哈尔滨三联药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2019]002857 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertified Public Accountants（Special General Partnership）
哈尔滨三联药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 哈尔滨三联药业股份有限公司 2018 年度非经 1
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表
第1页
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2019]002857 号
哈尔滨三联药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了哈尔滨
三联药业股份有限公司（以下简称哈三联）2018 年度财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 22 日签发了大华审字
[2019]006129 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《中小企业板信
息披露业务备忘录第 2 号——定期报告披露相关事项》的规定，就哈
三联编制的哈尔滨三联药业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项
说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是哈三联管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计哈三联
2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关
内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对哈三联实施
第1页
大华核字[2019]002857 号关联方资金占用情况的专项说明
2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，
我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解哈三
联 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表
应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：哈尔滨三联药业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十二日
第2页
哈尔滨三联药业股份有限公司
2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：哈尔滨三联药业股份有限公司 单位：万元
2018年度占用累 2018年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2018年期初占用资 2018年度偿还累 2018年期末占
资金占用方名称 计发生金额（不 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 金余额 计发生金额 用资金余额
含利息） （如有）
现大股东及
其附属企业
小计 — — — —
前大股东及
其附属企业
小计 — — — —
总计 — — — —
2018年度占用累 2018年度占用
其他关联 占用方与上市公司 上市公司核算 2018年期初占用资 2018年度偿还累 2018年期末占
资金往来方名称 计发生金额（不 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 金余额 计发生金额 用资金余额
含利息） （如有）
大股东及其
附属企业
上市公司的 兰西哈三联医药有限公司 控股子公司 其他应收款 5.48 49.82 47.38 7.92 代垫款 非经营性往来
子公司及其
附属企业 兰西哈三联制药有限公司 控股子公司 其他应收款 24,055.65 1,749.61 25,805.26 借款及代垫款 非经营性往来
关联自然人
及其控制的
法人
其他关联人
及其附属企
业
总计 — — — 24,061.13 1,799.43 25,852.64 7.92 —
第 1 页