广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
广东凌霄泵业股份有限公司
2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东凌霄泵业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 866,192,561.82 747,554,975.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 364,729,724.79 574,177,508.12
衍生金融资产
应收票据
应收账款 170,658,036.26 208,243,670.66
应收款项融资 1,611,696.10 2,143,772.63
预付款项 54,682,162.03 54,065,270.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,884,309.47 1,474,542.06
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 341,745,393.63 428,412,764.00
合同资产
持有待售资产
1
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,751,119.75 22,873,323.44
流动资产合计 1,808,255,003.85 2,038,945,827.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 10,640,000.00 10,640,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 245,850,083.55 219,224,723.13
在建工程 68,282,744.63 66,828,738.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,932,584.78 8,091,415.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,273,898.37 5,139,621.69
其他非流动资产 9,316,300.00 18,604,900.00
非流动资产合计 345,295,611.33 328,529,398.01
资产总计 2,153,550,615.18 2,367,475,225.16
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,256,635.86 75,764,867.50
预收款项
合同负债 39,784,812.00 87,077,698.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,209,480.72 14,137,870.17
应交税费 17,374,405.62 17,357,997.87
其他应付款 2,431,317.18 4,199,924.50
2
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其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,100,103.39 1,344,866.97
流动负债合计 102,156,754.77 199,883,225.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,407,779.82 10,453,219.88
递延所得税负债 18,393,429.47 15,070,700.29
其他非流动负债
非流动负债合计 27,801,209.29 25,523,920.17
负债合计 129,957,964.06 225,407,145.32
所有者权益：
股本 357,682,509.00 356,966,065.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 687,558,005.90 684,578,567.51
减：库存股
其他综合收益 -71,079.48 -187,531.19
专项储备 1,509,704.73 1,277,151.74
盈余公积 256,662,244.16 256,662,244.16
一般风险准备
未分配利润 720,251,266.81 842,771,582.62
归属于母公司所有者权益合计 2,023,592,651.12 2,142,068,079.84
少数股东权益
所有者权益合计 2,023,592,651.12 2,142,068,079.84
负债和所有者权益总计 2,153,550,615.18 2,367,475,225.16
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：陆凤娟 会计机构负责人：陆凤娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
3
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
货币资金 858,550,288.71 739,360,412.08
交易性金融资产 362,221,574.11 572,872,179.90
衍生金融资产
应收票据
应收账款 170,658,040.31 208,243,670.66
应收款项融资 1,611,696.10 2,143,772.63
预付款项 54,674,637.55 54,065,270.58
其他应收款 2,862,026.76 1,446,823.38
其中：应收利息
应收股利
存货 341,745,393.63 428,412,764.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,751,119.75 22,870,579.40
流动资产合计 1,798,074,776.92 2,029,415,472.63
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 7,644,200.00 7,644,200.00
其他权益工具投资 10,640,000.00 10,640,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 245,811,884.11 219,182,096.27
在建工程 68,282,744.63 66,828,738.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,932,584.78 8,091,415.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,997,429.68 5,007,809.97
其他非流动资产 9,316,300.00 18,604,900.00
非流动资产合计 352,625,143.20 335,999,159.43
资产总计 2,150,699,920.12 2,365,414,632.06
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
4
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应付账款 35,920,769.43 80,602,533.64
预收款项
合同负债 38,687,794.77 85,687,337.60
应付职工薪酬 6,360,945.30 10,606,839.40
应交税费 15,500,792.81 16,309,219.47
其他应付款 2,299,372.58 3,910,881.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,100,103.39 1,344,866.97
流动负债合计 99,869,778.28 198,461,678.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,407,779.82 10,453,219.88
递延所得税负债 18,391,391.80 15,069,368.24
其他非流动负债
非流动负债合计 27,799,171.62 25,522,588.12
负债合计 127,668,949.90 223,984,266.41
所有者权益：
股本 357,682,509.00 356,966,065.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 687,558,005.90 684,578,567.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,509,704.73 1,277,151.74
盈余公积 256,662,244.16 256,662,244.16
未分配利润 719,618,506.43 841,946,337.24
所有者权益合计 2,023,030,970.22 2,141,430,365.65
负债和所有者权益总计 2,150,699,920.12 2,365,414,632.06
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 863,183,259.67 922,336,002.51
其中：营业收入 863,183,259.67 922,336,002.51
5
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 601,784,696.28 686,459,479.44
其中：营业成本 563,361,213.40 639,704,262.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,763,293.09 5,723,120.99
销售费用 7,720,148.48 9,486,805.38
管理费用 17,689,253.22 12,946,286.95
研发费用 27,723,723.72 29,099,087.25
财务费用 -20,472,935.63 -10,500,083.33
其中：利息费用
利息收入 12,606,508.62 12,725,908.43
加：其他收益 1,969,316.24 1,478,053.65
投资收益（损失以“－”号填
945,071.91 1,877,652.99
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
6,850,722.06 6,334,655.48
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,912,844.56 -3,251,189.23
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
273,076,518.16 242,315,695.96
列）
加：营业外收入 599,708.41 388,151.32
减：营业外支出 1,873,542.75 1,336,942.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号
271,802,683.82 241,366,905.08
填列）
减：所得税费用 36,640,490.63 31,781,301.64
五、净利润（净亏损以“－”号填 235,162,193.19 209,585,603.44
6
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列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
235,162,193.19 209,585,603.44
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 235,162,193.19 209,585,603.44
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 116,451.71 -27,053.84
归属母公司所有者的其他综合收益
116,451.71 -27,053.84
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
116,451.71 -27,053.84
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 116,451.71 -27,053.84
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 235,278,644.90 209,558,549.60
归属于母公司所有者的综合收益总
235,278,644.90 209,558,549.60
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.66 0.59
（二）稀释每股收益 0.66 0.59
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王海波 主管会计工作负责人：陆凤娟 会计机构负责人：陆凤娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 862,862,827.74 922,182,966.43
减：营业成本 563,346,613.71 639,754,080.01
税金及附加 5,550,927.20 5,467,828.32
7
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销售费用 7,720,148.48 9,486,805.38
管理费用 17,155,272.92 12,273,564.52
研发费用 27,723,723.72 29,099,087.25
财务费用 -20,461,014.64 -10,496,420.23
其中：利息费用
利息收入 12,599,496.93 12,720,843.75
加：其他收益 1,884,679.89 1,346,832.94
投资收益（损失以“－”号填
943,013.28 1,877,652.99
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
6,828,039.87 6,309,426.39
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,901,519.07 -3,251,187.00
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
273,384,408.46 242,880,746.50
列）
加：营业外收入 599,708.41 388,151.32
减：营业外支出 1,873,542.75 1,324,933.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号
272,110,574.12 241,943,964.76
填列）
减：所得税费用 36,755,895.93 31,926,793.14
四、净利润（净亏损以“－”号填
235,354,678.19 210,017,171.62
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
235,354,678.19 210,017,171.62
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
8
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合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 235,354,678.19 210,017,171.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 883,250,488.87 906,517,524.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 37,936,678.00 17,113,933.88
收到其他与经营活动有关的现金 20,964,166.90 8,348,299.33
经营活动现金流入小计 942,151,333.77 931,979,758.09
购买商品、接受劳务支付的现金 524,198,758.74 753,007,005.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 52,993,240.78 56,206,145.75
支付的各项税费 38,899,352.78 26,714,808.91
支付其他与经营活动有关的现金 35,123,516.25 35,022,298.07
经营活动现金流出小计 651,214,868.55 870,950,258.50
经营活动产生的现金流量净额 290,936,465.22 61,029,499.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,201,300,000.00 1,205,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,443,577.30 11,391,797.94
处置固定资产、无形资产和其他长
162,600.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
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现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,209,906,177.30 1,216,391,797.94
购建固定资产、无形资产和其他长
36,190,823.93 80,044,985.15
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,202,500,000.00 210,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,238,690,823.93 290,044,985.15
投资活动产生的现金流量净额 -28,784,646.63 926,346,812.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,997,757.52 2,761,341.21
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,997,757.52 2,761,341.21
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
357,682,509.00 330,197,904.40
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 357,682,509.00 330,197,904.40
筹资活动产生的现金流量净额 -353,684,751.48 -327,436,563.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
170,519.05 -35,062.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -91,362,413.84 659,904,687.02
加：期初现金及现金等价物余额 277,554,975.66 497,245,406.88
六、期末现金及现金等价物余额 186,192,561.82 1,157,150,093.90
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 883,323,614.32 906,165,581.75
收到的税费返还 37,936,678.00 17,113,933.88
收到其他与经营活动有关的现金 20,887,681.98 7,356,076.70
经营活动现金流入小计 942,147,974.30 930,635,592.33
购买商品、接受劳务支付的现金 540,359,935.28 769,341,623.91
支付给职工以及为职工支付的现金 38,511,920.31 41,168,038.33
支付的各项税费 37,816,105.76 24,450,469.68
支付其他与经营活动有关的现金 34,978,819.85 34,001,632.61
经营活动现金流出小计 651,666,781.20 868,961,764.53
经营活动产生的现金流量净额 290,481,193.10 61,673,827.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,200,000,000.00 1,205,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,421,658.94 11,391,797.94
处置固定资产、无形资产和其他长
162,600.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
10
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,208,584,258.94 1,216,391,797.94
购建固定资产、无形资产和其他长
36,190,823.93 80,044,985.15
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,200,000,000.00 210,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,236,190,823.93 290,044,985.15
投资活动产生的现金流量净额 -27,606,564.99 926,346,812.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,997,757.52 2,761,341.21
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,997,757.52 2,761,341.21
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
357,682,509.00 330,197,904.40
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 357,682,509.00 330,197,904.40
筹资活动产生的现金流量净额 -353,684,751.48 -327,436,563.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,810,123.37 660,584,077.40
加：期初现金及现金等价物余额 269,360,412.08 490,099,947.47
六、期末现金及现金等价物余额 178,550,288.71 1,150,684,024.87
11
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
一、上
-
年期末 356,966,065.00 684,578,567.51 1,277,151.74 256,662,244.16 842,771,582.62 2,142,068,079.84 2,142,068,079.84
187,531.19
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
-
年期初 356,966,065.00 684,578,567.51 1,277,151.74 256,662,244.16 842,771,582.62 2,142,068,079.84 2,142,068,079.84
187,531.19
余额
三、本 716,444.00 2,979,438.39 116,451.71 232,552.99 - -118,475,428.72 -118,475,428.72
12
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
期增减 122,520,315.81
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 116,451.71 235,162,193.19 235,278,644.90 235,278,644.90
益总额
（二）
所有者
投入和 716,444.00 2,979,438.39 3,695,882.39 3,695,882.39
减少资
本
1．所
有者投
716,444.00 3,281,313.52 3,997,757.52 3,997,757.52
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付 -301,875.13 -301,875.13 -301,875.13
计入所
13
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
-
利润分 -357,682,509.00 -357,682,509.00
357,682,509.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
-
（或股 -357,682,509.00 -357,682,509.00
357,682,509.00
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
14
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
15
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
（五）
专项储 232,552.99 232,552.99 232,552.99
备
1．本
1,980,839.28 1,980,839.28 1,980,839.28
期提取
2．本
1,748,286.29 1,748,286.29 1,748,286.29
期使用
（六）
其他
四、本
期期末 357,682,509.00 687,558,005.90 -71,079.48 1,509,704.73 256,662,244.16 720,251,266.81 2,023,592,651.12 2,023,592,651.12
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
一、上
-
年期末 253,695,277.00 773,368,473.74 2,034,824.25 208,329,038.29 737,994,505.70 1,975,304,246.05 1,975,304,246.05
117,872.93
余额
16
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
-
年期初 253,695,277.00 773,368,473.74 2,034,824.25 208,329,038.29 737,994,505.70 1,975,304,246.05 1,975,304,246.05
117,872.93
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 -
101,902,466.00 -96,165,927.60 -27,053.84 205,802.96 -114,697,013.44 -114,697,013.44
少以 120,612,300.96
“－”
号填
列）
（一）
综合收 -27,053.84 209,585,603.44 209,558,549.60 209,558,549.60
益总额
17
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
（二）
所有者
投入和 303,111.00 5,433,427.40 5,736,538.40 5,736,538.40
减少资
本
1．所
有者投
303,111.00 2,719,038.01 3,022,149.01 3,022,149.01
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
2,714,389.39 2,714,389.39 2,714,389.39
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
-
利润分 -330,197,904.40 -330,197,904.40
330,197,904.40
配
1．提
取盈余
18
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
-
（或股 -330,197,904.40 -330,197,904.40
330,197,904.40
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者 -
101,599,355.00
权益内 101,599,355.00
部结转
1．资
本公积
-
转增资 101,599,355.00
101,599,355.00
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
19
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储 205,802.96 205,802.96 205,802.96
备
1．本
1,667,950.02 1,667,950.02 1,667,950.02
期提取
2．本
1,462,147.06 1,462,147.06 1,462,147.06
期使用
（六）
其他
-
四、本 355,597,743.00 677,202,546.14 2,240,627.21 208,329,038.29 617,382,204.74 1,860,607,232.61 1,860,607,232.61
144,926.77
20
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
期期末
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 收益
股 债
一、上年期末
356,966,065.00 684,578,567.51 1,277,151.74 256,662,244.16 841,946,337.24 2,141,430,365.65
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
356,966,065.00 684,578,567.51 1,277,151.74 256,662,244.16 841,946,337.24 2,141,430,365.65
余额
三、本期增减
变动金额（减 -
716,444.00 2,979,438.39 232,552.99 -118,399,395.43
少以“－”号 122,327,830.81
填列）
21
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 收益
股 债
（一）综合收
235,354,678.19 235,354,678.19
益总额
（二）所有者
投入和减少资 716,444.00 2,979,438.39 3,695,882.39
本
1．所有者投
716,444.00 3,281,313.52 3,997,757.52
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权 -301,875.13 -301,875.13
益的金额
4．其他
（三）利润分 -
-357,682,509.00
配 357,682,509.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-
（或股东）的 -357,682,509.00
357,682,509.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
22
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 收益
股 债
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
232,552.99 232,552.99
备
1．本期提取 1,980,839.28 1,980,839.28
2．本期使用 1,748,286.29 1,748,286.29
（六）其他
四、本期期末
357,682,509.00 687,558,005.90 1,509,704.73 256,662,244.16 719,618,506.43 2,023,030,970.22
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 收益
股 债
一、上年期末
253,695,277.00 773,368,473.74 2,034,824.25 208,329,038.29 737,145,388.78 1,974,573,002.06
余额
加：会计
政策变更
23
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 收益
股 债
前期
差错更正
其他
二、本年期初
253,695,277.00 773,368,473.74 2,034,824.25 208,329,038.29 737,145,388.78 1,974,573,002.06
余额
三、本期增减
变动金额（减 -
101,902,466.00 -96,165,927.60 205,802.96 -114,238,391.42
少以“－”号 120,180,732.78
填列）
（一）综合收
210,017,171.62 210,017,171.62
益总额
（二）所有者
投入和减少资 303,111.00 5,433,427.40 5,736,538.40
本
1．所有者投
303,111.00 2,719,038.01 3,022,149.01
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权 2,714,389.39 2,714,389.39
益的金额
4．其他
（三）利润分 -
-330,197,904.40
配 330,197,904.40
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -
-330,197,904.40
（或股东）的 330,197,904.40
24
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 收益
股 债
分配
3．其他
（四）所有者 -
101,599,355.00
权益内部结转 101,599,355.00
1．资本公积
-
转增资本（或 101,599,355.00
101,599,355.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
205,802.96 205,802.96
备
1．本期提取 1,667,950.02 1,667,950.02
2．本期使用 1,462,147.06 1,462,147.06
（六）其他
四、本期期末
355,597,743.00 677,202,546.14 2,240,627.21 208,329,038.29 616,964,656.00 1,860,334,610.64
余额
25
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三、公司基本情况
1、行业性质
公司所属行业：通用设备制造行业。
2、经营范围
公司经营范围：制造、销售：机电产品、机械设备、家用电器、电子产品；农业排灌机械及泵；工程技术设计、咨
询、服务；不动产租赁、设备租赁；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动。）。
3、公司注册地
公司注册地址：广东省阳江市阳春市春城镇春江大道 117 号。
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计，详见本附注五各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终
控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成
本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资
产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益以及其他所有者权益变动，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、
被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结
束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制
方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对
子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予
以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股
东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行
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会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额
确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当
仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定
的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照
前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费
用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的
即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产
生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收
取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止
确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以
摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的
利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本
公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、
减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转
移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其
他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允
价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负
债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的
信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失
准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
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12、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如
果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，
则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失
准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 组合内相同性质的合并范围内关联往来款具备类似的信用风险
账龄组合 组合内相同账龄的应收款项具备类似的信用风险
押金保证金、备用金等组合 组合内相同性质的押金保证金及往来款具备类似的信用风险
票据组合 组合内相同类型的票据具备类似的信用风险
合并范围内关联方组合的应收款项，不计提损失准备。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 应收账款计提比例
1 年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 30%
3 年以上 100%
对于划分为押金保证金、备用金等组合的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个
阶段，计算预期信用损失。
于划分为票据组合的银行承兑汇票，由于银行承兑汇票期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流
量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，对没有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测确定预期损
失率为零。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、12 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理
方
法一致。
15、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）原材料、库存商品发出时采用月末一次加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素
已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、12 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处
理方法一致。
17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时
计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项
资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成
本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
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18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有
代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管
理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被
投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应
全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
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追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买
日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；
对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对
被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则
全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处
置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处
置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2、本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10 年-30 年 0%-5% 3.17%-10.00%
运输设备 年限平均法 4 年-5 年 0%-5% 19.00%-25%
机器设备 年限平均法 10 年 0%-5% 9.50%-10.00%
办公设备 年限平均法 3 年-5 年 0%-5% 19.00%-33.33%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于
符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费
用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、
辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊
销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率计算确定。
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27、生物资产
□ 适用√ 不适用
28、油气资产
□ 适用√ 不适用
29、使用权资产
□ 适用√ 不适用
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50 年
专利技术 20 年
外购软件 10 年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新
工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 固定资产、 在建工程、 无形资产、使用权资
产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存
在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行
减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入
相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理
方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后
的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现
值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付
的职工薪酬确认为负债。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保
障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下
列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
□ 适用√ 不适用
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在
计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折
现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计
入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定
应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定
租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未
来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用布莱克－斯科尔期权定价模型定价，具体参见附注十一。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
□ 适用√ 不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品
或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本
公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中
存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，
并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司
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将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资
成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或
应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
（2）收入确认具体方法
①内销收入
发出货物、收到客户签署的收货单及与客户对账一致，根据销售合同确认产品控制权实际已发生转移后，确认内销
收入的实现。
②外销收入
公司外销主要采取 FOB、CIF 和 DDP 三种交易方式。
在 FOB 和 CIF 两种交易方式下，公司在货物报关出口日确认销售收入。
在 DDP 交易方式下，公司按照客户要求将货物装运至客户指定目的地后取得客户确认签收单，以签收日确认销售收
入
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□ 适用√ 不适用
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该
划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府
补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相
关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿
债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵
扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形
成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使
该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确
定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响
是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权
进行重新评估。
3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用
权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变
更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁
的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资
产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和
租赁负债的初始及后续计量见附注五、29 及附注五、35。
5）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
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融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可
能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转
租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始
计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变
租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
□ 适用√ 不适用
43、其他重要的会计政策和会计估计
□ 适用√ 不适用
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
□ 适用√ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
（1）公司销售的农泵之外的产品适用
增值税税率 13%，销售农泵适用的增
值税税率 9%。
增值税 13%、9%、5%
（2）公司出租房产适用的增值税率
5%。
城市维护建设税 按实际缴纳流转税额的 7%计缴。 7%
本公司高新证书编号为
GR202044001554，发证日期 2020 年
企业所得税 15%
12 月 1 日，有效期三年。本公司 2022
年度适用企业所得税税率为 15%。
42
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
教育费附加 按实际缴纳流转税额的 5%计缴。 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司子公司-阳春市汇成机电有限公司 25%
本公司子公司-凌霄泵业（香港）有限公司 16.5%
2、税收优惠
经广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织认定，并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备
案批
复同意，广东凌霄泵业股份有限公司被认定为广东省 2020 年高新技术企业，高新证书编号为 GR202044001554。广东凌
霄泵
业股份有限公司 2022 年度适用企业所得税税率为 15%。
3、其他
□ 适用√ 不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14,757.30 5,004.20
银行存款 866,177,804.52 747,549,971.46
合计 866,192,561.82 747,554,975.66
其他说明
2022 年 6 月末银行存款中定期存款金额为 680,000,000.00 元；货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用
有限
制或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
364,729,724.79 574,177,508.12
益的金融资产
其中：
理财产品 364,729,724.79 574,177,508.12
其中：
合计 364,729,724.79 574,177,508.12
其他说明
43
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
□ 适用√ 不适用
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
44
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
□ 适用√ 不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
□ 适用√ 不适用
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
21,520. 21,520.
账准备 0.01% 100.00% 0.00
67 67
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
179,645 8,987,3 170,658 219,205 10,961, 208,243
账准备 100.00% 5.00% 99.99% 5.00%
,410.04 73.78 ,036.26 ,196.21 525.55 ,670.66
的应收
账款
其
中：
179,645 8,987,3 170,658 219,226 10,983, 208,243
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.01%
,410.04 73.78 ,036.26 ,716.88 046.22 ,670.66
按组合计提坏账准备：8,987,373.78
单位：元
45
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 179,645,410.04 8,987,373.78 5.00%
合计 179,645,410.04 8,987,373.78
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 179,543,348.66
1至2年 102,061.38
合计 179,645,410.04
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 10,983,046.2 -
22,482.66 8,987,373.78
准备 2 1,973,189.78
10,983,046.2 -
合计 22,482.66 8,987,373.78
2 1,973,189.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 22,482.66
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
46
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 11,006,177.95 6.13% 550,308.90
客户 2 10,628,033.85 5.92% 531,401.69
客户 3 10,392,556.52 5.79% 519,627.83
客户 4 9,970,886.17 5.55% 498,544.31
客户 5 9,453,022.94 5.26% 472,651.15
合计 51,450,677.43 28.65%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用√ 不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用√ 不适用
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,611,696.10 2,143,772.63
合计 1,611,696.10 2,143,772.63
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
银行承兑汇票 2,143,772.63 20,027,844.97 20,559,921.50 一 1,611,696.10
合计 2,143,772.63 20,027,844.97 20,559,921.50 一 1,611,696.10
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
47
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 52,807,924.10 96.57% 52,120,004.97 96.40%
1至2年 1,764,899.41 3.23% 1,825,693.25 3.38%
2至3年 249.88 0.00% 270.41 0.00%
3 年以上 109,088.64 0.20% 119,301.95 0.22%
合计 54,682,162.03 54,065,270.58
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 32,394,304.88 元，占预付账款年末余额合计数的比例为
59.24%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,884,309.47 1,474,542.06
合计 2,884,309.47 1,474,542.06
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□ 适用√ 不适用
48
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,525,367.15 1,423,543.75
保证金及押金 23,432.48 39,980.64
员工备用金 487,315.60 102,244.06
合计 3,036,115.23 1,565,768.45
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 91,226.39 91,226.39
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 60,345.22 60,345.22
其他变动 234.15 234.15
2022 年 6 月 30 日余 151,805.76 151,805.76
49
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,036,115.23
合计 3,036,115.23
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
91,226.39 60,345.22 234.15 151,805.76
账准备
合计 91,226.39 60,345.22 234.15 151,805.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
□ 适用√ 不适用
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
□ 适用√ 不适用
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
50
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 1 往来款 962,188.10 1 年以内 31.69% 48,109.41
客户 2 往来款 600,280.00 1 年以内 19.77% 30,014.00
客户 3 员工备用金 200,000.00 1 年以内 6.59% 10,000.00
客户 4 往来款 174,777.50 1 年以内 5.76% 8,738.88
客户 5 往来款 126,360.00 1 年以内 4.16% 6,318.00
合计 2,063,605.60 67.97% 103,180.29
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
□ 适用√ 不适用
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用√ 不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用√ 不适用
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
75,713,372.1 72,562,398.4 80,761,406.9 77,610,433.1
原材料 3,150,973.77 3,150,973.77
8 1 2 5
48,064,190.3 46,943,418.3 71,562,035.9 70,441,263.9
在产品 1,120,772.01 1,120,772.01
5 4 1 0
153,247,593. 153,242,261. 203,712,058. 203,706,726.
库存商品 5,331.94 5,331.94
15 21 83 89
68,997,315.6 68,997,315.6 76,654,340.0 76,654,340.0
委托加工物资
7 7 6 6
合计 346,022,471. 4,277,077.72 341,745,393. 432,689,841. 4,277,077.72 428,412,764.
51
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
35 63 72 00
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,150,973.77 3,150,973.77
在产品 1,120,772.01 1,120,772.01
库存商品 5,331.94 5,331.94
合计 4,277,077.72 4,277,077.72
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用√ 不适用
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
□ 适用√ 不适用
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
52
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□ 适用√ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
□ 适用√ 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵进项税 1,128,619.75 11,218,662.52
企业所得税预缴税额 2,744.04
定期存款应计利息 4,622,500.00 11,651,916.88
合计 5,751,119.75 22,873,323.44
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
53
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
54
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用√ 不适用
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用√ 不适用
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
□ 适用√ 不适用
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市森国科科技股份有限公司 10,640,000.00 10,640,000.00
合计 10,640,000.00 10,640,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
55
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
□ 适用√ 不适用
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
□ 适用√ 不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 245,845,168.75 219,224,723.13
固定资产清理 4,914.80
合计 245,850,083.55 219,224,723.13
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 142,526,701.28 162,367,884.00 15,734,033.03 18,466,794.12 339,095,412.43
2.本期增加
4,358,538.99 33,294,758.72 1,142,424.25 1,227,878.08 40,023,600.04
金额
（1）购
16,254,935.68 1,142,424.25 1,227,878.08 18,625,238.01
置
（2）在
4,358,538.99 17,039,823.04 21,398,362.03
建工程转入
（3）企
56
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
业合并增加
3.本期减少
5,192,208.82 29,914.53 368,395.74 5,590,519.09
金额
（1）处
5,192,208.82 29,914.53 368,395.74 5,590,519.09
置或报废
4.期末余额 146,885,240.27 190,470,433.90 16,846,542.75 19,326,276.46 373,528,493.38
二、累计折旧
1.期初余额 36,427,747.67 57,958,342.87 12,424,663.04 13,059,935.72 119,870,689.30
2.本期增加
3,115,200.86 7,651,959.92 640,559.69 1,144,632.18 12,552,352.65
金额
（1）计
3,115,200.86 7,651,959.92 640,559.69 1,144,632.18 12,552,352.65
提
3.本期减少
4,354,412.32 29,914.53 355,390.47 4,739,717.32
金额
（1）处
4,354,412.32 29,914.53 355,390.47 4,739,717.32
置或报废
4.期末余额 39,542,948.53 61,255,890.47 13,035,308.20 13,849,177.43 127,683,324.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
107,342,291.74 129,214,543.43 3,811,234.55 5,477,099.03 245,845,168.75
价值
2.期初账面
106,098,953.61 104,409,541.13 3,309,369.99 5,406,858.40 219,224,723.13
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
57
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
总厂 29#-22#车间通道覆盖 1,360,304.61 正在办理
民用离心泵产业化项目一期车间 62,406,015.91 正在办理
立体仓储 13,090,965.10 正在办理
智能自动立体仓储系统车间 4,457,643.53 正在办理
总厂 28 号厂房 3,173,239.52 正在办理
高效节能电动机自动生产线车间 1,770,320.45 正在办理
不锈钢离心泵扩建项目配电房 104,313.17 正在办理
不锈钢泵厂配电房 102,349.73 正在办理
其他临时构筑物 1,121,460.30 正在办理
合计 87,586,612.32
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 4,914.80
合计 4,914.80
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 68,282,744.63 66,828,738.03
合计 68,282,744.63 66,828,738.03
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 0.00 0.00 1,615,044.24 1,615,044.24
民用离心泵产
58,613,891.4 58,613,891.4 48,351,506.1 48,351,506.1
业化项目二期
4 4 5 5
车间
泳池泵、耐腐
蚀 7,978,027.50 7,978,027.50 6,991,055.03 6,991,055.03
泵建设项目
不锈钢泵厂试 1,690,825.69 1,690,825.69 1,014,495.41 1,014,495.41
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广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
验室
不锈钢泵厂智
能
自动立体仓储 0.00 8,856,637.20 8,856,637.20
系
统（二期）
68,282,744.6 68,282,744.6 66,828,738.0 66,828,738.0
合计
3 3 3 3
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
龙门
式
双动
607,0 607,0
液 0.00 其他
79.63 79.63
压拉
伸
机
定子
压
352,2 352,2
入打 0.00 其他
12.40 12.40
点
机
潜泵
252,2 252,2
装配 0.00 其他
12.39 12.39
线
电机
装配 403,5 403,5
0.00 其他
生产 39.82 39.82
线
民用
离心
泵产
业化
3,256 2,987 2,987
项目 100.0
,243. ,379. ,379. 0.00 100% 其他
一期 0%
51 36 36
车间
（增
加工
程）
民用
离心
泵产 65,80 48,35 10,26 58,61
89.08 89.08
业化 0,000 1,506 2,385 3,891 其他
% %
项目 .00 .15 .29 .44
二期
车间
不锈 1,843 1,014 676,3 1,690 91.74 91.74 其他
59
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
钢泵 ,000. ,495. 30.28 ,825. % %
厂试 00 41 69
验室
泳池
泵、
耐腐 8,965 6,991 7,978
986,9 88.99 88.99
蚀 ,000. ,055. ,027. 其他
72.47 % %
泵建 00 03 50
设
项目
总厂
29#-
1,494 1,371 1,371
22#车 100.0
,564. ,159. ,159. 0.00 100% 其他
间通 0%
00 63 63
道覆
盖
不锈
钢泵
厂智
能自
16,68 8,856 6,568 15,42
动立 100.0
0,000 ,637. ,141. 4,778 0.00 100% 其他
体仓 0%
.00 20 60 .80
储系
统
（二
期）
98,03 66,82 22,85 21,39 68,28
合计 8,807 8,738 2,368 8,362 2,744
.51 .03 .63 .03 .63
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
□ 适用√ 不适用
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
□ 适用√ 不适用
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
60
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
□ 适用√ 不适用
61
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,028,530.62 137,750.00 1,086,157.83 14,252,438.45
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 13,028,530.62 137,750.00 1,086,157.83 14,252,438.45
二、累计摊销
1.期初余额 5,388,135.49 61,064.30 711,823.50 6,161,023.29
2.本期增加
100,262.22 4,260.30 54,307.86 158,830.38
金额
（1）计
100,262.22 4,260.30 54,307.86 158,830.38
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 5,488,397.71 65,324.60 766,131.36 6,319,853.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
62
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
7,540,132.91 72,425.40 320,026.47 7,932,584.78
价值
2.期初账面
7,640,395.13 76,685.70 374,334.33 8,091,415.16
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
□ 适用√ 不适用
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
63
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□ 适用√ 不适用
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
□ 适用√ 不适用
商誉减值测试的影响
□ 适用√ 不适用
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
□ 适用√ 不适用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,416,257.26 2,012,456.29 15,351,350.33 2,302,886.52
可抵扣亏损 1,105,100.31 276,275.08 527,698.64 129,788.13
股票期权激励 10,897,593.63 1,634,639.04
递延收益 6,567,780.00 985,167.00 7,148,720.00 1,072,308.00
合计 21,089,137.57 3,273,898.37 33,925,362.60 5,139,621.69
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 120,387,704.50 18,058,155.68 97,590,275.08 14,638,541.26
交易性金融资产公允
价 2,229,724.79 335,273.79 2,877,508.12 432,159.03
值变动
合计 122,617,429.29 18,393,429.47 100,467,783.20 15,070,700.29
64
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,273,898.37 5,139,621.69
递延所得税负债 18,393,429.47 15,070,700.29
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
□ 适用√ 不适用
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
18,604,900.0 18,604,900.0
预付设备款 9,316,300.00 9,316,300.00
0 0
18,604,900.0 18,604,900.0
合计 9,316,300.00 9,316,300.00
0 0
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
□ 适用√ 不适用
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
65
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
□ 适用√ 不适用
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
□ 适用√ 不适用
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
□ 适用√ 不适用
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 28,649,798.94 71,808,567.50
应付设备及工程款 4,606,836.92 3,956,300.00
合计 33,256,635.86 75,764,867.50
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
66
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期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 39,784,812.00 87,077,698.14
合计 39,784,812.00 87,077,698.14
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,137,870.17 42,822,333.17 49,474,965.89 7,485,237.45
二、离职后福利-设定
4,798,896.61 4,074,653.34 724,243.27
提存计划
合计 14,137,870.17 47,621,229.78 53,549,619.23 8,209,480.72
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
14,137,256.97 39,702,858.56 46,375,873.93 7,464,241.60
和补贴
2、职工福利费 0.00 658,633.65 658,633.65 0.00
3、社会保险费 0.00 1,846,327.46 1,825,331.61 20,995.85
其中：医疗保险 0.00 1,734,164.22 1,734,164.22 0.00
67
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费
工伤保险
0.00 112,163.24 91,167.39 20,995.85
费
生育保险
0.00 0.00 0.00 0.00
费
4、住房公积金 613.20 569,323.50 569,936.70 0.00
5、工会经费和职工教
0.00 45,190.00 45,190.00 0.00
育经费
合计 14,137,870.17 42,822,333.17 49,474,965.89 7,485,237.45
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 4,742,457.25 4,027,231.00 715,226.25
2、失业保险费 56,439.36 47,422.34 9,017.02
合计 4,798,896.61 4,074,653.34 724,243.27
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,639,638.47 928,065.26
企业所得税 12,717,166.60 14,080,628.39
个人所得税 1,148,381.41 1,321,838.49
城市维护建设税 600,376.65 524,181.86
教育费附加 432,265.97 384,155.42
房产税 630,100.18
土地使用税 156,163.38
印花税 49,511.40 111,251.80
其他税费 801.56 7,876.65
合计 17,374,405.62 17,357,997.87
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,431,317.18 4,199,924.50
合计 2,431,317.18 4,199,924.50
68
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
□ 适用√ 不适用
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
□ 适用√ 不适用
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 1,760,811.53 4,182,540.00
其他 17,384.50
一般往来款 670,505.65 0.00
合计 2,431,317.18 4,199,924.50
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
□ 适用√ 不适用
69
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
□ 适用√ 不适用
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,100,103.39 1,344,866.97
合计 1,100,103.39 1,344,866.97
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
□ 适用√ 不适用
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
70
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用√ 不适用
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用√ 不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□ 适用√ 不适用
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
□ 适用√ 不适用
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
71
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
□ 适用√ 不适用
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
□ 适用√ 不适用
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□ 适用√ 不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
72
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
□ 适用√ 不适用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,453,219.88 1,045,440.06 9,407,779.82
合计 10,453,219.88 1,045,440.06 9,407,779.82
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
2014 年省
级产业结 600,000.0 100,000.0 499,999.9 与资产相
构调整专 0 2 8 关
项资金
2015 年省
级信息产 350,000.0 300,000.0 与资产相
49,999.98
业发展专 0 2 关
项资金
2015 年应
用
1,130,499 161,500.0 968,999.8 与资产相
型科技研
.88 2 6 关
发
专项资金
珠江西岸
先
进装备制
1,224,000 153,000.0 1,071,000 与资产相
造
.00 0 .00 关
业发展专
项
资金
2017 年省
级
工业和信
息
化(支持珠
943,600.0 849,239.9 与资产相
江西岸先 94,360.02
0 8 关
进
装备制造
业
发展)专项
资金
省级工业
和
1,000,000 100,000.0 899,999.9 与资产相
信息化专
.00 2 8 关
项
资金
省级促进 1,242,000 103,500.0 1,138,500 与资产相
73
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
经 .00 0 .00 关
济发展专
项
资金
2019 年促
进
经济发展
专 1,554,000 111,000.0 1,443,000 与资产相
项（企业 .00 0 .00 关
技
术改造用
途）资金
2019 年省
工
业和信息
化
1,562,120 111,580.0 1,450,539 与资产相
厅先进装
.00 2 .98 关
备
制造业发
展
专项资金
2019 年加
大
技术改造 847,000.0 786,500.0 与资产相
60,499.98
力 0 2 关
度奖励资
金
10,453,21 1,045,440 9,407,779
合计
9.88 .06 .82
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
□ 适用√ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
356,966,06 357,682,50
股份总数 716,444.00 716,444.00
5.00 9.00
其他说明：
注：
1、2021 年 10 月 15 日召开的第十届董事会第十三次会议审议通过《关于调整公司 2018 年股票期权激励计划行权价格及
数
74
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
量的议案》、《关于注销 2018 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》及《关于公司 2018 年股票期权激励计划第三个
行权期行权条件成就的议案》，公司在第三个可行权期期可行权股票期权数量为 2,084,766 股，行权价格为 5.58 元/股。
截至 2022 年 6 月 30 日，本期收到行权增发股份 716444 股的扣除股票登记费的行权资金及其利息 4,001,074.20 元，公司
累
计收到第三个行权期行权增发股份 2,084,766 股的扣除股票登记费的行权资金及其利息 11,635,499.18 元。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用√ 不适用
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□ 适用√ 不适用
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
682,502,515.82 5,055,490.08 687,558,005.90
价）
其他资本公积 2,076,051.69 -301,875.13 1,774,176.56
合计 684,578,567.51 4,753,614.95 1,774,176.56 687,558,005.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：本期股本溢价增加 3,281,313.52 元详见附注七、53；本期股本溢价增加 1,774,176.56 元系 2018 年度股票期权激
励计划第三期部分期权行权由其他资本公积转入股本溢价所致。
注 2：本期增加其他资本公积-301,875.13 元系根据公司 2018 年度股权激励计划计提的抵税收益与实际的抵税收益差额
所致。本期减少的其他资本公积 1,774,176.56 元系 2018 年度股票期权激励计划第三期部分期权行权由其他资本公积转
入股本溢价所致。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
75
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□ 适用√ 不适用
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
-
分类进损 116,451.7 116,451.7 -
187,531.1
益的其他 1 1 71,079.48
9
综合收益
外币 -
116,451.7 116,451.7 -
财务报表 187,531.1
1 1 71,079.48
折算差额 9
-
其他综合 116,451.7 116,451.7 -
187,531.1
收益合计 1 1 71,079.48
9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,277,151.74 1,980,839.28 1,748,286.29 1,509,704.73
合计 1,277,151.74 1,980,839.28 1,748,286.29 1,509,704.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 256,662,244.16 256,662,244.16
合计 256,662,244.16 256,662,244.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
76
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
调整前上期末未分配利润 842,771,582.62 737,994,505.70
调整后期初未分配利润 842,771,582.62 737,994,505.70
加：本期归属于母公司所有者的净利
235,162,193.19 209,585,603.44
润
应付普通股股利 357,682,509.00 330,197,904.40
期末未分配利润 720,251,266.81 617,382,204.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 853,189,725.01 563,361,213.40 912,282,680.03 639,704,262.20
其他业务 9,993,534.66 10,053,322.48
合计 863,183,259.67 563,361,213.40 922,336,002.51 639,704,262.20
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 收入 合计
商品类型
其中：
卫浴泵 527,090,944.56 527,090,944.56
不锈钢泵 214,702,028.33 214,702,028.33
通用泵 83,335,242.73 83,335,242.73
其他 38,055,044.05 38,055,044.05
按经营地区分类
其中：
国内销售 308,267,519.60 308,267,519.60
国外销售 554,915,740.07 554,915,740.07
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
77
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
内销产品收入在发出货物、收到客户签署的收货单及与客户对账一致，根据销售合同确认产品控制权实际已发生转移后
确认收入；外销产品收入在 FOB 和 CIF 两种交易方式下，凌霄泵业在将货物报关出口日确认销售收入；在 DDP 交易方式
下，
凌霄泵业按照客户要求将货物装运至客户指定目的地后取得客户确认签收单，以签收日确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
不适用年度确认收入，0.00 元预计将于不适用年度确认收入，0.00 元预计将于不适用年度确认收入。
其他说明
公司不涉及与分摊至剩余履约义务的交易价格的相关业务。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,634,982.76 2,569,065.96
教育费附加 1,882,130.53 1,835,047.13
房产税 630,100.18 623,826.68
土地使用税 156,163.38 147,708.76
印花税 437,793.80 530,974.00
其他税费 22,122.44 16,498.46
合计 5,763,293.09 5,723,120.99
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,353,418.08 4,251,856.74
折旧费 186,922.73 402,202.54
运输费用 74,435.61
广告费 48,085.90 2,350,651.76
维修费 152,856.48 218,503.15
展销费 647,183.89 167,143.94
保险费 163,701.15 166,247.24
其他费用 1,093,544.64 1,930,200.01
合计 7,720,148.48 9,486,805.38
其他说明：
78
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,988,257.83 7,700,538.11
折旧费 612,393.95 528,348.78
无形资产摊销 158,830.38 138,046.02
业务招待费 158,115.77 141,337.27
办公费 256,791.94 274,271.45
保险费 483,304.56 267,279.56
差旅费 12,160.10 22,528.15
中介费用 614,773.83 588,775.94
修理费 5,681,717.19 1,158,528.65
其他费用 2,722,907.67 1,928,663.07
股票期权激励 0.00 197,969.95
合计 17,689,253.22 12,946,286.95
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,058,584.40 7,150,350.65
折旧费 2,065,846.14 1,422,730.55
材料费 16,727,717.49 19,538,111.54
其他费用 871,575.69 987,894.51
合计 27,723,723.72 29,099,087.25
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 12,606,508.62 12,725,908.43
汇兑净损益 -8,068,718.63 1,977,293.99
金融机构手续费 202,291.62 248,531.11
合计 -20,472,935.63 -10,500,083.33
其他说明
67、其他收益
单位：元
79
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益结转 1,045,440.06 1,045,440.06
失业保险补贴 125,011.40
税费减免 122,350.00 24,050.00
个税手续费返还 230,760.98 225,063.59
2021 年度科技专项资金 0.00 60,000.00
促进经济高质量发展专项资金 445,753.80 0.00
以工代训培训补贴 0.00 123,500.00
合计 1,969,316.24 1,478,053.65
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 945,071.91 1,877,652.99
合计 945,071.91 1,877,652.99
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
□ 适用√ 不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品公允价值变动 6,850,722.06 6,334,655.48
合计 6,850,722.06 6,334,655.48
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -60,345.22 -118,621.73
应收账款坏账损失 1,973,189.78 -3,132,567.50
合计 1,912,844.56 -3,251,189.23
其他说明
80
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 68,078.81 0.00 68,078.81
供应商罚款 503,173.02 388,017.67 503,173.02
其他 28,456.58 133.65 28,456.58
合计 599,708.41 388,151.32 599,708.41
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 0.00 0.00
对外捐赠 1,105,000.00 1,295,000.00
非流动资产报废损失 768,542.64 22,342.48
滞纳金及罚款支出 0.00 19,599.72
其他 0.11 0.00
合计 1,873,542.75 1,336,942.20
其他说明：
81
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,753,806.65 31,510,970.49
递延所得税费用 4,886,683.98 270,331.15
合计 36,640,490.63 31,781,301.64
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 271,802,683.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,770,402.57
子公司适用不同税率的影响 -48,573.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,284.43
研发费用加计扣除、股权激励费用抵扣的影响 -4,096,622.42
所得税费用 36,640,490.63
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的外部单位往来款 34,851.05 1,002,780.81
收到的政府补助 801,526.18 432,613.59
收到的其他营业外收入 503,660.55 388,151.32
收到的利息收入 19,624,129.12 6,524,753.61
合计 20,964,166.90 8,348,299.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
各项期间费用 35,123,516.25 35,022,298.07
82
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 35,123,516.25 35,022,298.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
□ 适用√ 不适用
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
□ 适用√ 不适用
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
□ 适用√ 不适用
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
□ 适用√ 不适用
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 235,162,193.19 209,585,603.44
83
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：资产减值准备 -1,912,844.56 3,251,189.23
固定资产折旧、油气资产折
12,552,160.68 10,890,682.92
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 158,830.38 138,046.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 700,463.83 22,342.48
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-6,850,722.06 -6,334,655.48
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-945,071.91 -1,877,652.99
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,865,829.93 -2,844,355.93
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
3,322,729.18 498,844.79
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
86,667,370.37 -99,234,753.55
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-4,079,985.27 -40,388,728.71
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-35,635,166.41 -15,858,062.78
以“－”号填列）
其他 -69,322.13 3,181,000.15
经营活动产生的现金流量净额 290,936,465.22 61,029,499.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 186,192,561.82 1,157,150,093.90
减：现金的期初余额 277,554,975.66 497,245,406.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -91,362,413.84 659,904,687.02
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
84
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
其中：
其他说明：
□ 适用√ 不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
□ 适用√ 不适用
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 186,192,561.82 277,554,975.66
其中：库存现金 14,757.30 5,004.20
可随时用于支付的银行存款 186,177,804.52 277,549,971.46
三、期末现金及现金等价物余额 186,192,561.82 277,554,975.66
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□ 适用√ 不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
□ 适用√ 不适用
85
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 361,138.18 6.7114 2,423,742.76
欧元
港币 1,634,796.13 0.8552 1,398,077.65
应收账款
其中：美元 19,773,561.37 6.7114 132,708,279.78
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：港币 27,400.00 0.8552 23,432.48
合同负债
其中：美元 163,513.42 6.7114 1,097,018.71
应付职工薪酬
其中：港币 14,250.00 0.8552 12,186.60
其他应付款
其中：港币 3,000.00 0.8552 2,565.60
其他说明：
注：其中期末货币资金美元外币金额与折算汇率的乘积与期末折算的人民币金额为美元先折算为港币，港币再折算为人
民币时尾差导致的。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司子公司凌霄泵业（香港）有限公司主要经营地位于中国香港，以港币为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
□ 适用√ 不适用
86
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2014 年省级产业结构调整
600,000.00 其他收益 100,000.02
专项资金
2015 年省级信息产业发展
350,000.00 其他收益 49,999.98
专项资金
2015 年应用
型科技研发 1,130,499.88 其他收益 161,500.02
专项资金
珠江西岸先
进装备制造
1,224,000.00 其他收益 153,000.00
业发展专项
资金
2017 年省级
工业和信息
化(支持珠
江西岸先进 943,600.00 其他收益 94,360.02
装备制造业
发展)专项
资金
省级工业和
信息化专项 1,000,000.00 其他收益 100,000.02
资金
省级促进经
济发展专项 1,242,000.00 其他收益 103,500.00
资金
2019 年促进
经济发展专
项（企业技 1,554,000.00 其他收益 111,000.00
术改造用
途）资金
2019 年省工
业和信息化
厅先进装备 1,562,120.00 其他收益 111,580.02
制造业发展
专项资金
2019 年加大
技术改造力 847,000.00 其他收益 60,499.98
度奖励资金
失业保险补贴 125,011.40 其他收益 125,011.40
税费减免 122,350.00 其他收益 122,350.00
个税手续费返还 230,760.98 其他收益 230,760.98
促进经济高质量发展专项资
445,753.80 其他收益 445,753.80
金
合计 11,377,096.06 1,969,316.24
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
87
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85、其他
□ 适用√ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
本期不存在非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
□ 适用√ 不适用
大额商誉形成的主要原因：
□ 适用√ 不适用
其他说明：
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（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
□ 适用√ 不适用
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
□ 适用√ 不适用
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用√ 不适用
（6） 其他说明
□ 适用√ 不适用
89
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2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
本期不存在同一控制下企业合并
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
□ 适用√ 不适用
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
90
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净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
□ 适用√ 不适用
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□ 适用√ 不适用
6、其他
□ 适用√ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
阳春市汇成机 生产、销售、
电 广东省阳春市 广东省阳春市 加 100.00% 设立
有限公司 工：机电产品
凌霄泵业（香
贸易及对外投
港） 中国香港 中国香港 100.00% 设立
资
有限公司
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
□ 适用√ 不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
□ 适用√ 不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
□ 适用√ 不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
□ 适用√ 不适用
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□ 适用√ 不适用
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
□ 适用√ 不适用
92
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用√ 不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用√ 不适用
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□ 适用√ 不适用
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
□ 适用√ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
□ 适用√ 不适用
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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
□ 适用√ 不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
□ 适用√ 不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
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非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
□ 适用√ 不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
□ 适用√ 不适用
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用√ 不适用
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（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
□ 适用√ 不适用
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用√ 不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用√ 不适用
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
□ 适用√ 不适用
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
□ 适用√ 不适用
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□ 适用√ 不适用
6、其他
□ 适用√ 不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详
情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险，指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元
或港币的货币资金、应收账款、其他应收款、应付职工薪酬、其他应付款等有关。经敏感性分析对公司净利润的影响较
小，故本公司管理层认为所面临的外汇风险并不重大。
资产 负债
项目
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 20,134,699.55 25,384,766.62 163513.42
港币元 1,830,173.25 17,250.00 36,750.00
1,662,196.13
于资产负债表日，本公司外币货币性资产及负债的余额如下：
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元、港币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司外币与人民币汇率
变动 6.00%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，6.00%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。
汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
本年利润增加/减少 美元影响本期金额 港币影响本期金额
人民币贬值 8,042,077.12 84,405.48
人民币升值 -8,042,077.12 -84,405.48
（2）利率风险
因公司无借款，故无利率风险。
2、信用风险
2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公
司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的
信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 无期限 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融资产：
货币资金 866,192,561.82 - - -
交易性金融资产 - 364,729,724.79
应收款项融资 - 1,611,696.10 - -
应收账款 - 179,645,410.04 - -
其他应收款 - 3,036,115.23 - -
金融资产合计 866,192,561.82 549,022,946.16 - -
金融负债：
应付账款 - 33,256,635.86 - -
其他应付款 - 2,431,317.18 - -
金融负债合计 - 35,687,953.04 - -
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
364,729,724.79 364,729,724.79
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 364,729,724.79 364,729,724.79
的金融资产
（三）其他权益工具
10,640,000.00 10,640,000.00
投资
应收款项融资 1,611,696.10 1,611,696.10
持续以公允价值计量
1,611,696.10 375,369,724.79 376,981,420.89
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□ 适用√ 不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于 2022 年 6 月 30 日，应收款项融资的账面余额为
1,611,696.10 元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于 12 个月，故账面余额与公允价值相当。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品和其他权益工具投资中持有的非上市公司股权投资，其中理财产品以预期
收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率；对其他权益工具投资中持有的非上市公司股权，本公司采用
最近
融资价格法确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□ 适用√ 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用√ 不适用
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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用√ 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□ 适用√ 不适用
9、其他
□ 适用√ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王海波和施宗梅。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
□ 适用√ 不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
阳春市锦湖实业有限公司 同一控股股东
阳春市志诚水泵展销部 实际控制人近亲属控股公司
其他说明
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广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阳春市志诚水泵
水泵 305,813.00 507,537.00
展销部
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
□ 适用√ 不适用
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
□ 适用√ 不适用
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
阳春市志诚水泵展销部 房屋及建筑物 9,600.00 9,600.00
本公司作为承租方：
单位：元
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广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
□ 适用√ 不适用
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,717,910.94 3,948,450.19
（8） 其他关联交易
□ 适用√ 不适用
101
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
□ 适用√ 不适用
8、其他
□ 适用√ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 716,444.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明
注 1：2020 年 10 月 15 日召开第十届董事会第八次会议审议通过了《关于调整公司 2018 年股票期权激励计划行权价
格及数量的议案》，因公司配股公开发行证券及实施了 2019 年度权益分派实施方案，公司根据《上市公司股权激励管理
办法》以及公司 2018 年股票期权激励计划的相关规定应对行权价格进行调整，同意将股票期权行权价格由 11.46 元/股
调整为 9.11 元/股，股票期权授予数量由 2,791,680 份调整为 3,165,469 份。
注 2：2020 年 10 月 15 日召开第十届董事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司 2018 年股票期权激励计划行权
价格及数量的议案》、《关于注销 2018 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意公司 2018 年股票期权激励计
划授予激励对象人数由 198 名调整为 192 名，授予未行权期权数量由原来的 3,165,469 份变更为 3,078,386 份，87,083
份股票期权予以注销。
注 3:：2021 年 10 月 15 日召开第十届董事会第十三次会议，审议通过了《关于调整公司 2018 年股票期权激励计划
行权价格及数量的议案》、《关于注销 2018 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意公司 2018 年股票期权激
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广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
励计划授予激励对象人数由 192 名调整为 183 名，授予未行权期权数量由原来的 1,537,015 份变更为 1,489,119 份，
47,896 份股票期权予以注销。同时，公司实施 2020 年年度权益分派后对 2018 年股票期权激励计划的相关事项进行调整，
股票期权行权价格由 9.11 元/股调整为 5.58 元/股。股票期权授予行权数量由 1,489,119 份调整为 2,084,766 份。
注 4:截止本报告期末，2018 年股票期权激励计划已行权完毕。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用布莱克－斯科尔期权定价模型进行确定
可行权权益工具数量的确定依据 公司依据最新的可行权职工人数变动等后续信息做出估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 15,184,233.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用√ 不适用
5、其他
□ 适用√ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
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广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□ 适用√ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
□ 适用√ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
□ 适用√ 不适用
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3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
□ 适用√ 不适用
（2） 其他资产置换
□ 适用√ 不适用
4、年金计划
□ 适用√ 不适用
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
□ 适用√ 不适用
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
□ 适用√ 不适用
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用√ 不适用
（4） 其他说明
□ 适用√ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用√ 不适用
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广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、其他
□ 适用√ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
21,520. 21,520.
账准备 0.01% 100.00%
67 67
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
179,645 8,987,3 170,658 219,205 10,961, 208,243
账准备 100.00% 5.00% 99.99% 5.00%
,414.09 73.78 ,040.31 ,196.21 525.55 ,670.66
的应收
账款
其
中：
179,645 8,987,3 170,658 219,226 10,983, 208,243
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.01%
,414.09 73.78 ,040.31 ,716.88 046.22 ,670.66
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 179,645,414.09 8,987,373.78 5.00%
合计 179,645,414.09 8,987,373.78
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
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广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 179,543,352.71
1至2年 102,061.38
合计 179,645,414.09
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
10,983,046.22 -1,973,189.78 22,482.66 8,987,373.78
准备
合计 10,983,046.22 -1,973,189.78 22,482.66 8,987,373.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 22,482.66
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 11,006,177.95 6.13% 550,308.90
客户 2 10,628,033.85 5.92% 531,401.69
客户 3 10,392,556.52 5.79% 519,627.83
客户 4 9,970,886.17 5.55% 498,544.31
客户 5 9,453,022.94 5.26% 472,651.15
合计 51,450,677.43 28.65%
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广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用√ 不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用√ 不适用
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,862,026.76 1,446,823.38
合计 2,862,026.76 1,446,823.38
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□ 适用√ 不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,525,344.15 1,423,541.60
员工备用金 487,315.60 102,244.06
合计 3,012,659.75 1,525,785.66
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 78,962.28 78,962.28
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 71,670.71 71,670.71
2022 年 6 月 30 日余
150,632.99 150,632.99
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,012,659.75
合计 3,012,659.75
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
78,962.28 71,670.71 150,632.99
账准备
合计 78,962.28 71,670.71 150,632.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
□ 适用√ 不适用
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
□ 适用√ 不适用
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 1 往来款 143,970.00 1 年以内 4.78% 7,198.50
客户 2 往来款 109,888.00 1 年以内 3.65% 5,494.40
客户 3 往来款 96,583.20 1 年以内 3.21% 4,829.16
客户 4 员工备用金 90,000.00 1 年以内 2.99% 4,500.00
客户 5 往来款 87,817.28 1 年以内 2.91% 4,390.86
合计 528,258.48 17.54% 26,412.92
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
□ 适用√ 不适用
110
广东凌霄泵业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,644,200.00 7,644,200.00 7,644,200.00 7,644,200.00
合计 7,644,200.00 7,644,200.00 7,644,200.00 7,644,200.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
面价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值） 末余额
备
阳春市汇成
机 5,000,000.00 5,000,000.00
电有限公司
凌霄泵业
（香
2,644,200.00 2,644,200.00
港）有限公
司
合计 7,644,200.00 7,644,200.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
□ 适用√ 不适用
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4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 852,863,578.79 563,346,613.71 912,123,929.66 639,754,080.01
其他业务 9,999,248.95 10,059,036.77
合计 862,862,827.74 563,346,613.71 922,182,966.43 639,754,080.01
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 收入 合计
商品类型
其中：
卫浴泵 526,830,251.40 526,830,251.40
不锈钢泵 214,641,650.85 214,641,650.85
通用泵 83,335,242.73 83,335,242.73
其他 38,055,682.76 38,055,682.76
按经营地区分类
其中：
国内销售 308,273,233.89 308,273,233.89
国外销售 554,589,593.85 554,589,593.85
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
内销产品收入在发出货物、收到客户签署的收货单及与客户对账一致，根据销售合同确认产品控制权实际已发生转移后
确认
收入；外销产品收入在 FOB 和 CIF 两种交易方式下，凌霄泵业在将货物报关出口日确认销售收入；在 DDP 交易方式下，
凌霄
泵业按照客户要求将货物装运至客户指定目的地后取得客户确认签收单，以签收日确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
不适用年度确认收入，0.00 元预计将于不适用年度确认收入，0.00 元预计将于不适用年度确认收入。
其他说明：
公司不涉及与分摊至剩余履约义务的交易价格的相关业务。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 943,013.28 1,877,652.99
合计 943,013.28 1,877,652.99
6、其他
□ 适用√ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -700,463.83
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,969,316.24
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
7,795,793.97
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-573,370.51
支出
减：所得税影响额 1,284,629.10
合计 7,206,646.77 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
10.68% 0.66 0.66
利润
扣除非经常性损益后归属于
10.35% 0.64 0.64
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□ 适用√ 不适用
4、其他
□ 适用√ 不适用
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