公司的外文名称（如有） Beijing Yuanlong Yato Culture Dissemination Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） YLYT
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 相文燕 于欣蕊
北京市西城区广安门内大街 338 号港 北京市西城区广安门内大街 338 号港
联系地址
中旅维景国际大酒店写字楼 12 层 中旅维景国际大酒店写字楼 12 层
电话 010-83528822 010-83528822
传真 010-83528011 010-83528011
电子信箱 ylyato@ylyato.cn ylyato@ylyato.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司注册资本完成工商变更登记，并于 2020 年 07 月 08 日换发新照。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 848,351,212.36 678,301,931.17 25.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） 68,339,954.70 59,681,294.98 14.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
64,594,449.05 55,892,993.35 15.57%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 18,043,358.15 42,220,498.21 -57.26%
基本每股收益（元/股） 0.31 0.27 14.81%
稀释每股收益（元/股） 0.31 0.27 14.81%
加权平均净资产收益率 9.41% 9.46% -0.05%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,297,445,758.38 1,324,407,729.83 -2.04%
归属于上市公司股东的净资产（元） 724,170,477.23 697,479,689.38 3.83%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 221,528,252
用最新股本计算的全面摊薄每股收益：
支付优先股股利 0
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.3085
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
143,104.15 固定资产处置收益
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
5,301,213.96 与收益相关的政府补助
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 646,145.08 购买理财产品取得的收益
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,119,212.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0
减：所得税影响额 398,172.49
少数股东权益影响额（税后） 827,572.13
合计 3,745,505.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司的主要业务
本公司为企业客户提供整合营销服务，聚焦于礼赠品创意设计和供应、数字化营销服务和新媒体营销。公司主营业务
包含三部分：（1）为客户供应礼赠品，包含方案创意策划、礼赠品设计研发、采购和销售，收入体现为产品销售收入；（2）
为客户提供营销服务，在移动端开展促销活动、开发和运营礼赠品电商平台，包括经销商渠道管理电商、礼品集中采购电商、
会员积分礼品电商等，以及相关的仓储物流，收入体现为服务收入；（3）新媒体营销业务，向品牌客户提供基于网红媒介
的营销服务，包括广告策略、创意、内容、投放、效果分析等。
除上述整合营销业务，公司还从事创意文化产品的开发和销售，包括自主品牌电子数码产品、大型赛会活动的特许纪
念品、贵金属工艺品、承接政府文创项目及与博物馆等文化机构合作开发旅游纪念品等。
报告期内，公司从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等未发生重大变化。具体可参见
2019年年报。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
谦玛网络设立控股子公司沐鹂信息，沐鹂信息注册资金 100 万元，谦玛网络出资
股权资产 51 万元，占股权比例 51%；上海趣鸽信息技术有限公司出资 49 万元，占股权比
例 49%。沐鹂信息从事数字化广告、新媒体营销、MCN、电商代运营等业务。
固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、打通线上线下的全案提供能力
公司的整合营销业务包含了礼赠品供应、数字化促销服务、新媒体营销等三大板块，能够为客户提供线上品牌推广+线
下活动直播+线下礼赠品供应+O2O数字化精准营销等覆盖线上线下的整合营销解决方案。礼赠品供应业务上，公司能够为客
户提供从创意提案、产品设计，到委托加工和采购、品质控制，再到物流配送的综合服务；在促销服务业务上，公司从礼赠
品的数字化、礼赠品派发数字化切入数字化营销业务，进而发展到品牌会员运营和私域的新零售运营和经销；在新媒体营销
上，公司为客户提供精准的媒体投放策略、媒介资源采购、新媒体广告内容创意和执行、直播电商等。公司在上述三大业务
领域内，每项业务都具有相当的规模优势。
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2、新媒体创意策划+媒介资源+营销技术的综合能力
谦玛网络在美妆、互联网、母婴、快消等垂直行业具有深刻的行业洞察、品牌沟通策略及全网媒介策略的制定能力，涵
盖IMC、微博和微信、短视频的创意。2019-2020年，谦玛网络多个创意案例荣获虎啸奖、金蜜蜂奖、梅花创新奖、金手指奖
等业内大奖。谦玛网络以新媒体为核心，构建全面的媒体资源矩阵，包含数字信息流广告、媒介平台、各行业KOL、户外
媒体等多种形式，与200多家MCN机构及5000+网红达人深度合作。谦玛网络的新媒体业务以数据分析为基础，以移动社交
媒体的整合、分析、投放、监控为一站式工作平台，为品牌客户提供受众精准、触达有效、品效合一的营销服务。
3、数字化业务能力
基于对客户销售链路的理解，提供数字化营销解决方案，具备经销商渠道体系和会员体系的运营能力、数字化营销活动
的策划和执行能力、基于品牌私域流量的DTC零售运营能力。数字化营销服务应用于销售链路上的多种场景，以技术和数据
驱动精准营销和流量变现，有效触达销售渠道和消费者，并具有较强的互动性，在本公司的母婴、快消和金融类客户有快速
增长的应用。
4、创意设计及供应链管理力
公司拥有一支由144名创意策划和产品设计人员组成的专业团队（其中102名是礼赠品创意和产品设计人员，42名是新
媒体营销创意人员），是北京市设计创新中心、北京高精尖产业设计中心。
供应商管理能力包括公司对礼赠品供应商产能、品牌IP和的选择判断能力、组织动员能力、价格谈判能力、品质控制能
力等，是公司及时响应客户需求、获取订单的重要支撑。经过大量业务的磨炼和长期的经验积累，公司积累了丰富的供应商
资源，形成了完善的供应商管理体系，目前有一千多家礼赠品签约供应商，涉及十几个大类，上百个小类、逾五千种产品。
5、长期服务优质客户形成的客户粘性
公司服务的主要客户为世界500强公司及国内知名企业，主要集中在母婴、食品饮料、消费电子、电商、日化、金融等
行业。经过十几年的发展与积累，公司已累计服务百余家世界500强企业，并与国内多个行业的头部客户建立了长期紧密的
合作关系，客户粘性较高。公司的客户资源优势对行业内其他竞争对手形成较高的进入壁垒。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020 年上半年，公司在管理层带领下开拓进取、开源节流，积极应对新冠疫情的不利影响，采取多项措施化危为机。
在疫情严重的二、三月份，为客户对接防疫物资供应链，在促销品供应暂时停摆阶段坚持做好客户服务；二季度疫情缓解，
公司抓住客户需求反弹的机会，发挥创意+供应链+资金的综合优势提升市场份额。危机之下亦是行业资源重新整合的机会，
电商的普及和创新带动数字化营销和新媒体营销需求急剧增加，大量出口代工产能转向国内市场也增加了供应链资源，网红
直播带货甚至成为全社会关注的热点。
上半年公司大力夯实整合营销的主营业务，礼赠品供应、数字化营销服务和新媒体营销三大业务板块及北京冬奥会特
许业务均顺利推进。公司在二季度将一季度由疫情导致的业绩下滑全数补回，上半年实现收入和净利润同比双增，主要经营
指标如下：2020 年 1-6 月，公司营业收入 84,835.12 万元，同比增长 25.07%，其中二季度同比增长 38.84%、环比增长 55.26%；
营业利润 8,967.32 万元，同比增长 15.74%，其中二季度同比增长 42.37%、环比增长 132.93%；归属母公司股东净利润 6,834.00
万元，同比增长 14.51%，其中二季度同比增长 42.23%、环比增长 152.92%。
公司各项主要业务具体情况如下：
（一）整合营销业务
公司的整合营销业务包含礼赠品供应、数字化营销服务和新媒体营销服务。2020 年 1-6 月，公司整合营销业务实现销
售收入 79,516.31 万元，同比增长 20.04%，其中：礼赠品供应业务实现收入 46,700.51 万元，与上年同期基本持平；促销
服务实现收入 10,787.11 万元，同比增长 43.36%；新媒体营销服务实现收入 22,028.68 万元，同比增长 93.22%。数据和 IT
技术驱动的线上业务（数字化营销和新媒体营销）占公司整体收入比重已从去年同期的 27.90%上升到 38.68%。整合营销业
务总体实现毛利 17,759.73 万元，同比增长 18.20%；毛利率 22.33%，同比基本保持稳定。
1、 礼赠品供应和营销服务业务
应用于市场零售终端的礼赠品和应用于客户关系管理的积分兑换礼品有着巨大的市场需求。虽然今年一季度疫情之下，
受线下门店客流大幅减少、生产及物流运输能力大幅降低的影响，品牌方在礼赠品营销投放有所削减，但随着二季度疫情缓
解、生产及物流运输能力的逐步恢复，品牌方为拉动销售而加大营销活动力度，同时加大了通过互联网电商平台、积分兑换
平台投放礼赠品的规模，礼赠品和营销服务需求旺盛，二季度订单签订和执行速度较快。同时，过去 1-2 年开发和培育的新
客户陆续释放业绩。公司垂直行业大客户数量持续增加，婴儿奶粉类大客户从两家增加到五家，银行、保险类大客户从零增
加到五家。快消、母婴和金融行业对礼赠品和会员关系管理需求巨大，公司以深耕快消、母婴和金融行业为战略方向，有利
于充分发挥礼赠品+数字化+新媒体解决方案能力的综合优势，抓住客户对整合营销需求升级的机会获取更多市场份额。
礼赠品服务于客户的个性化需求，因而与客户深度绑定。在此基础上，结合礼赠品数字化的契机，公司成为客户的数字
化营销服务商，为客户的数字化营销、CRM 管理、私域电商运营等提供基于数据、IT 技术及电商运营的解决方案。近几年来，
随着大量数字化礼品的派发，客户积蓄了庞大的私域流量池，从而对流量的运营和变现产生了快速增长的需求。最近 3 年，
公司以数字化营销为核心的营销服务业务保持着 50%左右的增速，客户涵盖 80%的礼赠品核心客户。
礼赠品供应和数字化营销业务模式为大客户服务模式，公司核心客户多年来保持稳定，年框合同不间断续签，在客户的
礼赠品采购中也保持较高的份额。上半年，公司前十大礼赠品及营销服务客户合计贡献收入 44,439.87 万元，同比增长 4.45%。
2020 年 1-6 月，礼赠品和数字化营销服务业务综合毛利率 21.95%，同比微升 0.47 个百分点，其中礼赠品业务毛利率从
19.50%提高到 22.11%，因为新客户逐渐进入成熟期，大幅低于平均毛利率的订单量减少，同时积分兑换产品减少了手机、
平板电脑等较低毛利率产品。营销服务业务毛利率从 33.90%下降到 21.23%，同比下降 12.67 个百分点。营销服务业务毛利
率变动较大的原因主要是技术开发和平台运营收入占比减小，数字化礼品占比提高。
2、新媒体整合营销
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公司 2018 年 11 月完成对谦玛网络 60%股权的收购，公司的新媒体整合营销业务由谦玛网络经营。2020 上半年，疫情加
速了消费从线下向线上的转移，网红经济引起全社会高度关注，新媒体整合营销从品宣逐步转向品效，广告投放更加精准。
网红的专业度不断提升，优质内容的产出进一步提高了粉丝的在线时长和活跃性，电商的购物体验不断优化，小红书、抖音、
快手、Bilibili 等内容平台也纷纷布局电商，大大缩短了网红进行品牌传播、产品推广导向购买的链条。从客户端来看，
一方面大品牌进一步提高新媒体营销费用，不断增加新媒体广告投放的频次、数量和金额；另一方面，过去依赖线下渠道的
品牌加速电商布局，营销方式从传统媒体向新媒体转变，还有众多出口代工企业，受海外疫情影响，转向国内电商零售市场，
对新媒体营销产生了增量需求。
面对上述市场机会，谦玛网络一方面持续开拓大品牌客户，在美妆、母婴、电商、快消、汽车等行业新签多家世界 500
强和国内知名企业，另一方面试水小品牌、代工厂等下沉客户的营销+电商代运营一体化业务。2020 年 1-6 月，谦玛网络实
现营业收入 22,028.68 万元，同比增长 93.22%；实现毛利 5,142.65 万元，同比增长 58.41%；实现归属母公司股东净利润
2,835.03 万元，同比增长 85.34%。谦玛网络收入和利润同比增幅较大，主要是核心客户订单大幅增加，同时新开拓客户当
年释放业绩。谦玛网络已形成美妆客户集群，成为爱茉莉、娇韵诗、欧莱雅、丸美、LV（香水化妆品）、蒂佳婷、资生堂等
品牌的新媒体广告服务商，与美妆博主的合作上有望形成规模优势。上半年，谦玛网络与近 4000 名美妆博主合作，采购金
额约 1.3 亿元。上半年，谦玛网络毛利率 23.35%，同比下降 5.12 个百分点，主要原因是业务规模扩大，且毛利率相对较低
的媒介投放业务增速比毛利率较高的 IMC 业务增速快。
在营销+电商代运营业务上，谦玛网络上半年着手组建团队并开发客户，截至本报告出具日，已陆续签约鳗鲡堂（烤鳗
鱼产品）、葛一点（葛根粉食品）、早晚读书（内容付费）、蔓楼兰（旗袍）等品牌。同时，谦玛网络看好短视频流量广告
的发展前景，已签约多家客户的数字化广告业务，有望在未来带来新的业绩增长。
（二）特许纪念品业务和贵金属业务
2020 年上半年，公司特许纪念品业务和贵金属工艺品业务实现收入 5,202.89 万元，同比增长 253.60%。其中，特许纪
念品销售收入 4,436.68 万元，同比增长 306.84%，毛利率 29.63%；贵金属工艺品销售收入 766.21 万元，毛利率 17.71%。
公司为 2022 年北京冬奥会设计和销售特许纪念品，其中贵金属产品主要通过中国银行等渠道销售，普通商品（徽章、钥匙
扣等非贵金属产品和毛绒玩具类产品）主要通过冬奥天猫官方旗舰店、冬奥特许经销商批发及冬奥特许零售店销售。银行网
点和零售店铺因为疫情无法正常营业，特许产品的零售受到较大影响。公司及时应对经营环境的变化，设计了以守护爱、守
护星、冬奥为主题的配饰，通过中国银行网银渠道销售，取得了良好的业绩。同时，北京冬奥会赞助商和合作伙伴也陆续启
动冬奥宣传，公司已开始向中国银行、中国联通、阿里巴巴、松下电器、青岛啤酒、首钢集团等企业客户定制冬奥宣传品。
随着疫情的控制，银行网点和特许商店客流逐渐恢复，下半年特许纪念品业务有望提高增速。
（三）费用情况和经营现金流情况
1、费用情况
2020 年 1-6 月，公司管理费用、销售费用、财务费用、研发费用总额 10,553.09 万元，同比增长 27.80%。其中，销售
费用同比增加 1,176.44 万元，增幅 29.63%；管理费用同比增加 415.67 万元，增幅 24.13%；研发费用同比增加 516.57 万元，
增幅 22.58%；财务费用同比增加 186.86 万元，增幅 67.50%。销售费用和研发费用的增长主要是源于业务规模扩大、新客户
培育和冬奥会特许业务需要增加比较多的销售人员和设计人员，公司发展数字化业务以及谦玛网络升级沃米平台增加 IT 技
术人员。财务费用大幅增加，主要原因是收入规模扩大较快，银行借款有所增加。
2、经营现金流情况
2020 年上半年公司经营性现金流净额 1,804.34 万元，业务回款情况正常，应收账款余额 57,819.08 万元，比上年末增
加 42.78 万元。账龄在六个月以内的应收账款余额 55,123.42 万元，占报告期末应收账款余额的 95.34%。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 848,351,212.36 678,301,931.17 25.07%
营业成本 655,444,382.54 520,838,734.79 25.84%
销售费用 51,465,652.65 39,701,278.46 29.63%
管理费用 21,382,377.43 17,225,662.00 24.13%
收入规模增长较快，
财务费用 4,637,010.94 2,768,428.03 67.50% 银行借款等融资增加
较大
所得税费用 7,847,174.48 10,983,633.25 -28.56%
研发投入 28,045,890.82 22,880,205.88 22.58%
经营活动产生的现金 对供应商支付货款增
18,043,358.15 42,220,498.21 -57.26%
流量净额 加
投资活动产生的现金
-22,186,000.78 -76,659,892.09 -71.06% 理财产品投资减少
流量净额
筹资活动产生的现金
-37,474,221.96 22,987,764.89 -263.02% 偿还借款金额增加
流量净额
现金及现金等价物净
-41,613,854.75 -11,489,348.97 262.20%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 848,351,212.36 100% 678,301,931.17 100% 25.07%
分行业
营销业务收入 795,163,086.49 93.73% 662,428,536.40 97.66% 20.04%
贵金属工艺品 7,662,128.99 0.90% 3,808,932.67 0.56% 101.16%
特许纪念品经营 44,366,809.00 5.23% 10,905,274.22 1.61% 306.84%
出租收入 1,159,187.88 0.14% 1,159,187.88 0.17% 0.00%
分产品
礼赠品（促销品） 467,005,140.24 55.05% 473,177,889.95 69.76% -1.30%
促销服务 107,871,138.71 12.72% 75,242,660.37 11.09% 43.36%
13
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
新媒体营销服务 220,286,807.54 25.97% 114,007,986.08 16.81% 93.22%
贵金属工艺品 7,662,128.99 0.90% 3,808,932.67 0.56% 101.16%
特许纪念品经营 44,366,809.00 5.23% 10,905,274.22 1.61% 306.84%
出租收入 1,159,187.88 0.14% 1,159,187.88 0.17% 0.00%
分地区
东北地区 11,957,442.51 1.41% 12,059,349.37 1.78% -0.85%
华北地区 225,518,986.40 26.58% 193,226,075.90 28.49% 16.71%
华东地区 395,757,982.95 46.65% 321,448,122.17 47.39% 23.12%
华南地区 124,214,516.47 14.64% 92,305,196.18 13.61% 34.57%
华中地区 8,641,766.86 1.02% 10,689,907.63 1.58% -19.16%
西北地区 217,770.88 0.03% 492,674.71 0.07% -55.80%
西南地区 5,565,438.39 0.66% 2,390,693.70 0.35% 132.80%
出口 76,477,307.90 9.01% 45,689,911.51 6.74% 67.38%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
营销业务收入 795,163,086.49 617,565,825.37 22.33% 20.04% 20.58% -0.35%
分产品
礼赠品（促销
467,005,140.24 363,737,792.92 22.11% -1.30% -4.50% 2.61%
品）
促销服务 107,871,138.71 84,967,749.10 21.23% 43.36% 70.83% -12.67%
新媒体营销服
220,286,807.54 168,860,283.35 23.35% 93.22% 107.08% -5.12%
务
分地区
华北地区 225,518,986.40 178,049,919.92 21.05% 16.71% 15.82% 0.61%
华东地区 395,757,982.95 297,809,392.32 24.75% 23.12% 30.71% -4.37%
华南地区 124,214,516.47 105,776,229.44 14.84% 34.57% 28.36% 4.11%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
核心客户订单大幅增加以及新开拓客户业绩增长，导致收入成本大幅增加。
14
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三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 186,273.23 0.21% 购买理财产品取得的收益 是
公允价值变动损
469,862.32 0.53% 购买理财产品取得的收益 否
益
资产减值 -770,109.73 -0.87% 应收款项及存货减值 否
营业外收入 1,008.55 0.00% 否
营业外支出 1,120,221.47 1.27% 捐赠等支出 否
其他收益 5,301,213.96 5.99% 政府补助及增值税加计抵减 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 239,313,599.26 18.44% 281,773,403.22 21.28% -2.84%
应收账款 576,646,849.37 44.44% 576,305,335.10 43.51% 0.93%
存货 140,141,008.79 10.80% 118,691,655.35 8.96% 1.84%
投资性房地产 15,889,723.57 1.22% 16,243,647.61 1.23% -0.01%
长期股权投资 1,057,144.42 0.08% 1,047,153.95 0.08% 0.00%
固定资产 14,320,746.72 1.10% 9,167,428.54 0.69% 0.41%
短期借款 180,646,393.92 13.92% 155,211,060.61 11.72% 2.20%
商誉 170,665,911.45 13.15% 170,665,911.45 12.89% 0.26%
无形资产 15,073,945.26 1.16% 15,304,526.27 1.16% 0.00%
其他权益工具
15,000,000.00 1.16% 15,000,000.00 1.13% 0.03%
投资
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
15
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计入权益 本期
本期公允
的累计公 计提 其他变
项目 期初数 价值变动 本期购买金额 本期出售金额 期末数
允价值变 的减 动
损益
动 值
金融资产
1.交易性金
融资产（不 92,364. 55,639,01
46,669,152.74 469,862.32 83,500,000.00 75,092,364.26
含衍生金 26 5.06
融资产）
4.其他权益
0.00
工具投资
金融资产 92,364. 55,639,01
46,669,152.74 469,862.32 83,500,000.00 75,092,364.26
小计 26 5.06
92,364. 55,639,01
上述合计 46,669,152.74 469,862.32 0.00 0.00 83,500,000.00 75,092,364.26
26 5.06
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
赎回理财产品取得的收益
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,124,638.23 保函保证金、交易保证金
应收账款质押 39,180,252.92 保理借款
投资性房地产 15,889,723.57 抵押借款
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0 15,000,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
报告期内购 报告期内 累计投资
资产类别 初始投资成本 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源
入金额 售出金额 收益
损益 值变动
83,500,000.0 75,092,36 55,639,01
其他 55,000,000.00 469,862.32 92,364.26 自有资金
0 4.26 5.06
83,500,000.0 75,092,36 55,639,01
合计 55,000,000.00 469,862.32 0.00 92,364.26 --
0 4.26 5.06
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 22,754.58
报告期投入募集资金总额 168.46
已累计投入募集资金总额 23,087.88
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 11,324.03
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北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
累计变更用途的募集资金总额比例 49.77%
募集资金总体使用情况说明
报告期内，募集资金按承诺使用，未变更用途，并严格按规定存放和管理。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否
截至期 项目达 项目可
已变 本报 截至期
募集资金 调整后 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和 更项 告期 末累计
承诺投资 投资总 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
超募资金投向 目(含 投入 投入金
总额 额(1) (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
部分 金额 额(2)
(2)/(1) 期 化
变更)
承诺投资项目
1、运营中心扩建 3,245.6 100.00
是 11,002.79 3,245.62 不适用 不适用 不适用 否
项目 2 %
2、促销品电商平 1,248.8 100.00
是 4,317.28 1,248.81 不适用 不适用 不适用 否
台建设项目 1 %
2021 年
3、创意研发中心
否 934.51 934.51 168.46 758.97 81.22% 6 月 30 不适用 不适用 否
建设项目
日
4、补充流动资金 6,510.4 100.00
否 6,500 6,500 不适用 不适用 不适用 否
及偿还银行借款 5 %
5、上海谦玛股权 11,324.0 11,324. 100.00 2,835.0
是 不适用 是 否
收购项目 3 03 % 3
承诺投资项目小 23,252.9 23,087. 2,835.0
-- 22,754.58 168.46 -- -- -- --
计 7 88 3
超募资金投向
未达到计划进度
创意研发中心建设项目主要投入是新增设计研发人员的薪酬，因招募符合公司业务要求的研发设计人
或预计收益的情
才和设计师对客户所属行业特性、偏好和市场流行趋势的熟悉均需要一定时间条件，故而延期至 2021
况和原因（分具
年 6 月 30 日。
体项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金
额、用途及使用 不适用
进展情况
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北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
募集资金投资项
目先期投入及置 不适用
换情况
用闲置募集资金
暂时补充流动资 不适用
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金 不适用
额及原因
尚未使用的募集
期末，尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户中。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《2017 年半度募集资金存放与实际使
2017 年 08 月 23 日 www.cninfo.com.cn 2017-014
用情况的专项报告》
《2017 年度募集资金存放与实际使用
2018 年 04 月 26 日 www.cninfo.com.cn 2018-015
情况的专项报告》
《2018 年半年度募集资金存放与实际
2018 年 08 月 22 日 www.cninfo.com.cn 2018-039
使用情况的专项报告》
《2018 年度募集资金存放与实际使用
2019 年 04 月 19 日 www.cninfo.com.cn 2019-015
情况的专项报告》
《2019 半年度募集资金存放与实际使
2019 年 08 月 27 日 www.cninfo.com.cn 2019-041
用情况的专项报告》
19
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
《2019 年度募集资金存放与实际使用
2020 年 04 月 15 日 www.cninfo.com.cn 2020-019
情况的专项报告》
《2020 半年度募集资金存放与实际使
2020 年 08 月 28 日 www.cninfo.com.cn 2020-040
用情况的专项报告》
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新媒体整 222,345,048. 79,815,930 220,286,80 28,480,024 28,507,982
谦玛网络 子公司 12,000,000
合营销 95 .05 7.54 .31 .14
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
20
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、核心客户流失的风险
公司客户集中度较高，报告期前五名客户贡献的收入占营业收入的比例为42.92%。如果核心客户流失，而公司没有培
育出同等量级的客户，公司的经营业绩将会受到较大影响。公司在维系老客户的同时持续开拓新客户，最近3年前五大客户
集中度持续下降。
2、多个客户大幅削减礼赠品投入的风险
公司主要为客户提供礼赠品供应、数字化促销及新媒体营销服务，其中礼赠品供应收入仍占较大比重，客户通常根据
上年的销售情况制定当年的营销费用预算，并根据市场情况确定营销费用在礼赠品上的投放。如果多个大客户大幅削减礼赠
品费用，而公司未能提升在其订单份额，经营业绩将会受到不利影响。公司对客户的营销预算投入保持高度关注，发现核心
客户出现预算削减迹象时，会积极开拓该客户新兴业务，同时加大潜力开户开发力度，从而保证团队工作量的饱和度和业绩
水平。
3、新客户和新业务开拓未达预期的风险
公司开拓新客户和数字化促销、银行积分兑换礼品、冬奥会特许纪念品等新业务存在一定的不确定性，如果新客户和新
业务开拓未达预期，而相应的团队已经组建并发生费用，对公司业绩可能产生不利影响。公司尽量缩短新客户订单从零到“1”
的过程，在开拓客户的起始阶段严格控制新增员工数量，把新客户开发不利的风险降到最小。
21
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
2019 年年度股
年度股东大会 66.68% 2020 年 05 月 28 日 2020 年 05 月 29 日 m.cn）《2019 年年度
东大会
股东大会决议公告》
公告编号：2020-031
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
详见招股说明
书“重大事项
股票首次公
控股股东元隆投资、实 提示”之“二、 2017 年
自愿锁定股 开发行并上
际控制人孙震、股东李 本次发行前股 06 月 06 履行完毕
份的承诺 市后三十六
素芹 东自愿锁定股 日
个月
首次公开发行或再融 份的承诺”之
资时所作承诺 1-3
担任公司董事、监事、 详见招股说明 自公司股票
高级管理人员的股东王 书“重大事项 2017 年 在证券交易
自愿锁定股
威、饶秀丽、王升、赵 提示”之“二、 06 月 06 所上市交易 履行完毕
份的承诺
怀东、陈涛、边雨辰、 本次发行前股 日 之日起 12
向京、李娅、刘岩 东自愿锁定股 个月内
22
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
份的承诺”之
4
详见招股说明
书“重大事项
公司、公司控股股东和
提示”之“三、
实际控制人、在公司领 2017 年 股票首次公
稳定公司股 公司股票上市
取薪酬的董事（独立董 06 月 06 开发行并上 履行完毕
价的承诺 三年内股价低
事除外）和高级管理人 日 市后三年内
于每股净资产
员
时稳定股价的
措施”
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
23
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2017年11月8日，公司召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于向公司 2017年
限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的的议案》，确定 2017 年 11 月 8 日为授予日，同意向首批 111 名激
励对象授予限制性股票共计 124.53 万股，授予价格：21.50 元/股。相关公告刊登于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn.（公
告：2017-034）。
2018年10月29日，公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议做出决议，拟向激励对象授予 24.88
万股公司限制性股票，约占激励计划公告时公司股本总额 130,229,010 股的 0.191%。激励对象 35 名，全部为公司中层和
业务骨干。该限制性股票已于 2018 年 10 月 29 日完成授予，授予价格 11.58 元/股，并于 2018 年 11 月 28 日上市。
相关公告刊登于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn.（公告：2018-077）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、本公司2017年12月6日与育米科技（北京）有限公司签署《写字间租赁合同》，向其承租北京市西城区广安门内大街338
号港中旅维景国际大酒店写字楼12层的办公用房，租期五年，自2017年12月29日至2022年12月28日。其中，用于运营中心和
电商平台建设及研发中心建设项目的面积1,020平米，用于公司原有业务和人员的面积1,539.48平米。第一~三年租金标准为
人民币6.8元/天/平米，第四年租金7.00元/天/平米，第五年7.21元/天/平米。报告期内，公司租金费用共计231.53万元。
2、本公司于2018年3月16日与北京青木物业管理有限公司签订《写字间租赁合同》，向其出租公司自有物业北京市西城区平
原里21号楼5层（整层）1,419平米，租赁期限为5年，自2018年3月16日至2023年3月15日，租金标准为4.7元/天/平米。报告
期内，公司此项租金收入为115.92万元。
3、上海祥雅于2019年4月9日与上海新兴技术开发区联合发展有限公司签署《房屋租赁合同》，向其承租上海市徐汇区桂平
路391号2号楼501室、502室，其中501室建筑面积为785.38平方米，502室建筑面积为888.69平方米，租赁期限为3年，自2019
年5月1日起至2022年4月30日，租金标准为5.2元/天/平米。报告期内，公司此项租金费用共计87.75万元。
4、鸿逸科技于2018年12月28日与深圳华侨城房地产有限公司签署《房屋租赁合同》，向其承租深圳市华侨城东部工业区东
北A4栋601、602号房屋，建筑面积1,196.98平方米，租赁期限为2年，自2019年1月1日至2020年12月31日，第一年租金标准
为14.60万元/月，第二年租金标准为15.33万元/月。报告期内，鸿逸科技此项租金费用共计72.25万元。
5、谦玛网络
①谦玛网络于2017年12月4日与上海明捷置业有限公司签署《上海市房屋租赁合同》，向其承租上海市普陀区岚皋路555号901、
25
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906、907、908室的办公用房，办公面积888.73平方米，租赁期限为3年2个月，自2018年1月1日至2021年2月28日，其中免租
期为自2018年1月1日至2018年2月28日，第一~二年租金标准为人民币170,302.89元/月，第三年租金为175,709.33元/月。
②谦玛网络于2018年与上海明捷置业有限公司签署《上海市房屋租赁合同》，向其承租上海市普陀区岚皋路555号905室的办
公用房，办公面积259.62平方米，租赁期限为2年2个月，自2019年1月1日至2021年2月28日，其中免租期为自2019年1月1日
至2019年1月31日。月租金标准为人民币50,302.46元/月。
③谦玛网络于2019年5月1日与赛力（中国）有限公司上海分公司签署《Grand Cru上海静安商务中心使用合同》，向其租赁
上海市静安区南京西路1601号3806-F(#19)室，办公面积13.62平方米，租赁期限为1年，自2019年5月1日至2020年4月30日，
租金标准为11,000.00元/月。
④谦玛网络于2019年8月1日与环球瑞都（北京）文化传播有限公司签署《房屋租赁合同》，向其租赁北京市朝阳区甘露园19
号院31号6-A，建筑面积238平方米，租赁期限为半年，自2019年8月1日至2020年1月31日，租金标准为15万元/半年。
报告期内，谦玛网络租金费用共计124.90万元。
6、沃米数据于2019年5月17日与苏州工业园区教育发展投资有限公司签署《苏州独墅湖高等教育区纳米大学科技园租赁合
同》，向其租赁苏州工业园区若水路388号H521、E703室，建筑面积约828平方米，租赁期限为3年，自2019年5月17日至2022
年6月16日，租金标准为30元/㎡.月。报告期内，沃米数据此项租金费用共计13.36万元。
7、杭州仟美于2019年10月23日与杭州尚坤新昱投资管理有限公司签署《房租租赁合同》，向其租赁杭州市江干区彭埠街道
新风路266号（3）楼（3013）室，租赁面积448平方米，租赁期限为2年零15天，自2019年11月01日至2021年11月15日，租金
标准为30元/㎡.月。报告期内，杭州仟美此项租金费用共计21.38万元。
8、谦玛信息于 2020 年4 月 10 日与上海铜川弘基商业经营有限公司签署《房租租赁合同》，向其租赁上海市普陀区铜川
路/弄68号 铜川路办公F2 212室，租赁面积117.97 平方米，租赁期自 2020年4月15 日至 2021年6月30 日，租金标准为 3.75
元/㎡日。报告期内，谦玛信息此项租金费用共计3.94万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 6,000.00 5,500.00 0
券商理财产品 自有资金 2,000.00 0 0
合计 8,000.00 5,500.00 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
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□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
本公司不从事产品生产，不涉及排污及环保问题。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
90,386, 63,270, -118,32 -55,054, 35,331,
一、有限售条件股份 69.31% 15.95%
026 218 4,819 601 425
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
90,386, 63,270, -118,32 -55,054, 35,331,
3、其他内资持股 69.31% 15.95%
026 218 4,819 601 425
57,800,
其中：境内法人持股 44.32% 0 0.00%
000
32,586, 63,270, -118,32 -55,054, 35,331,
境内自然人持股 24.99% 15.95%
026 218 4,819 601 425
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
40,020, 28,014, 118,162, 146,176 186,196
二、无限售条件股份 30.69% 84.05%
384 269 174 ,443 ,827
40,020, 28,014, 118,162, 146,176 186,196
1、人民币普通股 30.69% 84.05%
384 269 174 ,443 ,827
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
130,406 100.00 91,284, -162,64 91,121, 221,528 100.00
三、股份总数
,410 % 487 5 842 ,252 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、本期增持股份数量为实施2019年权益分派：以资本公积金向全体股东每10股转增7股而增加的股数。
2、2019年12月12日，2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股
票的议案》，对已获授尚未解锁的限制性股票95,673股（转增前）由公司予以回购注销。截至2020年1月15日，上述限制性
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股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2020年5月28日召开的 2019 年年度股东大会审议通过2019年年度权益分派方案。2019年度利润分配方案为：以截至
2020年3月31日公司总股本 130,310,737 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税），合计派发 4,560.88
万元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增7股，共计转增91,217,515股。转增后公司总股本将增加至221,528,252股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议
案》，本次拟回购注销限制性股票数量合计95,673股，涉及人数为20人，占公司总股本的0.073%，占公司2017年限制性股票
激励计划授予限制性股票总数的3.734%。
截至2020年1月15日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次转增及股份回购注销完成后，按新股本221,528,252股计算，2019年年度基本每股收益和稀释每股收益为0.52元，2019年
末每股净资产为3.15元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售股 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 数 数
元隆雅图（北京）投资有限公司 57,800,000 57,800,000 0 0 首发前限售股 2020 年 6 月 6 日
李素芹 5,780,000 5,780,000 0 0 首发前限售股 2020 年 6 月 6 日
首发前限售股、
孙震 19,017,353 4,754,338 9,984,110 24,247,125 2020 年 6 月 6 日
高管锁定
王威 2,601,000 701,799 1,679,976 3,579,177 高管锁定股
每年 1 月 1 日所持
饶秀丽 1,084,368 341,624 999,535 1,742,279 高管锁定股 股份的 25%于当年
王升 577,985 192,662 597,252 982,575 高管锁定股 解除限售
赵怀东 555,485 144,497 325,943 736,931 高管锁定股
陈涛 577,985 154,600 367,940 791,325 高管锁定股
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高管锁定股、股
向京 543,993 151,331 379,126 771,788
权激励限售股
边雨辰 510,000 168,588 518,388 859,800 高管锁定股
岳昕 288,992 491,286 202,294 0 类高管离任锁定
李娅 72,265 24,088 74,673 122,850 高管锁定股
刘岩 72,265 24,088 74,673 122,850 高管锁定股
其他参与 2017 年限制性股票激
726,155 84,303 449,296 1,091,148 股权激励限售股 2020 年 11 月
励计划的 110 名员工
2020 年 11 月和
限制性股票激励计划预留股份
178,180 11,370 116,767 283,577 股权激励限售股 2021 年 11 月分两
授予的 35 名员工
批解除限售
合计 90,386,026 70,824,574 15,769,973 35,331,425 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股
18,644 股股东总数（如有）（参见 0
东总数
注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售条 持有无限售
报告期末持有的 报告期内增减 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 件的普通股数 条件的普通
普通股数量 变动情况
量 股数量 股份状态 数量
元隆雅图
境内非国
（北京）投 44.36% 98,260,000 40,460,000 0 98,260,000 质押 6,011,200
有法人
资有限公司
境内自然
孙震 14.59% 32,329,500 13,312,147 24,247,125 8,082,375 质押 5,104,607
人
境内自然
李素芹 4.44% 9,826,000 4,046,000 0 9,826,000
人
30
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交银施罗德
经济新动力 境内非国
2.55% 5,646,304 4,719,731 0 5,646,304
混合型证券 有法人
投资基金
境内自然
王威 2.15% 4,772,235 1,965,038 3,579,177 1,193,058
人
境内自然
饶秀丽 0.98% 2,164,940 798,446 1,742,279 422,661
人
基本养老保
境内非国
险基金一二 0.87% 1,935,705 -1,061,445 0 1,935,705
有法人
零三组合
境内自然
刘迎彬 0.66% 1,470,563 317,282 0 1,470,563
人
境内自然
王升 0.52% 1,146,220 375,573 982,575 163,645
人
交银施罗德
稳健配置混 境内非国
0.46% 1,027,000 1,027,000 0 1,027,000
合型证券投 有法人
资基金
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10
无
名普通股股东的情况
（如有）（参见注 3）
其中，交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金、交银施罗德经济新动力混合型证券投资基金同
上述股东关联关系或一
为交银施罗德基金管理有限公司旗下基金；
致行动的说明
元隆雅图（北京）投资有限公司由孙震控股，李素芹与孙震为母子关系、一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普 股份种类
股东名称
通股股份数量 股份种类 数量
元隆雅图（北京）投资有限
98,260,000 人民币普通股 98,260,000
公司
李素芹 9,826,000 人民币普通股 9,826,000
孙震 8,082,375 人民币普通股 8,082,375
中国建设银行股份有限公司
－交银施罗德经济新动力混 5,646,304 人民币普通股 5,646,304
合型证券投资基金
基本养老保险基金一二零三 1,935,705 人民币普通股 1,935,705
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组合
刘迎彬 1,470,563 人民币普通股 1,470,563
王威 1,193,058 人民币普通股 1,193,058
交银施罗德稳健配置混合型
1,027,000 人民币普通股 1,027,000
证券投资基金
交银施罗德成长 30 混合型
909,500 人民币普通股 909,500
证券投资基金
#潘海香 559,820 人民币普通股 559,820
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无限 其中，交银施罗德经济新动力混合型证券投资基金、交银施罗德稳健配置混合型证券投资基
售条件普通股股东和前 10 金、交银施罗德成长 30 混合型证券投资基金同为交银施罗德基金管理有限公司旗下基金；
名普通股股东之间关联关系 元隆雅图（北京）投资有限公司由孙震控股，李素芹与孙震为母子关系、一致行动人。
或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 无。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
状态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
董事长、总 19,017,3 13,312,1 32,329,5
孙震 现任 0 0 0 0
经理 53 47 00
2,807,19 1,965,03 4,772,23
王威 董事 现任 0 0 0 0
7 8 5
董事、副总 1,146,22
王升 现任 770,647 471,973 96,400 0 0 0
经理 0
董事、财务
边雨辰 现任 674,353 377,547 135,000 916,900 0 0 0
总监
刘红路 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
金永生 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋昭菊 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
李娅 现任 96,353 63,737 5,300 154,790 0 0 0
席
职工代表
刘岩 现任 96,353 67,447 0 163,800 0 0 0
监事
郑卫卫 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
常务副总
向京 现任 605,324 328,737 135,700 798,361 0 0 0
经理
赵怀东 副总经理 现任 577,986 303,510 144,400 737,096 0 0 0
1,004,10
陈涛 副总经理 现任 620,647 413,453 30,000 0 0 0
0
1,366,49 2,164,94
饶秀丽 副总经理 现任 891,446 93,000 0 0 0
4 0
副总经理、
相文燕 董事会秘 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
26,632,7 18,195,0 44,187,9
合计 -- -- 639,800 0 0 0
07 35 42
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
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第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 239,313,599.26 281,773,403.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 55,639,015.06 46,669,152.74
衍生金融资产
应收票据 735,000.00 440,000.00
应收账款 576,646,849.37 576,305,335.10
应收款项融资
预付款项 24,722,793.75 26,756,594.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,338,278.01 13,024,818.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 140,141,008.79 118,691,655.35
合同资产
38
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,960,035.26 27,175,423.03
流动资产合计 1,059,496,579.50 1,090,836,382.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,057,144.42 1,047,153.95
其他权益工具投资 15,000,000.00 15,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 15,889,723.57 16,243,647.61
固定资产 14,320,746.72 9,167,428.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,073,945.26 15,304,526.27
开发支出
商誉 170,665,911.45 170,665,911.45
长期待摊费用 2,189,481.73 2,686,357.36
递延所得税资产 3,752,225.73 3,456,322.22
其他非流动资产
非流动资产合计 237,949,178.88 233,571,347.40
资产总计 1,297,445,758.38 1,324,407,729.83
流动负债：
短期借款 180,646,393.92 155,211,060.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,886,532.67 31,325,176.39
应付账款 164,926,067.09 220,804,153.49
39
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预收款项 27,924,632.28
合同负债 76,910,547.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,544,943.84 33,420,139.51
应交税费 35,277,777.38 44,388,535.16
其他应付款 39,257,423.21 70,228,048.99
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,081,015.20
流动负债合计 530,530,701.14 583,301,746.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,848,714.68 1,922,279.17
其他非流动负债
非流动负债合计 1,848,714.68 1,922,279.17
负债合计 532,379,415.82 585,224,025.60
所有者权益：
股本 221,528,252.00 130,406,410.00
40
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 187,916,578.18 276,558,623.71
减：库存股 10,944,739.75 12,424,534.38
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,591,777.57 44,591,777.57
一般风险准备
未分配利润 281,078,609.23 258,347,412.48
归属于母公司所有者权益合计 724,170,477.23 697,479,689.38
少数股东权益 40,895,865.33 41,704,014.85
所有者权益合计 765,066,342.56 739,183,704.23
负债和所有者权益总计 1,297,445,758.38 1,324,407,729.83
法定代表人：孙震 主管会计工作负责人： 边雨辰 会计机构负责人：李艳超
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 181,715,635.95 240,729,365.31
交易性金融资产 45,470,960.27 15,124,352.07
衍生金融资产
应收票据
应收账款 436,793,614.29 504,915,886.52
应收款项融资
预付款项 19,641,108.47 24,460,666.19
其他应收款 8,239,033.69 9,174,798.86
其中：应收利息
应收股利
存货 116,853,771.73 108,585,816.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
41
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他流动资产 5,578,769.52 25,048,892.98
流动资产合计 814,292,893.92 928,039,778.92
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 232,603,868.00 232,570,200.00
其他权益工具投资 15,000,000.00 15,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 15,889,723.57 16,243,647.61
固定资产 11,868,981.57 6,927,671.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,161,804.42 2,454,624.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,711,177.25 2,028,557.57
递延所得税资产 3,343,341.56 3,111,722.97
其他非流动资产
非流动资产合计 283,578,896.37 278,336,423.74
资产总计 1,097,871,790.29 1,206,376,202.66
流动负债：
短期借款 93,825,388.33 122,134,829.51
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,786,532.67 31,325,176.39
应付账款 123,549,692.99 195,549,511.16
预收款项 23,874,867.18
合同负债 73,447,669.62
应付职工薪酬 20,930,549.93 25,415,208.43
应交税费 25,027,848.65 34,701,968.53
其他应付款 39,040,488.33 87,157,540.95
42
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 879,554.00
流动负债合计 382,487,724.52 520,159,102.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 70,644.04 8,418.49
其他非流动负债
非流动负债合计 70,644.04 8,418.49
负债合计 382,558,368.56 520,167,520.64
所有者权益：
股本 221,528,252.00 130,406,410.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 187,957,522.91 277,840,900.44
减：库存股 10,944,739.75 12,424,534.38
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,591,777.57 44,591,777.57
未分配利润 272,180,609.00 245,794,128.39
所有者权益合计 715,313,421.73 686,208,682.02
负债和所有者权益总计 1,097,871,790.29 1,206,376,202.66
43
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 848,351,212.36 678,301,931.17
其中：营业收入 848,351,212.36 678,301,931.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 764,008,363.71 605,351,117.45
其中：营业成本 655,444,382.54 520,838,734.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,033,049.33 1,936,808.29
销售费用 51,465,652.65 39,701,278.46
管理费用 21,382,377.43 17,225,662.00
研发费用 28,045,890.82 22,880,205.88
财务费用 4,637,010.94 2,768,428.03
其中：利息费用 4,322,769.26 1,707,256.17
利息收入 868,723.97 836,087.61
加：其他收益 5,301,213.96 4,275,927.25
投资收益（损失以“－”号
186,273.23 492,756.09
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
44
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
469,862.32
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-86,286.71 -215,676.02
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-683,823.02 -38,921.93
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
143,104.15 13,000.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,673,192.58 77,477,899.11
加：营业外收入 1,008.55 1.36
减：营业外支出 1,120,221.47 113,827.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号
88,553,979.66 77,364,072.97
填列）
减：所得税费用 7,847,174.48 10,983,633.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,706,805.18 66,380,439.72
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
80,706,805.18 66,380,439.72
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 68,339,954.70 59,681,294.98
2.少数股东损益 12,366,850.48 6,699,144.74
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
45
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 80,706,805.18 66,380,439.72
归属于母公司所有者的综合收
68,339,954.70 59,681,294.98
益总额
归属于少数股东的综合收益总
12,366,850.48 6,699,144.74
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.27
（二）稀释每股收益 0.31 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：孙震 主管会计工作负责人： 边雨辰 会计机构负责人：李艳超
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 581,340,809.10 450,711,977.67
减：营业成本 452,964,815.86 336,844,743.96
税金及附加 1,459,192.09 1,367,599.74
销售费用 38,977,148.85 32,583,527.97
管理费用 14,404,767.11 9,324,273.79
46
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
研发费用 13,697,800.62 14,213,433.43
财务费用 3,626,074.28 2,484,212.91
其中：利息费用 3,138,106.26 1,364,646.16
利息收入 682,475.34 768,875.90
加：其他收益 2,543,352.99 3,409,000.00
投资收益（损失以“－”
21,699,671.92 17,220,773.57
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
346,608.20
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
30,798.96 26,997.35
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-683,823.02 -38,921.93
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
143,104.15 13,000.00
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
80,290,723.49 74,525,034.86
列）
加：营业外收入 7.37 0.45
减：营业外支出 1,000,000.00 103,827.50
三、利润总额（亏损总额以“－”
79,290,730.86 74,421,207.81
号填列）
减：所得税费用 7,295,492.30 8,680,204.57
四、净利润（净亏损以“－”号填
71,995,238.56 65,741,003.24
列）
（一）持续经营净利润（净亏
71,995,238.56 65,741,003.24
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
47
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 71,995,238.56 65,741,003.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,182,817,114.83 924,359,701.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
48
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,415,740.52 7,396,303.58
收到其他与经营活动有关的现金 5,518,589.70 6,018,593.45
经营活动现金流入小计 1,195,751,445.05 937,774,598.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,033,303,572.36 761,317,468.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
57,097,066.92 49,604,554.22
金
支付的各项税费 39,921,275.60 34,827,670.09
支付其他与经营活动有关的现金 47,386,172.02 49,804,407.27
经营活动现金流出小计 1,177,708,086.90 895,554,100.05
经营活动产生的现金流量净额 18,043,358.15 42,220,498.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 115,000,000.00 168,300,000.00
取得投资收益收到的现金 188,036.19 825,284.87
处置固定资产、无形资产和其他
166,500.00 16,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 115,354,536.19 169,141,284.87
49
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
7,596,829.60 4,220,572.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金 129,943,707.37 209,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
31,480,604.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 800,000.00
投资活动现金流出小计 137,540,536.97 245,801,176.96
投资活动产生的现金流量净额 -22,186,000.78 -76,659,892.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
2,500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 194,832,627.21 113,751,211.73
收到其他与筹资活动有关的现金 10,152,115.06 97,088,000.00
筹资活动现金流入小计 207,484,742.27 210,839,211.73
偿还债务支付的现金 169,509,863.55 41,144,222.41
分配股利、利润或偿付利息支付
64,318,941.59 51,987,595.05
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
14,400,000.00 11,292,800.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,130,159.09 94,719,629.38
筹资活动现金流出小计 244,958,964.23 187,851,446.84
筹资活动产生的现金流量净额 -37,474,221.96 22,987,764.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,009.84 -37,719.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,613,854.75 -11,489,348.97
加：期初现金及现金等价物余额 277,802,815.78 169,087,247.07
六、期末现金及现金等价物余额 236,188,961.03 157,597,898.10
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
50
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 832,337,074.51 679,134,235.33
收到的税费返还 7,400,068.39 7,376,203.52
收到其他与经营活动有关的现金 4,580,746.05 24,226,704.65
经营活动现金流入小计 844,317,888.95 710,737,143.50
购买商品、接受劳务支付的现金 691,686,570.77 595,204,639.37
支付给职工以及为职工支付的现金 33,883,568.71 29,550,758.19
支付的各项税费 27,769,440.44 24,822,900.65
支付其他与经营活动有关的现金 49,192,049.49 37,758,426.44
经营活动现金流出小计 802,531,629.41 687,336,724.65
经营活动产生的现金流量净额 41,786,259.54 23,400,418.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 144,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,711,425.35 17,553,302.35
处置固定资产、无形资产和其他长
166,500.00 16,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 71,877,925.35 161,569,302.35
购建固定资产、无形资产和其他长
7,240,888.01 2,479,858.96
期资产支付的现金
投资支付的现金 86,443,707.37 185,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
31,480,604.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 800,000.00
投资活动现金流出小计 93,684,595.38 219,760,462.96
投资活动产生的现金流量净额 -21,806,670.03 -58,191,160.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 113,082,627.21 90,751,211.73
收到其他与筹资活动有关的现金 53,115.06
筹资活动现金流入小计 113,135,742.27 90,751,211.73
偿还债务支付的现金 141,509,863.55 41,144,222.41
分配股利、利润或偿付利息支付的
48,734,081.34 40,416,362.21
现金
51
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 1,027,938.04 1,604,949.37
筹资活动现金流出小计 191,271,882.93 83,165,533.99
筹资活动产生的现金流量净额 -78,136,140.66 7,585,677.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-11,229.00 -44,323.32
响
五、现金及现金等价物净增加额 -58,167,780.15 -27,249,387.34
加：期初现金及现金等价物余额 236,858,777.87 151,510,305.76
六、期末现金及现金等价物余额 178,690,997.72 124,260,918.42
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
130
276, 12,4 44,5 258, 697, 41,7 739,
,40
一、上年期末 558, 24,5 91,7 347, 479, 04,0 183,
6,4
余额 623. 34.3 77.5 412. 689. 14.8 704.
10.
71 8 7 48 38 5 23
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
130
276, 12,4 44,5 258, 697, 41,7 739,
,40
二、本年期初 558, 24,5 91,7 347, 479, 04,0 183,
6,4
余额 623. 34.3 77.5 412. 689. 14.8 704.
10.
71 8 7 48 38 5 23
00
52
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
91,
三、本期增减 -88, -1,4 22,7 26,6 25,8
121 -808
变动金额（减 642, 79,7 31,1 90,7 82,6
,84 ,149.
少以“－”号 045. 94.6 96.7 87.8 38.3
2.0 52
填列） 53 3 5 5 3
0
68,3 68,3 12,3 80,7
（一）综合收 39,9 39,9 66,8 06,8
益总额 54.7 54.7 50.4 05.1
0 0 8 8
-95 -1,4
（二）所有者 2,57
,67 79,7 3,95 1,22 5,18
投入和减少 5,46
3.0 94.6 9,59 5,00 4,59
资本 9.47
0 3 1.10 0.00 1.10
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 2,38 -330 2,71 2,71
计入所有者 7,62 ,631. 8,25 8,25
权益的金额 7.40 70 9.10 9.10
-95 -1,1
187, 1,24 1,22 2,46
,67 49,1
4．其他 842. 1,33 5,00 6,33
3.0 62.9
07 2.00 0.00 2.00
0 3
-45, -45, -14, -60,
（三）利润分 608, 608, 400, 008,
配 757. 757. 000. 757.
95 95 00 95
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-45, -45, -14, -60,
3．对所有者
608, 608, 400, 008,
（或股东）的
757. 757. 000. 757.
分配
95 95 00 95
4．其他
91, -91,
（四）所有者
217 217, 0.00 0.00
权益内部结
,51 515.
53
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
转 5.0 00
0
91,
-91,
1．资本公积 217
217,
转增资本（或 ,51 0.00 0.00
515.
股本） 5.0
00
0
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
221
187, 10,9 44,5 281, 724, 40,8 765,
,52
四、本期期末 916, 44,7 91,7 078, 170, 95,8 066,
8,2
余额 578. 39.7 77.5 609. 477. 65.3 342.
52.
18 5 7 23 23 3 56
00
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
54
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
130
268, 20,6 34,1 193, 605,
,40 33,75 638,7
一、上年期末 081, 25,2 42,6 035, 040,
6,4 5,433 96,16
余额 223. 85.0 51.6 728. 729.
10. .28 2.44
82 0 8 66 16
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
130
268, 20,6 34,1 193, 605,
,40 33,75 638,7
二、本年期初 081, 25,2 42,6 035, 040,
6,4 0.00 5,433 96,16
余额 223. 85.0 51.6 728. 729.
10. .28 2.44
82 0 8 66 16
00
三、本期增减 20,5 24,8
4,26 -4,50 20,32
变动金额（减 59,3 23,0
3,68 0,855 2,200
少以“－”号 71.9 56.2
4.24 .26 .96
填列） 8 2
59,6 59,6
6,699 66,38
（一）综合收 81,2 81,2
,144. 0,439
益总额 94.9 94.9
74 .72
8 8
（二）所有者 4,26 4,26 4,263
投入和减少 3,68 3,68 ,684.
资本 4.24 4.24 24
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 4,26 4,26 4,263
计入所有者 3,68 3,68 ,684.
权益的金额 4.24 4.24 24
4．其他
（三）利润分 -39, -39, -11,2 -50,3
55
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
配 121, 121, 00,00 21,92
923. 923. 0.00 3.00
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-39, -39,
3．对所有者 -11,2 -50,3
121, 121,
（或股东）的 00,00 21,92
923. 923.
分配 0.00 3.00
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
130
272, 20,6 34,1 213, 629, 29,25 659,1
四、本期期末 ,40
344, 25,2 42,6 595, 863, 4,578 18,36
余额 6,4
908. 85.0 51.6 100. 785. .02 3.40
10.
56
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
00 06 0 8 64 38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
245,
130,4 277,84 12,424 44,591
一、上年期末 794, 686,208,
06,41 0,900. ,534.3 ,777.5
余额 128. 682.02
0.00 44 8 7
39
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
245,
130,4 277,84 12,424 44,591
二、本年期初 794, 686,208,
06,41 0,900. ,534.3 ,777.5
余额 128. 682.02
0.00 44 8 7
39
三、本期增减 26,3
91,12 -89,88
变动金额（减 -1,479, 86,4 29,104,7
1,842 3,377.
少以“－”号 794.63 80.6 39.71
.00 53
填列） 1
71,9
（一）综合收 95,2 71,995,2
益总额 38.5 38.56
6
（二）所有者
-95,6 1,334, -1,479, 2,718,25
投入和减少资
73.00 137.47 794.63 9.10
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
57
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3．股份支付计
2,387, -330,6 2,718,25
入所有者权益
627.40 31.70 9.10
的金额
-95,6 -1,053, -1,149,
4．其他 0.00
73.00 489.93 162.93
-45,6
（三）利润分 08,7 -45,608,
配 57.9 757.95
5
1．提取盈余公
积
-45,6
2．对所有者
08,7 -45,608,
（或股东）的
57.9 757.95
分配
5
3．其他
91,21 -91,21
（四）所有者
7,515 7,515. 0.00
权益内部结转
.00 00
1．资本公积转 91,21 -91,21
增资本（或股 7,515 7,515. 0.00
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
58
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
272,
221,5 187,95 10,944 44,591
四、本期期末 180, 715,313,
28,25 7,522. ,739.7 ,777.5
余额 609. 421.73
2.00 91 5 7
00
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
130,
269,3 20,62 34,14 190,87
一、上年期末 406, 604,161,
63,50 5,285. 2,651 3,918.3
余额 410. 195.61
0.55 00 .68 8
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
130,
269,3 20,62 34,14 190,87
二、本年期初 406, 604,161,
63,50 5,285. 2,651 3,918.3
余额 410. 195.61
0.55 00 .68 8
00
三、本期增减
4,263,
变动金额（减 26,619, 30,882,7
684.2
少以“－”号 080.24 64.48
4
填列）
（一）综合收 65,741, 65,741,0
益总额 003.24 03.24
（二）所有者 4,263,
4,263,68
投入和减少 684.2
4.24
资本 4
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
59
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3．股份支付 4,263,
4,263,68
计入所有者 684.2
4.24
权益的金额 4
4．其他
（三）利润分 -39,121 -39,121,9
配 ,923.00 23.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-39,121 -39,121,9
（或股东）的
,923.00 23.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
130, 273,6 20,62 34,14 217,49
四、本期期末 635,043,
406, 27,18 5,285. 2,651 2,998.6
余额 960.09
410. 4.79 00 .68 2
60
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
00
三、公司基本情况
1、公司概况
北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年5月26日经北京市工商行政管理局批注成立，
公司前身为原北京元隆雅图文化传播有限责任公司，2012年9月21日在该公司基础上改组为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可 [2017]688号文“《关于核准北京元隆雅图文化传播股份有限公司首次公开发行股票的
批复》”核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）1,884.00万股，并于2017年6月6日在深圳证券交易所上市交易。
首次公开发行后，公司总股本由5,652.00万元增加至7,536.00万元。上述股本变更已于2017年7月18日完成工商变更登记。
2017年本公司第四次临时股东大会审议通过了《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及
其摘要的议案》，通过向111 名股权激励对象定向发行人民币普通股（A股）124.53万股（每股面值1元），增加注册资本124.53
万元，变更后的注册资本为人民币7,660.53万元。上述股本变更已于2018年1月9日完成工商变更登记。
2018年本公司2017年度股东大会决议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》，以资本公积金向全体股东每10股增7股，
变更后的公司注册资本为人民币13,022.901万元。上述股本变更已于2018年6月28日完成工商变更登记。
2018年本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于向公司2017年限制性股票激励对象授予预留限制性股票的议案》，
通过向35名股权激励对象定向发行人民币普通股（A股）24.88万股（每股面值1元），增加注册资本24.88万元，变更后的注
册资本为人民币13,047.781万元。
2018年本公司第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，以货币
方式回购8名股权激励对象普通股（A股）共计7.14万股，减少注册资本7.14万元，变更后的注册资本为人民币13,040.641
万元。上述股本变更已于2018年12月28日完成工商变更登记。
2019年本公司第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，以货币
方式回购10名股权激励对象普通股（A股）共计95,673股，截至2019年12月31日，尚未完成回购股票的注销登记手续，本公
司股本未发生变动。
截至2019年12月31日，本公司注册资本及股本13,040.641万元；证券简称“元隆雅图”，股票代码“002878”；统一社会信用代
码：911100006337468570；注册地：北京市西城区广安门内大街338号12层1218；法定代表人：孙震。
2020年本公司2019年度股东大会审议通过了《关于2019年度利润分配预案的议案》，以截至 2020 年 3 月 31 日公司总股
本 130,310,737 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税），合计派发4,560.88万元，同时以资本公积
金向全体股东每10股转增7股，共计转增 91,217,515 股。转增后公司总股本将增加至 221,528,252 股。上述股本变更已于
2020年7月8日完成工商变更登记。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设事业一部、事业二部、事业三部、事业四部、事业五部、
事业六部、事业七部、事业八部、事业九部、事业十部、设计研发部、采购管理部、行政部、总经办、人力资源部、财务部、
审计部、信息技术部等部门，拥有北京元隆雅图文化传播股份有限公司货运代理分公司（以下简称“货代分公司”）、北京元
隆雅图文化传播股份有限公司深圳分公司（以下简称“深圳分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司浙江杭州第二分
公司（以下简称“杭州分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公司”）、北京元隆雅
图文化传播股份有限公司延庆分公司（以下简称“延庆分公司”）、北京元隆雅图文化传播股份有限公司延庆第二分公司（以
61
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
下简称“延庆第二分公司”）6家分公司，拥有深圳鸿逸科技发展有限公司（以下简称“鸿逸科技”）、上海祥雅文化传播有限
公司（以下简称“上海祥雅”）、北京隆中兑数字营销有限公司（注：北京元隆盛世电子商务有限公司于2016年6月22日更名
为北京隆中兑数字营销有限公司）（以下简称“隆中兑”）、北京外企元隆文化发展有限公司（以下简称“外企元隆”）、上海
谦玛网络科技有限公司（以下简称“谦玛网络”）、上海快芽网络科技有限公司（以下简称“上海快芽”）和上海蓓嘉网络科技
有限公司（以下简称“上海蓓嘉”）7家一级子公司，拥有上海谦玛信息服务有限公司（注：上海谦玛广告有限公司于2019年1
月3日更名为上海谦玛信息服务有限公司）（以下简称“谦玛信息”）、上海匠谦科技服务有限公司（注：上海谦玛电子商务
有限公司于2018年12月29日更名为上海匠谦科技服务有限公司）（以下简称“匠谦科技”）、苏州沃米数据科技有限公司（以
下简称“苏州沃米”）、上海霏多信息服务有限公司（以下简称“上海霏多”）、元隆国际控股集团有限公司（以下简称“元隆
国际”）5家二级子公司，拥有杭州仟美文化传播有限公司（以下简称“杭州仟美”）、上海沐鹂信息科技有限公司（以下简称
“沐鹂信息”）2家三级子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：本公司属营销服务行业，主要提供礼赠品
（促销品）、促销服务和新媒体营销服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十七次会议于2020年8月27日批准。
2、合并财务报表范围
本年度纳入合并范围的子公司共计14家（7家一级子公司、5家二级子公司、2家三级子公司），具体包括：
子公司 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
隆中兑 一级全资子公司 100 100
上海祥雅 一级全资子公司 100 100
鸿逸科技 一级全资子公司 100 100
外企元隆 一级控股子公司 51 51
上海快芽 一级控股子公司 51 51
上海蓓嘉 一级控股子公司 51 51
谦玛网络 一级控股子公司 60 60
元隆国际 鸿逸科技全资子公司 100 100
谦玛信息 谦玛网络全资子公司 100 100
匠谦科技 谦玛网络全资子公司 100 100
苏州沃米 谦玛网络全资子公司 100 100
上海霏多 谦玛网络全资子公司 100 100
杭州仟美 上海霏多控股子公司 51 51
沐鹂信息 谦玛信息控股子公司 51 51
本公司本期新增沐鹂信息1家三级子公司。详见“附注八、合并范围变动”及“附注九、在其他主体中的权益”披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公
司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务
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信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策
附注五、15、附注五、18、(1)、附注五、18、(2)和附注五、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年06月30日的合并及公司财务状况以及2020年1-6月
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本报告期是指2020年1-6月。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净
资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
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在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制
权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
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纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融
资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的
来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行
管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
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衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利
得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同
并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特
征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混
合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、30。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形
成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第
一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金
融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
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应收账款组合1：世界五百强外资企业、国内知名企业；
应收账款组合2：外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构；
应收账款组合3：个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务；
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收押金和保证金
其他应收款组合2：应收关联公司款项
其他应收款组合3：应收出口退税
其他应收款组合4：员工备用金
其他应收款组合5：其他往来款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
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债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、发出商品、库存商品、合同履约成本及低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、发出商品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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12、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，
该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资
产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动
资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额
确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保
留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，
停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待
售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组
中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值
损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损
益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益
列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比
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会计期间的持续经营损益列报。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安
排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单
位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、12。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之
日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、19。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5.00% 2.38-3.17%
办公设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司
对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固
定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、19。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括软件、专利权、著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
软件 10年 直线法摊销 --
专利及著作权 50-10年 直线法摊销 --
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、19。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
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完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
本公司通过内部研发形成的专利权、著作权以取得相关权利证书作为资本化条件的判断标准。
19、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确
定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
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险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司
设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分
配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期
权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权
益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项
目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
1 礼赠品（促销品）销售
以商品交付客户，客户签收确认为控制权转移时点，确认收入实现。具体而言，按照客户要求，在指定交货日前将礼赠品（促
销品）运送至客户指定的地点，客户指定人员验收合格后填写签收单（送货单），公司根据经客户确认的签收单（送货单）
确认收入实现。
2 促销服务
促销服务主要包括：仓储、运输、数字化促销服务、客户活动服务。促销服务以服务提供完成，客户确认为控制权转移时点，
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确认收入实现。具体而言，仓储服务是在服务提供完成后，根据经客户确认的仓储面积及计费标准，确认收入实现；运输服
务是在物流运输劳务提供完成后，根据经客户确认的运输业务对账单，确认收入实现；数字化促销服务是在按协议约定提供
服务内容完成后，根据经客户确认的服务业务对账单，确认收入实现；客户活动服务是在客户指定服务内容提供完成，并经
客户确认后，确认收入实现。
③新媒体营销服务
创意项目由客户提出服务需求，本公司与客户协商确定服务期间、内容和范围，并签署服务协议。于服务完毕后，公司向客
户提交结案报告，客户验收后确认收入。
长期项目包括客户微信公众号、官方微博年度运营等，均约定服务期限，公司按约定的服务期限分期确认收入。
广告投放服务：本公司与客户协商确定服务内容和服务范围，并签署服务协议。在相关广告见诸移动互联网媒体后，公司根
据为客户完成的广告投放情况和约定的结算标准确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
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抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益
在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资
产折旧。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和
交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利
润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条
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件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，
本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
（3）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可
能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因
导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和
利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支
付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信
用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据
进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要
估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关
于修订印发<企业会计准则第 14 号-
收入>的通知》（财会〔2017〕22 号） 公司于 2020 年 4 月 14 日召开的第
详见披露于巨潮资讯网上的《关于会计
（以下简称"《新收入准则》"），根据 三届董事会第十四次会议审议通过了
政策变更的公告》公告编号：2020-020
财政部要求，在境内外同时上市的企业 《关于会计政策变更的议案》。
以及境外上市并采用国际财务报告准
则或企业会计准则编制财务报表的企
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业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其
他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1
日起施行；执行企业会计准则的非上市
企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
根据上述《新收入准则》的有关要求，
公司须对原采用的相关会计政策进行
相应调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 281,773,403.22 281,773,403.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 46,669,152.74 46,669,152.74
衍生金融资产
应收票据 440,000.00 440,000.00
应收账款 576,305,335.10 576,305,335.10
应收款项融资
预付款项 26,756,594.77 26,756,594.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,024,818.22 13,024,818.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 118,691,655.35 118,691,655.35
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 27,175,423.03 27,175,423.03
流动资产合计 1,090,836,382.43 1,090,836,382.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,047,153.95 1,047,153.95
其他权益工具投资 15,000,000.00 15,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,243,647.61 16,243,647.61
固定资产 9,167,428.54 9,167,428.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,304,526.27 15,304,526.27
开发支出
商誉 170,665,911.45 170,665,911.45
长期待摊费用 2,686,357.36 2,686,357.36
递延所得税资产 3,456,322.22 3,456,322.22
其他非流动资产
非流动资产合计 233,571,347.40 233,571,347.40
资产总计 1,324,407,729.83 1,324,407,729.83
流动负债：
短期借款 155,211,060.61 155,211,060.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
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应付票据 31,325,176.39 31,325,176.39
应付账款 220,804,153.49 220,804,153.49
预收款项 27,924,632.28 -27,924,632.28
合同负债 25,423,088.21 25,423,088.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,420,139.51 33,420,139.51
应交税费 44,388,535.16 44,388,535.16
其他应付款 70,228,048.99 70,228,048.99
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 2,501,544.07 2,501,544.07
流动负债合计 583,301,746.43 583,301,746.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,922,279.17 1,922,279.17
其他非流动负债
非流动负债合计 1,922,279.17 1,922,279.17
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负债合计 585,224,025.60 585,224,025.60
所有者权益：
股本 130,406,410.00 130,406,410.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 276,558,623.71 276,558,623.71
减：库存股 12,424,534.38 12,424,534.38
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,591,777.57 44,591,777.57
一般风险准备
未分配利润 258,347,412.48 258,347,412.48
归属于母公司所有者权益
697,479,689.38 697,479,689.38
合计
少数股东权益 41,704,014.85 41,704,014.85
所有者权益合计 739,183,704.23 739,183,704.23
负债和所有者权益总计 1,324,407,729.83 1,324,407,729.83
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 240,729,365.31 240,729,365.31
交易性金融资产 15,124,352.07 15,124,352.07
衍生金融资产
应收票据
应收账款 504,915,886.52 504,915,886.52
应收款项融资
预付款项 24,460,666.19 24,460,666.19
其他应收款 9,174,798.86 9,174,798.86
其中：应收利息
应收股利
存货 108,585,816.99 108,585,816.99
合同资产
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持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 25,048,892.98 25,048,892.98
流动资产合计 928,039,778.92 928,039,778.92
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 232,570,200.00 232,570,200.00
其他权益工具投资 15,000,000.00 15,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,243,647.61 16,243,647.61
固定资产 6,927,671.04 6,927,671.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,454,624.55 2,454,624.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,028,557.57 2,028,557.57
递延所得税资产 3,111,722.97 3,111,722.97
其他非流动资产
非流动资产合计 278,336,423.74 278,336,423.74
资产总计 1,206,376,202.66 1,206,376,202.66
流动负债：
短期借款 122,134,829.51 122,134,829.51
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,325,176.39 31,325,176.39
应付账款 195,549,511.16 195,549,511.16
预收款项 23,874,867.18 -23,874,867.18
合同负债 21,658,630.47 21,658,630.47
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应付职工薪酬 25,415,208.43 25,415,208.43
应交税费 34,701,968.53 34,701,968.53
其他应付款 87,157,540.95 87,157,540.95
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 2,216,236.71 2,216,236.71
流动负债合计 520,159,102.15 520,159,102.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 8,418.49 8,418.49
其他非流动负债
非流动负债合计 8,418.49 8,418.49
负债合计 520,167,520.64 520,167,520.64
所有者权益：
股本 130,406,410.00 130,406,410.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 277,840,900.44 277,840,900.44
减：库存股 12,424,534.38 12,424,534.38
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,591,777.57 44,591,777.57
88
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未分配利润 245,794,128.39 245,794,128.39
所有者权益合计 686,208,682.02 686,208,682.02
负债和所有者权益总计 1,206,376,202.66 1,206,376,202.66
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
30、其他
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输
入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 5%、6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
89
北京元隆雅图文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
股份公司（不含货代分公司） 15%
货代分公司 25%
鸿逸科技 20%
上海祥雅 25%
隆中兑 20%
上海蓓嘉 20%
上海快芽 20%
外企元隆 25%
谦玛网络 15%
谦玛信息 12.5%
匠谦科技 免税期
苏州沃米 25%
上海霏多 25%
杭州仟美 25%
沐鹂信息 25%
2、税收优惠
本公司于2017年8月10日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高
新技术企业证书，证书编号为：GR201711000627，有效期三年，本公司2020年将继续获得高新技术企业资质并享受高新技
术企业15%企业所得税优惠税率。
本公司所属子公司鸿逸科技、隆中兑、上海蓓嘉和上海快芽2020年度符合年应纳税所得额在300万以下的小型微利企业标准，
其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司所属子公司谦玛网络于2019年10月8日取得证书编号为GR201931000119号高新技术企业证书，证书有效期三年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》规定，减按15%的税率征收企业所得税，已在税务机关办理企业所得税优惠备案，享受优
惠期间自2019年1月1日至2021年12月31日。
本公司所属子公司谦玛信息于2017年10月25日取得上海市计算机软件测评重点实验室出具的证书编号为沪ZQ-2017-0011的
软件企业证书，证书有效期1年。根据财税〔2012〕27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的
通知》规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算
优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
谦玛信息已在税务机关办理企业所得税优惠备案。
本公司所属子公司匠谦科技于2017年11月27日取得上海市计算机软件测评重点实验室出具的证书编号为沪ZQ-2017-0027的
软件企业证书，证书有效期1年。根据财政部、税务总局公告2020年第29号《关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企
业所得税汇算清缴适用政策的公告》规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2019年12月31日前自获
利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受
至期满为止。匠谦科技已在税务机关办理企业所得税优惠备案。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 29,353.93 45,912.00
银行存款 220,301,852.23 270,911,573.80
其他货币资金 18,982,393.10 10,815,917.42
合计 239,313,599.26 281,773,403.22
其他说明
期末其他货币资金包括保函保证金及利息 3,014,638.23 元，黄金交易所采购账户存款716,119.50元（其中保证金10,000.00
元）， 微信支付账户存款6,668,700.59元以及支付宝账户存款1,054,907.80元（其中保证金100,000.00元），七天通知存
款7,528,026.98元。其中保函保证金及利息、交易保证金合计 3,124,638.23元为使用受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
55,639,015.06 46,669,152.74
益的金融资产
其中：
银行理财产品 55,639,015.06 46,669,152.74
其中：
合计 55,639,015.06 46,669,152.74
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 735,000.00
商业承兑票据 440,000.00
合计 735,000.00 440,000.00
91
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单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 735,00 100.00 735,00 440,00 100.00 440,00
准备的应收票据 0.00 % 0.00 0.00 % 0.00
其中：
北京新能源汽车 735,00 100.00 735,00
股份有限公司 0.00 % 0.00
北京瑞辰友道营 440,00 100.00 440,00
销顾问有限公司 0.00 % 0.00
其中：
735,00 100.00 735,00 440,00 100.00 440,00
合计
0.00 % 0.00 0.00 % 0.00
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
92
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（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 3,107,5 1,139,4 36.67 1,968,1 3,106,7 1,138,6 1,968,10
0.54% 0.54% 36.65%
准备的应收账款 86.77 86.77 % 00.00 55.32 55.32 0.00
其中：
按组合计提坏账 575,08 99.46 404,46 574,67 574,65 319,01 574,337,
0.07% 99.46% 0.06%
准备的应收账款 3,215.3 % 5.95 8,749.3 6,245.7 0.69 235.10
93
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2 7 9
其中：
495,11 495,11 537,67
85.63 27,962. 537,650,
应收账款组合 1 6,373.7 401.99 0.00% 5,971.7 8,118.7 93.06% 0.01%
% 93 155.86
8 9 9
75,139, 13.00 386,30 74,753, 30,465, 275,05 30,190,11
应收账款组合 2 0.51% 5.27% 0.90%
391.97 % 2.97 089.00 170.47 3.46 7.01
4,827,4 17,760. 4,809,6 6,512,9 15,994. 6,496,96
应收账款组合 3 0.83% 0.37% 1.13% 0.25%
49.57 99 88.58 56.53 30 2.23
578,19 576,64 577,76
100.00 1,543,9 100.00 1,457,6 576,305,
合计 0,802.0 0.27% 6,849.3 3,001.1 0.25%
% 52.72 % 66.01 335.10
9 7 1
按单项计提坏账准备：1,139,486.77
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京小桨搏浪科技有
1,906,000.00 206,000.00 10.81% 涉诉事项
限公司
上海禹成市场营销策
383,000.00 114,900.00 30.00% 涉诉事项
划有限公司
北京恒信玺利珠宝股
183,094.00 183,094.00 100.00% 预计无法收回
份有限公司
其他 635,492.77 635,492.77 100.00% 预计无法收回
合计 3,107,586.77 1,139,486.77 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：404,465.95
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款组合 1 495,116,373.78 401.99 0.00%
应收账款组合 2 75,139,391.97 386,302.97 0.51%
应收账款组合 3 4,827,449.57 17,760.99 0.37%
合计 575,083,215.32 404,465.95 --
确定该组合依据的说明：
94
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按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 572,470,166.06
1至2年 4,892,032.65
3 年以上 828,603.38
3至4年 10,848.06
4至5年 634,661.32
5 年以上 183,094.00
合计 578,190,802.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账 1,457,666.01 86,286.71 1,543,952.72
合计 1,457,666.01 86,286.71 1,543,952.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
95
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交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
前五名合计 240,093,356.87 41.52% 0.00
合计 240,093,356.87 41.52%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,268,346.28 86.03% 26,265,126.56 98.16%
1至2年 3,040,389.64 12.30% 118,852.17 0.44%
2至3年 158,202.73 0.64% 309,133.69 1.16%
3 年以上 255,855.10 1.03% 63,482.35 0.24%
合计 24,722,793.75 -- 26,756,594.77 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总计9,745,541.82 元，占预付款项期末余额的39.42%。
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他应收款 13,338,278.01 13,024,818.22
合计 13,338,278.01 13,024,818.22
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 1,520,086.78 2,104,904.69
押金和保证金 10,546,648.54 9,982,205.57
往来款项 2,037,835.13 1,799,929.00
备用金 458,707.56 362,778.96
合计 14,563,278.01 14,249,818.22
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,225,000.00 1,225,000.00
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
2020 年 6 月 30 日余额 1,225,000.00 1,225,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,062,345.31
1至2年 3,572,349.14
2至3年 2,544,674.23
3 年以上 1,383,909.33
3至4年 643,475.00
4至5年 73,044.33
5 年以上 667,390.00
合计 14,563,278.01
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
其中：账龄组
600,000.00 600,000.00
合
单项金额虽不
重大但单项计
625,000.00 625,000.00
提坏账准备的
其他应收款
合计 1,225,000.00 1,225,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 出口退税 1,520,086.78 0-6 月 10.44% 0.00
第二名 押金 1,390,218.57 2-3 年 9.55% 0.00
第三名 保证金 914,473.08 0-6 月 6.28% 0.00
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第四名 押金 830,469.60 1-2 年 5.70% 0.00
第五名 保证金 800,000.00 1-2 年 5.49% 0.00
合计 -- 5,455,248.03 -- 37.46%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 973,543.00 973,543.00 7,550,248.13 7,550,248.13
在产品 0.00
库存商品 114,953,508.30 4,228,701.94 110,724,806.36 89,278,041.02 4,685,829.62 84,592,211.40
周转材料 0.00
消耗性生物资
0.00
产
合同履约成本 28,039,003.04 28,039,003.04 19,518,308.25 19,518,308.25
发出商品 403,656.39 403,656.39 7,030,887.57 7,030,887.57
合计 144,369,710.73 4,228,701.94 140,141,008.79 123,377,484.97 4,685,829.62 118,691,655.35
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,685,829.62 683,823.02 1,140,950.70 4,228,701.94
合计 4,685,829.62 683,823.02 1,140,950.70 4,228,701.94
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 20,011,753.43
特许权费 722,587.98 2,692,104.01
待认证进项税 2,488,999.18 2,124,229.02
预付股权回购款 1,149,162.93
房租及物业费 2,581,491.70 856,697.50
待抵扣进项税 3,166,956.40 341,476.14
合计 8,960,035.26 27,175,423.03
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京谦
玛数字 1,047,1 9,990.4 1,057,1
营销顾 53.95 7 44.42
问有限
101
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公司
1,047,1 9,990.4 1,057,1
小计
53.95 7 44.42
1,047,1 9,990.4 1,057,1
合计
53.95 7 44.42
其他说明
10、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
北京雏鹰宝贝教育科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉市驿车宝网络科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,353,098.90 22,353,098.90
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
102
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 22,353,098.90 22,353,098.90
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 6,109,451.29 6,109,451.29
2.本期增加金额 353,924.04 353,924.04
（1）计提或摊销 353,924.04 353,924.04
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,463,375.33 6,463,375.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,889,723.57 15,889,723.57
2.期初账面价值 16,243,647.61 16,243,647.61
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
103
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
12、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 14,320,746.72 9,167,428.54
合计 14,320,746.72 9,167,428.54
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 7,396,039.57 15,124,004.73 22,520,044.30
2.本期增加金额 5,646,708.70 686,169.38 6,332,878.08
（1）购置 5,646,708.70 686,169.38 6,332,878.08
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 419,917.00 4,428.71 424,345.71
（1）处置或报废 419,917.00 4,428.71 424,345.71
4.期末余额 12,622,831.27 15,805,745.40 28,428,576.67
二、累计折旧
1.期初余额 6,055,504.70 7,297,111.06 13,352,615.76
2.本期增加金额 344,754.64 813,587.97 1,158,342.61
（1）计提 344,754.64 813,587.97 1,158,342.61
3.本期减少金额 398,921.15 4,207.27 403,128.42
（1）处置或报废 398,921.15 4,207.27 403,128.42
4.期末余额 6,001,338.19 8,106,491.76 14,107,829.95
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,621,493.08 7,699,253.64 14,320,746.72
2.期初账面价值 1,340,534.87 7,826,893.67 9,167,428.54
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 著作权 合计
一、账面原
值
1.期初 16,451,298.1 20,880,665.1
502,624.16 3,926,742.81
余额 7 4
2.本期
595,197.58 256,794.46 98,722.69 950,714.73
增加金额
（1）
595,197.58 256,794.46 98,722.69 950,714.73
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 16,550,020.8 21,831,379.8
1,097,821.74 4,183,537.27
余额 6 7
二、累计摊
销
1.期初
152,796.16 1,805,015.83 2,132,812.44 4,090,624.43
余额
2.本期
30,129.39 218,559.86 932,606.49 1,181,295.74
增加金额
（1）
30,129.39 218,559.86 932,606.49 1,181,295.74
计提
3.本期
减少金额
（1）
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处置
4.期末
182,925.55 2,023,575.69 3,065,418.93 5,271,920.17
余额
三、减值准
备
1.期初
1,485,514.44 1,485,514.44
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
1,485,514.44 1,485,514.44
余额
四、账面价
值
1.期末 11,999,087.4 15,073,945.2
914,896.19 2,159,961.58
账面价值 9 6
2.期初 12,832,971.2 15,304,526.2
349,828.00 2,121,726.98
账面价值 9 7
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
107
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
谦玛网络 170,665,911.45 170,665,911.45
合计 170,665,911.45 170,665,911.45
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
管理层将谦玛网络整体视作一个资产组，其主要业务系新媒体营销，资产组构成包括流动资产、固定资产、无形资产、长期
待摊费用、商誉、流动负债合计，该资产组与与形成商誉时的资产组口径一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算与商誉相关资产组的可收回金额。根据谦玛网络过往表现及管理层对市场发展的
预期预计未来5 年内现金流量，预计5 年以后进入永续期现金流稳定不再增长，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为
14.69%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期末商誉未发生减值。
商誉减值测试的影响
其他说明
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,686,357.36 41,815.53 538,691.16 2,189,481.73
合计 2,686,357.36 41,815.53 538,691.16 2,189,481.73
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,661,762.84 1,012,423.84 7,148,312.99 1,084,965.16
内部交易未实现利润 458,844.49 68,826.67 627,224.40 94,083.66
股份支付费用 12,575,579.43 1,985,940.22 10,187,952.03 1,592,238.40
已计提未支付的奖金 4,566,900.00 685,035.00 4,566,900.00 685,035.00
合计 24,263,086.76 3,752,225.73 22,530,389.42 3,456,322.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
12,740,571.94 1,769,667.90 12,740,571.91 1,911,085.79
资产评估增值
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
639,015.06 79,046.78 100,923.96 11,193.38
金融资产公允价值变
动
合计 13,379,587.00 1,848,714.68 12,841,495.87 1,922,279.17
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,752,225.73 3,456,322.22
递延所得税负债 1,848,714.68 1,922,279.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 335,891.82 220,182.64
可抵扣亏损 2,844,873.55 1,405,033.85
合计 3,180,765.37 1,625,216.49
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
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年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 1,219,963.32 1,405,033.85
2025 年 1,624,910.23
合计 2,844,873.55 1,405,033.85 --
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,030,208.33
保证借款 109,142,431.03 84,247,051.06
保证、抵押借款 37,674,937.19
保证、抵押、质押借款 33,289,072.36
其他借款 10,000,000.00
抵押、质押借款 31,473,754.56
合计 180,646,393.92 155,211,060.61
短期借款分类的说明：
A、保证借款
2020年1月10日，本公司的子公司外企元隆与北京银行股份有限公司天桥支行签订综合授信合同，合同编号【0593934】，由
孙震提供保证取得500.00万元的授信额度。根据该合同本公司于2020年1月15日与该行签订借款合同，取得短期借款500.00
万元，借款期限为12个月，合同编号【0597217】。
2019年8月8日，本公司与民生银行股份有限公司北京分行签订综合授信合同，合同编号公授信字第1900000125447号，由孙
震提供担保，取得5,000.00万元的授信额度。根据该合同本公司于2020年1月20日取得借款1,000.00万元，借款期限为12个
月，合同编号为公借贷字第【ZX20000000202732】号。
2019年6月18日，本公司与花旗银行（中国）有限公司北京分行签订融资协议，合同编号【FA776631190521】，由孙震提供
担保，取得授信额度3,000.00万元。根据该合同本公司于2019年8月2日、2019年8月12日、2019年8月16日、2020年1月21日
分次取得借款574.61万元、305.62万元、339.42万元、1,162.15万元，合计2,381.79万元，借款期限为6-12个月。
2019年7月4日，本公司子公司谦玛网络与中国邮政储蓄银行股份有限公司上海崇明区支行签订借款合同，由本公司（保证合
同编号【31000233100919050002】）、刘迎彬和王霞（保证合同编号【31000233100919050001】）提供保证，借款额度500.00
万，借款期限为12个月，合同编号【31000233100219050001】。
2020年3月17日，本公司子公司谦玛网络与北京银行股份有限公司天桥支行签订综合授信合同，合同编号【0603988】，由本
公司、刘迎彬提供保证取得授信额度1,000.00万元。根据该合同，谦玛网络于2020年3月31日与北京银行股份有限公司天桥
支行签订借款合同，取得借款500.00万元，期限12个月，借款合同编号为【0608089】。2020年4月21日与北京银行股份有限
公司天桥支行签订借款合同，取得借款500.00万元，期限12个月，借款合同编号为【0611282】。
2019年4月24日，本公司与上海浦东发展银行嘉定支行签订最高额保证合同，合同编号【2B9843201900000015】；同日，刘
迎彬、王霞与上海浦东发展银行嘉定支行签订最高额保证合同为本公司的子公司谦玛网络提供担保，合同编号
【2B9843201900000016】，最高额度1,800.00万。2020年6月3日，本公司、刘迎彬、王霞分别针对以上保证合同签订对应补
110
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充协议，合同单号【2B9843201900000015-1】及【2B9843201900000016-1】，变更最高额度为3,000.00万。根据对应的变更
协议，谦玛网络于2020年3月23日、2020年6月8日与该行签订借款合同，由本公司、刘迎彬、王霞提供保证，分别取得借款
均为1,500.00万元，借款期限分别为6个月和12个月，借款合同编号为【98432020280066】、【98432020280172】。
2019 年 10 月 10 日 ， 本 公 司 子 公 司 谦 玛 网 络 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 分 行 签 订 综 合 授 信 合 同 ， 合 同 编 号
【121XY2019021045】，由本公司、刘迎彬、王霞提供保证取得授信额度3,000.00万元。根据该合同，本公司子公司谦玛网
络分别于2020年3月26日取得490.00万元、2020年5月11日取得490.00万元、2020年6月2日取得495.00万元，借款期限为5-12
个月；根据该合同，本公司的子公司谦玛网络开给其子公司谦玛匠谦应付票据1,000.00万，其子公司谦玛匠谦于2020年4月
20日进行贴现。
B、抵押借款
2020年4月23日，本公司与北京银行股份有限公司天桥支行签订《综合授信合同》，合同编号【0612211】，以本公司账面原
值2,235.31万元的房产做抵押，取得1.5亿元综合授信额度。根据该《综合授信合同》本公司于2020年6月15日取得借款
2,500.00万元，本公司的子公司隆中兑于2020年6月15日取得借款10.00万元，借款期限均为12个月，借款合同编号分别为
【0621745001】和【0621751001】。本公司向分子公司开具应付票据490.00万，子公司已于2020年6月贴现。
C、抵押、质押借款
本公司与北京银行签订《有追索权保理额度主合同》。根据该合同本公司于2020年4月17日、2020年6月29日分2次与该行签
订保理额度支用申请书，以应收账款3,918.03万元做质押，分次取得借款2,177.50万元、949.91万元，合计3,127.41万元，
借款期限均为3-4个月。
D、其他借款
2020年5月1日，本公司子公司谦玛网络与上海迦恒商务咨询有限公司、上海鸿石鎏商务咨询有限公司、上海尧强企业管理咨
询有限公司三家公司签订综合授信合同，授信借款额度2,000.00万元。根据该合同，谦玛网络于2020年5月27日向上海迦恒
商务咨询有限公司取得借款350.00万元、向上海鸿石鎏商务咨询有限公司取得借款230.00万元、向上海尧强企业管理咨询有
限公司取得借款20.00万元，借款期限均为12个月。
2020年5月1日，本公司子公司谦玛信息与上海尧强企业管理咨询有限公司签订综合授信合同，授信借款额度500.00万元。根
据该合同，谦玛信息于2020年5月27日向上海尧强企业管理咨询有限公司取得借款400.00万元，借款期限为12个月。
E、期末短期借款期末余额除上述本金外，还包括根据合同计提但尚未到付息期尚未支付的利息合计80.43万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,886,532.67 31,325,176.39
合计 3,886,532.67 31,325,176.39
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购款 164,926,067.09 220,804,153.49
合计 164,926,067.09 220,804,153.49
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
20、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 73,673,844.46 23,948,000.85
服务费 3,236,703.37 1,475,087.36
合计 76,910,547.83 25,423,088.21
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,665,523.19 48,505,370.83 54,110,151.07 27,060,742.95
二、离职后福利-设定
754,616.32 2,574,531.12 1,844,946.55 1,484,200.89
提存计划
三、辞退福利 361,787.00 361,787.00
合计 33,420,139.51 51,441,688.95 56,316,884.62 28,544,943.84
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
19,941,014.22 41,345,651.95 48,404,151.48 12,882,514.69
和补贴
2、职工福利费 500,023.20 500,023.20
3、社会保险费 555,027.91 2,175,725.83 1,570,159.30 1,160,594.44
其中：医疗保险
443,558.13 1,980,536.76 1,466,507.91 957,586.98
费
工伤保险
15,175.50 56,064.21 41,245.60 29,994.11
费
生育保险
96,294.28 139,124.86 62,405.79 173,013.35
费
4、住房公积金 131,005.33 2,985,783.96 2,985,156.30 131,632.99
5、工会经费和职工教
12,038,475.73 1,498,185.89 650,660.79 12,886,000.83
育经费
合计 32,665,523.19 48,505,370.83 54,110,151.07 27,060,742.95
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 724,027.20 2,458,768.03 1,754,838.57 1,427,956.66
2、失业保险费 30,589.12 115,763.09 90,107.98 56,244.23
合计 754,616.32 2,574,531.12 1,844,946.55 1,484,200.89
其他说明：
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 23,676,835.79 33,667,388.07
企业所得税 7,210,700.73 5,660,662.69
个人所得税 1,163,065.33 793,766.76
城市维护建设税 1,810,678.67 2,447,961.19
教育费附加 833,511.58 1,078,464.46
地方教育费附加 557,775.29 721,077.19
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其他 25,209.99 19,214.80
合计 35,277,777.38 44,388,535.16
其他说明：
23、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 39,257,423.21 70,228,048.99
合计 39,257,423.21 70,228,048.99
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 10,944,739.75 12,424,534.38
未付投资款 19,236,713.13 45,646,752.50
未付费用 7,643,376.82 10,700,368.37
押金及保证金 1,432,593.51 1,456,393.74
合计 39,257,423.21 70,228,048.99
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2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款增值税 900,549.58 2,413,038.83
服务费增值税 180,465.62 88,505.24
合计 1,081,015.20 2,501,544.07
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
130,406,410. 91,217,515.0 91,121,842.0 221,528,252.
股份总数 -95,673.00
00 0 0 00
其他说明：
1）2020年本公司2019年度股东大会审议通过了《关于2019年度利润分配预案的议案》，以截至 2020 年 3 月 31 日公司总
股本 130,310,737 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税），合计派发4,560.88万元，同时以资本公
积金向全体股东每10股转增7股，共计转增 91,217,515 股，同时减少资本公积-股本溢价91,217,515.00元。
（2）根据公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议
案》，本次拟回购注销限制性股票数量合计 95,673 股，同时减少资本公积-股本溢价1,053,489.93元。截至 2020 年 1 月
15 日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢价） 268,850,119.95 1,241,332.00 92,271,004.93 177,820,447.02
其他资本公积 7,708,503.76 2,387,627.40 10,096,131.16
合计 276,558,623.71 3,628,959.40 92,271,004.93 187,916,578.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价（股本溢价）变动说明：
（1）2020年本公司2019年度股东大会审议通过了《关于2019年度利润分配预案的议案》，以截至 2020 年 3 月 31 日公司
总股本 130,310,737 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税），合计派发4,560.88万元，同时以资本
公积金向全体股东每10股转增7股，共计转增 91,217,515 股，同时减少资本公积-股本溢价91,217,515.00元。
（2）根据公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议
案》，本次拟回购注销限制性股票数量合计 95,673 股，同时减少资本公积-股本溢价1,053,489.93元。截至 2020 年 1 月
15 日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
（3）南京矽汇信息技术有限公司以增资方式认购本公司子公司上海蓓嘉新增注册资本52,600.00元，总投资额2,500,000.00
元，其中2,447,400.00元计入资本溢价（股本溢价），本公司按持股比例增加享有的份额。
其他资本公积变动说明：
（1）本期确认限制性股票费用2,387,627.40元，对应增加其他资本公积2,387,627.40元。
27、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务
12,424,534.38 1,479,794.63 10,944,739.75
相关的库存股
合计 12,424,534.38 1,479,794.63 10,944,739.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议
案》，本次拟回购注销限制性股票数量合计 95,673 股，同时减少库存股 1,149,162.93 元。截至 2020 年 1 月 15 日，上述
限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
（2）2020 年 5 月 28 日召开 2019 年年度股东大会审议通过 2019 年年度权益分派方案。2019 年度利润分配方案为：以截至
2020 年 3 月 31 日公司总股本 130,310,737 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税），截止股利分配日，
共有 944,662 股库存股，对应减少库存股 330,631.70 元。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,591,777.57 44,591,777.57
合计 44,591,777.57 44,591,777.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 258,347,412.48 193,035,728.66
调整后期初未分配利润 258,347,412.48 193,035,728.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,339,954.70 59,681,294.98
应付普通股股利 45,608,757.95 39,121,923.00
期末未分配利润 281,078,609.23 213,595,100.64
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 795,163,086.49 617,565,825.37 662,428,536.40 512,173,294.84
其他业务 53,188,125.87 37,878,557.17 15,873,394.77 8,665,439.95
合计 848,351,212.36 655,444,382.54 678,301,931.17 520,838,734.79
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司商品销售合同包含转让商品的的履约义务，在商品控制权转移给买方时点确认收入，取得无条件收款权利，不承担预
期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。
本公司的年度运营服务，在一段期间内履行履约义务，分期确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
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31、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,398,056.80 807,173.63
教育费附加 632,782.37 356,804.91
房产税 139,102.55 171,132.99
土地使用税 1,419.00 1,419.00
车船使用税 12,870.00 11,329.12
印花税 426,963.69 280,697.10
文化事业建设费 89,898.60
地方教育费附加 421,854.92 218,352.94
合计 3,033,049.33 1,936,808.29
其他说明：
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,588,506.16 15,346,154.42
运输及配送费 7,105,136.19 5,646,140.22
股权激励摊销 2,026,446.72 3,655,032.66
业务招待费 1,772,683.62 1,507,370.76
办公费 2,413,720.98 1,915,102.28
房租及仓储费 5,409,173.46 5,226,786.95
差旅及交通费 2,251,838.70 2,718,537.83
特许权费 1,659,645.42 1,886,916.25
贵金属交易费 5,548,245.90 610,130.14
策划宣传费 3,533,963.28 907,955.82
折旧及摊销 156,292.22 281,151.13
合计 51,465,652.65 39,701,278.46
其他说明：
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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职工薪酬 8,808,931.94 7,715,909.18
办公费 3,263,505.52 2,132,866.08
折旧及摊销 1,888,667.53 1,663,304.34
股权激励摊销 361,180.68 608,651.58
差旅及交通费 1,049,402.38 789,021.07
房租 2,920,134.72 3,203,734.08
业务招待费 446,393.42 440,309.42
会议费 1,358,491.98 119,825.63
中介服务费 1,241,429.39 484,013.75
其他 44,239.87 68,026.87
合计 21,382,377.43 17,225,662.00
其他说明：
34、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,415,256.45 18,309,194.09
技术服务及设计费 3,610,030.93 2,843,157.36
样品费 3,810,031.18 1,499,574.44
折旧及摊销 210,572.26 228,279.99
合计 28,045,890.82 22,880,205.88
其他说明：
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 4,322,769.26 1,707,256.17
减：利息收入 868,723.97 836,087.61
汇兑损益 -286,437.04 214,449.84
手续费及其他 1,469,402.69 1,682,809.63
合计 4,637,010.94 2,768,428.03
其他说明：
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36、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
“动漫北京”特色文创产品设计制造服
2,200,000.00
务平台项目
产业政策落实资金 237,000.00 1,109,000.00
增值税加计抵减 2,097,274.60 331,927.25
市场开拓项目资金 229,500.00
文化创意产业发展专项资金 150,000.00
税收返还 135,400.00
重点企业经济社会发展综合贡献奖励 200,000.00 100,000.00
展会补贴 96,330.00 20,100.00
个税手续费返还 194,807.62
稳岗补贴 43,301.74
房租补贴 352,500.00
产业发展专项资金 2,080,000.00
合计 5,301,213.96 4,275,927.25
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,990.47
处置交易性金融资产取得的投资收益 92,364.26
理财产品收益 83,918.50 492,756.09
合计 186,273.23 492,756.09
其他说明：
38、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 469,862.32 0.00
合计 469,862.32 0.00
其他说明：
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39、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -86,286.71 -215,676.02
合计 -86,286.71 -215,676.02
其他说明：
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-683,823.02 -38,921.93
损失
合计 -683,823.02 -38,921.93
其他说明：
41、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列） 143,104.15 13,000.00
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,008.55 1.36 1,008.55
合计 1,008.55 1.36 1,008.55
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
43、营业外支出
单位： 元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,120,000.00 100,000.00 1,120,000.00
其他 221.47 13,827.50 221.47
合计 1,120,221.47 113,827.50 1,120,221.47
其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,216,642.48 11,852,685.90
递延所得税费用 -369,468.00 -869,052.65
合计 7,847,174.48 10,983,633.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 88,553,979.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,283,096.95
子公司适用不同税率的影响 2,783,793.08
调整以前期间所得税的影响 -112,349.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 195,515.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -46,267.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
370,748.44
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,933,533.77
税收优惠（免税）的纳税影响 -5,693,828.48
所得税费用 7,847,174.48
其他说明
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,070,403.74 1,744,000.00
利息收入 1,215,739.76 836,087.47
履约保证金退回 703,668.53 1,000,291.67
往来款 102,488.06 1,334,568.73
其他 426,289.61 6,002.06
代扣代缴股权转让个税 1,097,643.52
合计 5,518,589.70 6,018,593.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付履约保证 203,830.43 1,005,999.53
付现费用 45,679,321.59 39,979,179.61
往来款 1,503,020.00 4,123,936.13
代扣代缴股权转让个税 4,695,292.00
合计 47,386,172.02 49,804,407.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
谦玛网络收购中介费 800,000.00
合计 800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
123
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项目 本期发生额 上期发生额
商业保理本金 10,099,000.00 93,088,000.00
其他 53,115.06 4,000,000.00
合计 10,152,115.06 97,088,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
商业保理本金 10,099,000.00 93,088,000.00
筹资利息及手续费 1,031,159.09 1,631,629.38
合计 11,130,159.09 94,719,629.38
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 80,706,805.18 66,380,439.72
加：资产减值准备 770,109.73 254,597.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
1,512,266.65 1,412,621.68
性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,181,295.74 1,115,942.54
长期待摊费用摊销 538,691.16 460,892.08
处置固定资产、无形资产和其他长期
-142,882.68 -13,000.00
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-469,862.32
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,353,928.35 3,291,866.04
投资损失（收益以“－”号填列） -186,273.23 -492,756.09
124
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递延所得税资产减少（增加以“－”
-295,903.51 -680,495.46
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-73,564.49 -188,557.19
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,851,275.06 -54,321,226.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-3,071,060.17 45,654,434.72
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-50,316,544.60 -24,917,946.00
号填列）
其他 2,387,627.40 4,263,684.24
经营活动产生的现金流量净额 18,043,358.15 42,220,498.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 236,188,961.03 157,597,898.10
减：现金的期初余额 277,802,815.78 169,087,247.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,613,854.75 -11,489,348.97
4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 236,188,961.03 277,802,815.78
其中：库存现金 29,353.93 45,912.00
可随时用于支付的银行存款 220,301,852.23 270,865,462.69
可随时用于支付的其他货币资金 15,857,754.87 6,891,441.09
其他说明：
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
125
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货币资金 3,124,638.23 保函保证金及利息、交易保证金
应收账款质押 39,180,252.92 保理借款
投资性房地产 15,889,723.57 抵押借款
合计 58,194,614.72 --
其他说明：
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 230,230.30 7.0795 1,629,915.41
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 20,637.51 7.0795 146,103.25
欧元 134,409.44 7.9610 1,070,033.55
港币 120,700.00 0.9134 110,252.21
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款 3,009,131.74 其他收益 3,009,131.74
个税手续费返还 194,807.62 其他收益 194,807.62
增值税加计抵减 2,097,274.60 其他收益 2,097,274.60
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
127
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可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
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3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
设立子公司
子公司 子公司类型 持股比例（%） 本期新增原因
沐鹂信息 三级控股子公司 51.00 新设
本报告期新设1家三级控股子公司，纳入合并范围。本公司二级控股子公司谦玛信息于2020年1月设立子公司沐鹂信息，谦玛
信息持股51%。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鸿逸科技 深圳 深圳 商贸 75.50% 24.50% 设立
上海祥雅 上海 上海 商贸、服务 85.00% 15.00% 设立
隆中兑 北京 北京 商贸、服务 100.00% 设立
外企元隆 北京 北京 商贸、服务 51.00% 设立
上海快芽 上海 上海 服务 51.00% 设立
上海蓓嘉 上海 上海 信息技术服务 51.00% 设立
元隆国际 香港 香港 商贸、服务 100.00% 设立
营销策划、广 非同一控制合
谦玛网络 上海 上海 60.00%
告服务 并
谦玛信息 上海 上海 营销策划、广 100.00% 非同一控制合
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告服务 并
营销策划、广 非同一控制合
匠谦科技 上海 上海 100.00%
告服务 并
软件和信息技
苏州沃米 苏州 苏州 100.00% 谦玛网络设立
术服务业
软件和信息技
上海霏多 上海 上海 100.00% 谦玛网络设立
术服务业
杭州仟美 杭州 杭州 娱乐业 51.00% 上海霏多设立
营销策划、广
沐鹂信息 上海 上海 51.00% 谦玛信息设立
告服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司通过隆中兑间接持有鸿逸科技24.50%股权、间接持有上海祥雅15.00%股权、通过谦玛网络间接持有谦玛信息、匠谦科
技、苏州沃米和上海霏多100%股权，通过谦玛网络间接持有杭州仟美51.00%股权，通过谦玛网络间接持有沐鹂信息51.00%
股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,057,144.42 1,047,153.95
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 49,952.36
其他说明
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
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（4）与合营企业投资相关的未确认承诺
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披
露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工
具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本
公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风
险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。本公司的风险管理由审计委员会按照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与本公司其他业务部门的紧
密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、
特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风
险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购
买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
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用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的41.52%（2019年：47.01%）；本公司其他应收
款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的37.46%（2019年：43.24%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年06月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为
14,505.79万元（2019年12月31日：18,648.07万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项 目 期末数
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 23,931.36 -- -- -- 23,931.36
交易性金融资产 5,563.90 -- -- -- 5,563.90
应收票据 73.50 -- -- -- 73.50
应收账款 57,819.08 -- -- -- 57,819.08
其他应收款 1,456.33 -- -- -- 1,456.33
金融资产合计 88,844.17 -- -- -- 88,844.17
金融负债：
短期借款 18,064.64 -- -- -- 18,064.64
应付票据 388.65 -- -- -- 388.65
应付账款 16,492.61 -- -- -- 16,492.61
其他应付款 3,925.74 -- -- -- 3,925.74
金融负债合计 38,871.64 -- -- -- 38,871.64
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万
元）：
项 目 期初数
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 28,177.34 -- -- -- 28,177.34
交易性金融资产 4,666.92 -- -- -- 4,666.92
应收票据 44.00 -- -- -- 44.00
应收账款 57,776.30 -- -- -- 57,776.30
其他应收款 1,424.98 -- -- -- 1,424.98
金融资产合计 92,089.54 -- -- -- 92,089.54
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金融负债：
短期借款 15,521.11 -- -- -- 15,521.11
应付票据 3,132.52 -- -- -- 3,132.52
应付账款 22,080.42 -- -- -- 22,080.42
其他应付款 7,022.80 -- -- -- 7,022.80
金融负债合计 47,756.85 -- -- -- 47,756.85
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融
工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将
于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年06月30日，本公司的资产负债率为41.03%
（2019年12月31日：44.19%）。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 55,639,015.06 55,639,015.06
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 55,639,015.06 55,639,015.06
金融资产
持续以公允价值计量
55,639,015.06 55,639,015.06
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
非同一控制企业合并
取得的被购买方可辨
认资产
流动资产 207,479,504.05 207,479,504.05
非流动资产 14,865,544.90 14,865,544.90
非持续以公允价值计
222,345,048.95 222,345,048.95
量的资产总额
非同一控制企业合并
取得的被购买方可辨
认负债
流动负债 140,759,451.00 140,759,451.00
非流动负债 1,769,667.90 1,769,667.90
非持续以公允价值计
142,529,118.90 142,529,118.90
量的负债总额
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
元隆雅图（北京）
北京 投资 2000 万 44.32% 44.32%
投资有限公司
本企业的母公司情况的说明
元隆雅图（北京）投资有限公司（简称“元隆投资”）成立于2007 年9 月13 日，注册资本2,000 万元，注册地为北京市西城
区平原里21 号楼7 层A802，法定代表人孙震。经营范围为：项目投资；投资管理；资产管理；投资咨询；企业管理咨询。
元隆投资除持有本公司股权外不从事其他业务。
本企业最终控制方是孙震。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
刘迎彬 谦玛网络少数股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
谦玛网络 7,000,000.00 2019 年 04 月 24 日 2020 年 02 月 04 日 是
谦玛网络 4,900,000.00 2019 年 11 月 06 日 2020 年 03 月 26 日 是
谦玛网络 8,000,000.00 2019 年 05 月 09 日 2020 年 02 月 04 日 是
谦玛网络 5,000,000.00 2019 年 07 月 04 日 2020 年 07 月 03 日 否
谦玛网络 5,000,000.00 2020 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 21 日 否
谦玛网络 5,000,000.00 2020 年 03 月 21 日 2021 年 03 月 21 日 否
谦玛网络 4,900,000.00 2020 年 05 月 11 日 2021 年 04 月 09 日 否
谦玛网络 4,900,000.00 2020 年 03 月 26 日 2021 年 03 月 26 日 否
谦玛网络 4,950,000.00 2020 年 06 月 02 日 2020 年 11 月 02 日 否
谦玛网络 10,000,000.00 2020 年 04 月 17 日 2021 年 03 月 16 日 否
谦玛网络 15,000,000.00 2020 年 03 月 24 日 2021 年 09 月 23 日 否
谦玛网络 15,000,000.00 2020 年 06 月 09 日 2021 年 06 月 08 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
孙震 8,000,000.00 2019 年 01 月 30 日 2020 年 01 月 13 日 是
孙震 11,287,848.00 2019 年 07 月 10 日 2020 年 01 月 10 日 是
孙震 9,086,037.23 2019 年 08 月 15 日 2020 年 01 月 13 日 是
孙震 5,746,067.18 2019 年 08 月 02 日 2020 年 07 月 31 日 否
孙震 3,056,154.70 2019 年 08 月 12 日 2020 年 08 月 12 日 否
孙震 3,394,247.89 2019 年 08 月 16 日 2020 年 08 月 14 日 否
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孙震 3,223,000.00 2019 年 10 月 31 日 2020 年 02 月 28 日 是
孙震 10,000,000.00 2019 年 10 月 30 日 2020 年 05 月 21 日 是
孙震 100,000.00 2019 年 10 月 31 日 2020 年 06 月 05 日 是
孙震 5,000,000.00 2019 年 11 月 29 日 2020 年 03 月 20 日 是
孙震 10,000,000.00 2019 年 11 月 18 日 2020 年 06 月 03 日 是
孙震 29,538,952.30 2019 年 12 月 24 日 2020 年 06 月 05 日 是
孙震 4,226,000.00 2019 年 12 月 24 日 2020 年 04 月 10 日 是
孙震 20,779,000.00 2019 年 12 月 24 日 2020 年 04 月 10 日 是
孙震 6,182,026.02 2019 年 12 月 31 日 2020 年 06 月 30 日 是
孙震 5,000,000.00 2020 年 01 月 17 日 2021 年 01 月 16 日 否
孙震 10,000,000.00 2020 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 19 日 否
孙震 11,621,504.21 2020 年 01 月 21 日 2020 年 07 月 21 日 否
关联担保情况说明
（2）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海迦恒商务咨询有 无息，2020 年 7 月已
3,500,000.00 2020 年 05 月 27 日 2020 年 07 月 28 日
限公司 偿还。
上海鸿石鎏商务咨询 无息，2020 年 7 月已
2,300,000.00 2020 年 05 月 27 日 2020 年 07 月 28 日
有限公司 偿还。
上海尧强企业管理咨 无息，2020 年 7 月已
4,200,000.00 2020 年 05 月 27 日 2020 年 07 月 28 日
询有限公司 偿还。
拆出
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,675,537.33 3,204,018.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 95,673.00
价格范围：11.28 元-12.11 元 合同剩余期限：4-16
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
个月
其他说明
根据2017年第四次临时股东大会审议通过的《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其
摘要的议案》，以及本公司第二届董事会第十二次会议决议，本公司2017年度向111名股权激励对象授予124.53万股限制性
股票，授予价格为每股人民币21.50元，授予日为2017年11月8日，自授予登记完成日2017年11月20日起分三期解锁，截至2020
年6月30日合同剩余期限4个月。
根据2017年第四次临时股东大会审议通过的《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其
摘要的议案》及2018年10月29日召开的第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议通过的《关于向公司2017
年限制性股票激励对象授予预留限制性股票的议案》，本公司2018年度向35名股权激励对象授予24.88万股限制性股票，授
予价格为每股人民币11.58元，授予日为2018年10月29日，自授予登记完成日2018年11月23日起分三期解锁，截至2020年6
月30日合同剩余期限16个月。
2018年11月12日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划限制性股票数量及价格的
议案》、《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于公司2017年限制性股票激励计划首次
授予限制性股票的第一个解锁期可解除限售的议案》等相关议案，同意本激励计划首次授予部分限制性股票数量由124.53
万股调整为211.701万股，回购价格由21.50元/股调整为12.41元/股。
2019 年11 月25 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2017 年限制性股票激励计划限制性股票
回购价格的议案》、《关于回购注销2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于公司2017 年限制性股票
激励计划首次授予限制性股票的第二个解锁期可解除限售的议案》、《关于公司2017 年限制性股票激励计划预留部分第一
个解锁期可解除限售的议案》，董事会同意：（1）根据2018 年年度利润分配方案，公司向全体股东每10股派3元人民币现
金。据此调整后，首次授予部分限制性股票回购价格由12.41 元/股调整为12.11 元/股，预留授予部分限制性股票回购价格
由11.58 元/股调整为11.28元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据 见说明
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 53,781,310.93
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,387,627.40
其他说明
2017年授予的第一期限制性股票激励计划以2016年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为基数，2017年净利润
增长不低于20%，2018年净利润增长不低于30%，2019年净利润增长不低于40%。激励对象分年度进行考核，个人考核在“合格”
139
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及以上，则激励对象按照计划规定比例行权。2018年授予的第一期限制性股票预留限制性股票以2016年扣除非经常性损益后
归属于上市公司股东的净利润为基数，2018年净利润增长不低于30%，2019年净利润增长不低于40%，2020年净利润增长不低
于50%。激励对象分年度进行考核，个人考核在“合格”及以上，则激励对象按照计划规定比例行权。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
140
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 635,49 635,49 100.00 634,66 634,66 100.00
0.15% 0.13% 0.00
准备的应收账款 2.77 2.77 % 1.32 1.32 %
其中：
436,84 436,79 505,00
按组合计提坏账 99.85 53,302. 84,932. 504,915,
6,916.6 0.01% 3,614.2 0,819.3 99.87% 0.02%
准备的应收账款 % 40 81 886.52
9 9 3
其中：
296,60 296,60 408,83
67.80 27,962. 408,806,
应收账款组合 1 8,850.0 401.99 0.00% 8,448.0 4,371.0 80.86% 0.01%
% 93 408.14
1 2 7
5,174,4 35,139. 5,139,2 8,757,7 40,975. 8,716,79
应收账款组合 2 1.18% 0.68% 1.73% 0.47%
13.29 42 73.87 70.71 58 5.13
4,595,1 17,760. 4,577,3 1,029,7 15,994. 1,013,76
应收账款组合 3 1.05% 0.39% 0.20% 1.55%
56.78 99 95.79 57.05 30 2.75
130,46 130,46
29.82 86,378, 86,378,9
应收账款组合 4 8,496.6 0.00% 8,496.6 17.08%
% 920.50 20.50
1 1
437,48 436,79 505,63
100.00 688,79 100.00 719,59 504,915,
合计 2,409.4 0.16% 3,614.2 5,480.6 0.14%
% 5.17 % 4.13 886.52
6 9 5
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按单项计提坏账准备：635,492.77
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
陕西乔丰企业文化传
148,901.39 148,901.39 100.00% 预计无法收回
播有限公司
其他 486,591.38 486,591.38 100.00% 预计无法收回
合计 635,492.77 635,492.77 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：53,302.40
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款组合 1 296,608,850.01 401.99 0.00%
应收账款组合 2 5,174,413.29 35,139.42 0.68%
应收账款组合 3 4,595,156.78 17,760.99 0.39%
应收账款组合 4 130,468,496.61 0.00%
合计 436,846,916.69 53,302.40 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 436,809,791.43
1至2年 27,108.65
3 年以上 645,509.38
3至4年 10,848.06
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4至5年 634,661.32
合计 437,482,409.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账 719,594.13 30,798.96 688,795.17
合计 719,594.13 30,798.96 688,795.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
前五名合计 177,851,772.89 40.65% 0.00
合计 177,851,772.89 40.65%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
144
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2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,239,033.69 9,174,798.86
合计 8,239,033.69 9,174,798.86
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
145
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 1,520,086.78 2,104,904.69
押金和保证金 5,973,129.81 6,293,124.22
往来款项 1,934,412.50 1,779,483.79
备用金 36,404.60 204,286.16
关联方 18,000.00
合计 9,464,033.69 10,399,798.86
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,225,000.00 1,225,000.00
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
2020 年 6 月 30 日余额 1,225,000.00 1,225,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,213,403.72
1至2年 1,409,330.29
2至3年 1,504,194.68
3 年以上 1,337,105.00
3至4年 643,475.00
4至5年 54,000.00
5 年以上 639,630.00
合计 9,464,033.69
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
其中：账龄组
600,000.00 600,000.00
合
单项金额虽不
重大但单项计
625,000.00 625,000.00
提坏账准备的
其他应收款
合计 1,225,000.00 1,225,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 出口退税 1,520,086.78 0-6 月 16.06%
第二名 押金 1,390,218.57 2-3 年 14.69%
第三名 保证金 914,473.08 0-6 月 9.66%
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第四名 往来款 625,000.00 3-4 年 6.60% 625,000.00
第五名 往来款 600,000.00 5 年以上 6.34% 600,000.00
合计 -- 5,049,778.43 -- 53.36% 1,225,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 232,603,868.00 232,603,868.00 232,570,200.00 232,570,200.00
合计 232,603,868.00 232,603,868.00 232,570,200.00 232,570,200.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
隆中兑 9,000,000.00 9,000,000.00
外企元隆 2,550,000.00 2,550,000.00
上海祥雅 4,250,000.00 4,250,000.00
鸿逸科技 7,550,000.00 7,550,000.00
208,510,200. 208,510,200.
谦玛网络
00 00
上海蓓嘉 510,000.00 33,668.00 543,668.00
上海快芽 200,000.00 200,000.00
合计 232,570,200. 33,668.00 232,603,868.
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00 00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 528,143,932.80 415,077,370.31 434,838,582.90 328,179,304.01
其他业务 53,196,876.30 37,887,445.55 15,873,394.77 8,665,439.95
合计 581,340,809.10 452,964,815.86 450,711,977.67 336,844,743.96
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司商品销售合同包含转让商品的的履约义务，在商品控制权转移给买方时点确认收入，取得无条件收款权利，不承担预
期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,600,000.00 16,800,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 15,753.42
理财产品收益 83,918.50 420,773.57
合计 21,699,671.92 17,220,773.57
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 143,104.15 固定资产处置收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 5,301,213.96 与收益相关的政府补助
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 646,145.08 购买理财产品取得的收益
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-1,119,212.92
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 398,172.49
少数股东权益影响额 827,572.13
合计 3,745,505.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
9.41% 0.31 0.31
润
扣除非经常性损益后归属于公
8.90% 0.29 0.29
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司董事、高级管理人员签名确认的2020年半年度报告正本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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