哈尔滨三联药业股份有限公司

                       董事会审计委员会实施细则

                                 第一章   总则

    第一条   为强化董事会的决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经
理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司
治理准则》、《哈尔滨三联药业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及
其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

    第二条   董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、 外
部审计的沟通、监督和核查工作。

                               第二章   人员组成

    第三条   审计委员会成员由三名董事组成，其中二名为独立董事，委员中至少有
一名独立董事为专业会计人士。

    第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分
之一提名，并由董事会选举产生。

    第五条   审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，应当为会计专业人士，
负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。

    审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议，当委员会召集人不能或无法
履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；委员会召集人既不履行职责，也不
指定其他委员代行其职责时，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会召集人职责。

    第六条   审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如
有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五
条规定补足委员人数。

    第七条   审计委员会下设内部审计部门为日常办事机构，负责日常工作联络和会
议组织等工作。

                               第三章   职责权限
    第八条   审计委员会的主要职责权限：

    （一）指导和监督公司的内部审计制度及其实施；

    （二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

    （三）审核公司的财务信息及其披露；

    （四）监督及评估公司的内部控制；

    （五）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；

    （六）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质
量以及发现的重大问题等；

    （七）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的
关系；

    （八） 公司董事会授权的其他事宜。

    第九条   审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委
员会应配合监事会的监事审计活动。

                               第四章   决策程序

    第十条   内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关
方面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易协议及审计报告；

    （六）其他相关事宜。

    第十一条   审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决议
材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

    （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否
合乎相关法律法规；

    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

    （五）其他相关事宜。

                             第五章   议事规则

    第十二条   审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少召开四
次，每季度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前两天须通知
全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）
主持。但情况紧急，需要尽快召开会议的，可以不受会议召开两日前通知的限制。

    第十三条   审计委员会会议表决方式为举手表决、投票表决、通讯表决及法律法
规允许的其他方式。

    第十四条   审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员
有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    第十五条   审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；
会议记录由公司董事会秘书保存。

    第十六条   审计部成员可列席审计委员会会议，必要时公司董事、监事及其他高
级管理人员亦可受邀列席会议，但非审计委员会委员对议案没有表决权。

    第十七条   如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费
用由公司支付。

    第十八条   审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有
关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

    第十九条   审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式上报公司董事
会。
    第二十条   出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信
息。

                                第六章   附则

    第二十一条   本细则未尽事宜，按有关法律、行政法规、部门规章和《公司章程》
等规定执行；本细则如与今后颁布的法律、行政法规、部门规章或经合法程序修改后
的《公司章程》相抵触时，按上述法律、行政法规、部门规章和《公司章程》等规定
执行，并立即进行修订。

    第二十二条   本细则解释权归属公司董事会。

    第二十三条   本细则自公司董事会审议通过之日起实施。




                                                哈尔滨三联药业股份有限公司

                                                     二〇一九年四月