珠海赛隆药业股份有限公司
                2018 年度内部控制自我评价报告


珠海赛隆药业股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合珠海赛隆药业股份有限公司（以

下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的

基础上，我们对公司截至2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控

制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

     （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。纳入评价范围的主要单位包括：本公司、全资及控股子公司、分公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计

占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社

会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、

工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、业务外包、担保业务等；

重点关注的高风险领域主要包括销售风险、采购风险、研发风险、产品质量风险、

生产管理风险、财务报告风险、人力资源风险、安全风险等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根

据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公

司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非

财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并

与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司分别按照定量标准和定性标准来确定财务报告内部控制的重大缺陷、重


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要缺陷和一般缺陷。

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

    定量标准以税前利润、营业收入作为衡量指标。


   指标名称   重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准

              错报金额≧税前利   税前利润 3%≦错报金
   税前利润                                             错报金额<税前利润 3%
                      润 5%           额<税前利润 5%

              错报金额≧营业收   营业收入 1%≦错报金
   营业收入                                             错报金额<营业收入 1%
                     入 1.5%         额<营业收入 1.5%

   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

    A、财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括：

    ①控制环境无效；

    ②管理层的舞弊行为，内控系统未能发现或进行事前的约束控制；

   ③因违法、严重违规受到监管部门的处罚；

   ④董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效；

   ⑤公司的重大投资、重要人事任免、重大项目安排、大额资金支出未进行集

   体决策和进行规范的审核审批程序；

   ⑥已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响。

    B、财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括：

    ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

    ②管理层的舞弊行为，内控体系虽进行了事前控制约束，但控制措施不完备，

   或内控体系能够及时发现但不能及时制止的损失；

   ③因轻微违规受到监管部门的处罚；

   ④审计委员会或者外部审计师发现财务报表存在重要错报；

   ⑤对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施



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   且没有相应的补偿性控制。

    C、一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司分别按照定量标准和定性标准来确定非财务报告内部控制的重大缺陷、

重要缺陷和一般缺陷。

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

指标名称      重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准

                                       净资产 0.5%≦损失   损失金额<净资产
 净资产      损失金额≧净资产 1%
                                        金额<净资产 1%          0.5%

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷的定性标准

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能

性作判定。

    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的

不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；

    如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果

的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

    如果缺陷发生的可能性小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、

或使之偏离预期目标为一般缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


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四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在影响内部控制有效性的其他重大事项。




                                         珠海赛隆药业股份有限公司

                                                   董事会

                                               2019年04月22日




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