山东弘宇农机股份有限公司                                 2018年度财务决算报告


                      山东弘宇农机股份有限公司
                           2018 年度财务决算报告
     根据山东弘宇农机股份有限公司（以下简称“公司”）经营情况和财务状况，

结合公司合并报表数据，我们编制了 2018 年度财务决算报告。

     一、2018 年度财务报表的审计情况

     公司 2018 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公

允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度公司的经营成果和现

金流量。公司财务报表已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标

准无保留意见的审计报告。

     二、基本财务状况

      公司 2018 年度合并会计报表反映的主要财务数据如下：

     (一)财务状况

      1．资产结构

     2018 年末资产总额为 63,837.72 万元，比上年同期增加 3,397.81 万元，增加

5.62%。

     流动资产为 45,671.59 万元，占总资产的 71.54%。流动资产比上年同期增加

3,839.45 万元，上升 9.18%。主要是公司理财产品及应收票据的增加所致。

     非流动资产为 18,166.14 万元，主要分布在固定资产净额和无形资产。与上年

同期相比减少 441.64 万元，主要是固定资产摊销及其他非流动资金减少所致。

      2．债务结构

     2018 年负债总额为 10,821.98 万元，资产负债率为 16.95%，与上年同期相比

上升了 0.51%。主要原因是本年短期借款减少 2,500.00 万元，应付票据增加 2273.84

万元，应交税金增加 238.40 万元。

     3．股东权益(不包括少数股东权益)

     2018 年末股东权益总额为 53,015.75 万元，其中股本为 6,667 万元，资本公积

为 20,516.06 万元，盈余公积为 2,702.24 万元，专项储备 668.02 万元，未分配利润

为 22,462.42 元。
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     (二)经营业绩

     1．营业情况

      2018 年度的营业收入净额为 23,934.15 万元，比上年同期减少 15.58%，主要

原因是下游农机主机厂销售下滑，传导至配套供应商，导致公司营业收入下降。

营业成本为 20,026.01 万元，比上年同期减少 1.40%，主要是销售产品材料成本及

人工增长导致营业成本增加。

      2．期间费用

     2018 年期间费用总额为 2,840.28 万元，与上年同期相比下降 24.03%。

     2018 年销售费用为 888.95 万元，与上年同期相比下降 19.30%。主要原因是

本期产品销量与收入下降，导致销售费用相应减少。管理费用为 1,870.26 万元，

与上年同期相比减少 25.54%，主要是公司进一步优化产品研发的结构，集中重点

产品的研发，相应节约了研发开支所致。

     2018 年财务费用为 81.07 万元，与上年同期相比下降了 35.30%，主要是本年

公司进一步加强资金管理，主动减少了银行贷款金额，节约了本年利息支出所致。

      3．盈利水平

      2018 年度实现利润总额为 3,235.78 万元，与上年同期相比减少 1,435.44 万元，

降低 30.73%；主要原因是原材料价格及人工上涨导致毛利率降低所致。

      (三)现金流量

     1．经营活动现金流量

      2018 年经营活动产生的现金流量净额为 412.14 万元，比上年同期减少了

1,765.05 万元，减少了 81.07%。现金流量净额的减少的原因是原材料及外购件涨

价导致的采购支付的现金增加所致。

      2．投资活动现金流量

     2018 年投资活动产生的现金净流量净额为-3,886.56 万元，与上年同期相比增

加 7,339.32 万元，主要是公司购买的理财产品到期赎回所致。

     3．筹资活动现金流量

     筹资活动资产生的现金流量净额-2,257.84 万元，主要是本年公司主动减少银
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行贷款所致。

     三、主要财务指标

     1、盈利能力分析：公司 2018 年销售毛利率为 16.33%，比去年同期降低

12.03%，销售净利率为 11.75%，较上年同期减少 2.39%。

     2、偿债能力分析

     公司的短期偿债能力明显上升，流动比率 4.46，速动比率 3.27，公司存货在

流动资产中的占比 26.66%，整个流动资产的变现能力较强。

     3．营运能力分析

     公司的应收账款周转天数 117 天，比去年增加 17 天，存货周转天数 205 天，

比上年增加 34 天，原材料持续提价公司增加了存货，以降低成本价格。

     4．资本结构分析

     公司的资产负债率 16.95%，较上年同期增加 1.35%，本期固定资产在总资产

中的比例 22.35%，较上年同期减少 1.92 个百分点。

      四、财务工作主要情况

     1、按照国家有关财经政策法规，贯彻执行董事会相关决议，严格执行内控

制度及预算管理制度，确保公司财务状况稳健发展，维护了公司及全体股东权益。

     2、围绕“降本增效”的管理主线，持续加强公司财务治理工作，进一步提高

服务质量和管理效率，推动财务治理科学化，核算规范化，费用控制合理化，强

化监督，细化工作，切实体现财务治理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健

康化，更能符合公司发展的步伐。

     3、不断完善 ERP 系统的功能拓展，在库存、生产、销售等方面严格管理，

充分利用 ERP 系统的优势，为决策层等提供全面、真实、及时有用的决策信息；

有效的改善了企业的财务状况，严控企业库存及资金的占用，为公司创造更高的

利润，财务费用明显减少。

                                             山东弘宇农机股份有限公司

                                                      董   事   会

                                                  2019 年 4 月 11 日