珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
珠海赛隆药业股份有限公司
2020 年半年度财务报告
（未经审计）
2020 年 08 月
1
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
目 录
项 目 页 次
财务报表
合并及公司资产负债表 1--6
合并及公司利润表 7--10
合并及公司现金流量表 11--14
合并及公司股东权益变动表 15--22
财务报表附注 23--95
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 并 资 产 负 债 表
2020 年 6 月 30 日
编制单位：珠海赛隆药业股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 121,170,706.06 96,265,749.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 127,366,118.73 110,689,341.76
应收款项融资 10,965,165.50 26,171,043.30
预付款项 4,209,972.11 5,699,441.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,338,473.99 8,166,656.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 59,825,603.07 52,818,415.71
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,939,447.02 23,217,685.51
流动资产合计 357,815,486.48 323,028,334.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,100,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 307,774,900.47 314,430,562.41
在建工程 90,811,822.55 64,833,183.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 74,789,856.80 74,355,178.85
开发支出 21,276,001.93 20,575,459.68
1
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 36,654,285.22 31,086,727.91
其他非流动资产 10,867,619.78 7,668,883.45
非流动资产合计 547,274,486.75 512,949,996.09
资产总计 905,089,973.23 835,978,330.13
流动负债：
短期借款 128,288,530.80 78,288,530.80
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 81,039,123.01 74,575,396.90
预收款项 4,884,234.80
合同负债 5,378,063.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,640,091.49 5,171,577.69
应交税费 4,141,087.27 6,265,594.50
其他应付款 15,627,099.65 5,783,670.80
其中：应付利息
应付股利 4,800,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 238,113,995.42 174,969,005.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 24,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,964,621.22 1,985,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 25,964,621.22 1,985,000.00
2
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
负债合计 264,078,616.64 176,954,005.49
所有者权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 304,469,403.58 304,469,403.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,076,787.10 17,076,787.10
一般风险准备
未分配利润 159,465,165.91 177,478,133.96
归属于母公司所有者权益合计 641,011,356.59 659,024,324.64
少数股东权益
所有者权益合计 641,011,356.59 659,024,324.64
负债和所有者权益总计 905,089,973.23 835,978,330.13
法定代表人：蔡南桂 主管会计工作负责人：高京 会计机构负责人：王映娟
母 公 司 资 产 负 债 表
2020 年 6 月 30 日
编制单位：珠海赛隆药业股份有限公司 单位：元
3
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 63,882,748.90 66,762,554.09
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 82,935,840.60 92,489,844.47
应收款项融资 8,084,214.30 25,938,601.76
预付款项 1,830,737.70 1,535,935.32
其他应收款 220,689,120.59 228,230,742.85
其中：应收利息
应收股利
存货 72,404,594.64 89,498,755.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,093,581.21 13,403,229.50
流动资产合计 461,920,837.94 517,859,663.95
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 134,100,000.00 120,500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 102,667,126.66 104,917,096.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,373,001.27 3,759,070.52
开发支出 11,393,752.94 11,816,386.71
商誉
4
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期待摊费用 4,490,267.08 4,842,517.78
递延所得税资产 18,487,949.67 12,579,752.55
其他非流动资产 2,425,989.85 2,017,284.57
非流动资产合计 277,938,087.47 260,432,108.62
资产总计 739,858,925.41 778,291,772.57
流动负债：
短期借款 98,288,530.80 78,288,530.80
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 70,193,411.85 144,822,264.89
预收款项 2,968,427.91
合同负债 1,597,205.21
应付职工薪酬 1,836,705.28 2,634,702.34
应交税费 809,440.14 587,251.57
其他应付款 91,944,006.14 30,767,883.04
其中：应付利息
应付股利 4,800,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 264,669,299.42 260,069,060.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
5
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动负债合计
负债合计 264,669,299.42 260,069,060.55
所有者权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 292,648,864.07 292,648,864.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,076,787.10 17,076,787.10
未分配利润 5,463,974.82 48,497,060.85
所有者权益合计 475,189,625.99 518,222,712.02
负债和所有者权益总计 739,858,925.41 778,291,772.57
法定代表人：蔡南桂 主管会计工作负责人：高京 会计机构负责人：王映娟
合 并 利 润 表
2020 年 6 月
编制单位：珠海赛隆药业股份有限公司 单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 88,435,451.76 172,327,575.96
其中：营业收入 88,435,451.76 172,327,575.96
6
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 98,582,943.24 147,706,798.57
其中：营业成本 20,548,679.37 38,592,467.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,468,672.37 2,144,240.04
销售费用 39,917,606.68 81,952,549.15
管理费用 24,626,806.93 20,535,043.74
研发费用 9,726,370.50 4,856,840.18
财务费用 2,294,807.39 -374,342.29
其中：利息费用 2,320,382.60 54,616.67
利息收入 374,204.74 455,827.52
加：其他收益 1,151,761.07 34,140.02
投资收益（损失以“－”号填列） 219.92 985,636.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,256,220.24
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,204,171.86
资产处置收益（损失以“-”号填列） 103.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,251,730.73 24,436,486.15
加：营业外收入 17,603.00 5,319.54
减：营业外支出 1,116,865.76 404,758.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,350,993.49 24,037,047.65
减：所得税费用 1,861,974.56 3,813,486.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,212,968.05 20,223,561.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -13,212,968.05 20,223,561.48
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
7
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.归属于母公司所有者的净利润 -13,212,968.05 20,223,561.48
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -13,212,968.05 20,223,561.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 -13,212,968.05 20,223,561.48
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0826 0.1264
（二）稀释每股收益 -0.0826 0.1264
法定代表人：蔡南桂 主管会计工作负责人：高京 会计机构负责人：王映娟
母 公 司 利 润 表
2020 年 6 月
编制单位：珠海赛隆药业股份有限公司 单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 48,011,983.21 157,310,126.37
减：营业成本 49,311,769.48 96,633,460.11
税金及附加 395,005.59 1,538,150.55
销售费用 19,305,748.37 79,310,782.58
管理费用 7,527,161.62 5,912,326.59
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珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研发费用 8,612,796.67 5,651,315.35
财务费用 2,555,270.72 -355,385.48
其中：利息费用 2,320,382.60 54,616.67
利息收入 99,461.21 431,352.59
加：其他收益 361,786.95 17,170.02
投资收益（损失以“－”号填列） 8,985,636.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 198,369.94
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,775,142.17
资产处置收益（损失以“-”号填列） 103.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,135,612.35 -24,152,754.88
加：营业外收入 13,740.00
减：营业外支出 606,928.23 80,189.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -39,728,800.58 -24,232,944.50
减：所得税费用 -1,495,714.55 -3,901,213.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,233,086.03 -20,331,731.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -38,233,086.03 -20,331,731.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -38,233,086.03 -20,331,731.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：蔡南桂 主管会计工作负责人：高京 会计机构负责人：王映娟
合 并 现 金 流 量 表
2020 年 6 月
编制单位：珠海赛隆药业股份有限公司 单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93,681,723.47 134,340,763.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
10
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,476,499.90
收到其他与经营活动有关的现金 7,390,700.49 434,644.19
经营活动现金流入小计 102,548,923.86 134,775,408.15
购买商品、接受劳务支付的现金 21,386,728.59 75,529,576.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,584,770.07 22,158,752.80
支付的各项税费 16,674,288.50 25,990,949.59
支付其他与经营活动有关的现金 51,154,525.14 48,983,440.05
经营活动现金流出小计 107,800,312.30 172,662,718.91
经营活动产生的现金流量净额 -5,251,388.44 -37,887,310.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000.00 130,000,000.00
取得投资收益收到的现金 219.92 985,636.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 374,204.74
投资活动现金流入小计 424,424.66 130,985,636.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,062,157.67 34,348,095.80
投资支付的现金 5,150,000.00 190,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,212,157.67 224,348,095.80
投资活动产生的现金流量净额 -40,787,733.01 -93,362,458.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
11
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 124,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 124,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,617,382.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 348,629.53
筹资活动现金流出小计 52,966,012.13
筹资活动产生的现金流量净额 71,033,987.87 50,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,994,866.42 -81,249,769.58
加：期初现金及现金等价物余额 96,175,839.64 206,783,935.31
六、期末现金及现金等价物余额 121,170,706.06 125,534,165.73
法定代表人：蔡南桂 主管会计工作负责人：高京 会计机构负责人：王映娟
母 公 司 现 金 流 量 表
2020 年 6 月
编制单位：珠海赛隆药业股份有限公司 单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 67,026,854.84 121,464,799.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 99,857,328.30 52,585,229.29
经营活动现金流入小计 166,884,183.14 174,050,029.26
购买商品、接受劳务支付的现金 87,981,532.75 140,594,538.25
12
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
支付给职工以及为职工支付的现金 9,955,814.01 13,784,184.86
支付的各项税费 5,351,689.43 16,916,797.52
支付其他与经营活动有关的现金 57,501,994.71 73,772,864.38
经营活动现金流出小计 160,791,030.90 245,068,385.01
经营活动产生的现金流量净额 6,093,152.24 -71,018,355.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 130,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,985,636.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 99,461.21
投资活动现金流入小计 99,461.21 138,985,636.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,727,776.71 6,538,978.61
投资支付的现金 13,600,000.00 213,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,327,776.71 219,538,978.61
投资活动产生的现金流量净额 -26,228,315.50 -80,553,341.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,320,382.60
支付其他与筹资活动有关的现金 334,349.33
筹资活动现金流出小计 52,654,731.93
筹资活动产生的现金流量净额 17,345,268.07 50,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,789,895.19 -101,571,697.38
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加：期初现金及现金等价物余额 66,672,644.09 173,274,270.03
六、期末现金及现金等价物余额 63,882,748.90 71,702,572.65
法定代表人：蔡南桂 主管会计工作负责人：高京 会计机构负责人：王映娟
14
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并所有者权益变动表
2020 年半年度
编制单位：珠海赛隆药业股份有限公司 单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 专 般 股
减： 所有者权益合计
资本 综 项 盈余 风 其 东
股本 优 永 库存 未分配利润 小计
其 公积 合 储 公积 险 他 权
先 续 股
他 收 备 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余额 160,000,000.00 304,469,403.58 17,076,787.10 177,478,133.96 659,024,324.64 659,024,324.64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 160,000,000.00 304,469,403.58 17,076,787.10 177,478,133.96 659,024,324.64 659,024,324.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-18,012,968.05 -18,012,968.05 -18,012,968.05
号填列）
（一）综合收益总额 -13,212,968.05 -13,212,968.05 -13,212,968.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
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珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（三）利润分配 -4,800,000.00 -4,800,000.00 -4,800,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,800,000.00 -4,800,000.00 -4,800,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 304,469,403.58 17,076,787.10 159,465,165.91 641,011,356.59 641,011,356.59
法定代表人：蔡南桂 主管会计工作负责人：高京 会计机构负责人：王映娟
合并所有者权益变动表
2019 年半年度
编制单位：珠海赛隆药业股份有限公司 单位：元
16
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 其 一 数
项目 工具 他 专 般 股
减： 所有者权益合计
综 项 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他 权
先 续 股
他 收 备 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余额 160,000,000.00 304,469,403.58 17,076,787.10 181,994,923.94 663,541,114.62 663,541,114.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 160,000,000.00 304,469,403.58 17,076,787.10 181,994,923.94 663,541,114.62 663,541,114.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”
20,223,561.48 20,223,561.48 20,223,561.48
号填列）
（一）综合收益总额 20,223,561.48 20,223,561.48 20,223,561.48
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 304,469,403.58 17,076,787.10 202,218,485.42 683,764,676.10 683,764,676.10
法定代表人：蔡南桂 主管会计工作负责人：高京 会计机构负责人：王映娟
母公司所有者权益变动表
2020 年半年度
编制单位：珠海赛隆药业股份有限公司 单位：元
项目 2020 年半年度
18
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他权益工具
减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 合收益 备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 160,000,000.00 292,648,864.07 17,076,787.10 48,497,060.85 518,222,712.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 160,000,000.00 292,648,864.07 17,076,787.10 48,497,060.85 518,222,712.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-43,033,086.03 -43,033,086.03
号填列）
（一）综合收益总额 -38,233,086.03 -38,233,086.03
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -4,800,000.00 -4,800,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,800,000.00 -4,800,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
19
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 292,648,864.07 17,076,787.10 5,463,974.82 475,189,625.99
法定代表人：蔡南桂 主管会计工作负责人：高京 会计机构负责人：王映娟
母公司所有者权益变动表
2019 年半年度
编制单位：珠海赛隆药业股份有限公司 单位：元
项目 2019 年半年度
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珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他权益工具
减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 合收益 备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 160,000,000.00 292,648,864.07 17,076,787.10 83,660,678.60 553,386,329.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 160,000,000.00 292,648,864.07 17,076,787.10 83,660,678.60 553,386,329.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-20,331,731.49 -20,331,731.49
号填列）
（一）综合收益总额 -20,331,731.49 -20,331,731.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 292,648,864.07 17,076,787.10 63,328,947.11 533,054,598.28
法定代表人：蔡南桂 主管会计工作负责人：高京 会计机构负责人：王映娟
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珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
珠海赛隆药业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为珠海赛隆生物科技有限公司，本公
司于 2014 年 12 月依法整体变更设立，变更时注册资本为 500 万元。
根据本公司 2014 年第一次临时股东大会决议，本公司股本增加至 531.9149 万元。由珠海开
元会计师事务所出具“珠海开元验字【2015】023 号”验资报告予以验证。
根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，本公司股本增加至 560.8944 万元。由珠海开
元会计师事务所出具“珠海开元验字【2015】023 号”验资报告予以验证。
根据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议，本公司以资本公积 7,179.1056 万元和未分
配利润 4,260 万元转增股本，股本增加至 12,000 万元，由致同会计师事务所（特殊普通合
伙）出具“致同验字（2015）第 110ZC0281 号”验资报告予以验证。
根据本公司2015年第七次临时股东大会决议，申请增加注册资本人民币40,000,000.00元，2017
年 8月18 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准珠海赛隆药业股份有限公司首次公
开发行股票的批复》（证监许可[2017]1536号）核准，同意本公司向社会公开发行人民币
普通股（A股）40,000,000.00股（每股面值1元）。本次发行采用网下向投资者询价配售和
网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，每股发行价8.31元。变更后的注册资
本为人民币160,000,000.00元。截至2017年9月5日，本公司已收到社会公众股东认缴股款人民
币299,684,514.05元（已扣除发行费人民币32,715,485.95元），其中：股本40,000,000.00元，资
本公积259,684,514.05元，社会公众股东全部以货币资金形式出资，上述增资业经致同会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年9月5日出具致同验字（2017）第110ZC0301号验资
报告。本次发行完成后，公司于2017年9月12日在深圳证券交易所上市交易，本公司于2017
年11月23日在珠海市工商行政管理局办理了工商登记变更。截至2020年6月30日，本公司股本
为16,000.00万股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有长沙研发中心、销售事
业部、营销管理部、质量管理部、大客户管理部、行政部、客户服务部、采购部、储运部、
医学市场部、财务部、信息管理部、人力资源部、董事会办公室等部门。
本公司统一社会信用代码 91440400737568573N，注册地址为珠海市吉大海滨南路 47 号光大国
际贸易中心二层西侧。
赛隆药业公司及子公司业务性质和主要经营范围：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生
素原料药、抗生素制剂、生化药品的批发；药品的开发、研究。化工产品及原料（不含化学
危险品）的批发。冻干粉针剂、粉针剂、小容量注射剂、原料药（单唾液酸四己糖神经节苷
脂钠）生产、销售；化工产品及原料（不含化学危险品）的经营、技术开发及信息咨询。生
物药品的制造；中药提取物、化学药品原料药、食品和保健食品的生产。 。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十六次会议于 2020 年 8 月 10 日批
23
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
准。
2、合并财务报表范围
本报告期的合并财务报表范围包括本公司和湖南赛隆药业有限公司、湖南赛隆药业（长沙）
有限公司、长沙赛隆神经节苷脂科技有限公司、湖南赛博达化工有限公司、华容湘楚生物科
技有限公司以及湖南赛隆生物制药有限公司。本公司在其他主体中的权益情况详见本“附注
六、合并范围的变动”及“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以
及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、18 和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2020 年 06 月 30 日的合
并及公司财务状况以及 2020 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的
账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资
产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处
置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成
果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股
本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，
形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团
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将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确
认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和
股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，
其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本
集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基
础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融
资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关
的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合
同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本
集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计
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入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在
发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如
果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值
变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对
嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
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（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认
条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值
的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金
融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包
括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减
已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应
收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收关联方
应收账款组合 2：应收企业客户
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金
其他应收款组合 2：备用金及其他组合
其他应收款组合 3：应收关联方款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力
产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行
分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响
的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信
用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价
值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债
务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团
收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品、在产品等。
（2）发出存货的计价方法
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本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法
计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位
施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业
的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及
会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进
行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本
集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
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潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投
资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决
权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确
认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资
产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 30-50 年 3.00 3.23-1.94
机器设备 5 年、10 年 3.00 19.40、9.70
运输设备 5年 3.00 19.40
办公设备及其他 5年 3.00 19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定
折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大
修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、外购软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法 --
专利权 5-10 年 直线法 --
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非专利技术 5-10 年 直线法 --
软件 5年 直线法 --
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转
为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
在满足上述条件下，需取得临床批件的项目按照取得临床批件日期为资本化开始时点，无需
取得临床批件的项目按照完成工艺验证时点为资本化开始时点。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定
受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终
止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损
益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进
行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部
分计入当期损益或相关资产成本。
22、合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
自 2020 年 1 月 1 日起收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确
定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对
价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确
定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法
摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时
间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务
的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约 进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认 收入，直到履约进度能够合
理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3）
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主 要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务等。
2020 年 1 月 1 日前收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相
关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收
入。
（2）具体方法
本集团销售商品收入确认的具体方法如下：商品销售出库且客户收到货物后确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
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助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期
限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关
成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采
用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他
情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金
直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风
险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违
约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史
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信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信
息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化
等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以
及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合
纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货跌价准备计提
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先的估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
所得税费用
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
原先估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的当期所得税和递延所得税资产产生影
响。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新收入准则
2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布《企业会计准则第 14 号—收入》。根据财政部要
求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编
制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日
起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
为更加合理地估计公司固定资产的折旧，公允地反应公司的财务状况和经营成果，公司
依照会计准则等相关规定并结合公司实际情况，对房屋及建筑物的预计使用年限进行重新确
定，对房屋及建筑的折旧年限进行变更，以满足公司（含子公司）的核算要求，客观、如实
地反应公司的成本费用支出。
47
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
变更前
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 3% 4.85%
变更后
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 年 3% 3.23%-1.94%
房屋及建筑物的折旧年限由 20 年变更为 30-50 年，对报告期内报表项目产生重要影响的金额
分别为：资产 971,874.01 元，净利润 773,852.22 元。
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 96,265,749.64 96,265,749.64
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款 110,689,341.76 110,689,341.76
应收款项融资 26,171,043.30 26,171,043.30
预付款项 5,699,441.94 5,699,441.94
其他应收款 8,166,656.18 8,166,656.18
其中：应收利息
应收股利
存货 52,818,415.71 52,818,415.71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,217,685.51 23,217,685.51
流动资产合计 323,028,334.04 323,028,334.04
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
48
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 314,430,562.41 314,430,562.41
在建工程 64,833,183.79 64,833,183.79
生产性生物资产
油气资产
无形资产 74,355,178.85 74,355,178.85
开发支出 20,575,459.68 20,575,459.68
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 31,086,727.91 31,086,727.91
其他非流动资产 7,668,883.45 7,668,883.45
非流动资产合计 512,949,996.09 512,949,996.09
资产总计 835,978,330.13 835,978,330.13
流动负债：
短期借款 78,288,530.80 78,288,530.80
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 74,575,396.90 74,575,396.90
预收款项 4,884,234.80 -4,884,234.80
合同负债 4,884,234.80 4,884,234.80
应付职工薪酬 5,171,577.69 5,171,577.69
应交税费 6,265,594.50 6,265,594.50
其他应付款 5,783,670.80 5,783,670.80
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 174,969,005.49 174,969,005.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
49
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
递延收益 1,985,000 1,985,000
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,985,000 1,985,000
负债合计 176,954,005.49 176,954,005.49
股东权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 304,469,403.58 304,469,403.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,076,787.10 17,076,787.10
未分配利润 177,478,133.96 177,478,133.96
归属于母公司所有者权益合
659,024,324.64 659,024,324.64
计
少数股东权益
股东权益合计 659,024,324.64 659,024,324.64
负债和股东权益总计 835,978,330.13 835,978,330.13
母公司资产负债表
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 66,762,554.09 66,762,554.09
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款 92,489,844.47 92,489,844.47
应收款项融资 25,938,601.76 25,938,601.76
预付款项 1,535,935.32 1,535,935.32
其他应收款 228,230,742.85 228,230,742.85
其中：应收利息
应收股利
存货 89,498,755.96 89,498,755.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,403,229.50 13,403,229.50
流动资产合计 517,859,663.95 517,859,663.95
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
50
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,500,000.00 120,500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 104,917,096.49 104,917,096.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,759,070.52 3,759,070.52
开发支出 11,816,386.71 11,816,386.71
商誉
长期待摊费用 4,842,517.78 4,842,517.78
递延所得税资产 12,579,752.55 12,579,752.55
其他非流动资产 2,017,284.57 2,017,284.57
非流动资产合计 260,432,108.62 260,432,108.62
资产总计 778,291,772.57 778,291,772.57
流动负债：
短期借款 78,288,530.80 78,288,530.80
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 144,822,264.89 144,822,264.89
预收款项 2,968,427.91 -2,968,427.91
合同负债 2,968,427.91 2,968,427.91
应付职工薪酬 2,634,702.34 2,634,702.34
应交税费 587,251.57 587,251.57
其他应付款 30,767,883.04 30,767,883.04
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 260,069,060.55 260,069,060.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
51
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 260,069,060.55 260,069,060.55
股东权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 292,648,864.07 292,648,864.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,076,787.10 17,076,787.10
未分配利润 48,497,060.85 48,497,060.85
归属于母公司所有者权益合
518,222,712.02 518,222,712.02
计
少数股东权益
股东权益合计 518,222,712.02 518,222,712.02
负债和股东权益总计 778,291,772.57 778,291,772.57
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13、9、6、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
教育费附加 应纳流转税额 5
企业所得税 应纳税所得额 25
各纳税主体企业所得税税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率%
珠海赛隆药业股份有限公司 15
湖南赛隆药业有限公司 15
湖南赛博达化工有限公司 20
湖南赛隆药业（长沙）有限公司 25
长沙赛隆神经节苷脂科技有限公司 25
湖南赛隆生物制药有限公司 20
52
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
华容湘楚生物科技有限公司 25
2、税收优惠及批文
本公司于 2017 年 11 月 9 日通过高新技术企业认定并取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广 东 省 国家 税 务局 、 广 东省 地 方税 务 局联 合 颁发 的 高新 技 术企 业 证书 （ 证 书编 号
GR201744003698）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》
及实施条例等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2017 年至 2019 年企业
所得税减按 15%计缴。
湖南赛隆药业有限公司于 2019 年 9 月 20 日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省
国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书号 GR201943000837），自获得高新技术
企业认定后三年内即 2019 年度至 2021 年度企业所得税减按 15%计缴。
根据财税[2019]13 号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税；湖南赛博达化工有限公司及湖南赛隆生物制药有限公司 2019 年应纳税所
得额不超过 100 万元，企业所得税率按 20%计缴。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2020.06.30 2019.12.31
库存现金： 13,049.5 5,431.50
银行存款： 121,157,656.56 96,170,408.14
其他货币资金： - 89,910.00
合计 121,170,706.06 96,265,749.64
说明：其他货币资金为商业承兑汇票保贴业务保证金，期末本集团不存在其他抵押、质押或
冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
票据种类 2020.06.30 2019.12.31
银行承兑汇票 - -
期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 17,444,119.31 -
说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款
风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报
酬已经转移，故终止确认。
53
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2020.06.30 2019.12.31
1 年以内 132,271,709.63 115,484,985.98
1至2年 1,203,202.60 839,940.00
2至3年 1,139,745.84 476,768.80
3至4年 - 33,125.00
4至5年 33,125.00 36,709.00
5 年以上 149,131.00 112,422.00
小计 134,796,914.07 116,983,950.78
减：坏账准备 7,430,795.34 6,294,609.02
合计 127,366,118.73 110,689,341.76
（2）按坏账计提方法分类披露
2020.06.30 2020.01.01
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预期 预期
类别 比 账面 比 账面
信用 信用
金额 例 金额 价值 金额 例 金额 价值
损失 损失
(%) (%)
率(%) 率(%)
按单项
计提坏 - - - - - - - - - -
账准备
其中：
应收
企业客 - - - - - - - - - -
户
按组合
计提坏 134,796,914.07 100 7,430,795.34 5.51 127,366,118.73 116,983,950.78 100 6,294,609.02 5.38 110,689,341.76
账准备
其中：
应收
企业客 134,796,914.07 100 7,430,795.34 5.51 127,366,118.73 116,983,950.78 100 6,294,609.02 5.38 110,689,341.76
户
合计 134,796,914.07 100 7,430,795.34 5.51 127,366,118.73 116,983,950.78 100 6,294,609.02 5.38 110,689,341.76
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收企业客户
2020.06.30
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 132,271,709.63 6,574,862.81 4.97
1至2年 1,203,202.60 224,403.18 18.65
54
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 1,139,745.84 455,898.34 40.00
3至4年 - - 60.00
4至5年 33,125.00 26,500.00 80.00
5 年以上 149,131.00 149,131.00 100.00
合计 134,796,914.07 7,430,795.34 5.51
2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2019.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
116,983,950.78 100 6,294,609.02 5.38 110,689,341.76
收账款
其中：账龄组合 116,983,950.78 100 6,294,609.02 5.38 110,689,341.76
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 116,983,950.78 100 6,294,609.02 5.38 110,689,341.76
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2019.12.31 6,294,609.02
首次执行新金融工具准则的调整金额 -
2020.01.01 6,294,609.02
本期计提 1,136,186.32
本期收回或转回 -
本期核销 -
2020.06.30 7,430,795.34
（4）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
西南药业股份有限公司 75,125,763.97 55.73 3,756,288.20
江西和睿康医药有限公司 3,822,000.00 2.84 191,100.00
江西鹭燕医药有限公司 3,720,000.00 2.76 186,000.00
山西普德药业有限公司 3,530,895.00 2.62 176,544.75
重庆医药（集团）股份有限公司 3,482,539.20 2.58 174,126.96
55
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 89,681,198.17 66.53 4,484,059.91
4、应收款项融资
项目 2020.06.30 2019.12.31
应收票据 10,965,165.50 26,171,043.30
其中：银行承兑汇票 10,965,165.50 26,171,043.30
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2020.06.30 2019.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 3,059,153.92 72.67 4,864,827.57 85.36
1至2年 911,926.08 21.66 598,077.33 10.49
2至3年 59,940.21 1.42 99,287.19 1.74
3 年以上 178,951.90 4.25 137,249.85 2.41
合计 4,209,972.11 100.00 5,699,441.94 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
湖南洞庭药业股份有限公司 1,200,000.00 28.50
中央财经大学 388,349.51 9.22
重庆东圣精工科技股份有限公司 144,000.00 3.42
深圳市安信和财务顾问有限公司 100,000.00 2.38
国网湖南省电力公司岳阳供电分公司(华容) 78,295.01 1.86
合计 1,910,644.52 45.38
6、其他应收款
项目 2020.06.30 2019.12.31
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 9,338,473.99 8,166,656.18
合计 9,338,473.99 8,166,656.18
56
珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2020.06.30 2019.12.31
1 年以内 1,945,520.56 704,243.43
1至2年 6,632,614.49 6,653,181.72
2至3年 1,533,653.22 1,515,881.90
3至4年 79,775.88 34,761.40
4至5年 14,577.14 12,830.00
5 年以上 783,800.00 781,470.00
小计 10,989,941.29 9,702,368.45
减：坏账准备 1,651,467.30 1,535,712.27
合计 9,338,473.99 8,166,656.18
（2）按款项性质披露
2020.06.30 2019.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金 保
7,724,299.43 872,576.14 6,851,723.29 8,236,439.20 823,643.92 7,412,795.28
证金
备用金 1,872,419.77 132,337.45 1,740,082.32 286,981.46 66,873.80 220,107.66
注册 代
350,000.00 350,000.00 - 350,000.00 350,000.00 -
理费
其他 1,043,222.09 296,553.71 746,668.38 828,947.79 295,194.55 533,753.24
合计 10,989,941.29 1,651,467.30 9,338,473.99 9,702,368.45 1,535,712.27 8,166,656.18
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（3）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期 信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - --
金融工具自
初始确认后
按组合计提坏账准备 10,989,941.29 15.03 1,651,467.30 9,338,473.99
信用风险未
显著增加
其中：
押金和保证金 7,724,299.43 11.3 872,576.14 6,851,723.29 --
备用金及其他 3,265,641.86 23.85 778,891.16 2,486,750.70 --
应收关联方款项 - - - - --
合计 10,989,941.29 15.03 1,651,467.30 9,338,473.98 --
期末，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款
期末，本集团不存在处于第三阶段的其他应收款。
2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2019.12.31
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重 大并单项
计提坏账准 备的其他 - - - - -
应收款
按组合计提 坏账准备
9,702,368.45 100.00 1,535,712.27 15.83 8,166,656.18
的其他应收款
其中：账龄组合 9,702,368.45 100.00 1,535,712.27 15.83 8,166,656.18
单项金额虽 不重大但
单项计提坏 账准备的 - - - - -
其他应收款
合计 9,702,368.45 100.00 1,535,712.27 15.83 8,166,656.18
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（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发生
失 信用减值) 信用减值)
2019年12月31日余额 1,535,712.27 - - 1,535,712.27
首次执行新金融工具准则的调
- - - -
整金额
2020 年 1 月 1 日余额 1,535,712.27 - - 1,535,712.27
2020 年 1 月 1 日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 115,755.03 - - 115,755.03
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 06 月 30 日余额 1,651,467.30 - - 1,651,467.30
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
西 南 药 业 股份 有 限
押金保证金 5,136,000.00 1至2年 46.73 513,600.00
公司
1年以内
山 西 普 德 药业 有 限
押金保证金 2,782,400.00 1至2年 25.32 278,240.00
公司
2至3年
崔少婷 备用金 659,300.00 1年以内 6.00 32,965.00
北 京 博 爱 旺康 医 药
注册代理费 350,000.00 5年以上 3.18 350,000.00
科技有限公司
1年以内
陈永光 备用金 218,000.00 1.98 10,900.00
1至2年
合计 -- 9,145,700.00 - 83.22 1,185,705.00
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7、存货
（1）存货分类
2020.06.30 2019.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,641,554.92 40,489.67 16,601,065.25 8,220,491.81 40,489.67 8,180,002.14
库存商品 4,243,944.97 1,360,214.88 2,883,730.09 6,204,836.21 1,360,214.88 4,844,621.33
委托加工物资 745,507.10 - 745,507.10 1,004,416.08 - 1,004,416.08
发出商品 5,351,916.71 - 5,351,916.71 7,387,498.81 - 7,387,498.81
低值易耗品 93,179.41 - 93,179.41 91,916.92 - 91,916.92
在产品 33,775,204.51 - 33,775,204.51 30,934,960.43 - 30,934,960.43
在途物资 375,000.00 - 375,000.00 375,000.00 - 375,000.00
合计 61,226,307.62 1,400,704.55 59,825,603.07 54,219,120.26 1,400,704.55 52,818,415.71
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 2020.01.01 2020.06.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 40,489.67 - - - - 40,489.67
库存商品 1,360,214.88 - - - - 1,360,214.88
合计 1,400,704.55 - - - - 1,400,704.55
存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发 本期转回或转销
项目
生的成本的具体依据 存货跌价准备的原因
按存货的估计售价减去估计将要发生
库存商品 的成本、估计的销售费用以及相关税 销售或报废
费后的金额
8、其他流动资产
项目 2020.06.30 2019.12.31
进项税额 22,948,353.21 20,444,433.71
待抵扣进项税额 - -
预缴所得税 1,991,093.81 2,773,251.80
合计 24,939,447.02 23,217,685.51
60
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9、长期股权投资
减
本期增减变动
值
宣告 准
被投
期初余额 追 减 其他 发放 期末余额 备
资单 权益法下 其他 计提
(账面价值) 加 少 综合 现金 (账面价值) 期
位 确认的投 权益 减值 其他
投 投 收益 股利 末
资损益 变动 准备 余
资 资 调整 或利
润 额
①、合营企业
- - - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - - -
②、联营企业
珠海
赛隆
国际
- - - - - - - - 5,100,000.00 5,100,000.00 -
投资
有限
公司
小计 - - - - - - - 5,100,000.00 5,100,000.00 -
合计 - - - - - - - - 5,100,000.00 5,100,000.00 -
10、固定资产
项目 2020.06.30 2019.12.31
固定资产 307,774,900.47 314,430,562.41
固定资产清理 - -
合计 307,774,900.47 314,430,562.41
固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2019.12.31 247,801,607.36 95,593,816.82 15,921,485.10 26,303,580.93 385,620,490.21
2.本期增加金额 2,149,346.64 3,398,852.68 101,318.57 846,075.89 6,495,593.78
（1）购置 50,431.42 3,398,852.68 101,318.57 846,075.89 4,396,678.56
61
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）在建工程转入 2,098,915.22 - - - 2,098,915.22
3.本期减少金额 - 2,076.50 4,683.76 6,760.26
（1）处置或报废 - 2,076.50 - 4,683.76 6,760.26
4.2020.06.30 249,950,954.00 98,990,593.00 16,022,803.67 27,144,973.06 392,109,323.73
二、累计折旧
1.2019.12.31 21,022,379.84 30,061,255.84 10,515,629.64 9,590,662.48 71,189,927.80
2.本期增加金额 5,613,291.23 4,657,801.65 879,503.15 2,000,456.88 13,151,052.91
（1）计提 5,613,291.23 4,657,801.65 879,503.15 2,000,456.88 13,151,052.91
3.本期减少金额 - 2,014.20 - 4,543.25 6,557.45
（1）处置或报废 - 2,014.20 - 4,543.25 6,557.45
4.2020.06.30 26,635,671.07 34,717,043.29 11,395,132.79 11,586,576.11 84,334,423.26
三、减值准备 - - - - -
1.2019.12.31 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.2020.06.30 - - - - -
四、账面价值
1.2020.06.30 账面价值 223,315,282.93 64,273,549.71 4,627,670.88 15,558,396.95 307,774,900.47
2.2019.12.31 账面价值 226,779,227.52 65,532,560.98 5,405,855.46 16,712,918.45 314,430,562.41
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
已付清款，完成交付，正在依据当地房
碧桂园领尚家 48 套房 43,563,590.64
管部门要求办理手续
竣工备案手续办理中，完成后可办产权
综合针剂大楼 37,381,117.29
证书
竣工备案手续办理中，完成后可办产权
倒班楼 18,916,350.44
证书
竣工备案手续办理中，完成后可办产权
动力设备车间 8,936,364.43
证书
北京办事处房产 7,993,056.62 正在依据当地房管部门要求办理手续
太原办事处房产 4,409,157.54 正在依据当地房管部门要求办理手续
河南办事处房产 3,056,579.89 正在依据当地房管部门要求办理手续
62
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
昆明办事处房产 3,013,390.68 正在依据当地房管部门要求办理手续
西安办事处房产 2,950,363.97 正在依据当地房管部门要求办理手续
长春办事处房产 1,715,484.46 正在依据当地房管部门要求办理手续
11、在建工程
项目 2020.06.30 2019.12.31
在建工程 90,811,822.55 64,833,183.79
工程物资 - -
合计 90,811,822.55 64,833,183.79
在建工程
（1）在建工程明细
2020.06.30 2019.12.31
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
长沙新厂区工程 55,821,005.72 - 55,821,005.72 47,961,071.44 - 47,961,071.44
生物制药新厂区工程 34,990,816.83 - 34,990,816.83 14,772,769.40 - 14,772,769.40
其他零星改造 - - 2,099,342.95 - 2,099,342.95
合计 90,811,822.55 - 90,811,822.55 64,833,183.79 - 64,833,183.79
其中：本
利息资 本期利
转入固定 其他 期利息
工程名称 2020.01.01 本期增加 本化累 息资本 2020.06.30
资产 减少 资本化
计金额 化率%
金额
长沙新厂区工 47,961,071.44 7,873,898.87 13,964.59 - - - - 55,821,005.72
程
生物制药新厂
14,772,769.40 20,218,047.43 - - 297,000 297,000 100 34,990,816.83
区工程
（2）重要在建工程项目变动情况
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源
占预算比例%
长沙新厂区工程 500,948,900.00 35.81 35.81 自筹、募集资金
63
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
生物制药新厂区工程 312,000,000.00 11.22 11.22 自筹资金
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 72,069,340.00 127,000.00 9,155,392.82 935,391.73 206,829.70 82,493,954.25
2.本期增加金额 - - 2,081,336.60 - - 2,081,336.60
（1）购置 - - - - - -
（2）内部研发 - - 2,081,336.60 - - 2,081,336.60
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
4.期末余额 72,069,340.00 127,000.00 11,236,729.42 935,391.73 206,829.70 84,575,290.85
二、累计摊销
1.期初余额 6,274,366.31 119,499.76 1,576,754.66 161,260.56 6,894.11 8,138,775.40
2.本期增加金额 720,829.50 1,249.98 875,274.71 49,304.46 - 1,646,658.65
（1）计提 720,829.50 1,249.98 875,274.71 49,304.46 - 1,646,658.65
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
4.期末余额 6,995,195.81 120,749.74 2,452,029.37 210,565.02 6,894.11 9,785,434.05
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 65,074,144.19 6,250.26 8,784,700.05 724,826.71 199,935.59 74,789,856.80
2.期初账面价值 65,794,973.69 7,500.24 7,578,638.16 774,131.17 199,935.59 74,355,178.85
说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 13.29%。
（2）截至期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、开发支出
本期增加 本期减少
项目 2019.12.31 其他 确认为无形 计入当 2020.06.30
内部开发支出
增加 资产 期损益
注射用左旋泮托拉唑钠 9,702,580.89 -8,455.75 - - - 9,694,125.14
注射用右旋兰索拉唑 3,592,329.72 1,642,213.75 - - - 5,234,543.47
左旋泮托拉唑钠一水合物 1,143,573.43 51,247.58 - - - 1,194,821.01
右旋兰索拉唑 2,252,857.37 -41,200.57 - - - 2,211,656.80
门冬氨酸鸟氨酸 996,383.52 246,557.18 - 1,242,940.70 - -
门冬氨酸鸟氨酸注射液 684,725.14 153,670.76 - 838,395.90 - -
GM1注射液（2ml：40mg） 254,169.54 28,753.64 - - - 282,923.18
艾司奥美拉唑钠 349,320.94 265,879.41 - - - 615,200.35
多立培南 1,098,276.16 302,415.54 - - - 1,400,691.70
注射用多立培南 62,219.45 71,125.69 - - - 133,345.14
注射用艾司奥美拉唑钠 439,023.52 69,671.62 - - - 508,695.14
合计 20,575,459.68 2,781,878.85 - 2,081,336.60 - 21,276,001.93
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
注射用左旋泮托拉唑钠 2017年度 取得临床批件 申报生产
注射用右旋兰索拉唑 2017年度 取得临床批件 临床二期
左旋泮托拉唑钠一水合物 2018年度 完成工艺验证 申报生产
右旋兰索拉唑 2018年度 完成工艺验证 制剂临床
门冬氨酸鸟氨酸 2018年度 完成工艺验证 通过技术审评
门冬氨酸鸟氨酸注射液 2018年度 完成工艺验证 已获得生产批件
GM1注射液（2ml：40mg） 2018年度 取得临床批件 临床研究
艾司奥美拉唑钠 2018年度 完成工艺验证 通过技术审评
多立培南 2017年度 完成工艺验证 通过技术审评
注射用多立培南 2017年度 完成工艺验证 获得临床批件
注射用艾司奥美拉唑钠 2018年度 完成工艺验证 补充研究
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2020.06.30 2019.12.31
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
递延所得税资产：
资产减值准备 11,175,693.44 1,742,748.71 8,371,677.46 1,299,629.48
内部交易未实现利润 71,407,617.42 10,711,142.61 83,753,892.00 12,563,083.80
可抵扣亏损 146,694,531.26 24,200,393.90 99,947,905.74 17,224,014.63
合计 229,277,842.12 36,654,285.22 192,073,475.20 31,086,727.91
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 2020.06.30 2019.12.31
可抵扣暂时性差异 - -
可抵扣亏损 - -
合计 - -
15、其他非流动资产
项目 2020.06.30 2019.12.31
预付设备款 7,081,947.61 5,178,343.39
预付工程款 2,699,427.35 1,447,842.00
预付软件款 1,072,698.06 1,042,698.06
其他 13,546.76 -
合计 10,867,619.78 7,668,883.45
16、短期借款
项目 2020.06.30 2019.12.31
信用借款 128,288,530.80 78,288,530.80
说明：本集团于 2020 年 1 月 3 日与交通银行签订流动资金借款合同，授信额度为 5000 万元，
截至 2020 年 6 月 30 日已贷款 5000 万元，贷款期间为 2019 年 12 月 18 日至 2020 年 12 月 12
日；
本集团于 2019 年 10 月 11 日与招商银行签订授信协议，授信额度为 5000 万元，授信期间为
2019 年 10 月 15 日至 2020 年 10 月 14 日，授信额度项下授信业务品种包括但不限于贷款国际
/国内信用证、进口押汇、提货担保、进口代收押汇、打包放款、保理、票据保付等业务品
种，截至 2020 年 6 月 30 日，本集团累计贷款 28,288,530.80 元；
本集团于 2020 年 2 月 14 日与厦门国际银行签订流动资金借款合同，授信额度为 4000 万元，
66
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2020 年 6 月 30 日已贷款 2000 万元，贷款期间为 2020 年 2 月 14 日至 2021 年 2 月 13 日；
本集团于 2020 年 6 月 19 日与建设银行签订流动资金借款合同，授信额度为 3000 万元，截至
2020 年 6 月 30 日已贷款 3000 万元，贷款期间为 2020 年 6 月 19 日至 2021 年 6 月 19 日。
17、应付账款
项目 2020.06.30 2019.12.31
工程设备款 33,279,527.78 31,647,851.58
市场服务费 24,349,741.13 24,627,236.38
货款 22,001,763.01 17,227,869.04
委托研发费 - 252,807.69
其他 1,408,091.09 819,632.21
合计 81,039,123.01 74,575,396.90
18、合同负债
项目 2020.06.30 2019.12.31
预收货款 5,378,063.20 4,884,234.80
说明：本集团截至期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
19、应付职工薪酬
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.06.30
短期薪酬 5,171,046.72 18,833,199.81 20,364,686.01 3,639,560.52
离职后福利-设定提存计划 530.97 216,463.97 216,463.97 530.97
辞退福利 - 439,423.00 439,423.00 -
合计 5,171,577.69 19,489,086.78 21,020,572.98 3,640,091.49
（1）短期薪酬
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 4,503,006.34 16,506,475.42 18,563,919.95 2,445,561.81
职工福利费 292,728.79 1,072,761.02 1,292,307.62 73,182.19
社会保险费 234.47 331,585.90 314,087.00 17,733.37
其中：1．医疗保险费 188.65 305,398.60 289,266.98 16,320.27
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2．工伤保险费 32.34 10,263.80 10,263.80 32.34
3．生育保险费 13.48 15,923.50 14,556.22 1,380.76
住房公积金 136,956.00 820,292.00 159,320.00 797,928.00
工会经费和职工教育经费 238,121.12 102,085.47 35,051.44 305,155.15
合计 5,171,046.72 18,833,199.81 20,364,686.01 3,639,560.52
（2）设定提存计划
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.06.30
离职后福利 530.97 216,463.97 216,463.97 530.97
其中：1．基本养老保险费 512.10 208,816.56 208,816.56 512.10
2．失业保险费 18.87 7,647.41 7,647.41 18.87
合计 530.97 216,463.97 216,463.97 530.97
（3）辞退福利
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.06.30
辞退福利 - 439,423.00 439,423.00 -
合计
- 439,423.00 439,423.00 -
说明：本公司因解除双方劳动关系支付辞退福利，按照《劳动法》规定计算应支付金额。
20、应交税费
税项 2020.06.30 2019.12.31
增值税 1,652,261.34 -
企业所得税 1,571,484.26 5,456,723.71
个人所得税 92,580.53 108,746.14
城市维护建设税 14,850.12 26,048.92
教育费附加 14,850.11 26,048.93
房产税 754,295.51 485,794.60
其他 40,765.40 162,232.20
合计 4,141,087.27 6,265,594.50
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、其他应付款
项目 2020.06.30 2019.12.31
应付利息 - -
应付股利 4,800,000.00 -
其他应付款 10,827,099.65 5,783,670.80
合计 15,627,099.65 5,783,670.80
其他应付款
项目 2020.06.30 2019.12.31
押金、保证金 9,110,201.60 4,412,690.04
上市发行费用 63,465.75 63,465.75
审计费 345,000.00 670,000.00
其他 1,308,432.30 637,515.01
合计 10,827,099.65 5,783,670.80
说明：截至期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
22、长期借款
项目 2020.06.30 2019.12.31
抵押借款 24,000,000.00 -
23、递延收益
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.06.30 形成原因
废水治理专用
285,000.00 - 7,500.00 277,500.00 政府补助
设备购置款
华容县财政局
1,700,000.00 - 12,878.78 1,687,121.22 政府补助
技改资金
合计 1,985,000.00 - 20,378.78 1,964,621.22
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、其他重要事项、政府补助。
24、股本
本期增减（+、-）
项目 2019.12.31 发行 公积金 2020.06.30
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 160,000,000.00 - - - - - 160,000,000.00
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、资本公积
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.06.30
股本溢价 304,469,403.58 - - 304,469,403.58
26、盈余公积
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.06.30
法定盈余公积 17,076,787.10 - - 17,076,787.10
27、未分配利润
提取
项目 本期发生额 上期发生额 或分
配
调整前上期末未分配利润 177,478,133.96 181,994,923.94 比例
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 177,478,133.96 181,994,923.94 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,212,968.05 20,223,561.48 -
减：提取法定盈余公积 - - -
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 4,800,000.00 - -
应付其他权益持有者的股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
期末未分配利润 159,465,165.91 202,218,485.42
-
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于 - - -
母公司的金额
说明：2020 年 4 月 28 日召开了第 二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于 2019 年度利润
分配预案的议案》，以公司最新股本 160,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民
币 0.3 元（含税），合计派发现金红利人民币 4,800,000.00 元（含税），同时以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 1 股，不送红股。
28、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 84,556,341.56 18,063,011.62 152,693,327.13 21,985,845.73
其他业务 3,879,110.20 2,485,667.75 19,634,248.83 16,606,622.02
合计 88,435,451.76 20,548,679.37 172,327,575.96 38,592,467.75
70
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品销售 80,153,100.85 16,783,670.39 146,125,572.03 19,416,706.72
饮品销售 4,403,240.71 1,279,341.23 6,567,755.10 2,569,139.01
合计 84,556,341.56 18,063,011.62 152,693,327.13 21,985,845.73
29、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 141,110.58 902,172.34
教育费附加 140,636.01 648,478.28
房产税 716,407.38 197,594.24
土地使用税 389,668.17 339,890.71
印花税 48,433.52 36,623.96
车船税 15,277.08 5,880.00
环境保护税 - 10,465.23
水利建设基金 17,139.63 3,135.28
合计 1,468,672.37 2,144,240.04
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
30、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
市场服务费 31,019,458.55 69,834,101.49
职工薪酬 4,638,366.37 6,108,335.89
折旧及摊销 1,401,585.80 1,533,296.57
差旅及交通 525,214.58 1,371,824.65
运输费用 774,921.99 1,675,905.84
广告宣传费 259,238.94 204,573.09
业务招待费 298,609.43 340,543.77
房屋租赁费 257,949.83 307,755.14
办公费 505,231.86 415,051.30
药交会费用 128,078.94 101,535.76
其他费用 108,950.39 59,625.65
合计 39,917,606.68 81,952,549.15
71
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,969,945.85 9,778,962.38
折旧及摊销 9,392,244.36 4,208,431.28
中介服务费 2,779,848.55 1,210,512.59
差旅费 656,009.54 814,947.51
办公费 1,815,068.35 1,544,512.36
业务招待费 663,430.44 572,136.42
房屋租赁费 522,176.77 453,705.20
税费 123,585.47 39,921.32
其他费用 704,497.60 1,911,914.68
合计 24,626,806.93 20,535,043.74
32、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,387,699.65 510,581.88
折旧与摊销 3,487,144.33 1,902,978.71
材料 1,453,055.60 1,323,718.49
会议差旅通讯 50,463.84 126,958.20
申请注册代理 197,385.00 25,798.34
仪器设备维护 54,562.76 28,208.45
评审鉴定验收 4,000.00 25,301.89
专家咨询 - 10,000.00
委外研发 283,018.86 47,169.81
其他 809,040.46 856,124.41
合计 9,726,370.50 4,856,840.18
33、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,320,382.60 54,616.67
减：利息资本化 - -
利息收入 374,204.74 455,827.52
汇兑损益 - -
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：汇兑损益资本化 - -
手续费及其他 348,629.53 26,868.56
合计 2,294,807.39 -374,342.29
34、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
社保中心稳岗补贴 44,073.15 17,170.02 与收益相关
科技局企业研发奖补资金 - 6,470.00 与收益相关
57,609.14
代扣代缴个人所得税手续费返还 - 与收益相关
湖南省知识产权局专利奖金 - 3,000.00 与收益相关
长沙市望城区财政结算中心税收注册奖 20,000.00 - 与收益相关
长沙市知识产权局-2019 年省局战略推进补助金 2,000.00 - 与收益相关
长沙县工信局 2019 年长沙市智能制造
730,100.00 - 与收益相关
专项项目（第三批）资金
珠海市香洲区 2018 年度高企百强研发费
277,600.00 - 与收益相关
加计扣除补助资金
合成原料车间改造费延收益摊销 12,878.78 - 与资产相关
污水池递延收益摊销 7,500.00 7,500.00 与资产相关
合计 1,151,761.07 34,140.02
说明：政府补助的具体信息，详见附注十三、其他重要事项、政府补助。
35、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财投资收益 219.92 985,636.98
合计 219.92 985,636.98
36、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,136,186.32 -
73
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款坏账损失 -120,033.92 -
合计 -1,256,220.24 -
37、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 - -1,731,142.85
存货跌价损失 - 526,970.99
合计 - -1,204,171.86
38、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） - 103.62
39、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款收入 - - -
其他 17,603.00 5,319.54 17,603.00
合计 17,603.00 5,319.54 17,603.00
40、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
公益性捐赠支出 507,367.00 - 507,367.00
滞纳金 602,465.35 - 602,465.35
报废损失 7,033.41 399,054.45 7,033.41
其他 - 5,703.59 -
合计 1,116,865.76 404,758.04 1,116,865.76
41、所得税费用
（1）所得税费用明细
74
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,429,531.87 540,283.32
递延所得税费用 -5,567,557.31 3,273,202.85
合计 1,861,974.56 3,813,486.17
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -11,350,993.49 24,037,047.65
按适用税率计算的所得税费用（利润总额
-1,702,649.02 3,052,857.22
*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -16,172.02 -387,646.77
对以前期间当期所得税的调整 3,046,773.35 -
------------
无须纳税的收入（以“-”填列） - -
不可抵扣的成本、费用和损失 534,022.25 1,063,540.56
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
- 84,735.16
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
- -
纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
- -
填列）
其他 - -
所得税费用 1,861,974.56 3,813,486.17
42、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助及奖励 1,134,964.04 26,640.02
押金、保证金 5,196,940.00 408,004.17
往来款 424,294.00 -
其他 634,502.45 -
合计 7,390,700.49 434,644.19
75
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 49,044,019.16 47,140,142.40
押金、保证金 573,431.00 1,429,681.60
往来款 - -
捐赠 500,000.00 -
滞纳金 602,465.35 -
其他 434,609.63 413,616.05
合计 51,154,525.14 48,983,440.05
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 374,204.74 -
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 348,629.53 -
上市发行费用 - -
合计 348,629.53 -
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,212,968.05 20,223,561.48
加：资产减值损失 1,204,171.86
信用减值损失 1,256,220.24
固定资产折旧 13,144,495.46 9,009,040.61
无形资产摊销 1,646,658.65 674,237.63
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
- -103.62
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,033.41 -
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,294,807.39 -374,342.29
投资损失（收益以“－”号填列） -219.92 -985,636.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,567,557.31 2,294,181.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,007,187.36 -4,869,085.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,459,912.97 -40,877,276.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,647,242.02 -24,186,059.00
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -5,251,388.44 -37,887,310.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 121,170,706.06 125,534,165.73
减：现金的期初余额 96,175,839.64 206,783,935.31
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 24,994,866.42 -81,249,769.58
说明：本集团销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 15,474,829.46 元。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 121,170,706.06 96,175,839.64
其中：库存现金 13,049.50 5,431.50
可随时用于支付的银行存款 121,157,656.56 96,170,408.14
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 121,170,706.06 96,175,839.64
77
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
- -
的现金和现金等价物
44、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 53,002,480.99 发行防疫债反担保抵押
在建工程 23,301,564.50 银行借款抵押
发行防疫债反担保抵押、
无形资产 21,591,455.00
银行借款抵押
六、合并范围的变动
截止本报告期合并范围没有变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经营 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
湖南省 湖南省 药品生产
湖南赛隆药业有限公司 100.00 - 设立
岳阳市 岳阳市 与销售
湖南赛隆药业（长沙）有 湖南省 湖南省 药品生产
100.00 - 设立
限公司 长沙市 长沙市 与销售
长沙赛隆神经节苷脂科技 湖南省 湖南省 食品生产
100.00 - 设立
有限公司 长沙市 长沙市 与销售
华容湘楚生物科技有限公 湖南省 湖南省 饮料食品
100.00 - 设立
司 岳阳市 岳阳市 生产销售
湖南赛隆生物制药有限公 湖南省 湖南省 药品生产
100.00 - 设立
司 长沙市 长沙市 与销售
研究与开
湖南省 湖南省 发、化学原
湖南赛博达化工有限公司 100.00 - 设立
长沙市 长沙市 料药及制
剂批发
78
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、在合营安排或联营企业中的权益
主要经 持股比例%
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
项目投资、
商务信息
广东省 广东省 咨询、房地
珠海赛隆国际投资有限公司 51% - 设立
珠海市 珠海市 产开发经
营与咨询、
物业管理
说明：
1、公司与中信城开珠海投资有限公司（以下简称“中信城开”）签订了《总部项目合作协
议》，具体内容见公司发布的《关于与中信城开珠海投资有限公司 签订〈总部项目合作协
议〉的公告》（公告编号：2020-029）。《总部项目合作协议》约定公司与中信城开共同成
立项目公司，其中公司持股比例为 51%，中信城开以及中信城开或其关联方另行设立的投资
基金(以下简称“中信方”)持股比例为 49%。
2.根据《总部项目合作协议》约定，成立的项目公司股东会会议由股东按照认缴出资比例行
使表决权；但在中信方持有项目公司 51%或以上的股权前，公司同意将项目公司 2%的股权
对应的表决权让渡给中信方行使，前述表决权的让渡是不可撤销及不可变更的。
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、
其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、
短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集
团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本
集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团
的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否
符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
79
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账
款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团
基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸
如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对
债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提
供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 66.53%（2019 年：
79.33%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总
额的 83.22%（2019 年：87.43%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风
险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2020 年 06 月 30 日，
本集团尚未使用的银行借款额度为 62,711,469.20 元。
期末，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期
期限分析如下：
2020.06.30
项目
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
货币资金 121,170,706.06 - - - 121,170,706.06
应收账款 127,366,118.73 - - - 127,366,118.73
应收款项融资 10,965,165.50 - - - 10,965,165.50
其他应收款 9,338,473.99 - - - 9,338,473.99
其他流动资产 24,939,447.02 - - - 24,939,447.02
金融资产合计 293,779,911.30 - - - 293,779,911.30
80
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债：
短期借款 128,288,530.80 - - - 128,288,530.80
应付账款 81,039,123.01 - - - 81,039,123.01
应付职工薪酬 3,640,091.49 - - - 3,640,091.49
其他应付款 15,627,099.65 - - - 15,627,099.65
长期借款 24,000,000.00 - - - 24,000,000.00
金融负债和或有负债合计 252,594,844.95 - - - 252,594,844.95
期初，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期
期限分析如下：
2019.12.31
项目 一至二
一年以内 二至三年 三至四年 四年以上 合计
年
货币资金 96,265,749.64 - - - - 96,265,749.64
应收票据 26,171,043.30 - - - - 26,171,043.30
应收账款 110,689,341.76 - - - - 110,689,341.76
其他应收款 8,166,656.18 - - - - 8,166,656.18
其他流动资产 23,217,685.51 - - - - 23,217,685.51
金融资产合计 264,510,476.39 - - - - 264,510,476.39
短期借款 78,288,530.80 - - - - 78,288,530.80
应付账款 74,575,396.90 - - - - 74,575,396.90
应付职工薪酬 5,171,577.69 - - - - 5,171,577.69
其他应付款 5,783,670.80 - - - - 5,783,670.80
金融负债和或有负债合计 163,819,176.19 - - - - 163,819,176.19
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，
故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
81
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团持有的计息金融工具如下：
项目 本年数 上年数
浮动利率金融工具
金融资产 121,157,656.56 96,260,318.14
其中：货币资金 121,157,656.56 96,260,318.14
金融负债 152,288,530.80 78,288,530.80
其中：短期借款 128,288,530.80 78,288,530.80
长期借款 24,000,000.00 -
合计 273,446,217.36 174,548,848.94
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中
的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工
具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮
动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度
估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变
动市场风险不重大。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有
类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工
具价格以及其他风险变量的变化。
本集团密切关注价格变动对本集团风险的影响。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股与其他权益工具或增加银行借款以提高负债水平。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 06 月
30 日，本集团的资产负债率为 29.18%（2019 年 12 月 31 日：21.17%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分
为：
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的
市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、以公允价值计量的项目和金额
于2020年06月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
允价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 - 10,965,165.50 - 10,965,165.50
持 续以公 允价值计 量的资
产总额 - 10,965,165.50 - 10,965,165.50
2、第二层次公允价值计量的相关信息
内容 期末公允价值 估值技术 输入值
应收款项融资 10,965,165.50 现金流量折现法 预期利率
3、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款等。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司实际控制人为：蔡南桂、唐霖。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、9，附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
83
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
- -
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
唐霖 房屋建筑物 98,402.82 25,708.56
（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 14 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,823,346.00 2,067,344.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2020.06.30 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
- - - - - -
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.06.30 2019.12.31
其他应付款 唐霖 120,077.03 16,754.03
7、关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
蔡南桂 40,000,000.00 2020/2/14 2021/2/13 否
蔡南桂、唐霖 65,000,000.00 2020/3/23 2025/3/22 否
蔡南桂、唐霖 100,000,000.00 - - 否
说明：
1、公司2020年拟非公开发行公司债券，由广东省融资再担保有限公司为公司本次非公开发
84
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
行公司债券提供规模不超过人民币1亿元全额无条件不可撤销连带责任保证担保，且公司实
际控制人蔡南桂先生和唐霖女士与广东省融资再担保有限公司签订《反担保保证合同》，约
定提供个人连带责任保证反担保；签订《股权质押反担保合同》约定提供不低于0.8亿元市
值的赛隆药业（002898.SZ）的限售股质押反担保。蔡南桂先生已按照合同约定办理了质押登
记等手续，但公司非公开发行公司债券目前尚未正式发行。
2.公司于2020年2月14日与厦门国际银行签订流动资金借款合同，授信额度为4000万元，截至
2020年6月30日已贷款2000万元，贷款期间为2020年2月14日至2021年2月13日。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2020 年 06 月 30 日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2020 年 06 月 30 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引
第 3 号——上市公司现金分红》及《公司章程》等规定，结合公司 2019 年度实际生产经营
情况及未来发展前景，公司 2019 年度利润分配预案如下：以公司最新股本 160,000,000 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.3 元（含税），合计派发现金红利人民币
4,800,000.00 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，不送红股，剩余
未分配利润结转下一年度。本次权益分派股权登记日为：2020 年 7 月 15 日，除权除息日为：
2020 年 7 月 16 日。
2、珠海赛隆国际投资有限公司签订《国有建设用地使用权出让合同》情况
2020 年 6 月 30 日，珠海赛隆国际投资有限公司与珠海市公共资源交易中心签 订了《珠海市
公共资源交易中心成交确认书》，以总价人民币 32,900 万元成功竞拍取得该地块的国有建设
用地使用权。具体内容详见公司于 2020 年 7 月 1 日在指定信息披露媒体上刊登的《关于子
公司竞拍取得土地使用权的公告》（公告编号： 2020-067）。2020 年 7 月 8 日，珠海赛隆国
际投资有限公司与珠海市自然资源局签订了《国有建设用 地使用权出让合同》。
截至 2020 年 8 月 10 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计
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2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期新 本期结转 本期结转计 与资产相关
其他
补助项目 种类 2019.12.31 增补助 计入损益 2020.06.30 入损益的列 /与收益相
变动
金额 的金额 报项目 关
废 水治 理专
用 设 备 购 置 财政拨款 285,000.00 - 7,500.00 - 277,500.00 其他收益 与资产相关
款
华 容县 财政
财政拨款 1,700,000.00 - 12,878.78 - 1,687,121.22 其他收益 与资产相关
局技改资金
合计 1,985,000.00 - 20,378.78 - 1,964,621.22 - -
说明：
①华容县财政局按照《岳阳市财政局关于下达 2016 年洞庭湖生态经济区重点工业污染排查
整治专项资金的通知》（岳财建指【2016】109 号）规定拨付工业园区废水治理项目专用设
备购置款 30 万元。
②华容县财政局按照《湖南省财政厅湖南省经济和信息化委员会关于下达 2018 年第五批制
造强省专项资金的通知》（岳财企指【2018】64 号）规定拨付猪脑中提取治疗老年神经系统
疾病的高纯度原料药生产线扩建项目专项资金 170 万元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
计入损益
上期计入损 本期计入损益的 与资产相关/与
补助项目 种类 的列报项
益的金额 金额 收益相关
目
社保中心稳岗补贴 社保中心奖励 17,170.02 44,073.15 其他收益 与收益相关
科技局企业研发奖补资金 财政拨款 6,470.00 - 其他收益 与收益相关
代扣代缴个人所得税手续费
税局奖励 - 57,609.14 其他收益 与收益相关
返还
湖南省知识产权局专利奖金 财政拨款 3,000.00 - 其他收益 与收益相关
长沙市望城区财政结算中心
税局奖励 - 20,000.00 其他收益 与收益相关
税收注册奖
长沙市知识产权局-2019 年省
财政拨款 - 2,000.00 其他收益 与收益相关
局战略推进补助金
长沙县工信局 2019 年长沙市
智能制造专项项目（第三批） 财政拨款 - 730,100.00 其他收益 与收益相关
资金（说明①）
珠海市香洲区 2018 年度高企
百强研发费加计扣除补助资 财政拨款 - 277,600.00 其他收益 与收益相关
金
污水池递延收益摊销（说明
财政拨款 7,500.00 7,500.00 其他收益 与资产相关
②）
合成原料车间改造费延收益
财政拨款 - 12,878.78 其他收益 与资产相关
摊销（说明③）
合计 -- 34,140.02 1,151,761.07 -- --
说明：
① 根据长沙县财政局出具的《2019 年长沙市智能制造专项项目（第三批）资金》长县财企
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珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
追指[2020]7 号，长沙赛隆获得专项项目补助资金 73.01 万元。
②华容县财政局按照《岳阳市财政局关于下达 2016 年洞庭湖生态经济区重点工业污染排查
整治专项资金的通知》（岳财建指【2016】109 号）规定拨付工业园区废水治理项目专用设
备购置款 30 万元。本期按照固定资产 20 年使用年限摊销 0.75 万元。
③华容县财政局按照《湖南省财政厅湖南省经济和信息化委员会关于下达 2018 年第五批制
造强省专项资金的通知》（岳财企指【2018】64 号）规定拨付猪脑中提取治疗老年神经系统
疾病的高纯度原料药生产线扩建项目专项资金 170 万元。本期按照使用年限摊销 12,878.78
元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
票据种类 2020.06.30 2019.12.31
银行承兑汇票 -
期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 14,464,764.33 -
说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款
风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报
酬已经转移，故终止确认。
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2020.06.30 2019.12.31
1 年以内 86,489,195.37 96,696,055.44
1至2年 446,800 760,000.00
2至3年 678,400 -
3至4年 - 33,125.00
4至5年 33,125 36,709.00
5 年以上 149,131 112,422.00
小计 87,796,651.37 97,638,311.44
减：坏账准备 4,860,810.77 5,148,466.97
合计 82,935,840.60 92,489,844.47
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珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
2020.06.30 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预
期
预期 信
类别 比 账面 比 账面
信用 用
金额 例 金额 价值 金额 例 金额 价值
损失 损
(%) (%)
率(%) 失
率
(%)
按 单
项 计
提 坏
账 准
备
其中：
应
收 企
- - - - - - - - - -
业 客
户
按 组
合 计
提 坏 87,796,651.37 100 4,860,810.77 5.54 82,935,840.60 97,638,311.44 100 5,148,466.97 5.27 92,489,844.47
账 准
备
其中：
应
收 企
87,796,651.37 100 4,860,810.77 5.54 82,935,840.60 97,638,311.44 100 5,148,466.97 5.27 92,489,844.47
业 客
户
合计 87,796,651.37 100 4,860,810.77 5.54 82,935,840.60 97,638,311.44 100 5,148,466.97 5.27 92,489,844.47
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收企业客户
2020.06.30
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 86,489,195.37 4,285,737.10 4.96
1至2年 446,800.00 128,082.67 28.67
2至3年 678,400.00 271,360.00 40.00
3至4年 - - 60.00
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至5年 33,125.00 26,500.00 80.00
5 年以上 149,131.00 149,131.00 100.00
合计 87,796,651.37 4,860,810.77 5.54
2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2019.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
97,638,311.44 100.00 5,148,466.97 5.27 92,489,844.47
收账款
其中：账龄组合 97,638,311.44 100.00 5,148,466.97 5.27 92,489,844.47
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 97,638,311.44 100.00 5,148,466.97 5.27 92,489,844.47
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2019.12.31 5,148,466.97
首次执行新金融工具准则的调整金额 -
2020.01.01 5,148,466.97
本期计提
本期收回或转回 287,656.20
本期核销 -
2020.06.30 4,860,810.77
（4）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
西南药业股份有限公司 75,125,763.97 85.57 3,756,288.20
山西普德药业有限公司 3,530,895.00 4.02 176,544.75
安徽华源医药集团股份有限公司 1,751,500.00 2.00 87,575.00
普宁市医药贸易中心 1,424,160.00 1.62 71,208.00
西藏普德医药有限公司 991,592.00 1.13 49,579.60
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 82,823,910.97 94.34 4,141,195.55
3、其他应收款
项目 2020.06.30 2019.12.31
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 220,689,120.59 228,230,742.85
合计 220,689,120.59 228,230,742.85
其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2020.06.30 2019.12.31
1 年以内 53,913,222.51 90,148,586.42
1至2年 51,151,190.26 77,616,829.91
2至3年 116,371,617.85 61,133,430.29
3至4年 35,807.00 28,127.00
4至5年 13,300.00 12,830.00
5 年以上 415,500.00 413,170.00
小计 221,900,637.62 229,352,973.62
减：坏账准备 1,211,517.03 1,122,230.77
合计 220,689,120.59 228,230,742.85
2020.06.30 2019.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 211,305,846.97 - 211,305,846.97 220,356,641.01 - 220,356,641.01
押金保
8,361,406.40 836,140.64 7,525,265.76 8,174,139.20 817,413.92 7,356,725.28
证金
备用金 1,691,633.77 132,337.45 1,559,296.32 222,445.46 58,878.03 163,567.43
其他 541,750.48 243,038.95 298,711.53 599,747.95 245,938.82 353,809.13
合计 221,900,637.62 1,211,517.03 220,689,120.59 229,352,973.62 1,122,230.77 228,230,742.85
（2）按款项性质披露
（3）坏账准备计提情况
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内 的预期 信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - --
按组合计提坏账准备 221,900,637.62 0.55 1,211,517.03 220,689,120.59 --
其中：
押金和保证金 8,361,406.40 10.00 836,140.64 7,525,265.76 --
备用金及其他 2,233,384.25 16.81 375,376.39 1,858,007.86 --
应收关联方款项 211,305,846.97 - - 211,305,846.97 --
合计 221,900,637.62 0.55 1,211,517.03 220,689,120.59 --
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款
期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2019.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
229,352,973.62 100.00 1,122,230.77 12.47 228,230,742.85
他应收款
其中：账龄组合 8,996,332.61 3.92 1,122,230.77 12.47 7,874,,101.84
关联方组合 220,356,641.01 96.08 - - 220,356,641.01
组合小计 229,352,973.62 100.00 1,122,230.77 12.47 228,230,742.85
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合计 229,352,973.62 100.00 1,122,230.77 12.47 228,230,742.85
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
2019年12月31日余额 1,122,230.77 1,122,230.77
首次执行新金融工具准则的调
- - - -
整金额
2020 年 1 月 1 日余额 1,122,230.77 1,122,230.77
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 89,286.26 - - 89,286.26
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 6 月 30 日余额 1,211,517.03 - - 1,211,517.03
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
1年以内
湖南赛隆药业 (长
往来款 208,100,199.03 1至2年 93.78 -
沙)有限公司
2至3年
西 南 药 业 股 份 有限 押金和保
5,136,000.00 1至2年 2.32 513,600.00
公司 证金
1年以内
山 西 普 德 药 业 有限 押金和保 1至2年
2,782,400.00 1.25 278,240.00
公司 证金
2至3年
湖 南 赛 博 达 化 工有 1年以内
往来款 1,650,000.00 2至3年 0.74 -
限公司 1至2年
合计 -- 217,668,599.03 -- 98.09 791,840.00
4、长期股权投资
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 129,000,000.00 - 129,000,000.00 120,500,000.00 - 120,500,000.00
对联营企业投资 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - - -
合计 134,100,000.00 - 134,100,000.00 120,500,000.00 - 120,500,000.00
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财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对子公司投资
本期
本期 计提 减值准备
被投资单位 2019.12.31 本期增加 2020.06.30
减少 减值 期末余额
准备
湖南赛隆药业有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
湖南赛隆药业（长沙）有限
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
公司
长沙赛隆神经节苷脂科技有
5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -
限公司
华容湘楚生物科技有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - -
湖南赛隆生物制药有限公司 35,000,000.00 - 43,000,000.00 - -
8,000,000.00
湖南赛博达化工有限公司 - 500,000.00 - 500,000.00 - -
合计 120,500,000.00 8,500,000.00 - 129,000,000.00 - -
对联营企业投资
本期
本期 计提 减值准备
被投资单位 2019.12.31 本期增加 2020.06.30
减少 减值 期末余额
准备
珠海赛隆国际投资有限公司 - 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - -
5、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 45,893,445.35 47,377,184.72 138,642,371.53 80,213,435.03
其他业务 2,118,537.86 1,934,584.76 18,667,754.84 16,420,025.08
合计 48,011,983.21 49,311,769.48 157,310,126.37 96,633,460.11
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珠海赛隆药业股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - 8,000,000.00
理财投资收益 - 985,636.98
合计 - 8,985,636.98
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 - --
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
1,151,761.07 --
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 - --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,099,262.76 --
非经常性损益总额 52,498.31 --
减：非经常性损益的所得税影响数 247,129.01 --
非经常性损益净额 -194,630.70 --
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） - --
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -194,630.70 --
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率% 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.03 -0.0826
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 -2.00 -0.0814
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2020 年 8 月 10 日
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