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公司公告

哈三联:2022年半年度报告2022-08-26  

                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文




哈尔滨三联药业股份有限公司


     2022 年半年度报告


         2022-058




        2022 年 8 月




                                                                  1
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                  第一节 重要提示、目录和释义

   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担
个别和连带的法律责任。

   公司负责人秦剑飞、主管会计工作负责人赵志成及会计机构负责人(会计

主管人员)李霞声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   公司可能面临行业政策风险、药品研发风险、原材料价格波动及供应中

断风险、募投项目不达预期的风险、证券投资收益波动的风险等,详细内容

已在本报告第三节“管理层讨论与分析(十)、公司面临的风险和应对措施”

部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。


   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                目          录

第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................2


第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................6


第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................................9


第四节 公司治理 ....................................................................................................................................25


第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................................26


第六节 重要事项 ....................................................................................................................................28


第七节 股份变动及股东情况................................................................................................................41


第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................................45


第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................46


第十节 财务报告 ....................................................................................................................................47




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                                           备查文件目录

一、载有法定代表人签名的 2022 年半年度报告原件;



二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;



三、载有公司董事、监事、高级管理人员关于 2022 年半年度报告的书面确认意见原件;



四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;



五、其他有关资料。



上述文件备置于公司投资证券运营中心备查。




                                                                                                          4
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                                                     释义
         释义项        指                                                释义内容
公司、本公司、哈三联   指   哈尔滨三联药业股份有限公司
三联科技               指   北京哈三联科技有限责任公司,本公司全资子公司
循道科技               指   济南循道科技有限公司,本公司全资子公司
兰西制药               指   兰西哈三联制药有限公司,本公司全资子公司
兰西医药               指   兰西哈三联医药有限公司,本公司全资子公司
裕实投资               指   哈尔滨裕实投资有限公司,本公司全资子公司
三联医药               指   哈尔滨三联医药经销有限公司,本公司全资子公司
湃驰泰克               指   北京湃驰泰克医药科技有限公司,本公司全资子公司哈尔滨裕实投资有限公司的控股子公司
裕阳进出口             指   哈尔滨裕阳进出口有限公司,本公司全资子公司
礼德生物               指   哈尔滨三联礼德生物科技有限公司,本公司全资子公司
威凯洱生物             指   黑龙江威凯洱生物技术有限公司,本公司参股公司
北星药业               指   哈尔滨北星药业有限公司,本公司原全资子公司
敷尔佳科技             指   哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司,本公司持股 5%的参股公司。
中瑞国信               指   中瑞国信资产管理有限公司
中钰泰山               指   达孜县中钰泰山创业投资合伙企业(有限合伙)
慧远投资               指   慧远投资有限公司
中合供销               指   中合供销一期(上海)股权投资基金合伙企业(有限合伙)
盛德发展               指   哈尔滨利民盛德发展有限公司
中国证监会             指   中国证券监督管理委员会
元、万元、亿元         指   人民币元、人民币万元、人民币亿元
股东大会               指   哈尔滨三联药业股份有限公司股东大会
董事会                 指   哈尔滨三联药业股份有限公司董事会
监事会                 指   哈尔滨三联药业股份有限公司监事会
报告期                 指   2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
GMP                    指   《药品生产质量管理规范》(2010 年修订),中华人民共和国卫生部 2011 年 1 月 17 日发布
仿制药                 指   仿制在中国境内外已上市原研药品的药品,包括境外已上市境内未上市、境内已上市两种情形
大输液                 指   50ml 或以上的大容量注射剂
小容量注射剂           指   50ml 以下的小容量注射剂
                            依据药物的理化性质,将原料药与辅料混合溶在相应的溶媒中,在一定的生产工艺条件下进行
冻干粉针剂             指
                            冷冻处理制成的注射用无菌粉末
非 PVC 软袋            指   由聚烯烃多层共挤膜压制而成的输液袋




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                   哈三联                       股票代码                    002900
变更前的股票简称(如有)   无
股票上市证券交易所         深圳证券交易所
公司的中文名称             哈尔滨三联药业股份有限公司
公司的中文简称(如有)     哈三联
公司的外文名称(如有)     HARBIN MEDISAN PHARMACEUTICAL CO., LTD .
公司的外文名称缩写(如
                           MEDISAN
有)
公司的法定代表人           秦剑飞


二、联系人和联系方式

                                                董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                 赵庆福                                李丽娜
联系地址                             哈尔滨市利民开发区北京路              哈尔滨市利民开发区北京路
电话                                 0451-57355689                         0451-57355689
传真                                 0451-57355699                         0451-57355699
电子信箱                             medisan1996@126.com                   medisan1996@126.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,
具体可参见 2021 年年报。


3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用




                                                                                                              6
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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否

                                            本报告期                  上年同期           本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                               504,740,853.92          473,834,861.14                         6.52%
归属于上市公司股东的净利润(元)             20,506,228.49           586,291,451.56                       -96.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                               8,304,089.96          -30,294,891.65                       127.41%
损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)             30,561,704.87           -18,945,418.87                       261.31%
基本每股收益(元/股)                                    0.07                    1.89                     -96.30%
稀释每股收益(元/股)                                    0.07                    1.89                     -96.30%
加权平均净资产收益率                                    0.97%                   28.34%                    -27.37%
                                           本报告期末                 上年度末           本报告期末比上年度末增减
总资产(元)                               3,173,280,389.89        3,065,517,046.80                         3.52%
归属于上市公司股东的净资产(元)           2,022,824,112.04        2,101,449,040.99                        -3.74%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用

                                                                                                         单位:元

                           项目                                    金额                        说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)           -337,593.59
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符                           主要系本报告期收到的政府补助以
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补           4,588,872.21    及以前年度收到政府补助计入递延
助除外)                                                                         收益的摊销。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
                                                                                 主要系投资港股“石四药集团”的
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                 9,571,985.02    公允价值变动损益、应收股利分红
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
                                                                                 以及预计的理财收益。
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               540,767.82
减:所得税影响额                                                 2,161,892.93
     少数股东权益影响额(税后)                                          0.00
合计                                                            12,202,138.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:


                                                                                                                    7
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。




                                                                                                            8
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                                 第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

    (一)公司所属行业的发展情况

    随着我国经济的高速增长和人口老龄化问题的日益加剧,国家对医疗与健康行业的鼓励和居民收入水平提高等多重
因素叠加影响,中国医药制造行业市场规模预计将持续增长。长期来看,药品刚性需求旺盛,行业仍将保持稳定的发展
趋势。

    《“十四五”国家药品安全及促进高质量发展规划》明确,“十四五”期末,药品监管能力整体接近国际先进水平,
药品安全保障水平持续提升,人民群众对药品质量和安全更加满意、更加放心。未来医药行业竞争将回归药品成本把控
以及效用与质量的提升,精细化管理和创新能力强且研产销一体化完备的医药制造企业将迎来重大发展机遇。

    (二)主要业务

    公司是一家集医药研发、生产、销售于一体的国家高新技术企业,产品资源储备丰富,治疗领域涵盖神经系统药物、
心血管系统、肌肉-骨骼系统药物、全身用抗感染药、基础输液及营养性输液、抗肿瘤药及免疫调节剂、消化道和代谢方
面的药物等,销售网络覆盖全国。截止 2022 年 6 月 30 日,公司拥有 150 个药品品种,251 个药品注册批件,其中 147
个品规被列入国家医保目录,47 个品规被列入《国家基本药物目录》。多年来,公司凭借优质的产品质量和扎实的研发、
生产实力赢得社会各界广泛认可,先后被认定为国家高新技术企业、国家企业技术中心、国家博士后科研工作站,连续
四年入选“中国化药企业 TOP100 榜单”。

    报告期内,公司主营业务未发生重大变更,主要产品详细信息如下:


 药品
                主要产品                                        适应症/适用范围
 分类


                米氮平片           用于治疗抑郁症。


             奥拉西坦注射液        用于脑损伤及引起的神经功能缺失、记忆与智能障碍等症的治疗。


 神经                              适用于急、慢性脑血管病、脑外伤、各种中毒性脑病等多种原因所致的记忆减退及
             注射用吡拉西坦
 系统                                            轻,中度脑功能障碍。也用于儿童智能发育迟缓。
 药物
          奥拉西坦氯化钠注射液     用于脑损伤及引起的神经功能缺失、记忆与智能障碍等症的治疗。


                                   用于改善急性脑梗死所致的神经症状、日常生活活动能力和功能障碍。
             依达拉奉注射液
                                   抑制肌萎缩侧索硬化(ALS)所致功能障碍的进展。


                                   用于缺血性脑血管病,如:脑供血不足、脑血栓形成、脑栓塞及其他缺血性血管疾
            注射用盐酸川芎嗪
                                   病如冠心病、脉管炎等。
 心血
 管系      注射用盐酸艾司洛尔      用于心房颤动、心房扑动时控制心室率;围手术期高血压;窦性心动过速。
   统
           注射用脑蛋白水解物
                                   用于颅脑外伤、脑血管病后遗症伴有记忆减退及注意力集中障碍的症状改善。
                 (Ⅲ)



                                                                                                               9
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                               ①脑部血循环障碍如暂时性脑缺血发作、中风后遗症、脑缺血引起的脑功能障碍;

                               ②外周血循环障碍性疾病如血栓栓塞性脉管炎、腹部动脉阻塞、间歇性跛行或静息
          己酮可可碱注射液     痛;

                               ③内耳循环障碍如突发性耳聋、老年性耳鸣及耳聋;

                               ④眼部循环障碍如糖尿病性视网膜动脉栓塞。


            缬沙坦分散片       治疗轻、中度原发性高血压。


          注射用肌氨肽苷       由脑血管意外引起的瘫痪;周围神经疾患引起的肌内萎缩。


          注射用阿魏酸钠       用于缺血性心脑血管病的辅助治疗。


                               用于促进骨折愈合,也可用于增生性骨关节疾病及风湿、类风湿关节炎等症状改
            注射用骨肽
                               善。
肌肉-
骨骼
          注射用氯诺昔康       手术后急性中度疼痛的短期治疗。
系统
药物
                               用于促进骨折愈合,也可用于增生性骨关节疾病及风湿、类风湿关节炎等的症状改
          骨肽氯化钠注射液
                               善。


            注射用炎琥宁       适用于病毒性肺炎和病毒性上呼吸道感染。


                               1、妇科:外阴阴道念珠菌病。2、皮肤科/眼科:花斑癣、皮肤真菌病、真菌性角膜
                               炎和口腔念珠菌病。3、由皮肤癣菌和/或酵母菌引起的甲真菌病。4、系统性真菌感
          伊曲康唑分散片       染:系统性曲霉病及念珠菌病、隐球菌病(包括隐球菌性脑膜炎),组织胞浆菌
                               病、孢子丝菌病、巴西副球孢子菌病、芽生菌病和其它各种少见的系统性或热带真
                               菌病。


                               本品用于结核杆菌感染的疾病和重症耐甲氧西林金葡菌、表葡菌以及难治疗性军团
          注射用利福霉素钠
                               菌感染的联合治疗。


                               适用于由敏感厌氧菌引起的严重感染。
全身
用抗                           适用于由链球菌、肺炎球菌和葡萄球菌等敏感菌株引起的严重感染,但仅适用于对
感染                           青霉素过敏的患者或经医生判断不宜使用青霉素的患者。
  药
                               本品用于治疗敏感菌引起的下列严重感染:

                               下呼吸道感染,包括厌氧菌、金黄色葡萄球菌、肺炎链球菌、其它链球菌(粪肠球
                               菌除外)及金黄葡萄球菌引起的肺炎,脓胸,肺脓疡。化脓性链球菌、金黄色葡萄
        克林霉素磷酸酯注射液   球菌、厌氧菌引起的皮肤和皮肤软组织感染。

                               敏感厌氧菌感染引起的妇科感染,包括子宫内膜炎、非淋球菌性输卵管卵巢脓肿、
                               盆腔蜂窝组织炎、术后阴道切口感染。

                               敏感厌氧菌引起的腹腔内感染,包括腹膜炎和腹内脓肿。

                               金黄色葡萄球菌、链球菌(除肠球菌)、敏感厌氧菌引起的败血症。

                               金黄色葡萄球菌引起的包括急性血源性骨髓炎在内的骨和关节感染,作为敏感微生
                               物引起的慢性骨和关节感染的手术治疗的辅助治疗。




                                                                                                         10
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                                  各种原因所致的失水,包括低渗性、等渗性和高渗性失水;高渗性非酮症糖尿病昏
                氯化钠注射液      迷,应用等渗或低渗氯化钠可纠正失水和高渗状态;低氯性代谢性碱中毒;外用生
                                  理盐水冲洗眼部、洗涤伤口等;还用于产科的水囊引产。


                                  (1)补充能量和体液;用于各种原因引起的进食不足或大量体液丢失(如呕吐、腹
                                  泻等),全静脉内营养,饥饿性酮症。(2)低糖血症;(3)高钾血症;(4)高渗
                葡萄糖注射液
                                  溶液用作组织脱水剂;(5)配制腹膜透析液;(6)药物稀释剂;(7)静脉法葡萄
 基础
                                  糖耐量试验;(8)供配制 GIK(极化液)液用。
 输液
 及营
 养性                             适用于需要补充谷氨酰胺患者的肠外营养,包括处于分解代谢和高代谢状况的患
         丙氨酰谷氨酰胺注射液
 输液                             者。


        羟乙基淀粉 130/0.4 氯化
                                  治疗和预防血容量不足,急性等容血液稀释(ANH)。
                钠注射液


        复方氨基酸注射液(18AA-
                                  氨基酸类静脉营养药,用于临床营养支持,用于外科。
                  Ⅲ)


 抗肿          羟喜树碱注射液     用于原发性肝癌、胃癌、头颈部癌、膀胱癌及直肠癌。
 瘤药
 及免                             与 5-氟尿嘧啶和亚叶酸(甲酰四氢叶酸)联合应用:一线应用治疗转移性结直肠癌,
 疫调          注射用奥沙利铂     辅助治疗原发肿瘤完全切除后的Ⅲ期 (Duke's C 期)结肠癌,用于该适应症是基
 节剂                             于国外临床研究结果。


                                  主要用于:①消化性溃疡出血。②应激状态时并发的急性胃黏膜损害,和非甾体类
               注射用法莫替丁
                                  抗炎药引起的消化道出血。


                                  本品用于控制癌症化疗和放射治疗引起的恶心呕吐;亦适用于预防和治疗手术后的
 消化
                                  恶心呕吐。 儿童: 4 岁以上儿童:控制癌症化疗和放疗引起的恶心和呕吐。 4 岁
 道和        盐酸昂丹司琼注射液
                                  以下儿童:控制癌症化疗引起的恶心和呕吐。 2 岁以上儿童:预防和治疗手术后的
 代谢
                                  恶心和呕吐。
 方面
 的药
   物                             主要用于:①消化性溃疡出血、吻合口溃疡出血;②应激状态时并发的急性胃黏膜
                                  损害、非甾体类抗炎药引起的急性胃黏膜损伤;③预防重症疾病(如脑出血、严重
              注射用奥美拉唑钠    创伤等)应激状态及胃手术后引起的上消化道出血等;④作为当口服疗法不适用时
                                  下 列 病 症 的 替 代 疗 法 : 十 二 指 肠 溃 疡 、 胃 溃 疡 、 反 流 性 食 管 炎 及 Zollinger-
                                  Ellison 综合征。


    公司多年来一直致力于科技创新和规模化生产,历经多年发展,已拥有丰富的产品线,经过多年的积累、沉淀已经
在品牌、质量方面形成了较大竞争优势。同时,公司积极响应国家医药政策,推动仿制药一致性评价及新化药分类仿制
药研发工作,报告期内,公司依达拉奉注射液、奥拉西坦葡萄糖注射液、奥拉西坦氯化钠注射液、奥氮平口崩片四个品
种取得药品注册证书。

    公司 2022 年上半年归属于上市公司股东的净利润 2,050.62 万元,较上年同期下降 96.50%,主要系上年同期公司
以全资子公司 100%股权对哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司增资事宜,由此确认投资收益 56,649.00 万元计入当期损益产
生的影响。

    公司 2022 年上半年扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润为 830.41 万元,较上年同期增长 127.41%。
主要系公司一方面对外主动适应医药市场变化,积极参与国家、省、地市级的集采等政策,稳定存量的同时积极开拓增
量客户,公司业绩稳步回升。另一方面,对内持续降本增效,科学组织排产,不断提升产能利用率,克服疫情影响,保
障生产经营稳定运行,管理费用、研发费用等较同期有所下降。


                                                                                                                             11
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二、核心竞争力分析

       (一)丰富的产品线

       公司以临床需求为导向,历经多年发展,已拥有丰富的产品线,涵盖神经系统疾病、心脑血管疾病、全身用抗感染
类疾病、基础输液及营养性输液、肌肉骨骼类疾病、消化系统类疾病及抗肿瘤类疾病等多个治疗领域。为打造垂直一体

化优势,贯通上下游产业链,公司大力推动原料药平台建设,产能逐步释放,原料药与成品药协同发展,不仅为公司成
品药业务提供稳定的原料来源,同时也将推动原料药由自用向市场化跃升。

       (二)先进的生产技术

       公司多年来一直致力于科技创新和规模化生产,目前拥有小容量注射剂(玻璃安瓿小容量注射剂、聚丙烯安瓿小容

量注射剂)、冻干粉针剂、大容量注射剂(非 PVC 软袋、直立式聚丙烯输液袋、聚丙烯输液瓶、玻瓶)、固体制剂(片
剂、胶囊、颗粒剂、散剂、冻干口崩片)、冲洗剂、原料药、贴膏剂等多种剂型,工艺技术和产品质量保持国内先进水

平,主要产品多次获评省、市科技进步奖项。公司目前通过一致性评价(含视同)的产品有,米氮平片、奥氮平口崩片、
甲钴胺注射液、盐酸昂丹司琼注射液、盐酸氨溴索注射液、克林霉素磷酸酯注射液、依达拉奉注射液、注射用奥美拉唑

钠,其中米氮平片为国内首家通过一致性评价的产品,聚丙烯安瓿包装注射剂产品为东北地区首家。

       (三)持续的研发创新能力

       公司始终将研发创新作为企业发展第一动力,坚持“仿创结合”的研发战略,仿制药追求差异化、创新药追求临床
价值,通过自主研发、合作研发、委托研发等多种创新机制,不断培养和提高公司的技术创新能力和科研水平,近年来

持续在聚丙烯安瓿制剂、冻干口腔崩解片、新型贴剂以及仿制药一致性评价项目上取得新突破。公司建立了健全的研发
管理体系,拥有一支专业搭配合理、技术力量雄厚的技术研发队伍,现有研发人员 285 人,约占公司总人数的 16.24%。

公司高度重视对知识产权与核心技术的保护工作,拥有注册商标 215 项,获得专利授权 135 项,其中国内专利授权 127
项,国外专利授权 8 项。

       (四)成熟的质量管理体系

       公司始终秉承“哈三联,为您服务”的企业宗旨,将药品质量和患者用药安全作为第一目标。建立了贯穿研发、采

购、生产、流通全过程的药品质量管理体系,并通过优化质量体系架构、梳理管理流程,提高产品风险防控能力;通过
持续强化质量文化建设,加强法律法规、质量工具、管理能力等培训,提升全员安全、质量、风险意识。严格按照 GMP

要求组织生产,强化产品质量管理控制,严控生产流程,确保药品安全、有效和质量可控。建立药物警戒体系,多渠道
收集药品不良反应,监控药品安全风险,采取控制措施,开展药品安全风险-获益评估,确保患者用药安全。多年来,公

司以安全、有效、稳定的产品质量赢得较高的市场美誉。

       (五)深厚的文化底蕴

       文化是公司最深厚的魅力所在,更是打造公司核心竞争力的重要举措。二十多年来,公司积淀了丰厚的文化底蕴,
继承、培育和发展了各具特色的企业价值观、优良传统和作风,在内强素质、外塑形象等方面发挥了积极的作用。


三、主营业务分析

概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况

                                                                                                              12
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                                                                                                      单位:元

                           本报告期           上年同期       同比增减                  变动原因
营业收入                 504,740,853.92     473,834,861.14       6.52%
营业成本                 185,879,144.14     159,296,295.04      16.69%
销售费用                 228,721,342.33     230,369,638.13      -0.72%
管理费用                  58,833,532.76      63,026,675.69      -6.65%
                                                                          主要系报告期内部分募集资金补流、办
财务费用                  -3,587,999.46       1,974,533.67    -281.71%    理定期存款、协定存款利率同比上升等
                                                                          使得利息收入同比增加所致。
                                                                          主要系因公允价值变动确认的递延所得
所得税费用                 5,458,060.93      12,982,736.08     -57.96%    税以及不可抵扣的成本费用影响的当期
                                                                          所得税同比减少所致。
研发投入                  37,334,512.33      48,472,598.28     -22.98%
经营活动产生的现金                                                        主要系报告期内支付的营销及管理费同
                          30,561,704.87     -18,945,418.87     261.31%
流量净额                                                                  比减少所致。
投资活动产生的现金                                                        主要系理财产品投资周期的不同对现金
                         463,726,893.44    -310,610,127.40     249.30%
流量净额                                                                  流的影响所致。
筹资活动产生的现金                                                        主要系报告期内公司分配现金股利及取
                         -87,146,127.65     -47,241,115.59     -84.47%
流量净额                                                                  得借款较同期增加综合影响所致。
现金及现金等价物净
                         407,142,470.66    -376,796,661.86     208.05%
增加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                      单位:元
                                本报告期                            上年同期
                                                                                                  同比增减
                         金额         占营业收入比重         金额          占营业收入比重
营业收入合计         504,740,853.92              100%    473,834,861.14               100%              6.52%
分行业
医药行业             494,831,458.36           98.04%     451,306,912.44             95.24%              9.64%
化妆品行业                     0.00            0.00%      10,638,450.11              2.25%           -100.00%
其他业务               9,909,395.56            1.96%      11,889,498.59              2.51%            -16.65%
分产品
大输液               121,130,360.41           24.00%      95,911,518.69             20.24%             26.29%
冻干粉针剂           169,045,344.06           33.49%     187,437,943.96             39.56%             -9.81%
小容量注射剂          47,843,343.83            9.48%      43,715,288.00              9.22%              9.44%
固体制剂             119,017,610.25           23.58%      86,002,986.20             18.15%             38.39%
原料药                 7,064,835.54            1.40%       3,178,832.74              0.67%            122.25%
医疗器械                 304,650.47            0.06%      24,545,444.40              5.18%            -98.76%
化妆品                         0.00            0.00%      10,638,450.11              2.25%           -100.00%
消毒液                         0.00            0.00%          23,893.81              0.01%           -100.00%
进出口贸易            30,425,313.80            6.03%      10,491,004.64              2.21%            190.01%
其他业务               9,909,395.56            1.96%      11,889,498.59              2.51%            -16.65%
分地区
东北地区             147,360,877.76           29.20%     156,590,465.10             33.05%             -5.89%
华北地区              71,103,364.58           14.09%      64,744,312.99             13.66%              9.82%
华东地区             103,871,367.69           20.58%     118,377,313.07             24.98%            -12.25%
华南地区              40,887,998.49            8.10%      35,756,707.54              7.55%             14.35%

                                                                                                                 13
                                                                      哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


华中地区              41,530,202.41                 8.23%       32,674,495.66               6.90%            27.10%
西北地区              12,752,093.89                 2.53%       13,352,480.62               2.82%            -4.50%
西南地区              56,809,635.30                11.26%       41,848,081.52               8.83%            35.75%
境外                  30,425,313.80                 6.03%       10,491,004.64               2.21%           190.01%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用

                                                                                                           单位:元

                                                                       营业收入比上     营业成本比上   毛利率比上年
                     营业收入           营业成本            毛利率
                                                                       年同期增减       年同期增减       同期增减
分行业
医药行业           494,831,458.36     176,204,582.02         64.39%             9.64%         24.42%         -4.23%
分产品
大输液             121,130,360.41     84,173,955.66          30.51%           26.29%          32.27%         -3.14%
冻干粉针剂         169,045,344.06     36,630,872.67          78.33%           -9.81%          10.71%         -4.02%
小容量注射剂        47,843,343.83     11,683,110.73          75.58%            9.44%          63.20%         -8.04%
固体制剂           119,017,610.25     10,302,833.48          91.34%           38.39%          19.49%          1.37%
分地区
东北地区           147,360,877.76     104,309,936.34         29.21%           -5.89%           0.81%         -4.71%
华北地区            71,103,364.58      14,207,978.04         80.02%            9.82%          53.32%         -5.67%
华东地区           103,871,367.69      12,956,652.97         87.53%          -12.25%         -14.78%          0.37%
华南地区            40,887,998.49       7,884,078.03         80.72%           14.35%           8.96%          0.95%
华中地区            41,530,202.41       6,736,961.62         83.78%           27.10%          48.87%         -2.37%
西南地区            56,809,635.30       9,290,243.04         83.65%           35.75%          19.17%          2.28%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
1、固体制剂营业收入增加 38.39%,主要系米氮平片销量增加所致;
2、大输液营业成本同比上升 32.27%,主要系输液塑瓶销量上升所致;
3、小容量注射剂营业成本同比上升 63.20%,主要系调节水、电解质及酸碱平衡药物和心脑血管类产品销量上升所致;
4、华北地区营业成本同比上升 53.32%,主要系大输液、小容量注射液销量上升所致;
5、华中地区营业成本同比上升 48.87%,主要系冻干粉针剂销量上升所致;
6、西南地区营业收入同比上升 35.75%,主要系注射用法莫替丁销量增加,该品种自 2021 年下半年在西南地区开始销售
所致。


四、非主营业务分析

适用 □不适用

                                                                                                           单位:元

                                      占利润总                                                            是否具有
                         金额                                            形成原因说明
                                        额比例                                                            可持续性
                                                   主要系报告期内按照权益法确认对联营企业的投资收
投资收益             20,005,562.16       82.63%                                                              否
                                                   益。
                                                   主要系证券投资的公允价值变动损益及预计的理财收
公允价值变动损益      7,288,734.80       30.11%                                                              否
                                                   益。
                                                   主要系报告期部分期初存货销售而使得计提的存货跌价
资产减值              3,196,698.70       13.20%                                                              否
                                                   准备转回。
营业外收入              556,387.63        2.30%                                                              否
营业外支出               15,619.81        0.06%                                                              否

                                                                                                                      14
                                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                          主要系收到的政府补助、递延收益的摊销、个税手续费
       其他收益              4,674,842.69       19.31%                                                               否
                                                          返还和增值税加计抵减。
                                                          主要系报告期按照预期信用损失方法计提的应收账款坏
       信用减值损失           -730,579.53       -3.02%                                                               否
                                                          账准备。
                                                          主要系报告期内处置无使用价值的生产设备类固定资产
       资产处置收益           -337,593.59       -1.39%                                                               否
                                                          的损失。


       五、资产及负债状况分析

       1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                   单位:元
                             本报告期末                            上年末
                                                                                       比重增
                                          占总资                            占总资产                        重大变动说明
                           金额                             金额                         减
                                          产比例                              比例
                                                                                                 主要系上年末部分理财产品到期赎回
货币资金              1,144,075,427.27      36.05%   529,833,095.51           17.28%    18.77%   以及报告期内新增 3 年期流动资金长
                                                                                                 期借款所致。
应收账款                136,479,515.17      4.30%    127,564,804.17            4.16%    0.14%    不适用。
存货                    147,282,718.61      4.64%    156,548,310.96            5.11%    -0.47%   不适用。
长期股权投资            622,224,200.48      19.61%   604,501,888.54           19.72%    -0.11%   不适用。
固定资产                782,499,209.74      24.66%   822,983,597.52           26.85%    -2.19%   不适用。
在建工程                49,483,934.49       1.56%        45,313,039.46         1.48%    0.08%    不适用。
使用权资产              52,223,330.18       1.65%        57,048,491.98         1.86%    -0.21%   不适用。
短期借款                280,286,805.55      8.83%    270,280,277.80            8.82%    0.01%    不适用。
                                                                                                 主要系上年末的预收款项在本期发货
合同负债                10,939,812.04       0.34%        21,064,481.17         0.69%    -0.35%
                                                                                                 结转至收入所致。
                                                                                                 主要系本报告期新增 3 年期流动资金
长期借款                421,002,746.72      13.27%   204,842,347.49            6.68%    6.59%
                                                                                                 长期借款所致。
租赁负债                  6,265,543.31      0.20%         8,025,813.03         0.26%    -0.06%   不适用。
                                                                                                 主要系上年末部分理财产品到期赎回
交易性金融资产          94,788,955.81       2.99%    581,675,762.35           18.97%   -15.98%
                                                                                                 所致。
                                                                                                 主要系报告期内公司收到的银行承兑
应收款项融资              9,742,549.51      0.31%         5,419,161.99         0.18%    0.13%
                                                                                                 汇票尚未背书转让所致。
                                                                                                 主要系报告期内预付部分材料款及设
预付款项                28,808,714.66       0.91%        16,012,452.76         0.52%    0.39%
                                                                                                 备款所致。
                                                                                                 主要系上年预缴企业所得税及增值税
其他流动资产              1,362,686.00      0.04%         9,502,243.55         0.31%    -0.27%
                                                                                                 留抵税额在本期返还所致。
                                                                                                 主要系上年末计提的部分工资、奖金
应付职工薪酬            10,793,692.69       0.34%        23,861,199.34         0.78%    -0.44%
                                                                                                 在本期支付所致。
其他流动负债              1,369,964.80      0.04%         2,525,071.52         0.08%    -0.04%   主要系合同负债较期初减少所致。


       2、主要境外资产情况

       □适用 不适用


       3、以公允价值计量的资产和负债

       适用 □不适用

                                                                                                                   单位:元


                                                                                                                              15
                                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                      计入权
                                                                 本期
                                                      益的累
                                    本期公允价值                 计提                                         其他
   项目            期初数                             计公允               本期购买金额    本期出售金额                      期末数
                                      变动损益                   的减                                         变动
                                                      价值变
                                                                   值
                                                        动
金融资产
1.交易性金
融资产(不
               581,675,762.35       3,113,193.46        0.00      0.00     60,000,000.00   550,000,000.00         0.00    94,788,955.81
含衍生金融
资产)
金融资产小
               581,675,762.35       3,113,193.46        0.00      0.00     60,000,000.00   550,000,000.00         0.00    94,788,955.81
计
其他                        0.00               0.00     0.00      0.00              0.00               0.00       0.00                  0.00
上述合计       581,675,762.35       3,113,193.46        0.00      0.00     60,000,000.00   550,000,000.00         0.00    94,788,955.81
金融负债                    0.00               0.00     0.00      0.00              0.00               0.00       0.00                  0.00

       其他变动的内容
       无
       报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
       □是 否


       4、截至报告期末的资产权利受限情况

       截止 2022 年 6 月 30 日,除货币资金外无其他资产权利受限,受到限制的货币资金为 410,956,590.95 元,具体明细如下:



                        项目                              余额                                     受限原因

       货币资金                                                     10,896.50 工程合同担保金

       货币资金                                                  1,330,000.00 银行承兑汇票保证金

       货币资金                                                400,000,000.00 长期借款质押保证金

       货币资金                                                  9,615,694.45 长期借款质押保证金未到期存款利息

                        合计                                   410,956,590.95


       六、投资状况分析

       1、总体情况

       适用 □不适用

              报告期投资额(元)                       上年同期投资额(元)                            变动幅度

                               29,810,331.06                            583,415,404.17                                   -94.89%


       2、报告期内获取的重大的股权投资情况

       □适用 不适用




                                                                                                                                   16
                                                                               哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 不适用


4、金融资产投资

(1) 证券投资情况


适用 □不适用

                                                                                                                          单位:元

                                                                       计入
                                                             本期      权益
                               最初     会计     期初        公允      的累      本期   本期     报告      期末   会计
证券      证券       证券                                                                                                    资金
                               投资     计量     账面        价值      计公      购买   出售     期损      账面   核算
品种      代码       简称                                                                                                    来源
                               成本     模式     价值        变动      允价      金额   金额       益      价值   科目
                                                             损益      值变
                                                                         动
                                                                                                                  交易
境内              石四         96,08    公允     77,73       6,987                               8,399   84,72
          02005                                                                                                   性金      自有
外股              药集         5,879    价值     7,380       ,027.     0.00      0.00    0.00    ,322.   4,407
          .HK                                                                                                     融资      资金
票                团             .72    计量       .34          52                                  71     .86
                                                                                                                  产
                               96,08             77,73       6,987                               8,399   84,72
合计                           5,879     --      7,380       ,027.     0.00      0.00    0.00    ,322.   4,407     --         --
                                 .72               .34          52                                  71     .86
证券投资审批董事会公
                              2021 年 10 月 27 日
告披露日期


(2) 衍生品投资情况


□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


5、募集资金使用情况

适用 □不适用


(1) 募集资金总体使用情况


适用 □不适用

                                                                                                                        单位:万元

                                                                报告期        累计变    累计变                尚未使
                                       本期已       已累计                                        尚未使                   闲置两
                                                                内变更        更用途    更用途                用募集
募集年      募集方          募集资     使用募       使用募                                        用募集                   年以上
                                                                用途的        的募集    的募集                资金用
  份          式            金总额     集资金       集资金                                        资金总                   募集资
                                                                募集资        资金总    资金总                途及去
                                       总额         总额                                            额                     金金额
                                                                金总额          额      额比例                  向
                                                                                                             截止
                                                                                                             2022 年
2017 年
            公开发       90,011.       2,981.0   36,773.                      22,508.             51,936.    06 月 30
9 月 12                                                             7,800               25.01%                                     0
            行股票             9             3        57                           52                  35    日,用
日
                                                                                                             于购买
                                                                                                             7 天通

                                                                                                                                       17
                                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                                              知存款
                                                                                                              32,881.
                                                                                                              13 万
                                                                                                              元,募
                                                                                                              集资金
                                                                                                              专户存
                                                                                                              储余额
                                                                                                              为
                                                                                                              19,055.
                                                                                                              22 万元
                           90,011.     2,981.0     36,773.                 22,508.                 51,936.
    合计            --                                           7,800                  25.01%                   --                0
                                 9           3          57                      52                      35
                                                    募集资金总体使用情况说明
  1、公司 2017 年 9 月首发上市,募集资金 900,118,956.18 元。截至报告期末,公司实际使用募集资金 367,735,691.04
  元,账户手续费 1,982.00 元,闲置募集资金产生的利息收入 101,540,673.03 元,永久补流资金转户 114,558,464.55
  元(公告编号 2022-003),购买 7 天通知存款 328,811,289.10 元,募集资金账户余额为 190,552,202.52 元。具体使用
  明细详见募集资金承诺项目情况中说明。
  2、“本年度投入募集资金总额”和“本年度投入金额”包括募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目金
  额以及募集资金到位后至本期末实际投入金额。


  (2) 募集资金承诺项目情况


  适用 □不适用

                                                                                                                        单位:万元

承诺投                                                                  截至期       项目达
           是否已        募集资                              截至期
资项目                               调整后      本报告                 末投资       到预定      本报告      是否达
           变更项        金承诺                              末累计                                                     项目可行性是否
和超募                               投资总      期投入                进度(3)       可使用      期实现      到预计
           目(含部       投资总                              投入金                                                     发生重大变化
资金投                               额(1)       金额                     =         状态日      的效益      效益
           分变更)         额                                额(2)
  向                                                                   (2)/(1)         期
承诺投资项目
医药生
                                                                                   2022 年
产基地                                           1,073.4     29,264.
               是         74,783      62,358                              46.93%   09 月 18           0   不适用              否
建设项                                                 1          64
                                                                                   日
目
工程技
术研究
               是         10,135      51.48           0       51.48      100.00%                      0   不适用              是
中心建
设项目
营销与
                                                                                   2023 年
服务网                                                       4,239.5
               否        5,093.9     5,093.9      173.84                  83.23%   06 月 30           0   不适用              否
络中心                                                             6
                                                                                   日
项目
哈三联
动保生                                                                             2023 年
                                                             1,938.3
产基地         否             0       4,625       454.2                   41.91%   12 月 31           0   不适用              否
                                                                   1
建设项                                                                             日
目
永久补
                                     10,083.
充流动         否             0                       0           0       0.00%                       0   不适用              否
                                          52
资金
哈三联
大容量                                                                             2023 年
                                                 1,279.5     1,279.5
注射剂         否             0       7,800                               16.40%   03 月 31           0   不适用              否
                                                       8           8
生产线                                                                             日
扩建项

                                                                                                                                       18
                                                                 哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


目
承诺投
                    90,011.   90,011.   2,981.0   36,773.
资项目         --                                              --        --             0     --            --
                          9         9         3        57
小计
超募资金投向
无                         0          0         0         0    0.00%                    0
                     90,011. 90,011. 2,981.0 36,773.
合计         --                                                --          --           0     --             --
                           9          9         3        57
         1、公司于 2022 年 6 月 27 日召开第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十五次会议,审议通过了《关于延
         长部分募投项目实施期限的议案》,同意将公司首次公开发行股票募集资金投资项目“营销与服务网络中心项目”实施
         期限延期至 2023 年 6 月 30 日、 “哈三联动保生产基地建设项目”实施期限延期至 2023 年 12 月 31 日。变更原因如
         下:“营销与服务网络中心项目” 计划主要投入在全国范围内新建、扩建销售办事处、扩充营销团队、购置信息化软件
         及硬件设施。但近年来,持续受国家重点监控合理用药目录政策、新冠疫情及产品市场竞争格局日益激烈等诸多因素
         影响,为了更好的推进项目开展及保证公司健康发展,公司调整了营销策略,实行精细化营销管理,针对产品属性、
未达到
         适应症、市场区域等差异,优化营销中心组织架构,以加强市场销售团队建设,提升营销体系团队凝聚力、执行力,
计划进
         为做深做透市场、做大做强产品的销售目标夯实基础。对此,公司适当控制了募集资金投资项目的投资进度。该项目
度或预
         原计划于 2022 年 6 月底完成,为确保募投项目建设的稳健性和募集资金使用效果,基于谨慎性原则,公司决定对“营
计收益
         销与服务网络中心项目”实施期限进行延期。
的情况
         “哈三联动保生产基地建设项目”建设部分基本完成,本次延期的主要原因为:项目中工程、设备类合同的结算款、验
和原因
         收款、质保金未开始支付。同时,受疫情原因,公司新产品批准文号审批工作受到影响,原计划正式生产日期预计延
(分具   后。因此,公司结合当前实际情况与资金支付计划,决定对“哈三联动保生产基地建设项目”预计完成日期进行延期。
体项     2、公司于 2022 年 4 月 25 日召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十四次会议,审议通过了《关于变更
目)     部分募集资金用途及新增募投项目的议案》,同意公司调整“医药生产基地建设项目”的部分募集资金用途,用于建设
         “哈三联大容量注射剂生产线扩建项目”,变更后该项目实施主体为公司。并于 2022 年 5 月 17 日召开第 2021 年度股东
         大会审议通过了该提案。
         3、公司于 2021 年 12 月 13 日召开第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十三次会议,审议通过《关于终止部
         分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意终止募投项目“工程技术研究中心建设项目”,将剩余
         募集资金永久性补充流动资金。并于 2021 年 12 月 30 日召开第五次临时股东大会审议通过了该提案。
         工程技术研究中心建设项目于 2014 年进行市场调研与规划、2015 年立项,距今时间较长。随着近年来国家医疗体制
         改革向纵深推进,医药行业不断强化监管规范,一系列改革政策相继出台,两票制、仿制药一致性评价、医疗保险控
         制费用等政策陆续实施,加速了产业结构调整与升级。此外,受新冠疫情以及重点监控药品目录等医疗改革政策影
项目可   响,公司主营业务经营发展受到强烈冲击,业绩出现较大幅度的下滑,为保证公司业务正常开展,需要集中优势资
行性发   源,选择投资少、见效快的项目,从而提高公司的经营业绩。同时,根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深化
生重大   审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》([2017]42 号),推动药品注册技术标准国际接轨,促进仿制药研
变化的   发和生产水平的提升,国家药审中心制定化学药品仿制药注册批生产规模的一般性要求。该要求规定,拟定的商业化
情况说   生产工艺生产并用于注册申报的批次(注册批),其产品质量须与商业化生产产品一致。一般情况下,用于正式稳定
明       性研究的批次可作为注册批,注册批的生产与拟商业化生产的生产场地(具体至生产线)和设备原理应保持一致。根
         据以上要求,公司研发中试车间的生产批次产品将不符合注册批要求,决定将研发中试批及注册批的生产全部使用商
         业化生产线进行。基于上述因素,为提高募集资金使用效率,公司综合考虑国家政策调整以及公司实际经营情况,已
         终止“工程技术研究中心建设项目”,不再对该项目继续投入。本项目的剩余募集资金已永久补充流动资金。
超募资
金的金
额、用
         不适用
途及使
用进展
情况
         适用
         报告期内
募集资
         原募投项目“医药生产基地建设项目”拟新建的“非 PVC 软袋输液生产线”是公司根据当时的市场环境、行业发展
金投资
         趋势及公司实际情况等因素制定的。随着国家政策的不断变化以及 2022 年黑龙江省输液集中采购我公司大容量注射
项目实
         液中标情况,为了适应市场变化,便于大容量注射液的集中化、规模化生产调控,保证产品质量的目标达成,同时结
施地点
         合公司制定的经营计划和实际经营情况,公司将终止医药生产基地建设项目中的“非 PVC 软袋输液生产线”项目,
变更情
         终止后的募集资金将用于开展“塑瓶大容量注射剂车间(308 车间)和软袋大容量注射剂车间(307 车间)”扩建项
况
         目。新项目的建设可以进一步丰富公司产品线,满足输液集中采购产品种类需求、产量需求,对公司扩大经营规模和
         提高盈利能力具有重要意义。变更后该项目实施主体为公司。
募集资
         不适用
金投资

                                                                                                                 19
                                                                   哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  项目实
  施方式
  调整情
  况
  募集资     适用
  金投资     公司首次公开发行股票募集资金投资项目中,医药生产基地建设项目、营销与服务网络中心项目在募集资金到位之前
  项目先     已由公司利用自筹资金先行投入,截至 2017 年 9 月 30 日,公司自筹资金实际投资额 12,688.12 万元,经大华会计师
  期投入     事务所(特殊普通合伙)出具的“大华核字[2017]003735 号”鉴证报告核验。2017 年 10 月 16 日,公司第二届董事
  及置换     会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换
  情况       已预先投入募投项目的自筹资金,置换金额为人民币 12,688.12 万元。
  用闲置
  募集资
  金暂时
             不适用
  补充流
  动资金
  情况
  项目实
  施出现
  募集资
             不适用
  金结余
  的金额
  及原因
  尚未使
  用的募
  集资金     存放于募集资金专户和用于购买 7 天通知存款。
  用途及
  去向
  募集资
  金使用
  及披露
  中存在     无
  的问题
  或其他
  情况


     (3) 募集资金变更项目情况


     适用 □不适用

                                                                                                        单位:万元

                            变更后项目                            截至期末                                    变更后的项
                                          本报告期   截至期末实              项目达到预   本报告    是否达
变更后的项     对应的原承   拟投入募集                            投资进度                                    目可行性是
                                          实际投入   际累计投入              定可使用状   期实现    到预计
    目           诺项目       资金总额                            (3)=(2)/                                    否发生重大
                                            金额       金额(2)                 态日期     的效益    效益
                                (1)                                 (1)                                         变化
哈三联动保
              医药生产基                                                     2023 年 12
生产基地建                        4,625      454.2     1,938.31     41.91%                      0   不适用           否
              地建设项目                                                     月 31 日
设项目
哈三联大容
量注射剂生    医药生产基                                                     2023 年 03
                                  7,800   1,279.58     1,279.58     16.40%                      0   不适用           否
产线扩建项    地建设项目                                                     月 31 日
目
              工程技术研
永久补充流
              究中心建设     10,083.52                                                          0   不适用           否
动资金
              项目


                                                                                                                     20
                                                                   哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


合计              --        22,508.52   1,733.78     3,217.89       --          --             0      --          --
                                        1、“医药生产基地建设项目”部分变更为“哈三联动保生产基地建设项目”
                                        变更原因:原募投项目“医药生产基地建设项目”拟新建的“塑料安瓿水针剂生产线”是
                                        公司于 2014 年末根据当时的市场环境、行业发展趋势及公司实际情况等因素制定的。随
                                        着医药市场的不断开放和国家政策的变化,国外的医药产品将更多地进入国内市场,行业
                                        竞争不断加剧,为适应市场变化,结合公司制定的经营计划和实际经营情况,公司将终止
                                        “塑料安瓿水针剂生产线”建设,终止后的募集资金将用于开展“哈三联动保生产基地建
                                        设项目”。新项目实施主体为公司的全资子公司哈尔滨三联动物保健品有限公司,项目预
                                        计总投资 6,429 万元。本项目对现有仓储库进行改造,主要建设符合兽药新版 GMP 要求的
                                        终端灭菌小容量注射剂、灭菌大容量非静脉注射剂生产车间和无菌粉针剂车间,项目建成
                                        达产后可实现无菌粉针剂 8000 万支、终端灭菌小容量注射剂 3200 万支、灭菌大容量非静
                                        脉注射剂 165 万袋的生产能力。
                                        决策程序:公司于 2021 年 10 月 25 日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第
                                        十二次会议,于 2021 年 11 月 11 日召开 2021 年第四次临时股东大会,审议通过了《关于
                                        变更部分募集资金用途及新增募投项目的议案》,同意公司调整“医药生产基地建设项
                                        目”尚未使用的募集资金 4625 万元用于建设“哈三联动保生产基地建设项目”。
                                        信息披露情况说明:公司于 2021 年 10 月 27 日披露《哈尔滨三联药业股份有限公司关于
                                        变更部分募集资金用途及新增募投项目的公告》(公告编号 2021-082)
                                        2、“工程技术研究中心建设项目”变更为“永久性补充流动资金”
                                        变更原因:“工程技术研究中心建设项目”于 2014 年进行市场调研与规划、2015 年立
                                        项,距今时间较长。随着近年来国家医疗体制改革向纵深推进,医药行业不断强化监管规
                                        范,一系列改革政策相继出台,两票制、仿制药一致性评价、医保控费等政策陆续实施,
                                        加速了产业结构调整与升级。此外,受新冠疫情以及重点监控药品目录等医疗改革政策影
                                        响,公司主营业务经营发展受到强烈冲击,业绩出现较大幅度的下滑,为保证公司业务正
                                        常开展,需要集中优势资源,选择投资少、见效快的项目,从而提高公司的经营业绩。
                                        同时,根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器
                                        械创新的意见》([2017]42 号),推动药品注册技术标准国际接轨,促进仿制药研发和生
                                        产水平的提升,国家药审中心制定化学药品仿制药注册批生产规模的一般性要求。该要求
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
                                        规定,拟定的商业化生产工艺生产并用于注册申报的批次(注册批),其产品质量须与商
(分具体项目)
                                        业化生产产品一致。一般情况下,用于正式稳定性研究的批次可作为注册批,注册批的生
                                        产与拟商业化生产的生产场地(具体至生产线)和设备原理应保持一致。根据以上要求,
                                        公司研发中试车间的生产批次产品将不符合注册批要求,决定将研发中试批及注册批的生
                                        产全部使用商业化生产线进行。
                                        基于上述因素,为提高募集资金使用效率,公司综合考虑国家政策调整以及公司实际经营
                                        情况,将终止“工程技术研究中心建设项目”,不再对该项目继续投入。本项目的剩余募
                                        集资金将永久补充流动资金。
                                        决策程序:公司于 2021 年 12 月 13 日召开第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第
                                        十三次会议,于 2021 年 12 月 30 日召开 2021 年第五次临时股东大会,审议通过《关于终
                                        止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意终止募投项目“工程
                                        技术研究中心建设项目”,将剩余募集资金永久性补充流动资金。
                                        信息披露情况说明:公司于 2021 年 12 月 14 日披露《哈尔滨三联药业股份有限公司关于
                                        终止部分募投项目并将剩余募集资金永久性补充流动资金的公告》(公告编号 2021-094)
                                        3、“医药生产基地建设项目”部分变更为“哈三联大容量注射剂生产线扩建项目”
                                        变更原因:随着国家政策的不断变化以及 2022 年黑龙江省输液集中采购我公司大容量注
                                        射液中标情况,为了适应市场变化,便于大容量注射液的集中化、规模化生产调控,保证
                                        产品质量的目标达成,同时结合公司制定的经营计划和实际经营情况,公司将终止医药生
                                        产基地建设项目中的“非 PVC 软袋输液生产线”项目,终止后的募集资金将用于开展“塑
                                        瓶大容量注射剂车间(308 车间)和软袋大容量注射剂车间(307 车间)”扩建项目。新
                                        项目的建设可以进一步丰富公司产品线,满足输液集中采购产品种类需求、产量需求,对
                                        公司扩大经营规模和提高盈利能力具有重要意义。
                                        决策程序:公司于 2022 年 4 月 25 日召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十
                                        四次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金用途及新增募投项目的议案》,同意公司
                                        调整“医药生产基地建设项目”的部分募集资金用途,用于建设“哈三联大容量注射剂生
                                        产线扩建项目”。
                                        信息披露情况说明:公司于 2022 年 4 月 27 日披露《哈尔滨三联药业股份有限公司关于延
                                        长部分募投项目实施期限的公告》(公告编号 2022-032)
未达到计划进度或预计收益的情况和原因    无


                                                                                                                  21
                                                                       哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情况
                                           无
说明


     七、重大资产和股权出售

     1、出售重大资产情况

     □适用 不适用
     公司报告期未出售重大资产。


     2、出售重大股权情况

     □适用 不适用


     八、主要控股参股公司分析

     适用 □不适用
     主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

                                                                                                            单位:元

      公司名称     公司类型       主要业务       注册资本     总资产        净资产      营业收入     营业利润     净利润
                                                                                                             -            -
                                                440,000,00   500,412,93   180,344,02   35,623,377
     兰西制药     子公司        医药制造                                                            9,098,448.   9,235,464.
                                                0.00               0.58         8.49          .61
                                                                                                            29           37
                                                                                                             -            -
                                                10,000,000   18,148,644   5,837,581.   5,176,830.
     三联科技     子公司        医药研发                                                            4,342,577.   4,333,443.
                                                .00                 .02           79           28
                                                                                                            96           32
                                                5,000,000.   17,471,761   7,192,203.   30,425,313   2,225,052.   2,141,160.
     裕阳进出口   子公司        医药销售
                                                00                  .36           22          .80           57           93
                                                                                                             -            -
                                                73,740,000   21,933,642   18,717,946   1,060,518.
     湃驰泰克     子公司        医药研发                                                            5,447,472.   5,447,472.
                                                .00                 .21          .14           21
                                                                                                            98           98
                                医疗器械、      360,000,00   2,536,137,   2,286,933,   817,192,85   459,977,16   354,446,23
     敷尔佳科技   参股公司
                                化妆品          0.00             191.80       002.45         1.75         6.18         8.77
     报告期内取得和处置子公司的情况
     □适用 不适用

     主要控股参股公司情况说明

         1、兰西制药经营单位:甲醇/乙酸乙酯(3;1)、四氢呋喃、乙醇、甲醇(危险品经营许可证有效期至 2023 年 4 月 7

     日)销售;大容量注射剂、原料药、贴膏剂(凝胶贴膏)***、片剂、硬胶囊剂生产、销售;单位自有房屋租赁服务,医
     药设备租赁服务、生物工程技术开发、质检技术服务(不得涉及许可经营项目),药学研究服务,化学药品原料的研发、

     制造、销售;多层共挤膜输液用袋(国家禁止的除外)生产、销售。

         2、三联科技经营范围:技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询;工程和技术研究与试验发展。(企业依法自主
     选择经营项目,开展经营活动;须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政

     策禁止和限制类项目的经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)

         3、裕阳进出口经营范围:国际贸易代理服务,国内贸易代理服务,货物进出口,技术进出口,销售化工产品(不


                                                                                                                       22
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


含危险化学品、剧毒品)。

    4、湃驰泰克经营范围:技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询、技术推广;医学研究与试验发展;市场调查;

会议服务;健康咨询(须经审批的诊疗活动除外);企业管理咨询;委托生产药品。(市场主体依法自主选择经营项目,
开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁

止和限制类项目的经营活动。)

    5、敷尔佳科技经营范围:药品、医疗器械、化妆品、食品、卫生产品、消毒产品的技术开发、技术咨询、技术服
务;批发兼零售:医疗器械、化妆品、日用品、卫生用品;食品生产经营;计算机领域内的技术开发、技术咨询、技术

服务。


九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    1、行业政策风险

    近年来,医药市场竞争日益加剧,药品价格下调、原材料、能源价格持续上涨。医疗保障制度改革,药品集中带量

采购,仿制药一致性评价,医保控费以及两票制,药品审评审批等政策常态化、制度化推进,行业监管流程覆盖不断加
强。面对医药行业发展趋势和疫情形势的复杂局面,市场拓展、物流运输、产品招标均面临严峻考验。

    公司将密切关注政策变化,及时调整战略部署,以深化改革为主线,助推企业转型提效。自去年七月份改革以来,
公司成立了五大事业部,逐步实现研、产、销的紧密结合。以现有业务为基础,大力开拓市场,拓展多元化的销售渠道,

努力打破销售壁垒,加强渠道管控,延伸、掌握更多的市场资源。相应的产品营销方案也在有序推进。优化产品布局,
顺应行业发展趋势,抓住机遇,确保经营业绩稳中有进,逐步实现公司战略目标。

    2、药品研发风险

    药品研发具有高技术、高投入、高风险、长周期等特点,药品从实验研究、临床研究、获得药品注册批件到正式生

产各个阶段充满挑战,容易受到不可预测因素的影响。此外,药品若出现研发进度和方向与未来市场需求不相符、抑或
药品上市后因竞争加剧等因素导致销售不畅,均可能影响到前期投入的回收和经济效益的实现,进而对本公司的盈利水

平和发展构成不利影响。为此,公司将继续执行严格的立项、研发过程及临床研究阶段的评估流程,配合有效的奖惩机
制,持续提高研发效率,优化研发格局和层次;加强药品注册队伍建设,在支持研发的同时,积极推进现有重点项目的

快速获批。同时,公司将继续通过收并购、合作开发、授权许可等形式拓展研发管线,最大限度控制药品研发风险。此
外,公司将持续加强研发与市场的对接,促进需求互补。

    3、原材料价格波动及供应中断风险

    2022 年,受疫情及国际形势影响,导致部分物资价格上涨且供应紧张。为此,公司根据年度预算及实际采购需求,

积极了解掌握市场信息,关注市场变化动向,通过开展适时备货、签署采购框架协议、新增供应商等工作措施,积极控
制采购成本,保障原材料的供应,有效保障了生产需求。公司虽采取了不同措施避免了原材料供应的相关问题,但在未

来,原材料价格及供应仍存在各种不确定因素。

    4、募投项目不达预期的风险


                                                                                                             23
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


    虽然公司已就募集资金投资项目进行了充分的市场调研和审慎评估,但项目在实施过程中仍可能受到不确定性因素
的影响,进而存在不能按预期实施或无法继续实施的风险。且实际建成后,新增产能、实现的成果及所产生的经济效益

等都有可能与公司的预测产生差异。为此,公司将审慎对待募投项目的实施,并及时根据外部的环境变化安排好资金投
入进度与建设节奏,同时,加快研发成果转化,拓展营销渠道,为募投项目实施后产能释放提供市场保障。

    5、证券投资收益波动的风险

    本报告期,公司因证券投资确认公允价值变动收益 698.70 万元。由于股票价格波动具有不确定性,公司面临证券

投资收益波动的风险。鉴于以上情况,公司将严格执行《证券投资管理制度》,在必要时可以聘请外部机构和专家为证
券投资提供咨询服务,采取适当分散投资、控制投资规模等手段,防范投资风险,实现投资收益最大化和投资风险的可

控性。




                                                                                                           24
                                                                   哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                                           第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

                会议类     投资者参
 会议届次                              召开日期        披露日期                        会议决议
                  型         与比例
                                                                   详见《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、
2022 年第一
                临时股                2022 年 03      2022 年 03   《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
次临时股东                   63.22%
                东大会                月 17 日        月 18 日     2022 年第一次临时股东大会决议公告(公告编号:
大会
                                                                   2022-019)
                                                                   详见《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、
2021 年年度     年度股                2022 年 05      2022 年 05   《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
                             63.23%
股东大会        东大会                月 17 日        月 18 日     2021 年年度股东大会决议公告(公告编号:2022-
                                                                   034)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

适用 □不适用
         姓名                担任的职务                  类型                  日期                    原因
游松                     独立董事              任期满离任              2022 年 03 月 17 日    因任期满离任
刘洪泉                   独立董事              聘任                    2022 年 03 月 17 日    新聘任


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




                                                                                                                      25
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                                     第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
             主要污
             染物及
公司或子                             排放口   排放口分   排放浓    执行的污染物排放                  核定的排放       超标排
             特征污      排放方式                                                        排放总量
公司名称                             数量       布情况     度            标准                            总量         放情况
             染物的
               名称
                                                                   《锅炉大气污染物
兰西哈三                                                           排 放 标 准 》
             二氧化                           厂区内锅   82.81mg
联制药有                有组织排放     1                           (GB13271-2014)       18,486.5kg   49,280 kg          无
               硫                             炉房后     /m3
限公司                                                             表 1 中的标准,
                                                                   400mg/ m
                                                                   《锅炉大气污染物
兰西哈三                                                           排 放 标 准 》
             氮氧化                           厂区内锅   24.76mg
联制药有                有组织排放     1                           (GB13271-2014) 表    1,649.7kg    40,350kg           无
               物                             炉房后     / m
限公司                                                             1 中 的 标 准 ,
                                                                   400mg/ m
                                                                   《锅炉大气污染物
兰西哈三                                                           排 放 标 准 》
                                              厂区内锅   5.34mg/
联制药有         烟尘   有组织排放     1                           (GB13271-2014)       793.2kg      50,870kg           无
                                              炉房后     m
限公司                                                             表 1 中的标准,
                                                                   80mg/ m
兰西哈三                间接排放,
                                              厂区污水   153.16m   协 议 浓 度 , 300
联制药有         COD    至开发区污     1                                                5,719.12kg   169,090kg          无
                                              总排放口   g/L       mg/L
限公司                  水处理厂
兰西哈三                间接排放,
                                              厂区污水   5.88mg/
联制药有         氨氮   至开发区污     1                           协议浓度,25 mg/L     203.60kg     14,090kg           无
                                              总排放口   L
限公司                  水处理厂
防治污染设施的建设和运行情况

     1、废气:
     兰西制药锅炉大气污染物采用氧化镁法脱除锅炉大气污染物中的二氧化硫;采用 SNCR 法脱除锅炉大气污染物中的氮
氧化物;采用布袋除尘器脱除锅炉大气污染物中的烟尘;各项污染物排放符合国家标准。
     2、废水:兰西制药制药污水经过公司设置的污水处理设施处理后达标排放至兰西县污水处理厂。
     3、固废:
     (1)危险废弃物:厂区内建有符合《危险废物贮存污染控制标准》(GB 18597-2001)要求的危废暂存库两座,共 80
㎡,用于存放生产中所产生的危险废弃物。并与黑龙江京盛华环保科技有限公司签订了《危险废物安全处置合同》,危
险废弃物由黑龙江京盛华环保科技有限公司进行处置。
     (2)一般工业固体废弃物:厂区内建有炉渣场,用于存放燃煤锅炉所产生的煤渣。
     (3)可回收废弃物:厂区内建有可回收废弃物存放场,用于存放可回收废弃物,如纸箱、纸桶、塑料等。
     (4)不可回收废弃物:厂区内有不可回收废弃物存放场,用于存放生产、生活中所产生的不可回收废弃物。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况


无



                                                                                                                 26
                                                               哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


突发环境事件应急预案


兰西制药委托有资质单位编制了环保突发事件应急预案,已在当地环保局备案。备案编号 2021-027-L


环境自行监测方案


兰西制药按排污许可证要求制定自行监测方案并按方案进行环境监测


报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称        处罚原因    违规情形      处罚结果       对上市公司生产经营的影响     公司的整改措施
无                     无          无            无             无                           无

其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息


无


二、社会责任情况

报告期内,公司未开展乡村振兴及脱贫攻坚等工作。




                                                                                                               27
                                                             哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                                       第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

适用 □不适用
                               承诺                                                   承诺    承诺期    履行
  承诺事由         承诺方                               承诺内容
                               类型                                                   时间      限      情况
                                      (一)自发行人股票上市之日起三十六个月内,
                                      不转让或者委托他人管理本次发行前其直接或间
                                      接持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有
                                                                                              2017 年
                控股股东:秦          的股份。(二)所持股票在锁定期满后两年内减持
                                                                                      2017    9 月 22
首次公开发行    剑飞,实际控   股份   的,其减持价格不低于发行价;自发行人上市后
                                                                                      年 06   日至      严格
或再融资时所    制人:秦剑     限售   6 个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价
                                                                                      月 08   2022 年   履行
作承诺          飞、周莉,主   承诺   均低于发行价,或者上市后 6 个月期末收盘价低
                                                                                      日      9 月 22
                要股东:秦臻          于发行价,直接或间接持有公司首次公开发行股
                                                                                              日
                                      票前已发行股票的锁定期限自动延长 6 个月。上
                                      述减持价格和股份锁定承诺不因本人职务变更、
                                      离职而终止。
                                      (一)自发行人股票上市之日起十二个月内,不
                                      转让或者委托他人管理本次发行前其直接或间接
                                      持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有的
                                      股份。(1)所持股票在锁定期满后两年内减持
                                      的,其减持价格不低于发行价;(2)自发行人上     2017
首次公开发行                   股份
                公司主要股            市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收   年 06   长期有    严格
或再融资时所                   限售
                东:盛德发展          盘价均低于发行价,或者上市后 6 个月期末收盘     月 08   效        履行
作承诺                         承诺
                                      价低于发行价,直接或间接持有发行人首次公开      日
                                      发行股票前已发行股票的锁定期限自动延长 6 个
                                      月;(3)自股份锁定期届满之日起每年转让的股
                                      份数额不超过其上年末所直接或间接持有的公司
                                      股份总数的 25%。
                                      (一)在其或其近亲属就任公司董事、监事或高
                                      级管理人员时确定的任期内和任期届满六个月
                                      内,自股份锁定期届满之日起每年转让的股份数
                                      额不超过其所直接或间接持有的公司股份总数的
                                      25%,离职后 6 个月内不转让直接或间接持有的公
                                      司股份。在本人或其亲属申报离任 6 个月后的 12
                                      月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股份数
                                      量不超过所持有发行人股份总数的 50%。(二)其
                                      三人通过集中竞价交易方式减持股份的,在任意
                控股股东:秦
                                      连续 90 个自然日内,减持股份的总数合计不得超    2017
首次公开发行    剑飞,实际控   股份
                                      过公司股份总数的 1%;通过大宗交易方式减持股     年 06   长期有    严格
或再融资时所    制人:秦剑     减持
                                      份的,在任意连续 90 个自然日内,减持股份的总    月 08   效        履行
作承诺          飞、周莉,主   承诺
                                      数合计不得超过公司股份总数的 2%;通过协议转     日
                要股东:秦臻
                                      让方式减持股份的,单个受让方的受让比例不得
                                      低于公司股份总数的 5%,转让价格下限比照大宗
                                      交易的规定执行,法律、行政法规、部门规章、
                                      规范性文件及深圳证券交易所业务规则等另有规
                                      定的除外。(三)本人将遵守中国证监会《上市公
                                      司股东、董监高减持股份的若干规定》、深圳证券
                                      交易所《股票上市规则》、《深圳证券交易所上市
                                      公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份
                                      实施细则》的相关规定。


                                                                                                               28
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                     (一)在其或其近亲属就任公司董事、监事或高
                                     级管理人员时确定的任期内和任期届满六个月
                                     内,自股份锁定期届满之日起每年转让的股份数
                                     额不超过其所直接或间接持有的公司股份总数的
                                     25%,离职后 6 个月内不转让直接或间接持有的公
                                     司股份。在本人或其亲属申报离任 6 个月后的 12
                                     月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股份数
               担任公司董            量不超过所持有发行人股份总数的 50%。(二)通
               事、高级管理          过集中竞价交易方式减持股份的,在任意连续 90
               人员的股东:          个自然日内,减持股份的总数不得超过公司股份     2017
首次公开发行                  股份
               诸葛国民、王          总数的 1%;通过大宗交易方式减持股份的,在任    年 06   长期有   严格
或再融资时所                  减持
               明新、赵庆            意连续 90 个自然日内,减持股份的总数不得超过   月 08   效       履行
作承诺                        承诺
               福、姚发祥、          公司股份总数的 2%;通过协议转让方式减持股份    日
               范庆吉、梁延          的,单个受让方的受让比例不得低于公司股份总
               飞                    数的 5%,转让价格下限比照大宗交易的规定执
                                     行,法律、行政法规、部门规章、规范性文件及
                                     深圳证券交易所业务规则等另有规定的除外。
                                     (三)本人将遵守中国证监会《上市公司股东、
                                     董监高减持股份的若干规定》、深圳证券交易所
                                     《股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股
                                     东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细
                                     则》的相关规定。
                                     (一)通过集中竞价交易方式减持股份的,在任
                                     意连续 90 个自然日内,减持股份的总数不得超过
                                     公司股份总数的 1%;通过大宗交易方式减持股份
                                     的,在任意连续 90 个自然日内,减持股份的总数
                                     不得超过公司股份总数的 2%;通过协议转让方式
               公司的主要股
                                     减持股份的,单个受让方的受让比例不得低于公     2017
首次公开发行   东:中瑞国     股份
                                     司股份总数的 5%,转让价格下限比照大宗交易的    年 06   长期有   严格
或再融资时所   信、中钰泰     减持
                                     规定执行,法律、行政法规、部门规章、规范性     月 08   效       履行
作承诺         山、中合供     承诺
                                     文件及深圳证券交易所业务规则等另有规定的除     日
               销、慧远投资
                                     外。(二)本公司将遵守中国证监会《上市公司股
                                     东、董监高减持股份的若干规定》、深圳证券交易
                                     所《股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司
                                     股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施
                                     细则》的相关规定。
                                     (一)其所持三联药业股份在锁定期满后两年内
                                     减持的,第一年减持股份数量不超过所持股份总
                                     数的 25%,第二年减持股份数量不超过所持剩余
                                     股份的 25%,减持价格不低于发行价。本公司减
                                     持所持有的三联药业股份应符合相关法律、法
                                     规、规章的规定,转让方式可采用二级市场竞价
                                     交易方式、大宗交易方式以及中国证监会规定的
                                     其他方式,转让价格根据当时的二级市场价格确
                                     定,且应不低于公司首次公开发行股票时的发行
                                     价。在减持三联药业股份前,应提前十五个交易     2017
首次公开发行                  股份
               公司主要股            日予以公告,自公告之日起六个月内完成,并按     年 06   长期有   严格
或再融资时所                  减持
               东:盛德发展          照相关法律、法规、规章的规定及深圳证券交易     月 08   效       履行
作承诺                        承诺
                                     所的规则及时、准确地履行信息披露义务。同时     日
                                     承诺,如未按上述程序履行的,将承担因此而造
                                     成的一切法律责任。上述发行价指公司首次公开
                                     发行股票的发行价格,如果公司上市后因派发现
                                     金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行
                                     除权、除息的,则按照深圳证券交易所的有关规
                                     定作除权除息处理。(二)通过集中竞价交易方式
                                     减持股份的,在任意连续 90 个自然日内,减持股
                                     份的总数不得超过公司股份总数的 1%;通过大宗
                                     交易方式减持股份的,在任意连续 90 个自然日

                                                                                                            29
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                      内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的
                                      2%;通过协议转让方式减持股份的,单个受让方
                                      的受让比例不得低于公司股份总数的 5%,转让价
                                      格下限比照大宗交易的规定执行,法律、行政法
                                      规、部门规章、规范性文件及深圳证券交易所业
                                      务规则等另有规定的除外。(三)本公司将遵守中
                                      国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若
                                      干规定》、深圳证券交易所《股票上市规则》、《深
                                      圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级
                                      管理人员减持股份实施细则》的相关规定。
                                      本人作为哈尔滨三联药业股份有限公司(以下简
               公司股份发行
                                      称"三联药业")持股 5%以上的股东,在三联药业      2015
首次公开发行   前持股 5%以上   股份
                                      上市后,本人将严格遵守上市前做出的股份锁定       年 05   长期有   严格
或再融资时所   自然人股东:    减持
                                      及减持限制措施承诺。本人计划长期持有三联药       月 10   效       履行
作承诺         秦剑飞、周      承诺
                                      业股权,在所持股份锁定期满后两年内无减持意       日
               莉、诸葛国民
                                      向。
                                      若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者
                                      重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行
                                      条件构成重大、实质影响的,将依法回购首次公
                                      开发行的全部新股,回购价格由交易方协商确
                                      定,且应不低于回购时的二级市场价格和公司首
                                      次公开发行股票时的发行价(如果因派发现金红
                                      利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除
                                      权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易
                                      所的有关规定作相应调整)。在中国证监会认定发
                                      行人招股说明书存在对判断发行人是否符合法律
                                      规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记
                                      载、误导性陈述或者重大遗漏后 5 个交易日内,
                                      或者在中国证监会要求的期限内,发行人将根据
                                      相关法律、法规、规章及公司章程的规定召开董
                                      事会做出回购股份决议,并在决议做出之日起 2
                                      个交易日内公告董事会决议、回购股份预案,发
                                      布召开股东大会的通知,启动股份回购措施。同
                                                                                       2015
首次公开发行                          时,若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述
                               其他                                                    年 05   长期有   严格
或再融资时所   哈三联                 或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损
                               承诺                                                    月 10   效       履行
作承诺                                失的,在中国证监会认定发行人招股说明书存在
                                                                                       日
                                      虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后 5 个交易
                                      日内,公司将启动赔偿投资者损失的相关工作,
                                      依法赔偿投资者损失。若公司所作承诺未能履行
                                      或确已无法履行或无法按期履行的,公司将采取
                                      以下措施:(1)应在股东大会及中国证监会指定
                                      的信息披露媒体上及时、充分披露本公司承诺未
                                      能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因,
                                      并向股东和社会公众投资者道歉;(2)向投资者
                                      提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者
                                      的权益;(3)如果因公司未履行承诺事项,致使
                                      投资者在证券交易中遭受损失的,将依法向投资
                                      者赔偿相关损失。在中国证监会认定公司招股说
                                      明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后
                                      5 个交易日内,公司将启动赔偿投资者损失的相
                                      关工作。投资者损失根据与投资者协商确定的金
                                      额,或者依据中国证监会认定的方式或金额确
                                      定。
                                      1)如果未履行承诺事项,本人将在股东大会及中
               控股股东:秦                                                            2015
首次公开发行                          国证监会指定的信息披露媒体上及时、充分披露
               剑飞,实际控    其他                                                    年 05   长期有   严格
或再融资时所                          本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行
               制人:秦剑      承诺                                                    月 10   效       履行
作承诺                                的具体原因,并向股东和社会公众投资者道歉;
               飞、周莉                                                                日
                                      2)如果未履行承诺事项,本人持有的公司股份在

                                                                                                               30
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                     既有锁定期基础上延长锁定期一年,且在履行完
                                     毕前述赔偿责任之前,本人不得转让公司股份
                                     (因继承、被强制执行、公司重组、为履行保护
                                     投资者利益承诺等必须转股的情形除外);未履行
                                     承诺事项的期间内,本人不得从公司领取薪酬,
                                     归属于本人的当年公司现金分红收益归公司所
                                     有,且本人不得否决该期间内有关公司分红的议
                                     案;3)如因未履行承诺事项而获得收益的,本人
                                     所获收益归公司所有,并在获得收益的 5 个工作
                                     日内将所获收益支付给公司指定账户;4)如因未
                                     履行承诺事项给公司或者其他投资者造成损失
                                     的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿
                                     责任;5)在本人作为实际控制人期间,公司若未
                                     履行承诺事项给投资者造成损失的,以及公司董
                                     事、高级管理人员未履行承诺事项给投资者造成
                                     损失的,本人承诺依法承担连带赔偿责任。
                                     1、如果未履行承诺事项,本人将在股东大会及中
                                     国证监会指定的信息披露媒体上及时、充分披露
               董事:秦剑             本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行
               飞、诸葛国            的具体原因,并向股东和社会公众投资者道歉;
               民、周莉、王          2、如果未履行承诺事项,本人将在前述事项发生
               明新、赵庆            之日起 10 个交易日内,停止领取薪酬,同时本人
               福、秦剑波、          持有的公司股份(若有)不得转让(因继承、被
                                                                                    2016
首次公开发行   游松、王栋、          强制执行、公司重组、为履行保护投资者利益承
                              其他                                                  年 06   长期有   严格
或再融资时所   刘志伟;高级          诺等必须转股的情形除外),该期间内归属于本人
                              承诺                                                  月 13   效       履行
作承诺         管理人员:秦          的当年公司现金分红收益(若有)归公司所有,
                                                                                    日
               剑飞、王明            直至本人履行完成相关承诺事项;3、如果未履行
               新、赵庆福、          承诺事项,本人所获收益归公司所有,并在获得
               姚发祥、范庆          收益的 5 个工作日内将所获收益支付给公司指定
               吉、梁延飞、          账户;4、如果因本人未履行承诺事项给公司或者
               韩冰                  投资者造成损失的,本人将向公司或者投资者依
                                     法承担赔偿责任。上述承诺不因本人在三联药业
                                     的职务调整或离职而发生变化。
                                                                                    2015
首次公开发行                         若招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大
               控股股东:秦   其他                                                  年 05   长期有   严格
或再融资时所                         遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本
               剑飞、周莉     承诺                                                  月 10   效       履行
作承诺                               人将依法赔偿投资者损失。
                                                                                    日
               董事:秦剑
               飞、诸葛国
               民、周莉、王
               明新、赵庆
               福、秦剑波、
               游松、王栋、
                                     若招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大     2016
首次公开发行   刘志伟;监
                              其他   遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本     年 06   长期有   严格
或再融资时所   事:丛学智、
                              承诺   人将依法赔偿投资者损失。上述承诺不因本人在     月 13   效       履行
作承诺         王勇进、王昕
                                     公司的职务调整或离职而发生变化。               日
               偊高级管理人
               员:秦剑飞、
               王明新、赵庆
               福、姚发祥、
               范庆吉、梁延
               飞、韩冰
               安信证券股份
               有限公司、北                                                         2017
首次公开发行                         因其为发行人首次公开发行制作、出具的文件有
               京市中伦律师   其他                                                  年 06   长期有   严格
或再融资时所                         虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者
               事务所、大华   承诺                                                  月 13   效       履行
作承诺                               造成损失的,将依法赔偿投资者损失。
               会计师事务所                                                         日
               (特殊普通合

                                                                                                            31
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


               伙)、上海东
               洲资产评估有
               限公司
                                                                                    2017
首次公开发行                         因其为发行人首次公开发行股票制作、出具的文
               安信证券股份   其他                                                  年 06   长期有   严格
或再融资时所                         件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投
               有限公司       承诺                                                  月 13   效       履行
作承诺                               资者造成损失的,将先行赔偿投资者损失。
                                                                                    日
               董事:秦剑
               飞、诸葛国
               民、周莉、王
                                     1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输
               明新、赵庆
                                     送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、对
               福、秦剑波、
                                     董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;     2016
首次公开发行   游松、王栋、
                              其他   3、不动用公司资产从事与其履行职责无关的投      年 03   长期有   严格
或再融资时所   刘志伟;高级
                              承诺   资、消费活动;4、由董事会或薪酬委员会制定的    月 24   效       履行
作承诺         管理人员:秦
                                     薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂       日
               剑飞、王明
                                     钩;5、拟公布的公司股权激励的行权条件与公司
               新、赵庆福、
                                     填补回报措施的执行情况相挂钩。
               姚发祥、范庆
               吉、梁延飞、
               韩冰
                                     1、本人将不利用控股股东或实际控制人的地位影
                                     响发行人的独立性,并将保持发行人在资产、人
                                     员、财务、业务和机构等方面的独立。截至本承
                                     诺函出具之日,除已经披露的情形外,本人以及
                                     本人投资或控制的其他企业与发行人不存在其他
                                     重大关联交易。2、本人将尽可能地避免和减少本
                                     人和本人控制的其他企业、组织或机构(以下简
                                     称"本人控制的其他企业")与哈尔滨三联药业股
                                     份有限公司(以下简称"三联药业")之间的关联
                                     交易。对于无法避免或者因合理原因而发生的关
                                     联交易,本人和本人控制的其他企业将根据有关
                                     法律、法规和规范性文件以及三联药业公司章程
                                     的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商
                                     业原则,履行法定程序与三联药业签订关联交易
                                     协议,并确保关联交易的价格公允,以维护三联
                                     药业及其股东(特别是中小股东)的利益。3、本
                                     人将严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》
                                     等法律法规以及发行人章程的有关规定行使股东     2015
首次公开发行
               控股股东:秦   其他   权利;在股东大会对有关涉及本承诺人事项的关     年 05   长期有   严格
或再融资时所
               剑飞、周莉     承诺   联交易进行表决时,履行回避表决的义务。本人     月 10   效       履行
作承诺
                                     保证不利用在三联药业中的地位和影响,通过关     日
                                     联交易损害三联药业及其股东(特别是中小股
                                     东)的合法权益。本人和本人控制的其他企业保
                                     证不利用本人在三联药业中的地位和影响,违规
                                     占用或转移三联药业的资金、资产及其他资源,
                                     或违规要求三联药业提供担保。4、如以上承诺事
                                     项被证明不真实或未被遵守,本人将承担相应的
                                     法律责任,同时本人所持限售股锁定期自期满后
                                     延长六个月,和/或本人所持流通股自未能履行本
                                     承诺书之承诺事项之日起增加六个月锁定期。5、
                                     本人有关规范和减少关联交易的承诺,将同样适
                                     用于本人控制的其他企业,本人将在合法权限范
                                     围内促成本人控制的其他企业履行规范与发行人
                                     之间已经存在或可能发生的关联交易的义务。6、
                                     本承诺函自签字之日即行生效并不可撤销,并在
                                     三联药业存续且本人依照中国证监会或证券交易
                                     所相关规定被认定为三联药业的关联方期间内有
                                     效。

                                                                                                            32
                                                             哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                     1、自签署之日起,本人(含本人控制的其他企
                                     业、组织或机构)没有直接或者间接地从事任何
                                     与哈尔滨三联药业股份有限公司(以下简称"三联
                                     药业")(包括其全资或者控股子公司)主营业务
                                     或者主要产品相同或者相似的业务,或者构成竞
                                     争关系的业务活动。2、自签署之日起,在本人直
                                     接或间接持有三联药业的股份(权益)的期间,
                                     本人(含本人控制的其他企业、组织或机构)不
                                     会直接或者间接地以任何方式(包括但不限于自
                                     营、合资或者联营)参与任何与三联药业(包括
                                     其全资或者控股子公司)主营业务或者主要产品
                                     相同或者相似的、存在直接或者间接竞争关系的       2015
首次公开发行
               控股股东:秦   其他   任何业务活动。3、自函签署之日起,若三联药业      年 05   长期有   严格
或再融资时所
               剑飞、周莉     承诺   将来开拓新的业务领域,而导致本人(含本人控       月 10   效       履行
作承诺
                                     制的其他企业、组织或机构)所从事的业务与三       日
                                     联药业构成竞争,本人将终止从事该业务,或由
                                     三联药业在同等条件下优先收购该业务所涉资产
                                     或股权,或遵循公平、公正的原则将该业务所涉
                                     资产或股权转让给无关联关系的第三方。4、自签
                                     署之日起,本人承诺将约束本人控制的其他企
                                     业、组织或机构按照本承诺函进行或者不进行特
                                     定行为。5、如被证明未被遵守,本人将向三联药
                                     业赔偿一切直接和间接损失。同时,本人所持限
                                     售股锁定期自期满后延长六个月,和/或本人所持
                                     流通股自未能履行本承诺书之承诺事项之日起增
                                     加六个月锁定期,且承担相应的法律责任。
                                     本人承诺,将督促公司按照《劳动法》、《劳务派
               控股股东:秦                                                           2015
首次公开发行                         遣暂行规定》的要求用工。若因公司采用劳务派
               剑飞,实际控   其他                                                    年 05   长期有   严格
或再融资时所                         遣的劳务用工方式引致纠纷,导致公司承担赔偿
               制人:秦剑     承诺                                                    月 10   效       履行
作承诺                               责任或经济损失,本人将承担全部支出,保证公
               飞、周莉                                                               日
                                     司不因此遭受任何经济损失。
               控股股东:秦                                                           2017
首次公开发行                         如因租赁房屋瑕疵事项导致三联药业受到损失
               剑飞,实际控   其他                                                    年 03   长期有   严格
或再融资时所                         的,本人将以连带责任方式无偿向公司全额补
               制人:秦剑     承诺                                                    月 09   效       履行
作承诺                               偿,保证三联药业不会因此遭受任何经济损失。
               飞、周莉                                                               日
                                     如因俞志高与三联药业关于生产硫酸长春地辛原       2017
首次公开发行
               控股股东:秦   其他   料药事宜产生的纠纷导致三联药业需支付相关款       年 07   长期有   严格
或再融资时所
               剑飞           承诺   项的,本人以连带责任方式无偿全额承担支付义       月 27   效       履行
作承诺
                                     务,保证三联药业不会因此遭受任何经济损失。       日
                                     1、若三联药业及其子公司被追溯到任何社会保障
                                     法律法规执行情况,经有关主管部门认定需为员
                                     工补缴社会保险金或住房公积金,以及受到主管
                                     部门处罚,或任何利益相关方以任何方式提出权
                                     利要求且该等要求获主管部门支持,本人将无条
               控股股东:秦                                                           2015
首次公开发行                         件全额承担相关补缴、处罚款项,对利益相关方
               剑飞,实际控   其他                                                    年 05   长期有   严格
或再融资时所                         的赔偿或补偿款项,以及三联药业及其子公司因
               制人:秦剑     承诺                                                    月 10   效       履行
作承诺                               此所支付的相关费用,保证三联药业及其子公司
               飞、周莉                                                               日
                                     不因此遭受任何损失。2、通过行使股东权利、履
                                     行股东职责,保证和促使三联药业依法执行社会
                                     保险(包括养老保险、医疗保险、失业保险、生
                                     育保险和工伤保险)及住房公积金相关法律法规
                                     规定。
                                     将严格遵守《公司法》、《证券法》、《关于规范上
               控股股东:秦          市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若       2015
首次公开发行
               剑飞,实际控   其他   干问题的通知》及《公司章程》和相关管理制度       年 05   长期有   严格
或再融资时所
               制人:秦剑     承诺   的规定,杜绝本人及本人控制的其他企业与三联       月 10   效       履行
作承诺
               飞、周莉              药业直接或通过其他途径间接发生违规资金往         日
                                     来。本人保证不会利用本公司的控股股东及实际

                                                                                                              33
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                     控制人地位对公司施加不正当影响,不会通过与
                                     公司的关联关系转移资金及损害公司及其他股东
                                     的合法权益。
承诺是否按时
                是
履行
如承诺超期未
履行完毕的,
应当详细说明
未完成履行的    无
具体原因及下
一步的工作计
划


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用


七、破产重整相关事项

□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项


                                                                                                         34
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


□适用 不适用


九、处罚及整改情况

□适用 不适用


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

适用 □不适用


公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。


十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


7、其他重大关联交易

□适用 不适用



                                                                                                         35
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况


□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2) 承包情况


□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3) 租赁情况


适用 □不适用
租赁情况说明

                                                              租赁面积         年租金
   序号          承租人           出租人         租赁用途                                   租赁期限
                                                              (平方米)     (万元)
                              齐齐哈尔金斗物流
     1                                              仓库        779.77         17.75        2022/12/31
                                有限责任公司
     2                              张峰            仓库         765           10.50        2022/12/31

     3             公司            潘铁波           仓库         580            8.35        2022/12/31

                              黑龙江成功药业有
     4                                              仓库      17,744.44        702.13       2029/12/31
                                    限公司
     5                             秦剑飞          办公室       210.53         22.00        2022/12/31

                              济南市槐荫区美里                                 第一年
     6                        湖街道办事处新沙     实验室       699.49     19.32;每年上    2023/10/25
                 循道科技       王庄村民委员会                                 涨 0.2
     7                            诸葛国民         办公室        140            7.20        2022/12/31
                                中关村兴业(北
     8                        京)高科技孵化器   仓库           118.63          5.97         2023/9/30
                 三联科技         股份有限公司
                              北京四明科技有限
     9                                         办公用房         539.21         29.32         2024/6/30
                                      公司
    10           湃驰泰克          肖启宋         办公研发     1,315.12        178.85        2024/2/28

                              黑龙江威凯洱生物
    11           礼德生物                          办公室      1,300.00        72.00           2023/9/2
                                技术有限公司
                                                 生产车间+
               哈尔滨北星药
    12                              公司         质量办公区    2,986.81        89.60           2023/3/1
               业有限公司
                                                     域



                                                                                                           36
                                                                             哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文



    13                                                       库房租赁          609.27            26.32          2023/3/1

    14                                                       库房租赁          694.31            20.83          2023/3/1

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用

          租赁      租赁      租赁资产         租赁      租赁      租赁收                         租赁收
出租方                                                                        租赁收益确定依                是否关      关联关
          方名      资产      涉及金额         起始      终止      益(万                         益对公
名称                                                                                据                      联交易        系
          称        情况      (万元)           日        日      元)                           司影响


                                                                              按照租赁准则确
黑龙江                                        2020      2029                  认的使用权资产
成功药                                        年 01     年 12                 计提的折旧费用                           无关联
         公司       仓库      4,734.25                             -326.59                       -326.59   否
业有限                                        月 01     月 31                 及租赁负债未确                           关系
公司                                          日        日                    认融资费用摊销
                                                                              的财务费用




2、重大担保

适用 □不适用

                                                                                                                     单位:万元

                                   公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
          担保额                                                                        反担保
                                                                            担保物                                     是否为
担保对    度相关       担保额        实际发      实际担         担保类                    情况             是否履
                                                                              (如               担保期                关联方
象名称    公告披         度          生日期      保金额           型                      (如             行完毕
                                                                              有)                                       担保
          露日期                                                                          有)
                                                      公司对子公司的担保情况
          担保额                                                                        反担保
                                                                            担保物                                     是否为
担保对    度相关       担保额        实际发      实际担         担保类                    情况             是否履
                                                                              (如               担保期                关联方
象名称    公告披         度          生日期      保金额           型                      (如             行完毕
                                                                              有)                                       担保
          露日期                                                                          有)
兰西哈
         2022 年
三联医                                                          连带责
         04 月 27          1,000                         0                                       1年       否         是
药有限                                                          任担保
         日
公司
报告期内审批对子                                 报告期内对子公司
公司担保额度合计                       1,000     担保实际发生额合                                                            0
(B1)                                           计(B2)
报告期末已审批的                                 报告期末对子公司
对子公司担保额度                       1,000     实际担保余额合计                                                            0
合计(B3)                                       (B4)
                                                  子公司对子公司的担保情况
          担保额                                                                        反担保
                                                                            担保物                                     是否为
担保对    度相关       担保额        实际发      实际担         担保类                    情况             是否履
                                                                              (如               担保期                关联方
象名称    公告披         度          生日期      保金额           型                      (如             行完毕
                                                                              有)                                       担保
          露日期                                                                          有)
                                              公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保                       1,000     报告期内担保实际                                                            0


                                                                                                                                  37
                                                                  哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


额度合计                                    发生额合计
(A1+B1+C1)                                (A2+B2+C2)
报告期末已审批的                            报告期末实际担保
担保额度合计                      1,000     余额合计                                                               0
(A3+B3+C3)                                (A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净
                                                                                                              0.00%
资产的比例
其中:


上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                      0


采用复合方式担保的具体情况说明


无


3、委托理财

适用 □不适用

                                                                                                          单位:万元

                     委托理财的资金                                             逾期未收回的金      逾期未收回理财
     具体类型                             委托理财发生额       未到期余额
                           来源                                                       额            已计提减值金额
银行理财产品        募集资金                      50,000                  0                    0                   0
银行理财产品        自有资金                       5,000              1,000                    0                   0
合计                                              55,000              1,000                    0                   0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用


4、其他重大合同

□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十三、其他重大事项的说明

适用 □不适用

序号 公告编号                    公告标题                       披露日期                     披露指引

                                                                              《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                  哈三联:关于延长部分募投项目实施期限的公
 1     2022-040                                            2022-06-29             报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                    告
                                                                              (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                              《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                  哈三联:关于公司控股股东、实际控制人部分
 2     2022-037                                            2022-06-09             报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                        股份解除质押及再质押的公告
                                                                              (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告




                                                                                                                       38
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
3    2022-036     哈三联:2021 年年度权益分派实施公告      2022-06-07       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于公司克林霉素磷酸酯注射液通过
4    2022-035                                            2022-06-02         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                            一致性评价的公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

              哈三联:关于 2022 年度向银行等金融机构申                  《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
5    2022-029 请综合授信额度并为全资子公司提供担保的公 2022-04-27           报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                  告                                    (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
6    2022-025 哈三联:关于 2021 年度利润分配预案的公告     2022-04-27       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于变更部分募集资金用途及新增募
7    2022-032                                            2022-04-27         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                              投项目的公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于公司甲钴胺注射液通过一致性评
8    2022-020                                            2022-03-29         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                价的公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于部分募集资金账户终止协定存款
9    2022-018                                            2022-03-17         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                    协议并签订现金管理服务协议的公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于全资子公司变更经营范围并完成
10   2022-017                                            2022-03-10         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                          工商变更登记的公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于独立董事任期届满及补选独立董
11   2022-015                                            2022-03-01         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                事的公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于全资子公司变更经营范围并完成
12   2022-013                                            2022-02-26         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                          工商变更登记的公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于使用暂时闲置募集资金进行现金
13   2022-012                                            2022-02-24         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                            管理的进展公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于独立董事任期即将届满的提示性
14   2022-011                                            2022-02-19         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                  公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于全资子公司变更法定代表人并完
15   2022-010                                            2022-02-17         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                          成工商变更登记的公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于使用暂时闲置募集资金进行现金
16   2022-009                                            2022-02-15         报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                        管理到期赎回的进展公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于 2021 年度计提资产减值损失的
17   2022-008                                              2022-01-29       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                  公告
                                                                        (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告




                                                                                                               39
                                                             哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
18   2022-006      哈三联:关于调整公司组织机构的公告    2022-01-29       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                                                      (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
19   2022-007          哈三联:2021 年度业绩预告         2022-01-29       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                                                      (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于使用暂时闲置募集资金进行现金
20   2022-004                                            2022-01-25       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                        管理到期赎回的进展公告
                                                                      (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于注销部分募集资金专用账户的公
21   2022-003                                            2022-01-14       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                                  告
                                                                      (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于董事、高级管理人员减持股份计
22   2022-002                                            2022-01-08       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                            划实施完毕的公告
                                                                      (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告

                                                                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于公司注射用奥美拉唑钠通过一致
23   2022-001                                            2022-01-06       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                              性评价的公告
                                                                      (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告


 十四、公司子公司重大事项

适用 □不适用

序号 公告编号                  公告标题                   披露日期                   披露指引

                                                                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于全资子公司变更经营范围并完成
 1   2022-017                                            2022-03-10       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                          工商变更登记的公告
                                                                      (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告
                                                                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于全资子公司变更经营范围并完成
 2   2022-013                                            2022-02-26       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                          工商变更登记的公告
                                                                      (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告
                                                                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
                哈三联:关于全资子公司变更法定代表人并完
 3   2022-010                                            2022-02-17       报》、《证券日报》及巨潮资讯网
                          成工商变更登记的公告
                                                                      (www.cninfo.com.cn)上刊登相关公告




                                                                                                                 40
                                                                      哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                                     第七节 股份变动及股东情况

     一、股份变动情况

     1、股份变动情况

                                                                                                            单位:股
                               本次变动前                        本次变动增减(+,-)                     本次变动后
                                                   发行新   送     公积金转
                              数量          比例                                其他         小计         数量              比例
                                                     股     股       股
                                                                                      -            -
一、有限售条件股份        145,564,750    45.98%                                                         144,461,250     45.63%
                                                                              1,103,500    1,103,500
 1、国家持股
 2、国有法人持股
                                                                                      -            -
 3、其他内资持股          145,564,750    45.98%                                                         144,461,250     45.63%
                                                                              1,103,500    1,103,500
   其中:境内法人持股
                                                                                      -            -
   境内自然人持股         145,564,750    45.98%                                                         144,461,250     45.63%
                                                                              1,103,500    1,103,500
 4、外资持股
   其中:境外法人持股
   境外自然人持股
二、无限售条件股份        171,035,300    54.02%                               1,103,500    1,103,500    172,138,800     54.37%
 1、人民币普通股          171,035,300    54.02%                               1,103,500    1,103,500    172,138,800     54.37%
 2、境内上市的外资股
 3、境外上市的外资股
 4、其他
三、股份总数              316,600,050   100.00%                                        0            0   316,600,050    100.00%

     股份变动的原因
     □适用 不适用
     股份变动的批准情况
     □适用 不适用
     股份变动的过户情况
     □适用 不适用
     股份回购的实施进展情况
     □适用 不适用
     采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
     □适用 不适用
     股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
     □适用 不适用
     公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
     □适用 不适用



                                                                                                                       41
                                                               哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


2、限售股份变动情况

适用 □不适用

                                                                                                      单位:股

股东名     期初限售股    本期解除限   本期增加    期末限售股                                                  解除限
                                                                               限售原因
  称           数          售股数     限售股数        数                                                      售日期
                                                               按照相关法规及公司董监高任职情况,中国结
                                                                                                              2022 年
赵庆福        937,500      -234,375                  703,125   算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份
                                                                                                              1月5日
                                                               予以部分解除锁定。
                                                               按照相关法规及公司董监高任职情况,中国结
                                                                                                              2022 年
梁延飞        708,750      -177,150                  531,600   算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份
                                                                                                              1月5日
                                                               予以部分解除锁定。
                                                               按照相关法规及公司董监高任职情况,中国结
                                                                                                              2022 年
范庆吉        649,125      -162,225                  486,900   算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份
                                                                                                              1月5日
                                                               予以部分解除锁定。
                                                               按照相关法规及公司董监高任职情况,中国结
                                                                                                              2022 年
王明新      1,687,500      -289,125                1,398,375   算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份
                                                                                                              1月5日
                                                               予以部分解除锁定。
                                                               按照相关法规及公司董监高任职情况,中国结
                                                                                                              2022 年
姚发祥        962,500      -240,625                  721,875   算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份
                                                                                                              5月8日
                                                               予以部分解除锁定。
合计        4,945,375    -1,103,500          0     3,841,875                        --                           --


二、证券发行与上市情况

□适用 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                      单位:股

报告期末普通股股东总                              报告期末表决权恢复的优先股股东总
                                         48,707                                                                  0
数                                                数(如有)(参见注 8)
                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                               持有有限    持有无限       质押、标记或冻结情况
                                      报告期末     报告期内
                                                               售条件的    售条件的
股东名称      股东性质     持股比例   持有的普     增减变动
                                                               普通股数    普通股数       股份状态     数量
                                      通股数量       情况
                                                                 量          量
             境内自然                 123,705,0                92,778,75   30,926,25
秦剑飞                       39.07%                                                      质押        25,000,000
             人                              00                        0           0
             境内自然                 36,787,50                27,590,62
周莉                         11.62%                                        9,196,875     质押         7,200,000
             人                               0                        5
             境内自然                 27,000,00                20,250,00
诸葛国民                      8.53%                                        6,750,000
             人                               0                        0
哈尔滨利
民盛德发     境内非国                 12,375,00                            12,375,00
                              3.91%                                    0
展有限公     有法人                           0                                    0
司
             境内自然
秦臻                          2.03%   6,420,000                        0   6,420,000
             人
中瑞国信
             境内非国
资产管理                      0.93%   2,952,000                        0   2,952,000
             有法人
有限公司


                                                                                                                 42
                                                                哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


              境内自然
王明新                        0.48%    1,534,500                1,398,375       136,125
              人
              境内自然
姚发祥                        0.30%      962,500                  721,875       240,625
              人
              境内自然
吕建鸿                        0.23%      713,500                        0       713,500
              人
              境内自然
梁延飞                        0.22%      708,800                  531,600       177,200
              人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
                         无
普通股股东的情况(如
有)(参见注 3)
                         上述股东中秦剑飞与周莉系夫妻,为公司的实际控制人,秦剑飞与秦臻系父子,除上述情况
上述股东关联关系或一
                         外,各股东间不存在其他关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
致行动的说明
                         行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情     无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
                       截至报告期末,公司回购专用证券账户股份数量为 6,815,183 股,占公司股份总数的 2.15%,
专户的特别说明(如有)
                       未在前 10 名股东中列示。
(参见注 11)
                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                  股份种类
         股东名称                     报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                           股份种类      数量
                                                                                           人民币普
秦剑飞                                                                        30,926,250               30,926,250
                                                                                           通股
哈尔滨利民盛德发展有                                                                       人民币普
                                                                              12,375,000               12,375,000
限公司                                                                                     通股
                                                                                           人民币普
周莉                                                                          9,196,875                 9,196,875
                                                                                           通股
                                                                                           人民币普
诸葛国民                                                                      6,750,000                 6,750,000
                                                                                           通股
                                                                                           人民币普
秦臻                                                                          6,420,000                 6,420,000
                                                                                           通股
中瑞国信资产管理有限                                                                       人民币普
                                                                              2,952,000                 2,952,000
公司                                                                                       通股
                                                                                           人民币普
吕建鸿                                                                          713,500                      713,500
                                                                                           通股
                                                                                           人民币普
王建国                                                                          555,900                      555,900
                                                                                           通股
                                                                                           人民币普
赵霞                                                                            414,900                      414,900
                                                                                           通股
                                                                                           人民币普
魏瑜泽                                                                          408,000                      408,000
                                                                                           通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间,以及前 10
                         上述股东中秦剑飞与周莉系夫妻,为公司的实际控制人,秦剑飞与秦臻系父子,除上述情况
名无限售条件普通股股
                         外,各股东间不存在其他关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
东和前 10 名普通股股东
                         行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明     无
(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易


                                                                                                                   43
                                                               哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  □是 否
  公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


  四、董事、监事和高级管理人员持股变动

  适用 □不适用

                                                                                  期初被授   本期被授       期末被授
                                               本期增持   本期减持
                         任职状   期初持股数                          期末持股    予的限制   予的限制       予的限制
  姓名       职务                              股份数量   股份数量
                           态       (股)                            数(股)    性股票数   性股票数       性股票数
                                               (股)       (股)
                                                                                  量(股)   量(股)       量(股)
          董事,副总
赵庆福    裁,董事会      现任        937,500          0    -234,375     703,125          0              0              0
          秘书
范庆吉    副总裁         现任        649,200          0    -162,300     486,900          0              0              0
王明新    副总裁         离任      1,864,500          0    -330,000   1,534,500          0              0              0
                                                                  -
                                                                      2,724,525
  合计        --           --      3,451,200          0   726,675.0                      0              0              0
                                                                            .00
                                                                  0


  五、控股股东或实际控制人变更情况

  控股股东报告期内变更
  □适用 不适用
  公司报告期控股股东未发生变更。
  实际控制人报告期内变更
  □适用 不适用
  公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                44
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                           第八节 优先股相关情况

□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                      45
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                第九节 债券相关情况

□适用 不适用




                                                                          46
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                                       第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:哈尔滨三联药业股份有限公司
                                         2022 年 06 月 30 日

                                                                                                    单位:元

                 项目                     2022 年 6 月 30 日                    2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                         1,144,075,427.27                        529,833,095.51
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                       94,788,955.81                       581,675,762.35
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                            136,479,515.17                       127,564,804.17
  应收款项融资                                          9,742,549.51                         5,419,161.99
  预付款项                                             28,951,011.04                        16,012,452.76
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                              452,257.40                            638,089.47
    其中:应收利息
          应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                                147,282,718.61                       156,548,310.96
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          1,362,686.00                         9,502,243.55
流动资产合计                                       1,563,135,120.81                      1,427,193,920.76
非流动资产:



                                                                                                               47
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  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资           622,224,200.48                      604,501,888.54
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产               782,499,209.74                      822,983,597.52
  在建工程               49,483,934.49                        45,313,039.46
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产             52,223,330.18                        57,048,491.98
  无形资产               60,548,027.62                        62,504,427.19
  开发支出
  商誉                     9,435,863.42                        9,435,863.42
  长期待摊费用             9,396,132.66                       10,693,639.98
  递延所得税资产         24,334,570.49                        25,842,177.95
  其他非流动资产
非流动资产合计         1,610,145,269.08                    1,638,323,126.04
资产总计               3,173,280,389.89                    3,065,517,046.80
流动负债:
  短期借款               280,286,805.55                      270,280,277.80
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据               16,482,458.24                        15,244,655.48
  应付账款               69,173,620.05                        89,917,305.86
  预收款项
  合同负债               10,939,812.04                        21,064,481.17
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬           10,793,692.69                        23,861,199.34
  应交税费                 9,338,445.05                       11,153,054.43
  其他应付款             106,663,662.04                       98,049,303.33
    其中:应付利息
           应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款



                                                                              48
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  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                    4,077,307.14                         4,519,123.43
  其他流动负债                                              1,369,964.80                         2,525,071.52
流动负债合计                                              509,125,767.60                       536,614,472.36
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                                                421,002,746.72                       204,842,347.49
  应付债券
    其中:优先股
           永续债
  租赁负债                                                  6,265,543.31                         8,025,813.03
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                 86,410,541.86                        88,956,486.28
  递延所得税负债                                          114,381,892.07                       110,605,330.24
  其他非流动负债
非流动负债合计                                            628,060,723.96                       412,429,977.04
负债合计                                               1,137,186,491.56                        949,044,449.40
所有者权益:
  股本                                                    316,600,050.00                       316,600,050.00
  其他权益工具
    其中:优先股
          永续债
  资本公积                                             1,072,682,773.29                      1,072,682,773.29
  减:库存股                                              85,773,630.36                         85,773,630.36
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                158,300,025.00                       158,300,025.00
  一般风险准备
  未分配利润                                             561,014,894.11                        639,639,823.06
归属于母公司所有者权益合计                             2,022,824,112.04                      2,101,449,040.99
  少数股东权益                                            13,269,786.29                         15,023,556.41
所有者权益合计                                         2,036,093,898.33                      2,116,472,597.40
负债和所有者权益总计                                   3,173,280,389.89                      3,065,517,046.80
法定代表人:秦剑飞      主管会计工作负责人:赵志成      会计机构负责人:李霞


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元
                 项目                         2022 年 6 月 30 日                    2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                             1,107,376,727.22                        498,444,683.82
  交易性金融资产                                           94,788,955.81                       581,675,762.35
  衍生金融资产
  应收票据



                                                                                                                   49
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  应收账款                   110,239,795.07                      102,263,670.50
  应收款项融资                 9,704,709.51                        5,367,281.99
  预付款项                   37,270,841.78                        19,036,683.93
  其他应收款                 30,157,886.93                        24,457,106.73
    其中:应收利息
           应收股利
  存货                       113,429,600.52                      115,658,666.82
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                         0.00                          866,263.08
流动资产合计               1,502,968,516.84                    1,347,770,119.22
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款                 242,152,296.41                      231,418,143.98
  长期股权投资             1,129,107,433.07                    1,106,585,121.13
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                   404,724,873.83                      430,204,096.55
  在建工程                     1,757,232.35                        2,098,664.30
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                 47,720,657.76                        51,077,625.20
  无形资产                     7,607,731.71                        7,860,893.50
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                 5,464,013.58                        5,942,376.06
  递延所得税资产             10,508,984.29                        11,849,857.84
  其他非流动资产
非流动资产合计             1,849,043,223.00                    1,847,036,778.56
资产总计                   3,352,011,739.84                    3,194,806,897.78
流动负债:
  短期借款                   280,286,805.55                      270,280,277.80
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   16,482,458.24                        15,334,655.48
  应付账款                   52,821,175.72                        60,558,669.29
  预收款项
  合同负债                   10,339,580.64                        18,480,503.94
  应付职工薪酬                 6,521,597.09                       17,014,390.94



                                                                                  50
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  应交税费                               7,285,249.90                          9,590,418.16
  其他应付款                            89,349,448.32                         78,837,460.26
    其中:应付利息
            应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                 1,090,829.63                          1,590,226.74
  其他流动负债                           1,350,494.98                          2,297,147.30
流动负债合计                           465,527,640.07                        473,983,749.91
非流动负债:
  长期借款                             421,002,746.72                        204,842,347.49
  应付债券
    其中:优先股
            永续债
  租赁负债                               4,776,917.96                          5,058,684.40
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                              31,335,059.81                         32,914,870.31
  递延所得税负债                       114,379,492.16                        110,602,930.33
  其他非流动负债
非流动负债合计                         571,494,216.65                        353,418,832.53
负债合计                             1,037,021,856.72                        827,402,582.44
所有者权益:
  股本                                 316,600,050.00                        316,600,050.00
  其他权益工具
    其中:优先股
          永续债
  资本公积                           1,075,654,563.57                      1,075,654,563.57
  减:库存股                            85,773,630.36                         85,773,630.36
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                             158,300,025.00                        158,300,025.00
  未分配利润                           850,208,874.91                        902,623,307.13
所有者权益合计                       2,314,989,883.12                      2,367,404,315.34
负债和所有者权益总计                 3,352,011,739.84                      3,194,806,897.78


3、合并利润表

                                                                                    单位:元
                 项目         2022 年半年度                         2021 年半年度
一、营业总收入                         504,740,853.92                        473,834,861.14
  其中:营业收入                       504,740,853.92                        473,834,861.14
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                         515,168,767.67                        510,415,713.40


                                                                                               51
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  其中:营业成本                       185,879,144.14                      159,296,295.04
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险责任准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                     7,988,235.57                        7,275,972.59
          销售费用                     228,721,342.33                      230,369,638.13
          管理费用                     58,833,532.76                        63,026,675.69
          研发费用                     37,334,512.33                        48,472,598.28
          财务费用                     -3,587,999.46                         1,974,533.67
            其中:利息费用             10,500,765.34                         5,435,496.12
                   利息收入            12,983,022.27                         2,972,317.90
  加:其他收益                           4,674,842.69                        4,902,500.49
         投资收益(损失以“-”号填
                                       20,005,562.16                       578,221,421.83
列)
          其中:对联营企业和合营
                                       17,722,311.94                        11,638,072.49
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
         汇兑收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                         7,288,734.80                       52,625,811.35
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                         -730,579.53                          -573,365.20
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
                                         3,196,698.70                          812,629.56
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号
                                         -337,593.59                          -548,874.44
填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
                                       23,669,751.48                       598,859,271.33
列)
  加:营业外收入                           556,387.63                           50,135.74
  减:营业外支出                           15,619.81                            11,780.91
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                       24,210,519.30                       598,897,626.16
填列)
  减:所得税费用                         5,458,060.93                       12,982,736.08
五、净利润(净亏损以“-”号填
                                       18,752,458.37                       585,914,890.08
列)
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以
                                       18,752,458.37                       585,914,890.08
“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以

                                                                                            52
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“-”号填列)
   (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司所有者的净利润                         20,506,228.49                        586,291,451.56
     2.少数股东损益                                       -1,753,770.12                           -376,561.48
六、其他综合收益的税后净额
   归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动
额
       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
       4.其他债权投资信用减值准备
       5.现金流量套期储备
       6.外币财务报表折算差额
       7.其他
   归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                          18,752,458.37                        585,914,890.08
   归属于母公司所有者的综合收益总
                                                          20,506,228.49                        586,291,451.56
额
   归属于少数股东的综合收益总额                           -1,753,770.12                           -376,561.48
八、每股收益:
   (一)基本每股收益                                                0.07                                1.89
   (二)稀释每股收益                                                0.07                                1.89
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:秦剑飞      主管会计工作负责人:赵志成    会计机构负责人:李霞


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元
                 项目                           2022 年半年度                         2021 年半年度
一、营业收入                                             435,900,289.83                        439,548,000.19
  减:营业成本                                           137,818,355.00                        156,889,708.91
      税金及附加                                           6,139,165.21                          5,414,651.58
      销售费用                                           205,568,068.95                        201,453,402.86
      管理费用                                            44,587,845.70                         48,220,045.45
      研发费用                                            23,444,631.74                         39,356,135.07
      财务费用                                            -1,984,045.21                          1,901,630.02


                                                                                                                 53
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          其中:利息费用               10,500,765.34                        5,435,496.12
                利息收入               12,777,794.22                        2,802,135.91
  加:其他收益                          2,278,494.53                        3,352,459.36
         投资收益(损失以“-”号填
                                       20,005,562.16                      579,505,123.08
列)
        其中:对联营企业和合营企
                                       17,722,311.94                       11,638,072.49
业的投资收益
              以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                        7,288,734.80                       52,625,811.35
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                        -806,179.84                          -606,149.72
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
                                        2,695,245.12                         -156,562.05
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号
                                        -337,593.59                          -518,680.61
填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
                                       51,450,531.62                      620,514,427.71
列)
  加:营业外收入                          489,248.79                           39,746.72
  减:营业外支出                          15,619.81                            11,780.91
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                       51,924,160.60                      620,542,393.52
填列)
  减:所得税费用                        5,207,435.38                        8,107,859.03
四、净利润(净亏损以“-”号填
                                       46,716,725.22                      612,434,534.49
列)
   (一)持续经营净利润(净亏损以
                                       46,716,725.22                      612,434,534.49
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动
额
       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额

                                                                                           54
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      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备
      6.外币财务报表折算差额
      7.其他
六、综合收益总额                             46,716,725.22                        612,434,534.49
七、每股收益:
  (一)基本每股收益                                    0.15                                1.98
  (二)稀释每股收益                                    0.15                                1.98


5、合并现金流量表

                                                                                         单位:元
              项目                 2022 年半年度                         2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金              514,330,749.82                        506,007,501.77
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                             11,380,692.29                         20,959,492.05
  收到其他与经营活动有关的现金               16,323,110.33                         11,944,692.14
经营活动现金流入小计                        542,034,552.44                        538,911,685.96
  购买商品、接受劳务支付的现金              147,128,526.68                        152,981,532.59
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金             91,185,520.00                         80,545,773.94
  支付的各项税费                             48,729,438.78                         52,218,646.27
  支付其他与经营活动有关的现金              224,429,362.11                        272,111,152.03
经营活动现金流出小计                        511,472,847.57                        557,857,104.83
经营活动产生的现金流量净额                   30,561,704.87                        -18,945,418.87
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                        550,000,000.00                        319,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                      6,764,582.94                          5,880,177.49
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                   51,520.30                        7,838,061.02
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                        556,816,103.24                        332,718,238.51
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                             33,089,209.80                         33,275,739.18
期资产支付的现金
  投资支付的现金                             60,000,000.00                        606,000,000.00

                                                                                                    55
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  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                      4,052,626.73
投资活动现金流出小计                         93,089,209.80                        643,328,365.91
投资活动产生的现金流量净额                  463,726,893.44                       -310,610,127.40
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                        431,000,000.00                        390,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                      1,465,600.00
筹资活动现金流入小计                        431,000,000.00                        391,465,600.00
  偿还债务支付的现金                        210,031,000.00                        229,506,863.16
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                            104,156,148.52                          5,863,992.43
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金              203,958,979.13                        203,335,860.00
筹资活动现金流出小计                        518,146,127.65                        438,706,715.59
筹资活动产生的现金流量净额                  -87,146,127.65                        -47,241,115.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                407,142,470.66                       -376,796,661.86
  加:期初现金及现金等价物余额              325,496,087.89                        659,971,536.46
六、期末现金及现金等价物余额                732,638,558.55                        283,174,874.60


6、母公司现金流量表

                                                                                         单位:元
              项目                 2022 年半年度                         2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金              441,912,698.29                        381,447,390.16
  收到的税费返还                                866,263.08                         11,622,023.29
  收到其他与经营活动有关的现金               46,629,263.05                         52,866,623.88
经营活动现金流入小计                        489,408,224.42                        445,936,037.33
  购买商品、接受劳务支付的现金              130,652,831.93                        133,738,288.69
  支付给职工以及为职工支付的现金             71,638,577.68                         60,503,156.87
  支付的各项税费                             43,796,696.34                         41,107,321.71
  支付其他与经营活动有关的现金              216,477,606.51                        240,516,010.08
经营活动现金流出小计                        462,565,712.46                        475,864,777.35
经营活动产生的现金流量净额                   26,842,511.96                        -29,928,740.02
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                        550,000,000.00                        319,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                      6,764,582.94                          5,880,177.49
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                   51,520.30                        7,834,937.02
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                        556,816,103.24                        332,715,114.51
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                             16,507,343.82                         17,508,912.02
期资产支付的现金
  投资支付的现金                             64,800,000.00                        606,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的

                                                                                                    56
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现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                               15,276,172.85                         11,855,105.11
投资活动现金流出小计                                         96,583,516.67                        635,364,017.13
投资活动产生的现金流量净额                                  460,232,586.57                       -302,648,902.62
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                        431,000,000.00                        390,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                        431,000,000.00                        390,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                        210,031,000.00                        229,506,863.16
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                            104,156,148.52                            5,863,992.43
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                              202,355,767.71                        200,000,000.00
筹资活动现金流出小计                                        516,542,916.23                        435,370,855.59
筹资活动产生的现金流量净额                                  -85,542,916.23                        -45,370,855.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                401,532,182.30                       -377,948,498.23
  加:期初现金及现金等价物余额                              294,407,676.20                        624,279,603.08
六、期末现金及现金等价物余额                                695,939,858.50                        246,331,104.85


7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                          单位:元

                                                        2022 年半年度
                                             归属于母公司所有者权益                                            所
                                                                                                        少
                        其他权益工具                   其                    一                                有
                                                减                                  未                  数
     项目                               资             他     专       盈    般                                者
                                                :                                  分                  股
                 股    优   永          本             综     项       余    风           其    小             权
                                                库                                  配                  东
                 本                其   公             合     储       公    险           他    计             益
                       先   续                  存                                  利                  权
                                   他   积             收     备       积    准                                合
                       股   债                  股                                  润                  益
                                                       益                    备                                计
                                        1,0                                                     2,1           2,1
                 316                            85,                    158         639                  15,
                                        72,                                                     01,           16,
                 ,60                            773                    ,30         ,63                  023
一、上年期                              682                                                     449           472
                 0,0                            ,63                    0,0         9,8                  ,55
末余额                                  ,77                                                     ,04           ,59
                 50.                            0.3                    25.         23.                  6.4
                                        3.2                                                     0.9           7.4
                  00                              6                     00          06                    1
                                          9                                                       9             0
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其
他
                 316                    1,0     85,                    158         639          2,1     15,   2,1
                 ,60                    72,     773                    ,30         ,63          01,     023   16,
二、本年期
                 0,0                    682     ,63                    0,0         9,8          449     ,55   472
初余额
                 50.                    ,77     0.3                    25.         23.          ,04     6.4   ,59
                  00                    3.2       6                     00          06          0.9       1   7.4


                                                                                                                     57
                 哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


             9                                  9            0
                                   -            -            -
三、本期增                                             -
                                 78,          78,          80,
减变动金额                                           1,7
                                 624          624          378
(减少以                                             53,
                                 ,92          ,92          ,69
“-”号填                                           770
                                 8.9          8.9          9.0
列)                                                 .12
                                   5            5            7
                                 20,          20,      -   18,
                                 506          506    1,7   752
(一)综合
                                 ,22          ,22    53,   ,45
收益总额
                                 8.4          8.4    770   8.3
                                   9            9    .12     7
(二)所有
者投入和减
少资本
1.所有者
投入的普通
股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
4.其他
                                   -            -            -
                                 99,          99,          99,
(三)利润                       131          131          131
分配                             ,15          ,15          ,15
                                 7.4          7.4          7.4
                                   4            4            4
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
                                   -            -            -
                                 99,          99,          99,
3.对所有
                                 131          131          131
者(或股
                                 ,15          ,15          ,15
东)的分配
                                 7.4          7.4          7.4
                                   4            4            4
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公


                                                                 58
                                                                 哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
                                        1,0                                                   2,0          2,0
                 316                            85,                   158        561                 13,
                                        72,                                                   22,          36,
                 ,60                            773                   ,30        ,01                 269
四、本期期                              682                                                   824          093
                 0,0                            ,63                   0,0        4,8                 ,78
末余额                                  ,77                                                   ,11          ,89
                 50.                            0.3                   25.        94.                 6.2
                                        3.2                                                   2.0          8.3
                  00                              6                    00         11                   9
                                          9                                                     4            3
上年金额

                                                                                                      单位:元

                                                        2021 年半年度
                                             归属于母公司所有者权益                                        所
                                                                                                     少
                        其他权益工具                   其                   一                             有
                                                减                                未                 数
     项目                               资             他   专        盈    般                             者
                                                :                                分                 股
                 股    优   永          本             综   项        余    风          其    小           权
                                   其           库                                配                 东
                 本    先   续          公             合   储        公    险          他    计           益
                                   他           存                                利                 权
                       股   债          积             收   备        积    准                             合
                                                股                                润                 益
                                                       益                   备                             计
                                        1,0                                                   1,7          1,7
                 316                            85,                   130        341                 16,
                                        72,                                                   75,          91,
                 ,60                            773                   ,54        ,23                 296
一、上年期                              682                                                   280          577
                 0,0                            ,63                   0,2        1,2                 ,97
末余额                                  ,77                                                   ,76          ,74
                 50.                            0.3                   75.        97.                 8.5
                                        3.2                                                   6.1          4.6
                  00                              6                    29         92                   2
                                          9                                                     4            6
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其
他
                 316                    1,0     85,                   130        341          1,7    16,   1,7
二、本年期       ,60                    72,     773                   ,54        ,23          75,    296   91,
初余额           0,0                    682     ,63                   0,2        1,2          280    ,97   577
                 50.                    ,77     0.3                   75.        97.          ,76    8.5   ,74


                                                                                                                 59
                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


             00   3.2   6        29           92         6.1      2   4.6
                    9                                      4            6
三、本期增                      27,         533          561      -   561
减变动金额                      759         ,74          ,50    376   ,13
(减少以                        ,74         8,9          8,6    ,56   2,1
“-”号填                      9.7         12.          62.    1.4   00.
列)                              1          49           20      8    72
                                            586          586      -   585
                                            ,29          ,29    376   ,91
(一)综合
                                            1,4          1,4    ,56   4,8
收益总额
                                            51.          51.    1.4   90.
                                             56           56      8    08
(二)所有
者投入和减
少资本
1.所有者
投入的普通
股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
4.其他
                                              -            -            -
                                27,
                                            52,          24,          24,
                                759
(三)利润                                  542          782          782
                                ,74
分配                                        ,53          ,78          ,78
                                9.7
                                            9.0          9.3          9.3
                                  1
                                              7            6            6
                                              -
                                27,
                                            27,
                                759
1.提取盈                                   759
                                ,74
余公积                                      ,74
                                9.7
                                            9.7
                                  1
                                              1
2.提取一
般风险准备
                                              -            -            -
                                            24,          24,          24,
3.对所有
                                            782          782          782
者(或股
                                            ,78          ,78          ,78
东)的分配
                                            9.3          9.3          9.3
                                              6            6            6
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公

                                                                            60
                                                                 哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
                                           1,0                                                    2,3          2,3
                 316                             85,                 158          874                   15,
                                           72,                                                    36,          52,
                 ,60                             773                 ,30          ,98                   920
四、本期期                                 682                                                    789          709
                 0,0                             ,63                 0,0          0,2                   ,41
末余额                                     ,77                                                    ,42          ,84
                 50.                             0.3                 25.          10.                   7.0
                                           3.2                                                    8.3          5.3
                  00                               6                  00           41                     4
                                             9                                                      4            8


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                           单位:元

                                                         2022 年半年度
                            其他权益工具                                                                      所有
     项目                                                减:    其他                     未分
                                                 资本                      专项   盈余                        者权
                 股本    优先   永续                     库存    综合                     配利      其他
                                       其他      公积                      储备   公积                        益合
                           股     债                       股    收益                       润
                                                                                                              计
                                                 1,075                                                        2,367
                 316,6                                   85,77                    158,3   902,6
一、上年期                                       ,654,                                                        ,404,
                 00,05                                   3,630                    00,02   23,30
末余额                                           563.5                                                        315.3
                  0.00                                     .36                     5.00    7.13
                                                     7                                                            4
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
            其
他
                                                 1,075                                                        2,367
                 316,6                                   85,77                    158,3   902,6
二、本年期                                       ,654,                                                        ,404,
                 00,05                                   3,630                    00,02   23,30
初余额                                           563.5                                                        315.3
                  0.00                                     .36                     5.00    7.13
                                                     7                                                            4
三、本期增                                                                                    -                   -
减变动金额                                                                                52,41               52,41


                                                                                                                      61
             哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(减少以                             4,432           4,432
“-”号填                             .22             .22
列)
                                     46,71           46,71
(一)综合
                                     6,725           6,725
收益总额
                                       .22             .22
(二)所有
者投入和减
少资本
1.所有者
投入的普通
股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
4.其他
                                         -               -
(三)利润                           99,13           99,13
分配                                 1,157           1,157
                                       .44             .44
1.提取盈
余公积
                                         -               -
2.对所有
                                     99,13           99,13
者(或股
                                     1,157           1,157
东)的分配
                                       .44             .44
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备


                                                             62
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
                                              1,075                                                    2,314
                 316,6                                85,77                   158,3   850,2
四、本期期                                    ,654,                                                    ,989,
                 00,05                                3,630                   00,02   08,87
末余额                                        563.5                                                    883.1
                  0.00                                  .36                    5.00    4.91
                                                  7                                                        2
上年金额

                                                                                                     单位:元

                                                      2021 年半年度
                            其他权益工具                                                               所有
     项目                                             减:    其他                    未分
                                              资本                    专项    盈余                     者权
                 股本    优先   永续                  库存    综合                    配利    其他
                                       其他   公积                    储备    公积                     益合
                           股     债                    股    收益                      润
                                                                                                       计
                                              1,075                                                    1,995
                 316,6                                85,77                   130,5   558,4
一、上年期                                    ,654,                                                    ,457,
                 00,05                                3,630                   40,27   36,52
末余额                                        563.5                                                    784.2
                  0.00                                  .36                    5.29    5.75
                                                  7                                                        5
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
            其
他
                                              1,075                                                    1,995
                 316,6                                85,77                   130,5   558,4
二、本年期                                    ,654,                                                    ,457,
                 00,05                                3,630                   40,27   36,52
初余额                                        563.5                                                    784.2
                  0.00                                  .36                    5.29    5.75
                                                  7                                                        5
三、本期增
减变动金额                                                                    27,75   559,8            587,6
(减少以                                                                      9,749   91,99            51,74
“-”号填                                                                      .71    5.42             5.13
列)
                                                                                      612,4            612,4
(一)综合
                                                                                      34,53            34,53
收益总额
                                                                                       4.49             4.49
(二)所有
者投入和减
少资本
1.所有者
投入的普通
股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额



                                                                                                                63
                                                               哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


4.其他
                                                                                           -                -
                                                                               27,75
(三)利润                                                                             52,54            24,78
                                                                               9,749
分配                                                                                   2,539            2,789
                                                                                 .71
                                                                                         .07              .36
                                                                                           -
                                                                               27,75
1.提取盈                                                                              27,75
                                                                               9,749
余公积                                                                                 9,749
                                                                                 .71
                                                                                         .71
                                                                                           -                -
2.对所有
                                                                                       24,78            24,78
者(或股
                                                                                       2,789            2,789
东)的分配
                                                                                         .36              .36
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
                                               1,075                                   1,118            2,583
              316,6                                    85,77                   158,3
四、本期期                                     ,654,                                   ,328,            ,109,
              00,05                                    3,630                   00,02
末余额                                         563.5                                   521.1            529.3
               0.00                                      .36                    5.00
                                                   7                                       7                8


三、公司基本情况

    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    哈尔滨三联药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为哈尔滨三联药业有限公司,于 2013 年 12 月通
过整体变更方式设立的股份有限公司。公司于 2017 年 9 月 22 日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为
91230100607168790X 的营业执照。


                                                                                                                 64
                                                                哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


    截至 2022 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数 31,660.01 万股,注册资本为 31,660.01 万元,注册地址:哈尔滨
市利民开发区北京路,总部地址:哈尔滨市利民开发区北京路,实际控制人为秦剑飞先生及其配偶周莉女士。

    (二)公司业务性质和主要经营活动

    本公司属医药制造业,主要产品和服务为药品生产与销售。

    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 24 日批准报出。


本期纳入合并财务报表范围的子公司共十一户,具体包括:


                                                                                        持股比例           表决权比例
                       子公司名称                        子公司类型           级次
                                                                                          (%)              (%)
兰西哈三联制药有限公司                                  全资子公司            二级           100              100
兰西哈三联医药有限公司                                  全资子公司            二级           100              100
北京哈三联科技有限责任公司                              全资子公司            二级           100              100
济南循道科技有限公司                                    全资子公司            二级           100              100
哈尔滨三联礼德生物科技有限公司                          全资子公司            二级           100              100
哈尔滨裕实投资有限公司                                  全资子公司            二级           100              100
哈尔滨裕阳进出口有限公司                                全资子公司            二级           100              100
哈尔滨三联医药经销有限公司                              全资子公司            二级           100              100
哈尔滨三联动物保健品有限公司                            全资子公司            二级           100              100
北京湃驰泰克医药科技有限公司                            控股子公司            三级           67.81           67.81
黑龙江哈三联生物技术创新中心有限公司                    控股子公司            二级            80               80


  公司 2022 年度合并范围比上年度增加 1 户,信息如下:


               子公司名称                     主要经营地             注册地      业务性质       持股比例       取得方式
                                                                黑龙江省哈      科技推广和
 黑龙江哈三联生物技术创新中心有限公司      黑龙江省哈尔滨市                                          80%            设立
                                                                  尔滨市        应用服务业


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结
合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)
的规定,编制财务报表。


2、持续经营

    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。




                                                                                                                           65
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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产
折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等,具体政策参见相关附注。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。


2、会计期间

    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


3、营业周期

    营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本
公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;
不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的




                                                                                                             66
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被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该
项投资时转入当期损益。
    (3)非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的
差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    (4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并
而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。


6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围
   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务
报表。
    (2)合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,
将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。



                                                                                                            67
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    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转
为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
    3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持
续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。
    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资



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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积
中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无


8、现金及现金等价物的确定标准

     在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购
买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价
物。


9、外币业务和外币报表折算

     外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
     资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。


10、金融工具

     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
     实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
     金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
     (1)金融资产分类和计量
     本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
       ①以摊余成本计量的金融资产。
       ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
       ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
     对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
     金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
     1)分类为以摊余成本计量的金融资产


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    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
    ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
    ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
   2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其
他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
   3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的
权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
    4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
  ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。



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    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    (2)金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用
直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),
按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    ①能够消除或显著减少会计错配。
    ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    2)其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成
本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    (3)金融资产和金融负债的终止确认
    1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    ②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新
金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。




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    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
    1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
       2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根
据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
       ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
       ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
    1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,
使用不可观察输入值。
    (6)金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其
中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。




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    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动:
    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
       ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
       ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产
负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
    1)信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融
工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
    2)已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    ①发行方或债务人发生重大财务困难;
    ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;



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    ④债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    3)预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合、债务人类型等。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时本公司依据
信用风险特征将金融工具划分为若干组合,在组合的基础上计算预期信用损失,相关金融工具的组合及确定组合的依据
如下:
                  组合名称                                            确定组合的依据
应收票据组合                                 银行承兑汇票
应收账款组合                                 除合并报表范围内关联方组合之外的应收销售款
合并报表范围内关联方组合                     纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项
低信用风险组合                               应收员工备用金及借款、代垫款项、出口退税等
保证金及押金组合                             应收各类押金、保证金等
其他组合                                     除上述组合以外的应收款项

    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用风险损失率,计算预期信用损失。
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按照应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用风险损失率,计算预期信用损失。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    ①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    ②对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
    4)减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
    (7)金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示:
    1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


11、存货

    (1)存货的分类


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    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
    (2)存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计
价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合
并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回
的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    1)低值易耗品采用一次转销法;
    2)包装物采用一次转销法;
    3)其他周转材料采用一次转销法摊销。


12、长期股权投资

    (1)初始投资成本的确定
    1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
    2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2)后续计量及损益确认
    1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

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    2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投
资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投
资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,
长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预
计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收
益。
    (3)长期股权投资核算方法的转换
    1)公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始
投资成本。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
    2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投
资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    3)权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
    4)成本法转权益法




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    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
    5)成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    (4)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,
在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理:
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整
留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制
权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,
确认为其他综合收益,在丧失制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确
认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (5)共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合
营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经
营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影
响:



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     ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
     ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程;
     ③与被投资单位之间发生重要交易;
     ④向被投资单位派出管理人员;
     ⑤向被投资单位提供关键技术资料。


13、固定资产

(1) 确认条件

     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认:


     1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;


     2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2) 固定资产初始计量

     本公司固定资产按成本进行初始计量。
     1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出。
     2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
     3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账。
     4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。


(3) 折旧方法

        类别                 折旧方法            折旧年限               残值率                 年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法          20                    5.00                  4.75
生产设备               年限平均法          10                    5.00                  9.50
运输设备               年限平均法          8                     5.00                  11.88
工器具及家具           年限平均法          5                     5.00                  19.00
电子设备               年限平均法          4                     5.00                  23.75


无


(4) 固定资产后续支出及处置

     1)固定资产的后续支出
     与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生
时计入当期损益。
     2)固定资产处置
     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

                                                                                                             78
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14、在建工程

(1)在建工程初始计量


  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。


  (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点


    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实
际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按
实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


15、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
    2)借款费用已经发生;
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资
本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按年初期末简单平均)乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。




                                                                                                            79
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16、使用权资产

    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
    1)租赁负债的初始计量金额;
    2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
    3)本公司发生的初始直接费用;
    4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
(不包括为生产存货而发生的成本)。
    在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。


17、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、应用软件、专利、专
有技术、商标等。
    1)无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
    2)无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    ①使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下:
                   项目                       预计使用寿命                               依据
               土地使用权                         50 年                                法定期限
       可产业化的新型贴剂平台技术                 10 年                              预计受益期
                 应用软件                         10 年                              预计受益期

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调
整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ②使用寿命不确定的无形资产


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    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后
仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。


(2) 内部研究开发支出会计政策

    1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。


18、长期资产减值

    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为
基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计
期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统
地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的
商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减
值损失。


19、长期待摊费用

    (1)摊销方法

                                                                                                            81
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    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
    (2)摊销年限
                             类别                                          摊销年限
                     房屋装修及改造费用                           10 年或合同约定的受益期限
                         仓储服务费                                  合同约定的受益期限


20、合同负债

    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。


21、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。


(2) 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福
利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职
工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。


(3) 辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。


22、租赁负债

    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本
公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
    1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;


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    3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
    4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
    5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。


23、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,
如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确
认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


24、股份支付

    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:①期权的行权价格;②
期权的有效期;③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的预计股利;⑥期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已
得到服务相对应的成本费用。
    (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    (4)会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内




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的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估
计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。


25、收入

收入确认和计量所采用的会计政策
    (1)收入确认的一般原则

    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。

    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在

一段时间内确认收入:
    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
    ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部

分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出

法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。
当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约

进度能够合理确定为止。
    (2)收入确认的具体方法

    1)医药销售业务
    境内销售:公司医药境内销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在客户自提或公司将产品运送至合同/协议约定

的到货地点,且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
    境外销售:公司医药境外销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在公司完成报关,相应的报关单显示已出关,

且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
    2)技术服务业务

    在技术服务业务中,公司根据合同相关条款的约定判断服务的履行条件。如属于在某一时点履行的履约义务,公司
于服务成果交付并经客户验收后,一次性确认收入;如属于在某一时段履行的履约义务,公司在履行服务的期间内,按

照投入法确定恰当的履约进度,并根据履约进度确认收入。



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公司本期受托加工、检验类业务均属于在某一时点履行的履约义务,于相关服务成果交付并经客户验收后,一次性确认
收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无


26、合同成本

     (1)合同履约成本
     本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产:
     1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
       2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
       3)该成本预期能够收回。
     该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
     (2)合同取得成本
     本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
     (3)合同成本摊销
     上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
     (4)合同成本减值
     上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
     计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的
资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。


27、政府补助

     (1)类型
     政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
     与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
     (2)政府补助的确认
     对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政
府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
     政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价
值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
     (3)会计处理方法
     本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
     与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

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    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


28、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资
产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    (1)确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认:
    1)该交易不是企业合并;
    2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在
可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)所形成的暂时性差异;
    3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
    (3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。


29、租赁

    在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
    (1)租赁合同的分拆
    当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
    当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处
理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
    (2)租赁合同的合并



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    本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合
并为一份合同进行会计处理:
    1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
    2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
    3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
    (3)本公司作为承租人的会计处理
    在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
    1)短期租赁和低价值资产租赁
    短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价
值较低的租赁。
    本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线
法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
    2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四/(十六)使用权资产及本附注四/(二十二)租赁负债。
    (4)本公司作为出租人的会计处理
    1)租赁的分类
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
    一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而
在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
    ③资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    ④在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
    ①若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
    ②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
    ③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
    2)对融资租赁的会计处理
    在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
    应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
    ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    ②取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
    ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
    ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    3)对经营租赁的会计处理
    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。




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30、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更


□适用 不适用


(2) 重要会计估计变更


□适用 不适用


六、税项

1、主要税种及税率

         税种                             计税依据                                           税率
增值税               销售货物、应税劳务收入和应税服务收入                    13%、9%、6%、5%和 3%
消费税               不适用                                                  不适用
城市维护建设税       实缴流转税税额                                          7%和 5%
企业所得税           应纳税所得额                                            详见不同纳税主体所得税税率说明
房产税               按照房产原值的 70%(或租金收入)为纳税基准              1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                      纳税主体名称                                              所得税税率
哈尔滨三联药业股份有限公司                               15%
兰西哈三联制药有限公司                                   15%
兰西哈三联医药有限公司                                   25%
北京哈三联科技有限责任公司                               20%(小型微利企业,同时享受应纳税所得额减计)
济南循道科技有限公司                                     20%(小型微利企业,同时享受应纳税所得额减计)
哈尔滨三联礼德生物科技有限公司                           20%(小型微利企业,同时享受应纳税所得额减计)
哈尔滨裕实投资有限公司                                   20%(小型微利企业,同时享受应纳税所得额减计)
哈尔滨裕阳进出口有限公司                                 20%(小型微利企业,同时享受应纳税所得额减计)
哈尔滨三联医药经销有限公司                               20%(小型微利企业,同时享受应纳税所得额减计)
北京湃驰泰克医药科技有限公司                             20%(小型微利企业,同时享受应纳税所得额减计)
哈尔滨三联动物保健品有限公司                             20%(小型微利企业,同时享受应纳税所得额减计)
黑龙江哈三联生物技术创新中心有限公司                     20%(小型微利企业,同时享受应纳税所得额减计)


2、税收优惠

    经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局批准,哈尔滨三联药业股份有限公司于
2018 年 11 月 27 日取得高新技术企业证书,证书编号为 GR201823000032,有效期自 2018 年 11 月 27 日至 2021 年 11 月
26 日。已于 2021 年 9 月 18 日再次取得高新技术企业证书,证书编号为 GR202123000582,有效期自 2021 年 9 月 18 日
至 2024 年 9 月 17 日。
    经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局批准,兰西哈三联制药有限公司于 2019 年
12 月 3 日取得高新技术企业证书,证书编号为 GR201923000117,有效期自 2019 年 12 月 3 日至 2022 年 12 月 2 日。
    根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》[财税[2019]13 号],北京哈三联科技
有限责任公司、济南循道科技有限公司、哈尔滨三联礼德生物科技有限公司、哈尔滨裕实投资有限公司、哈尔滨裕阳进
出口有限公司、哈尔滨三联医药经销有限公司、哈尔滨三联动物保健品有限公司、北京湃驰泰克医药科技有限公司、黑
龙江哈三联生物技术创新中心有限公司符合小型微利企业认定标准,应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计



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入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计
入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。
      根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》[财税[2021]12 号]的规定,自
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,在现行
优惠政策基础上,再减半征收所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》[财税
[2022]13 号]的规定,自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。
      根据财政部、税务总局公告《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》[财税[2022]14 号],加大
小微企业增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小
微企业,并一次性退还小微企业存量留抵税额。兰西哈三联制药有限公司、哈尔滨三联礼德生物科技有限公司、哈尔滨
三联医药经销有限公司、北京湃驰泰克医药科技有限公司符合退税条件,本会计期间有增值税留底税额退还。


3、其他

无


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                         单位:元
                 项目                               期末余额                              期初余额
库存现金                                                           2,288.17                              2,061.72
银行存款                                                   732,452,425.96                        321,726,089.03
其他货币资金                                               411,620,713.14                        208,104,944.76
合计                                                     1,144,075,427.27                        529,833,095.51

其他说明


     截止 2022 年 6 月 30 日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。


     其中受限制的其他货币资金明细如下:


              项目                                 期末余额                              期初余额
银行承兑汇票保证金                                               1,330,000.00                                 0.00
用于担保的受控资金                                                  10,896.50                            10,896.50
银行锁汇业务保证金                                                       0.00                           300,000.00
长期借款质押保证金                                             400,000,000.00                       200,000,000.00
未到期存款利息                                                   9,615,694.45                         3,915,833.34
合计                                                           410,956,590.95                       204,226,729.84


2、交易性金融资产

                                                                                                         单位:元
                 项目                               期末余额                              期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损                            94,788,955.81                        581,675,762.35



                                                                                                                     89
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益的金融资产
       其中:
       其中:
银行理财产品                                                          10,064,547.95                             503,938,382.01
权益工具投资                                                          84,724,407.86                              77,737,380.34
合计                                                                  94,788,955.81                             581,675,762.35

其他说明

     2018 年 1 月、2021 年 9 月和 2021 年 10 月公司通过深港通账户于二级市场购入在香港联合交易所有限公司主板上市
的石四药集团有限公司(证券简称“石四药集团”,证券代码:02005.HK)股份,截至 2022 年 06 月 30 日,公司持有石四
药集团股票 23,672,000.00 股。


3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                                      单位:元
                                      期末余额                                                期初余额
                       账面余额           坏账准备                          账面余额                 坏账准备
 类别                                                        账面价                                                    账面价
                                                   计提比      值                                          计提比        值
                 金额        比例       金额                              金额        比例        金额
                                                     例                                                      例
  其
中:
按组合
计提坏
                159,573               23,094,                136,479    150,046                  22,481,              127,564
账准备                      100.00%                 14.47%                          100.00%                14.98%
                ,901.69                386.52                ,515.17    ,765.73                   961.56              ,804.17
的应收
账款
  其
中:
应收账          159,573               23,094,                136,479    150,046                  22,481,              127,564
                            100.00%                 14.47%                          100.00%                14.98%
款组合          ,901.69                386.52                ,515.17    ,765.73                   961.56              ,804.17
                159,573               23,094,                136,479    150,046                  22,481,              127,564
合计                        100.00%                 14.47%                          100.00%                14.98%
                ,901.69                386.52                ,515.17    ,765.73                   961.56              ,804.17
按组合计提坏账准备:23,094,386.52

                                                                                                                      单位:元

                                                                           期末余额
                名称
                                               账面余额                    坏账准备                        计提比例
按组合计提坏账准备                               159,573,901.69                  23,094,386.52                          14.47%
合计                                             159,573,901.69                  23,094,386.52

确定该组合依据的说明:


无


如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露



                                                                                                                                 90
                                                                       哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                                                单位:元

                            账龄                                                      期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                     124,119,942.07
1至2年                                                                                                   13,559,072.66
2至3年                                                                                                      9,283,220.18
3 年以上                                                                                                 12,611,666.78
     3至4年                                                                                                 2,350,911.45
     4至5年                                                                                                 1,500,763.69
     5 年以上                                                                                               8,759,991.64
合计                                                                                                    159,573,901.69


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                单位:元

                                                                   本期变动金额
          类别              期初余额                                                                         期末余额
                                                      计提              收回或转回     核销      其他
本期计提坏账准备            22,481,961.56         2,967,529.01         2,355,104.05                      23,094,386.52
合计                        22,481,961.56         2,967,529.01         2,355,104.05                      23,094,386.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                                单位:元

                 单位名称                             收回或转回金额                             收回方式


无


(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                单位:元
                            项目                                                      核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

                                                                                                                单位:元

单位名称         应收账款性质      核销金额   核销原因            履行的核销程序              款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:


无


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                单位:元
           单位名称                应收账款期末余额          占应收账款期末余额合计数的比例         坏账准备期末余额
客户-A                                  16,292,026.32                                  10.21%               1,233,756.30
客户-B                                  12,416,090.00                                   7.78%                  57,859.48
客户-C                                   7,534,945.60                                   4.72%                       0.00
客户-D                                   4,289,186.06                                   2.69%               1,286,755.82

                                                                                                                           91
                                                                  哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


客户-E                               3,677,504.43                                     2.30%                 18,387.52
合计                                44,209,752.41                                     27.70%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无


(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额



其他说明:




4、应收款项融资

                                                                                                              单位:元
                项目                                期末余额                                   期初余额
银行承兑汇票                                                   9,742,549.51                               5,419,161.99
合计                                                           9,742,549.51                               5,419,161.99

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用 不适用
其他说明:


期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据:


                项目                       期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                 17,109,142.73
                合计                                         17,109,142.73


5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                              单位:元
                                       期末余额                                           期初余额
         账龄
                             金额                     比例                     金额                       比例
1 年以内                   22,069,334.35                     76.23%           13,893,799.39                      86.77%
1至2年                      5,366,513.93                     18.54%            1,448,545.69                      9.05%
2至3年                        592,354.30                       2.05%             381,736.89                      2.38%
3 年以上                      922,808.46                       3.19%             288,370.79                      1.80%
合计                       28,951,011.04                                      16,012,452.76

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:



                                                                                                                          92
                                                     哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


无


(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                         供应商                      余额                        占比
供应商-A                                                3,796,072.00                       13.11%
供应商-B                                                3,377,836.25                       11.67%
供应商-C                                                2,252,152.21                        7.78%
供应商-D                                                2,096,767.94                        7.24%
供应商-E                                                1,470,000.00                        5.08%
合计                                                   12,992,828.40                       44.88%
其他说明:


6、其他应收款

                                                                                          单位:元
                  项目                   期末余额                            期初余额
其他应收款                                          452,257.40                          638,089.47
合计                                                452,257.40                          638,089.47


(1) 应收利息

1) 应收利息分类

                                                                                          单位:元
                  项目                   期末余额                            期初余额


2) 重要逾期利息

                                                                                          单位:元
                                                                               是否发生减值及其判
       借款单位               期末余额   逾期时间                逾期原因
                                                                                     断依据

其他说明:


无


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用


(2) 应收股利

1) 应收股利分类

                                                                                          单位:元
         项目(或被投资单位)              期末余额                            期初余额


                                                                                                     93
                                                                  哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                             单位:元
项目(或被投资单位)            期末余额                账龄              未收回的原因   是否发生减值及其判断依据


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用
其他说明:


无


(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                             单位:元
              款项性质                            期末账面余额                              期初账面余额
应收技术服务费退款                                             4,000,000.00                           4,000,000.00
保证金及押金                                                     800,334.11                             800,334.11
应收员工款项                                                      18,620.18                              34,961.14
应收其他款项                                                     342,509.46                             393,846.00
合计                                                           5,161,463.75                           5,229,141.25


2) 坏账准备计提情况

                                                                                                             单位:元
                                  第一阶段            第二阶段                   第三阶段
           坏账准备             未来 12 个月   整个存续期预期信用损失      整个存续期预期信用损             合计
                                预期信用损失       (未发生信用减值)        失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额                                        591,051.78            4,000,000.00       4,591,051.78
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提                                                     121,404.57                                    121,404.57
本期转回                                                      3,250.00                                      3,250.00
2022 年 6 月 30 日余额                                       709,206.35            4,000,000.00       4,709,206.35

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                             单位:元

                         账龄                                                     期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                        299,908.45
1至2年                                                                                                     55,008.02
2至3年                                                                                                     205,000.00
3 年以上                                                                                              4,601,547.28
     3至4年                                                                                                492,951.28


                                                                                                                        94
                                                                     哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


     5 年以上                                                                                               4,108,596.00
合计                                                                                                        5,161,463.75


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                单位:元

                                                               本期变动金额
       类别          期初余额                                                                                期末余额
                                        计提          收回或转回          核销             其他


无


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                                                单位:元

                单位名称                            转回或收回金额                               收回方式


无


4) 本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                单位:元
                           项目                                                       核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                                                单位:元

 单位名称        其他应收款性质      核销金额       核销原因         履行的核销程序        款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:


无


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                单位:元
                                                                                 占其他应收款期末       坏账准备期末
          单位名称                款项的性质          期末余额          账龄
                                                                                 余额合计数的比例           余额
山东欧华药业有限公司        应收技术服务费退款       4,000,000.00     3 年以上               77.50%         4,000,000.00
肖启宋(房屋押金)          保证金及押金               396,015.00     3 年以上                7.67%           396,015.00
黑龙江成功药业有限公司      保证金及押金               200,000.00     2-3 年                  3.87%           100,000.00
江苏诚信药业有限公司        应收其他业务款项           100,000.00     1 年以内                1.94%                 0.00
哈尔滨北星药业有限公司      应收其他业务款项            75,802.07     1 年以内                1.47%                 0.00
合计                                                 4,771,817.07                            92.45%         4,496,015.00


6) 涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                单位:元
单位名称         政府补助项目名称        期末余额         期末账龄               预计收取的时间、金额及依据


                                                                                                                           95
                                                                         哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


无


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无


8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否


(1) 存货分类

                                                                                                                 单位:元
                                    期末余额                                                 期初余额

  项目                           存货跌价准备                                              存货跌价准备
                 账面余额        或合同履约成          账面价值             账面余额       或合同履约成         账面价值
                                   本减值准备                                                本减值准备
原材料         63,850,828.06              0.00       63,850,828.06        69,473,712.61               0.00     69,473,712.61
在产品         22,997,225.05              0.00       22,997,225.05        12,377,530.45               0.00     12,377,530.45
库存商品       65,756,445.36       5,321,779.86      60,434,665.50        83,215,546.46     8,518,478.56       74,697,067.90
合计           152,604,498.47      5,321,779.86      147,282,718.61      165,066,789.52     8,518,478.56      156,548,310.96


(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                 单位:元
                                               本期增加金额                       本期减少金额
        项目          期初余额                                                                                期末余额
                                         计提              其他            转回或转销         其他
 原材料                     0.00                                                                                     0.00
 在产品                     0.00                                                                                     0.00
 库存商品           8,518,478.56      1,672,726.70                0.00     4,869,425.40              0.00    5,321,779.86
 合计               8,518,478.56      1,672,726.70                0.00     4,869,425.40              0.00    5,321,779.86


无


(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无


(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

无



                                                                                                                            96
                                                                  哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


8、其他流动资产

                                                                                                         单位:元
                 项目                               期末余额                              期初余额
增值税留抵扣额                                                 1,362,686.00                          6,536,928.93
企业所得税预缴税款                                                     0.00                          2,965,314.62
合计                                                           1,362,686.00                          9,502,243.55

其他说明:


       根据财政部、税务总局公告 2022 年第 14 号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》,加大小
微企业增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微
企业,并一次性退还小微企业存量留抵税额。兰西哈三联制药有限公司、哈尔滨三联礼德生物科技有限公司、哈尔滨三
联医药经销有限公司、北京湃驰泰克医药科技有限公司符合退税条件,本会计期间有增值税留底税额退还。


9、长期股权投资

                                                                                                         单位:元
                                                  本期增减变动
            期初余                                                                              期末余
                                       权益法                       宣告发                                减值准
被投资      额(账                              其他综                                          额(账
                     追加投   减少投   下确认            其他权     放现金    计提减                      备期末
单位        面价                                合收益                                 其他     面价
                       资       资     的投资            益变动     股利或    值准备                      余额
            值)                                调整                                            值)
                                       损益                         利润
一、合营企业
二、联营企业
黑龙江
威凯洱                                                                                                     30,751
生物技        0.00                                                                                0.00     ,186.7
术有限                                                                                                          8
公司
哈尔滨
敷尔佳      604,50                     17,722                                                   622,22
科技股      1,888.                     ,311.9                                                   4,200.
份有限          54                          4                                                       48
公司
            604,50                     17,722                                                   622,22     30,751
小计        1,888.                     ,311.9                                                   4,200.     ,186.7
                54                          4                                                       48          8
            604,50                     17,722                                                   622,22     30,751
合计        1,888.                     ,311.9                                                   4,200.     ,186.7
                54                          4                                                       48          8
其他说明

    2018 年 1 月,公司与黑龙江威凯洱生物技术有限公司(以下简称“威凯洱生物”)及其股东签署《黑龙江威凯洱生物
技术有限公司投资协议》,根据该协议,公司向威凯洱生物出资 3,000.00 万元。增资完成后,公司合计向威凯洱生物投
资 5,000.00 万元,持有其 33.27%的股权,并对其财务和经营政策施加重大影响,公司将该项投资计入“长期股权投资”,
采用权益法核算。威凯洱生物注册资本中,含其他股东 18.83%的优先股投资,该部分优先股投资属于一项金融负债,不
参与企业经营、不承担经营风险。因此,公司对威凯洱生物实际享有的表决权(普通股)比例为 40.98%,并按该比例进
行权益法下的后续计量。截止 2021 年 12 月 31 日,威凯洱生物经评估的可回收金额为-393.30 万元,已经全额计提减值
准备,账面价值为 0。




                                                                                                                    97
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            2021 年 2 月 9 日、2021 年 2 月 25 日,公司召开第三届董事会第九次会议、2021 年第二次临时股东大会审议通过了
     《关于以全资子公司股权对外投资的议案》,同意公司以全资子公司 100%股权对哈尔滨敷尔佳科技发展有限公司(现
     已改制为“哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司”,以下简称“敷尔佳科技”)进行增资并签订《哈尔滨三联药业股份有限公司
     关于对哈尔滨敷尔佳科技发展有限公司之投资协议》。本次交易完成后,公司对敷尔佳科技的持股比例为 5%,低于
     20%,但公司通过派驻董事、监事、担任审计委员会及其他专门委员会委员,能够参与其财务及经营决策。依据《监管
     规则适用指引会计类第 1 号》及《企业会计准则第 2 号长期股权投资》相关规定,公司对敷尔佳科技构成重大影响,故
     公司将对敷尔佳科技的股权投资确认为长期股权投资,并按照权益法进行核算,其未来损益将按持股比例计入公司经营
     性的投资收益。


     10、固定资产

                                                                                                               单位:元
                       项目                                 期末余额                              期初余额
     固定资产                                                     782,499,209.74                         822,983,597.52
     合计                                                         782,499,209.74                         822,983,597.52


     (1) 固定资产情况

                                                                                                               单位:元
         项目             房屋建筑物         生产设备          运输设备         工器具家具       电子设备            合计
一、账面原值:
    1.期初余额          641,426,192.12     587,973,028.43    14,554,013.10     30,401,351.89   82,859,308.62   1,357,213,894.16
    2.本期增加金额            86,793.63     5,693,516.74                          275,871.13      863,093.63       6,919,275.13
           (1)购置          14,425.46     2,190,799.39                          275,871.13      863,093.63       3,344,189.61
           (2)在建
                              72,368.17     3,502,717.35                                                           3,575,085.52
工程转入
           (3)企业
合并增加
    3.本期减少金额                            944,328.59        365,730.79                        350,000.00       1,660,059.38
           (1)处置
                                              944,328.59        365,730.79                        350,000.00       1,660,059.38
或报废
    4.期末余额          641,512,985.75     592,722,216.58    14,188,282.31     30,677,223.02   83,372,402.25   1,362,473,109.91
二、累计折旧
    1.期初余额          209,994,041.03     232,306,612.94     8,393,596.56     20,953,670.34   61,812,022.99     533,459,943.86
    2.本期增加金额       15,107,304.67     25,103,142.32        574,200.34      1,435,549.02    4,386,916.79      46,607,113.14
           (1)计提     15,107,304.67     25,103,142.32        574,200.34      1,435,549.02    4,386,916.79      46,607,113.14
    3.本期减少金额                            321,511.17        320,331.88                        221,666.56         863,509.61
           (1)处置
                                              321,511.17        320,331.88                        221,666.56         863,509.61
或报废
    4.期末余额          225,101,345.70     257,088,244.09     8,647,465.02     22,389,219.36   65,977,273.22     579,203,547.39
三、减值准备
    1.期初余额                770,352.78                                                                             770,352.78
    2.本期增加金额
           (1)计提
    3.本期减少金额

                                                                                                                          98
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          (1)处置
或报废
    4.期末余额               770,352.78                                                                                          770,352.78
四、账面价值
    1.期末账面价值    415,641,287.27        335,633,972.49     5,540,817.29        8,288,003.66    17,395,129.03          782,499,209.74
    2.期初账面价值    430,661,798.31        355,666,415.49     6,160,416.54        9,447,681.55    21,047,285.63          822,983,597.52


     (2) 暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                        单位:元
             项目              账面原值           累计折旧              减值准备              账面价值                备注


     (3) 通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                        单位:元
                                 项目                                                    期末账面价值
     房屋及建筑物                                                                                                   6,415,693.70


     (4) 未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                        单位:元
                      项目                                   账面价值                           未办妥产权证书的原因

     其他说明


     无


     (5) 固定资产清理

                                                                                                                        单位:元
                      项目                                   期末余额                                    期初余额

     其他说明:


     无


     11、在建工程

                                                                                                                        单位:元
                      项目                                   期末余额                                    期初余额
     在建工程                                                       49,483,934.49                               45,313,039.46
     合计                                                           49,483,934.49                               45,313,039.46


     (1) 在建工程情况

                                                                                                                        单位:元
                                                期末余额                                           期初余额
               项目
                                 账面余额       减值准备       账面价值            账面余额        减值准备           账面价值


                                                                                                                                   99
                                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


兰西制药建设项目               29,679,285.09                    29,679,285.09        29,412,115.73                     29,412,115.73
313 塑瓶车间升级改
                                  637,168.13                       637,168.13           637,168.13                        637,168.13
造项目
309 车间包装自动装
                                          0.00                             0.00         492,012.66                        492,012.66
箱输出项目
308 车间(塑瓶大容
                                  166,157.73                       166,157.73                   0.00                            0.00
量注射剂车间)
三联动保项目                   18,047,417.05                    18,047,417.05        13,802,259.43                     13,802,259.43
其他工程                          953,906.49                       953,906.49           969,483.51                        969,483.51
合计                           49,483,934.49           0.00     49,483,934.49        45,313,039.46                     45,313,039.46


(2) 重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                           单位:元
                                                                                                             其
                                                                             工程
                                            本期                                                 利息      中:
                                                       本期                  累计                                  本期
                                  本期      转入                                                 资本      本期
项目          预算      期初                           其他       期末       投入       工程                       利息      资金
                                  增加      固定                                                 化累      利息
名称            数      余额                           减少       余额       占预       进度                       资本      来源
                                  金额      资产                                                 计金      资本
                                                       金额                  算比                                  化率
                                            金额                                                   额      化金
                                                                               例
                                                                                                             额
兰西          1,142                                                                                                         自筹
                        29,41                                    29,67
制药          ,530,               267,1                                      48.71     50.96                                和募
                        2,115                                    9,285
建设          000.0               69.36                                          %     %                                    股资
                          .73                                      .09
项目              0                                                                                                         金
              1,142
                        29,41                                    29,67
              ,530,               267,1
合计                    2,115                                    9,285
              000.0               69.36
                          .73                                      .09
                  0


(3) 本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                           单位:元
                      项目                                    本期计提金额                                  计提原因

其他说明


无


(4) 工程物资

                                                                                                                           单位:元
                                           期末余额                                                    期初余额
       项目
                         账面余额           减值准备            账面价值             账面余额          减值准备         账面价值

其他说明:


无


12、使用权资产

                                                                                                                           单位:元



                                                                                                                                    100
                                                               哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                      项目                     房屋及建筑物                              合计
    一、账面原值
         1.期初余额                                     66,367,486.44                           66,367,486.44
         2.本期增加金额
         3.本期减少金额
         4.期末余额                                     66,367,486.44                           66,367,486.44
    二、累计折旧
         1.期初余额                                      9,318,994.46                             9,318,994.46
         2.本期增加金额                                  4,825,161.80                             4,825,161.80
               (1)计提                                 4,825,161.80                             4,825,161.80
         3.本期减少金额
               (1)处置
         4.期末余额                                     14,144,156.26                           14,144,156.26
    三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加金额
               (1)计提
         3.本期减少金额
               (1)处置
         4.期末余额
    四、账面价值
         1.期末账面价值                                 52,223,330.18                           52,223,330.18
         2.期初账面价值                                 57,048,491.98                           57,048,491.98

    其他说明:


    无


    13、无形资产

    (1) 无形资产情况

                                                                                                      单位:元
                                                      非专利
            项目             土地使用权      专利权                 应用软件         专用技术权            合计
                                                      技术
一、账面原值
    1.期初余额               58,133,545.68                         3,841,956.21     23,640,000.00      85,615,501.89
    2.本期增加金额
         (1)购置
         (2)内部研发
         (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
         (1)处置
    4.期末余额               58,133,545.68                         3,841,956.21     23,640,000.00      85,615,501.89



                                                                                                             101
                                                                        哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


二、累计摊销
    1.期初余额                         12,912,908.13                        1,530,166.57       8,668,000.00       23,111,074.70
    2.本期增加金额                        581,586.90                          192,812.67       1,182,000.00        1,956,399.57
         (1)计提                        581,586.90                          192,812.67       1,182,000.00        1,956,399.57
    3.本期减少金额
         (1)处置
    4.期末余额                         13,494,495.03                        1,722,979.24       9,850,000.00       25,067,474.27
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
         (1)计提
    3.本期减少金额
         (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                     44,639,050.65                        2,118,976.97      13,790,000.00       60,548,027.62
    2.期初账面价值                     45,220,637.55                        2,311,789.64      14,972,000.00       62,504,427.19

    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%


    (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                单位:元
                     项目                                    账面价值                      未办妥产权证书的原因

    其他说明


    无


    14、商誉

    (1) 商誉账面原值

                                                                                                                单位:元
    被投资单位名
    称或形成商誉            期初余额                   本期增加                 本期减少                期末余额
      的事项
    被投资单位名
    称或形成商誉            期初余额       企业合并形成的                    处置                       期末余额
      的事项
    济南循道科技
                       10,286,863.42                                                                    10,286,863.42
    有限公司
    兰西哈三联医
                             500,000.00                                                                       500,000.00
    药有限公司
    合计               10,786,863.42                                                                    10,786,863.42




                                                                                                                       102
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(2) 商誉减值准备

                                                                                                    单位:元
被投资单位名
称或形成商誉       期初余额                 本期增加                       本期减少              期末余额
  的事项
被投资单位名
称或形成商誉       期初余额          计提                           处置                         期末余额
  的事项
济南循道科技
                 1,351,000.00                                                                   1,351,000.00
有限公司
兰西哈三联医
药有限公司
合计             1,351,000.00                                                                   1,351,000.00

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

     2012 年 12 月,公司通过非同一控制下企业合并取得济南循道科技有限公司(以下简称“济南循道”)100%股权,并
购对价与合并日被并购方可辨认资产与负债公允价值的差额确认商誉 10,286,863.42 元。与该商誉相关的资产组为济南循
道的经营性长期资产,即研发使用的相关设备。
     2013 年 9 月,公司通过非同一控制下企业合并取得兰西哈三联医药有限公司(以下简称“兰西医药”)100%股权,并
购对价与合并日被并购方可辨认资产与负债公允价值的差额确认商誉 500,000.00 元,与该商誉相关的资产组为兰西医药
的经营性长期资产,包括固定资产和无形资产。
     上述资产组与合并日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等)及商誉减值损失的确认方法:

     (1)非同一控制下企业合并济南循道确认的商誉
     公司委托独立的第三方评估机构,对与商誉相关的资产组的可收回金额进行评估,并与包含商誉的资产组账面价值
进行比较,以确定商誉是否发生减值以及减值金额。
     独立的第三方评估机构在对与商誉相关的资产组可回收金额进行评估时,针对研发的药品实现收益方式和收益时间
均存在较大不确定性的特点,对药品研发项目采用成本法估计资产组的公允价值,其中:重置成本=直接费用+间接费用
+资金成本+合理利润,技术的公允价值=重置成本-功能性贬值-经济型贬值。确定合理利润时,开发利润率参考国务院国
资委考核分配局编制的《企业绩效评价标准值 2021》中科研设计行业的成本费用利润率平均值进行测算,选取为 6.80%。
经测试,该商誉未发生减值。
     (2)非同一控制下企业合并兰西医药确认的商誉
     公司对包含商誉的资产组采用预计未来经营现金流量现值的方法测算其可收回金额。根据兰西医药历史经营数据以
及管理层批准的财务预算,编制未来五年预算期及稳定期现金流量预测,计算未来现金流量现值时采用的税前折现率为
12.30%。经测试,该商誉未发生减值。

商誉减值测试的影响


无


其他说明


15、长期待摊费用

                                                                                                    单位:元
       项目            期初余额        本期增加金额      本期摊销金额       其他减少金额        期末余额


                                                                                                            103
                                                               哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


租入房屋装修费        5,507,608.45                          797,088.54                           4,710,519.91
房屋改造费            3,395,828.08                          319,203.24                           3,076,624.84
实验室装修费          1,590,698.76                          100,465.20                           1,490,233.56
研发中心装修费          199,504.69                           80,750.34                             118,754.35
合计                 10,693,639.98                        1,297,507.32                           9,396,132.66

其他说明


无


16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                     单位:元
                                      期末余额                                      期初余额
       项目
                       可抵扣暂时性差异       递延所得税资产        可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                 2,830,575.47            424,586.32            5,525,820.59            828,873.09
信用减值损失                23,325,273.11         3,782,831.88           22,574,543.58          3,675,767.48
递延收益                    83,410,541.86        17,815,742.90           85,956,486.28         18,197,634.56
固定资产                       692,387.07           103,858.06              692,387.07            103,858.06
公允价值变动                14,717,008.87         2,207,551.33           17,830,202.33          2,674,530.35
应付职工薪酬                         0.00                 0.00            2,388,892.70            361,514.41
合计                       124,975,786.38        24,334,570.49           134,968,332.55        25,842,177.95


(2) 未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                     单位:元
                                      期末余额                                      期初余额
       项目
                       应纳税暂时性差异       递延所得税负债        应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并
                                 9,599.62              2,399.91                9,599.62              2,399.91
资产评估增值
权益法确认的投资收
                            52,224,200.48          7,833,630.06          34,501,888.54           5,175,283.28
益
处置长期股权投资取
                           566,490,000.00        84,973,500.00           566,490,000.00        84,973,500.00
得的投资收益
固定资产一次性税前
                           143,815,747.30        21,572,362.10           136,360,980.30        20,454,147.05
扣除
合计                       762,539,547.40        114,381,892.07          737,362,468.46        110,605,330.24


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                     单位:元
                      递延所得税资产和负    抵销后递延所得税资     递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资
       项目
                        债期末互抵金额      产或负债期末余额         债期初互抵金额       产或负债期初余额
递延所得税资产                                   24,334,570.49                                 25,842,177.95
递延所得税负债                                   114,381,892.07                                110,605,330.24




                                                                                                             104
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(4) 未确认递延所得税资产明细

                                                                                                    单位:元
                     项目                         期末余额                             期初余额
可抵扣亏损                                               513,740,623.21                      491,477,035.43
信用减值损失                                               4,453,874.48                        4,486,265.04
资产减值准备                                              34,012,743.95                       34,514,197.53
权益法确认的投资损失                                      19,248,813.22                       19,248,813.22
应付职工薪酬                                                       0.00                        2,181,144.00
递延收益                                                   3,000,000.00                        2,000,000.00
合计                                                     574,456,054.86                      553,907,455.22


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                    单位:元
              年份                  期末金额                   期初金额                      备注
2021 年
2022 年
2023 年                                  6,949,953.54              6,949,953.54
2024 年                                 17,349,066.79             17,349,066.79
2025 年                                 33,902,573.44             33,916,428.12
2026 年                                185,739,453.82            185,739,453.82
2027 年及以后                          269,799,575.62            247,522,133.16
合计                                   513,740,623.21            491,477,035.43

其他说明


     (1)子公司兰西哈三联制药有限公司(以下简称“兰西制药”)计提的信用减值损失、资产减值准备,哈尔滨三联
礼德生物科技有限公司(以下简称“礼德生物”)新增的递延收益,子公司北京湃驰泰克医药科技有限公司(以下简称
“湃驰泰克”)、子公司北京哈三联科技有限责任公司(以下简称“北京哈三联”)计提的信用减值损失,本公司预计
上述暂时性差异将通过存货的销售及应收款项的收回转回,由于兰西制药、湃驰泰克、北京哈三联、礼德生物在该暂时
性差异很有可能转回的未来期间内能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性,公司未就
该暂时性差异确认递延所得税资产;


     (2)公司对被投资单位威凯洱生物在权益法下确认的投资损失以及计提的资产减值准备,因公司拟长期持有该项投
资,在未改变持有意图的情况下不对该暂时性差异确认递延所得税资产。


17、其他非流动资产

                                                                                                    单位:元
                                   期末余额                                       期初余额
       项目
                        账面余额   减值准备       账面价值       账面余额         减值准备        账面价值

其他说明:


无




                                                                                                             105
                                                                 哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


18、短期借款

(1) 短期借款分类

                                                                                                      单位:元
                  项目                              期末余额                             期初余额
保证借款                                                   280,000,000.00                       250,000,000.00
抵押、保证借款                                                        0.00                       20,000,000.00
未到期应付利息                                                  286,805.55                          280,277.80
合计                                                       280,286,805.55                       270,280,277.80

短期借款分类的说明:

     2021 年 11 月 5 日,公司与中国银行股份有限公司哈尔滨呼兰支行签订借款合同,取得借款 40,000,000.00 元,借
款期限自 2021 年 11 月 5 日至 2022 年 11 月 5 日,该项借款由秦剑飞、周莉提供保证。

     2021 年 12 月 10 日,公司与中国银行股份有限公司哈尔滨呼兰支行签订借款合同,取得借款 20,000,000.00 元,借
款期限自 2021 年 12 月 15 日至 2022 年 12 月 15 日,该项借款由秦剑飞、周莉提供保证。

     2022 年 2 月 22 日,公司与上海浦东发展银行银行哈尔滨分行签订借款合同,取得借款 50,000,000.00 元,借款期
限自 2022 年 2 月 22 日至 2023 年 2 月 21 日,该项借款由秦剑飞、周莉提供保证。

     2022 年 4 月 15 日,公司与上海浦东发展银行银行哈尔滨分行签订借款合同,取得借款 40,000,000.00 元,借款期
限自 2022 年 4 月 15 日至 2023 年 4 月 14 日,该项借款由秦剑飞、周莉提供保证。

     2022 年 4 月 25 日,公司与上海浦东发展银行银行哈尔滨分行签订借款合同,取得借款 40,000,000.00 元,借款期
限自 2022 年 4 月 25 日至 2023 年 4 月 24 日,该项借款由秦剑飞、周莉提供保证。

     2022 年 2 月 25 日,公司与中国农业银行哈尔滨动力支行签订借款合同,取得借款 50,000,000.00 元,借款期限自
2022 年 2 月 27 日至 2023 年 2 月 24 日,该项借款由秦剑飞提供保证。

     2022 年 3 月 29 日,公司与中国农业银行哈尔滨动力支行签订借款合同,取得借款 20,000,000.00 元,借款期限自
2022 年 3 月 29 日至 2023 年 3 月 28 日,该项借款由秦剑飞提供保证。

     2022 年 3 月 29 日,公司与兴业银行哈尔滨和平支行签订借款合同,取得借款 10,000,000.00 元,借款期限自 2022
年 3 月 31 日至 2023 年 3 月 28 日,该项借款由秦剑飞、周莉提供保证。

     2022 年 5 月 27 日,公司与兴业银行哈尔滨和平支行签订借款合同,取得借款 10,000,000.00 元,借款期限自 2022
年 5 月 27 日至 2023 年 5 月 26 日,该项借款由秦剑飞、周莉提供保证。


(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

                                                                                                      单位:元

       借款单位              期末余额               借款利率                 逾期时间           逾期利率

其他说明


无


19、应付票据

                                                                                                      单位:元


                                                                                                                106
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


               种类                            期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                          16,482,458.24                          15,244,655.48
合计                                                  16,482,458.24                          15,244,655.48

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


20、应付账款

(1) 应付账款列示


                                                                                                   单位:元
               项目                            期末余额                               期初余额
应付材料款                                            42,524,333.85                          40,640,109.10
应付设备和工程款                                      26,588,905.50                          49,151,816.06
应付其他采购款                                            60,380.70                             125,380.70
合计                                                  69,173,620.05                          89,917,305.86


(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款


                                                                                                   单位:元
               项目                            期末余额                          未偿还或结转的原因

其他说明:


无


21、合同负债

                                                                                                   单位:元
               项目                            期末余额                               期初余额
预收货款                                              10,939,812.04                          20,498,443.44
预收服务费                                                     0.00                             566,037.73
合计                                                  10,939,812.04                          21,064,481.17

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                   单位:元
         变动金
 项目                                                     变动原因
           额


22、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

                                                                                                   单位:元
        项目               期初余额            本期增加               本期减少               期末余额
一、短期薪酬                23,703,511.67      66,607,689.24          79,650,721.23          10,660,479.68
二、离职后福利-设定
                               157,687.67       8,456,812.83           8,481,287.49              133,213.01
提存计划
三、辞退福利                                       33,825.00              33,825.00


                                                                                                          107
                                                                哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


合计                        23,861,199.34         75,098,327.07             88,165,833.72          10,793,692.69


(2) 短期薪酬列示

                                                                                                           单位:元
             项目               期初余额           本期增加                 本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴      22,862,618.44      53,608,559.24             66,204,260.77          10,266,916.91
2、职工福利费                     422,628.06       4,224,279.14              4,506,016.26               140,890.94
3、社会保险费                      97,479.57       5,183,901.75              5,199,031.52                82,349.80
       其中:医疗保险费            93,656.83       4,824,830.28              4,839,366.72                79,120.39
            工伤保险费                 3,822.74      373,855.03                374,448.36                 3,229.41
4、住房公积金                             0.00     2,396,075.00              2,396,075.00                     0.00
5、工会经费和职工教育经费         320,785.60       1,194,874.11              1,345,337.68               170,322.03
合计                           23,703,511.67      66,607,689.24             79,650,721.23          10,660,479.68


(3) 设定提存计划列示

                                                                                                           单位:元
          项目              期初余额              本期增加                  本期减少               期末余额
1、基本养老保险                152,909.12          8,196,167.20              8,219,900.16               129,176.16
2、失业保险费                    4,778.55            260,645.63                261,387.33                 4,036.85
合计                           157,687.67          8,456,812.83              8,481,287.49               133,213.01

其他说明


无


23、应交税费

                                                                                                           单位:元
                 项目                             期末余额                                  期初余额
增值税                                                       7,292,662.80                              6,514,750.77
消费税                                                               0.00                                      0.00
企业所得税                                                    119,335.10                                 21,598.01
个人所得税                                                    681,162.02                               3,382,753.04
城市维护建设税                                                449,126.30                                 446,883.92
教育费附加                                                    327,384.54                                 328,137.29
房产税                                                        386,377.14                                 380,555.27
土地使用税                                                     74,915.84                                  74,915.84
环境保护税                                                      7,481.31                                   3,460.29
合计                                                         9,338,445.05                          11,153,054.43

其他说明


无




                                                                                                                  108
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


24、其他应付款

                                                                                                 单位:元
                 项目                            期末余额                           期初余额
其他应付款                                             106,663,662.04                       98,049,303.33
合计                                                   106,663,662.04                       98,049,303.33


(1) 应付利息


                                                                                                 单位:元
                 项目                            期末余额                           期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

                                                                                                 单位:元

             借款单位                            逾期金额                           逾期原因

其他说明:


无


(2) 应付股利


                                                                                                 单位:元
                 项目                            期末余额                           期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


无


(3) 其他应付款


1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                                 单位:元
                 项目                            期末余额                           期初余额
应付运营费                                              84,777,020.98                       75,965,029.45
销售业务押金                                            19,773,079.28                       17,887,283.41
招标保证金                                                 185,000.00                           30,000.00
应付其他业务款项                                         1,928,561.78                        4,166,990.47
合计                                                   106,663,662.04                       98,049,303.33


2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款


                                                                                                 单位:元
                 项目                            期末余额                      未偿还或结转的原因

其他说明


无



                                                                                                        109
                                                                    哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


25、一年内到期的非流动负债

                                                                                                           单位:元
                    项目                             期末余额                               期初余额
一年内到期的长期借款                                             302,000.00                              62,000.00
一年内到期的租赁负债                                            3,775,307.14                           4,457,123.43
合计                                                            4,077,307.14                           4,519,123.43

其他说明:


无


26、其他流动负债

                                                                                                           单位:元
                    项目                             期末余额                               期初余额
待转销项税                                                      1,369,964.80                           2,525,071.52
合计                                                            1,369,964.80                           2,525,071.52

短期应付债券的增减变动:

                                                                                                           单位:元

                                                                      按面值
债券名                 发行日   债券期   发行金   期初余   本期发              溢折价   本期偿              期末余
             面值                                                     计提利
  称                     期       限       额       额       行                摊销       还                  额
                                                                        息
合计

其他说明:


27、长期借款

(1) 长期借款分类


                                                                                                           单位:元
                    项目                             期末余额                               期初余额
质押借款                                                    402,538,000.00                         201,569,000.00
保证借款                                                     10,000,000.00
未到期应付利息                                                  8,766,746.72                           3,335,347.49
减:一年内到期的长期借款                                         -302,000.00                             -62,000.00
合计                                                        421,002,746.72                         204,842,347.49

长期借款分类的说明:

     2021 年 6 月 22 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
4,500.00 万元,该款项由企业在民生银行的 5,000.00 万元定期存款质押取得。

     2021 年 6 月 23 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
4,500.00 万元,该款项由企业在民生银行的 5,000.00 万元定期存款质押取得。

     2021 年 6 月 24 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
4,500.00 万元,该款项由企业在民生银行的 5,000.00 万元定期存款质押取得。




                                                                                                                  110
                                                                  哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


      2021 年 6 月 25 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
4,500.00 万元,该款项由企业在民生银行的 5,000.00 万元定期存款质押取得。

      2021 年 9 月 18 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
2,160.00 万元,该款项由企业在民生银行的 20,000.00 万元中剩余的 2,000.00 万元定期存款质押取得。

      2022 年 3 月 11 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
3,015.00 万元,该款项由企业在民生银行的 3,000.00 万元定期存款质押取得。

      2022 年 3 月 15 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
3,015.00 万元,该款项由企业在民生银行的 3,000.00 万元定期存款质押取得。

      2022 年 3 月 17 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
3,015.00 万元,该款项由企业在民生银行的 3,000.00 万元定期存款质押取得。

      2022 年 3 月 21 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
3,015.00 万元,该款项由企业在民生银行的 3,000.00 万元定期存款质押取得。

      2022 年 3 月 22 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
3,015.00 万元,该款项由企业在民生银行的 3,000.00 万元定期存款质押取得。

      2022 年 3 月 23 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
3,015.00 万元,该款项由企业在民生银行的 3,000.00 万元定期存款质押取得。

      2022 年 3 月 28 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订 3 年期借款合同,借款金额为人民币
2,010.00 万元,该款项由企业在民生银行的 2,000.00 万元定期存款质押取得。

      2022 年 3 月 29 日,公司与兴业银行哈尔滨和平支行签订 18 个月借款合同,借款金额为人民币 1,000.00 万元,该
项借款由秦剑飞、周莉提供保证。

      截止报告期末,上述与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行长期借款本金已偿还 6.2 万元。

其他说明,包括利率区间:


无


28、租赁负债

                                                                                                         单位:元
                 项目                               期末余额                              期初余额
1 年以内                                                     4,630,071.98                          4,858,255.39
1-2 年                                                       2,335,801.62                          3,655,849.46
2-3 年                                                         805,482.30                          1,104,788.41
3-4 年                                                         805,482.30                            805,482.30
4-5 年                                                         805,482.30                            805,482.30
5 年以上                                                     1,610,964.60                          2,416,446.90
减:未确认融资费用                                            -952,434.65                         -1,163,368.30
减:一年内到期的租赁负债                                    -3,775,307.14                         -4,457,123.43
合计                                                           6,265,543.31                          8,025,813.03

其他说明:


     2022 年 1-6 月份确认租赁负债利息费用 210,933.65 元。




                                                                                                                 111
                                                                  哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


29、递延收益

                                                                                                                 单位:元
          项目                 期初余额          本期增加      本期减少              期末余额               形成原因
与资产相关政府补助             75,306,486.28                   2,545,944.42       72,760,541.86
与收益相关政府补助             13,650,000.00                           0.00       13,650,000.00
合计                           88,956,486.28                   2,545,944.42       86,410,541.86

涉及政府补助的项目:

                                                                                                                 单位:元

                                          本期    本期计                      本期冲     其                         与资产
                                          新增    入营业    本期计入其他      减成本     他                         相关/与
       负债项目          期初余额                                                                     期末余额
                                          补助    外收入      收益金额        费用金     变                         收益相
                                          金额      金额                        额       动                           关
地方政府基础设施                                                                                                    与资产
                       40,153,282.89                          506,133.90                         39,647,148.99
建设扶持资金                                                                                                        相关
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料安瓿生产线项目       12,000,783.61                          668,730.66                         11,332,052.95
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                        9,321,104.04                          747,921.96                             8,573,182.08
项目                                                                                                                相关
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                        7,400,000.00                                                                 7,400,000.00
临床研究                                                                                                            相关
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                        6,833,333.08                          250,000.02                             6,583,333.06
整项目                                                                                                              相关
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                        6,055,000.00                          210,000.00                             5,845,000.00
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                        2,000,000.00                                                                 2,000,000.00
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                        1,480,000.00                                                                 1,480,000.00
扶持资金                                                                                                            相关
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                        1,000,000.00                                                                 1,000,000.00
剂的研制项目                                                                                                        相关
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药合成技术创新中          100,000.00                                                                  100,000.00
                                                                                                                    相关
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药合成技术创新中          900,000.00                                                                  900,000.00
                                                                                                                    相关
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                          870,000.00                                                                  870,000.00
下片临床研究                                                                                                        相关
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二期 GMP 改造项目         842,982.66                          163,157.88                              679,824.78
                                                                                                                    相关
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其他说明:


无


30、股本

                                                                                                                 单位:元
                                                       本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                期末余额
                                    发行新股       送股     公积金转股        其他            小计


                                                                                                                        112
                                                               哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


股份总数          316,600,050.00                                                                316,600,050.00

其他说明:


无


31、资本公积

                                                                                                      单位:元
           项目                期初余额            本期增加                本期减少             期末余额
资本溢价(股本溢价)       1,038,693,702.40                                                 1,038,693,702.40
其他资本公积                  33,989,070.89                                                     33,989,070.89
合计                       1,072,682,773.29                                                 1,072,682,773.29

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


无


32、库存股

                                                                                                      单位:元
         项目                 期初余额             本期增加                本期减少             期末余额
实行股权激励回购              85,773,630.36                                                     85,773,630.36
合计                          85,773,630.36                                                     85,773,630.36

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


无


33、盈余公积

                                                                                                      单位:元
         项目                 期初余额             本期增加                本期减少             期末余额
法定盈余公积                 158,300,025.00                                                     158,300,025.00
合计                         158,300,025.00                                                     158,300,025.00

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       本公司按照当期年度净利润的 10.00%提取法定盈余公积金。
       公司的法定盈余公积累计金额已提足公司注册资本的 50%。


34、未分配利润

                                                                                                      单位:元
                   项目                               本期                               上期
调整前上期末未分配利润                                   639,639,823.06                         341,231,297.92
调整后期初未分配利润                                     639,639,823.06                         341,231,297.92
加:本期归属于母公司所有者的净利润                        20,506,228.49                         350,951,064.21
减:提取法定盈余公积                                                0.00                         27,759,749.71



                                                                                                             113
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       应付普通股股利                                       99,131,157.44                            24,782,789.36
期末未分配利润                                              561,014,894.11                          639,639,823.06

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


35、营业收入和营业成本

                                                                                                            单位:元
                                     本期发生额                                        上期发生额
          项目
                             收入                    成本                      收入                   成本
主营业务                   494,831,458.36         176,204,582.02             461,945,362.55         149,114,606.26
其他业务                     9,909,395.56            9,674,562.12             11,889,498.59         10,181,688.78
合计                       504,740,853.92         185,879,144.14             473,834,861.14         159,296,295.04

收入相关信息:

                                                                                                            单位:元

           合同分类                  分部 1                          分部 2                          合计
商品类型
其中:
医药产品                                                                                             457,036,658.55
医疗器械及化妆品                                                                                         304,650.47
进出口贸易                                                                                            30,425,313.80
原料药及消毒液                                                                                         7,064,835.54
按经营地区分类
  其中:
境内                                                                                                 464,406,144.56
境外                                                                                                  30,425,313.80
市场或客户类型
  其中:
合同类型
  其中:
按商品转让的时间分类
  其中:
在某一时点转让                                                                                       494,831,458.36
在某一时段内转让                                                                                               0.00
按合同期限分类
  其中:
按销售渠道分类
  其中:
合计                                                                                                 494,831,458.36

与履约义务相关的信息:



                                                                                                                   114
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无


与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,0.00 元预计将于
年度确认收入,0.00 元预计将于年度确认收入,0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明


无


36、税金及附加

                                                                                                    单位:元
                 项目                           本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                                           2,784,900.91                          2,434,291.80
教育费附加                                               2,028,581.05                          1,798,260.31
房产税                                                   2,378,370.57                          2,312,138.03
土地使用税                                                   450,856.50                           450,856.50
车船使用税                                                   12,848.40                            15,898.00
印花税                                                       315,532.40                           251,381.20
环保税                                                       11,926.74                             7,954.75
城镇垃圾处理费                                                5,219.00                             5,192.00
合计                                                     7,988,235.57                          7,275,972.59

其他说明:


无


37、销售费用

                                                                                                    单位:元
                 项目                           本期发生额                           上期发生额
市场推广费                                             200,945,565.15                        203,946,587.22
广告宣传费                                              17,822,724.74                         12,030,281.88
办公差旅招待费                                           2,332,388.37                          3,799,657.13
人员薪酬费用                                             7,560,756.83                         10,346,315.60
折旧摊销                                                    59,907.24                            246,796.30
合计                                                   228,721,342.33                        230,369,638.13

其他说明:


无


38、管理费用

                                                                                                    单位:元
                 项目                           本期发生额                           上期发生额
人员薪酬费用                                            28,781,357.37                         28,271,677.22
折旧摊销                                                20,072,220.28                         17,571,585.87
办公差旅招待费                                           4,570,419.31                          6,437,426.53


                                                                                                            115
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物料消耗费                           2,293,125.63                         3,904,802.40
企业品牌宣传费                               0.00                         3,301,886.79
服务费                               1,734,484.83                         1,588,456.82
毁损报废损失                         1,223,114.05                         1,144,193.67
租赁费                                   4,928.58                           762,334.30
其他                                   153,882.71                            44,312.09
合计                                58,833,532.76                        63,026,675.69

其他说明


无


39、研发费用

                                                                              单位:元
                 项目       本期发生额                          上期发生额
人员薪酬                            16,065,057.07                        18,260,574.44
服务费                               2,189,000.01                         9,702,645.20
折旧摊销                             7,645,827.56                         8,108,696.85
检验试验费                           5,622,561.25                         6,814,023.45
物料消耗费                           3,184,916.68                         3,849,191.48
办公差旅招待费                       2,592,551.66                         1,703,644.98
其他                                    34,598.10                            33,821.88
合计                                37,334,512.33                        48,472,598.28

其他说明


无


40、财务费用

                                                                              单位:元
                 项目       本期发生额                          上期发生额
利息支出                            10,500,765.34                         5,435,496.12
未确认融资费用                         210,933.65                           170,887.96
银行手续费                             214,899.45                           103,352.66
汇兑损益                            -1,554,519.50                            31,514.83
贴现利息                                22,943.87                                 0.00
减:利息收入                        12,983,022.27                         2,972,317.90
以前年度贷款贴息                             0.00                           794,400.00
合计                                -3,587,999.46                         1,974,533.67

其他说明


无


41、其他收益

                                                                              单位:元
       产生其他收益的来源   本期发生额                          上期发生额
政府补助                             4,588,872.21                         4,660,187.22
个税手续费返还                          63,940.99                           187,866.88
增值税加计抵减                          22,029.49                            51,388.19

                                                                                     116
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


其他                                                                                               3,058.20
合计                                                     4,674,842.69                          4,902,500.49


42、投资收益

                                                                                                     单位:元
                   项目                          本期发生额                          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                            17,722,311.94                         11,638,072.49
处置长期股权投资产生的投资收益                                                               565,206,298.75
交易性金融资产在持有期间的投资收益                       1,409,463.49                              876,503.36
银行理财收益                                                 873,786.73                            500,547.23
合计                                                    20,005,562.16                        578,221,421.83

其他说明

上表中交易性金融资产持有期间的投资收益不包含列报为交易性金融资产的银行理财持有期间投资收益,银行理财收益
单独列报。


43、公允价值变动收益

                                                                                                     单位:元
     产生公允价值变动收益的来源                本期发生额                            上期发生额
交易性金融资产                                           6,987,027.52                         44,500,759.91
银行理财收益                                                 301,707.28                        8,125,051.44
合计                                                     7,288,734.80                         52,625,811.35

其他说明:
    上表中交易性金融资产公允价值变动损益不包含列报为交易性金融资产的银行理财持有期间的公允价值变动损益,
银行理财公允价值变动损益单独列报。


44、信用减值损失

                                                                                                     单位:元
                 项目                          本期发生额                            上期发生额
其他应收款坏账损失                                          -118,154.57                            625,332.60
应收账款减值损失                                            -612,424.96                       -1,198,697.80
合计                                                        -730,579.53                           -573,365.20

其他说明


无


45、资产减值损失

                                                                                                     单位:元
                    项目                          本期发生额                         上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失                   3,196,698.70                              812,629.56
合计                                                     3,196,698.70                              812,629.56

其他说明:


                                                                                                            117
                                                                  哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


无


46、资产处置收益

                                                                                                             单位:元
       资产处置收益的来源                          本期发生额                                上期发生额
固定资产处置收益或损失                                          -337,593.59                               -548,874.44


47、营业外收入

                                                                                                             单位:元
                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                     额
赔偿收入                                      17,900.57                      13,491.63                      17,900.57
无需偿付的债务                               488,490.00                      34,053.96                     488,490.00
其他                                          49,997.06                       2,590.15                      49,997.06
合计                                         556,387.63                      50,135.74                     556,387.63

计入当期损益的政府补助:

                                                                                                             单位:元

                                                    补贴是否                                               与资产相
                                                                  是否特殊      本期发生      上期发生
补助项目       发放主体    发放原因     性质类型    影响当年                                               关/与收益
                                                                    补贴          金额          金额
                                                      盈亏                                                 相关

其他说明:


无


48、营业外支出

                                                                                                             单位:元
                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                     额
对外捐赠                                       3,750.00                           0.00                       3,750.00
非流动资产毁损报废损失                             0.00                      11,780.91                          0.00
其他                                          11,869.81                           0.00                     11,869.81
合计                                          15,619.81                      11,780.91                     15,619.81

其他说明:


无


49、所得税费用

(1) 所得税费用表

                                                                                                             单位:元
                    项目                           本期发生额                                上期发生额
当期所得税费用                                                   173,891.64                              5,705,926.49
递延所得税费用                                                 5,284,169.29                              7,276,809.59

                                                                                                                    118
                                                               哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


合计                                                      5,458,060.93                         12,982,736.08


(2) 会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                      单位:元
                            项目                                                  本期发生额
利润总额                                                                                       24,210,519.30
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  3,631,577.90
子公司适用不同税率的影响                                                                              8,616.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                    90,000.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                 -7,741,404.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                     9,877,609.81
小微企业所得税额减免                                                                               -408,338.65
所得税费用                                                                                       5,458,060.93

其他说明:


无


50、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                      单位:元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
保险理赔及其他                                              521,465.60                             802,343.16
保证金                                                    6,106,897.36                           4,253,076.65
备用金还款                                                  611,633.01                             309,819.73
补贴收入                                                  2,169,953.19                           3,607,134.70
利息收入                                                  6,913,161.17                           2,972,317.90
合计                                                     16,323,110.33                         11,944,692.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


无


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                      单位:元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
保证金                                                    3,239,957.05                           2,741,658.49
备用金借款                                                  779,841.40                             126,901.79
差旅及招待费                                                379,114.50                             634,710.78
手续费                                                      214,209.67                              84,649.44
营销及管理费                                            219,816,239.49                         268,523,231.53
合计                                                    224,429,362.11                         272,111,152.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


无


                                                                                                             119
                                                                 哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                        单位:元
                  项目                             本期发生额                           上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


无


(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                        单位:元
                  项目                             本期发生额                           上期发生额
处置子公司                                                            0.00                        4,052,626.73
合计                                                                                              4,052,626.73

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

     上年同期,对原子公司北星药业丧失控制权日收到的现金净额为-4,052,626.73 元,在现金流量表“支付的其他与投资活
动有关的现金”列示。


(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                        单位:元
                  项目                             本期发生额                           上期发生额
保证金解付                                                            0.00                        1,465,600.00
合计                                                                                              1,465,600.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


无


(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                        单位:元
                  项目                             本期发生额                           上期发生额
银行承兑汇票保证金冻结                                       1,330,000.00                         3,335,860.00
长期借款质押保证金冻结                                     200,000,000.00                       200,000,000.00
支付租赁费                                                   2,628,979.13                                 0.00
合计                                                       203,958,979.13                       203,335,860.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


         根据新租赁准则,支付租赁费从 2021 年年度报告起转至“支付的其他与筹资活动有关的现金”下列报。


51、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

                                                                                                        单位:元
                              补充资料                                       本期金额              上期金额


                                                                                                               120
                                                           哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


1.将净利润调节为经营活动现金流量:
     净利润                                                              18,752,458.37     585,914,890.08
     加:资产减值准备                                                    -2,466,119.17        -239,264.36
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  46,607,113.14     41,413,311.10
         使用权资产折旧                                                   4,825,161.80       4,560,873.56
         无形资产摊销                                                     1,956,399.57       1,956,399.12
         长期待摊费用摊销                                                 1,297,507.32       2,261,592.35
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                            337,593.59         548,874.44
“-”号填列)
         固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                    0.00        11,780.91
         公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                          -7,288,734.80     -52,625,811.35
         财务费用(收益以“-”号填列)                                   3,087,318.39       5,435,496.12
         投资损失(收益以“-”号填列)                                 -20,008,393.86    -578,221,421.83
         递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         1,507,607.46       1,664,403.26
         递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                         3,776,561.83       5,612,406.34
         存货的减少(增加以“-”号填列)                                12,462,291.05     38,675,431.89
         经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     -25,990,824.73     29,651,991.51
         经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                      -8,294,235.09    -105,566,372.01
         其他
         经营活动产生的现金流量净额                                      30,561,704.87     -18,945,418.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
     现金的期末余额                                                     732,638,558.55     283,174,874.60
     减:现金的期初余额                                                 325,496,087.89     659,971,536.46
     加:现金等价物的期末余额
     减:现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额                                           407,142,470.66    -376,796,661.86


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                 单位:元
                                                                            金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:


无




                                                                                                        121
                                                                  哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                          单位:元
                                                                                   金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:


无


(4) 现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位:元
                   项目                               期末余额                             期初余额
一、现金                                                   732,638,558.55                          325,496,087.89
其中:库存现金                                                    2,288.17                                2,061.72
         可随时用于支付的银行存款                          732,452,425.96                          321,726,089.03
         可随时用于支付的其他货币资金                            183,844.42                           3,767,937.14
三、期末现金及现金等价物余额                               732,638,558.55                          325,496,087.89

其他说明:
    2022 半年度现金流量表中现金期末数为 732,638,558.55 元,2022 年 06 月 30 日资产负债表中货币资金期末数为
1,144,075,427.27 元,差额 411,436,868.72 元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的用于担保
的受控资金、银行承兑汇票保证金、作为保证金的定期存款及未到期利息共计 411,436,868.72 元。


52、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                          单位:元
                 项目                           期末账面价值                               受限原因
货币资金                                                   410,956,590.95     具体见其他说明
应收票据                                                               0.00
存货                                                                   0.00
固定资产                                                               0.00
无形资产                                                               0.00
合计                                                       410,956,590.95

其他说明:


货币资金受限原因如下:


                 项目                          余额                                     受限原因
货币资金                                                10,896.50 工程合同担保金
货币资金                                              1,330,000.00 银行承兑汇票保证金
货币资金                                          400,000,000.00 长期借款质押保证金
货币资金                                              9,615,694.45 长期借款质押保证金未到期存款利息



                                                                                                                 122
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                    合计                   410,956,590.95


53、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

                                                                                               单位:元
             项目           期末外币余额                    折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元
      欧元
      港币
应收账款
其中:美元                        1,850,000.00   6.7114                                   12,416,090.00
      欧元
      港币
长期借款
其中:美元
      欧元
      港币

其他说明:


无


(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 不适用


54、政府补助

(1) 政府补助基本情况

                                                                                               单位:元
             种类               金额                        列报项目             计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助                    0.00   递延收益                                  2,545,944.42
计入其他收益的政府补助            2,042,927.79   其他收益                                  2,042,927.79
合计                              2,042,927.79                                             4,588,872.21


(2) 政府补助退回情况

□适用 不适用
其他说明:


无




                                                                                                      123
                                                                   哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并


                                                                                                            单位:元
                                                                                            购买日至       购买日至
被购买方       股权取得    股权取得    股权取得      股权取得                  购买日的     期末被购       期末被购
                                                                    购买日
  名称           时点        成本        比例          方式                    确定依据     买方的收       买方的净
                                                                                              入             利润

其他说明:


无


(2) 合并成本及商誉


                                                                                                            单位:元
                           合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:


无


大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债


                                                                                                            单位:元
                                                  购买日公允价值                          购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产



                                                                                                                      124
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:


无


企业合并中承担的被购买方的或有负债:


无


其他说明:


无


(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否


(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明


无


(6) 其他说明


2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并


                                                                                                 单位:元
                                                            合并当期    合并当期
                          构成同一
               企业合并                                     期初至合    期初至合    比较期间    比较期间
被合并方                  控制下企              合并日的
               中取得的                合并日               并日被合    并日被合    被合并方    被合并方
  名称                    业合并的              确定依据
               权益比例                                     并方的收    并方的净    的收入      的净利润
                            依据
                                                              入          利润

其他说明:


无




                                                                                                           125
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(2) 合并成本


                                                                                                 单位:元
                     合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:


无


其他说明:


无


(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值


                                                                                                 单位:元
                                                 合并日                             上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:


无


其他说明:


无


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:



                                                                                                           126
                                                                哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:


公司 2022 年度合并范围比上年度增加 1 户,信息如下:


                 子公司名称                     主要经营地        注册地      业务性质         持股比例       取得方式
                                                                黑龙江省哈   科技推广和
     黑龙江哈三联生物技术创新中心有限公司    黑龙江省哈尔滨市                                    80%            设立
                                                                  尔滨市     应用服务业


6、其他

无


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成


                                                                             持股比例
 子公司名称        主要经营地       注册地         业务性质                                               取得方式
                                                                     直接               间接
兰西哈三联制     黑龙江省绥化    黑龙江省绥化
                                                医药制造               100.00%                         设立
药有限公司       市              市
兰西哈三联医     黑龙江省绥化    黑龙江省绥化                                                          非同一控制下
                                                医药销售               100.00%
药有限公司       市              市                                                                    合并
北京哈三联科
技有限责任公     北京市          北京市         药品研发               100.00%                         设立
司
济南循道科技                                                                                           非同一控制下
                 山东省济南市    山东省济南市   药品研发               100.00%
有限公司                                                                                               合并
哈尔滨三联礼
                 黑龙江省哈尔    黑龙江省哈尔
德生物科技有                                    药品研发               100.00%                         设立
                 滨市            滨市
限公司
哈尔滨裕实投     黑龙江省哈尔    黑龙江省哈尔
                                                技术投资咨询           100.00%                         设立
资有限公司       滨市            滨市
哈尔滨裕阳进     黑龙江省哈尔    黑龙江省哈尔
                                                医药销售               100.00%                         设立
出口有限公司     滨市            滨市
哈尔滨三联医
                 黑龙江省哈尔    黑龙江省哈尔
药经销有限公                                    医药销售               100.00%                         设立
                 滨市            滨市
司
北京湃驰泰克
                 北京市大兴区    北京市大兴区   药品研发                                  67.81%       增资
医药科技有限


                                                                                                                       127
                                                                        哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


公司
哈尔滨三联动
                    黑龙江省哈尔       黑龙江省哈尔
物保健品有限                                            医药制造                 100.00%                     设立
                    滨市               滨市
公司
黑龙江哈三联
                    黑龙江省哈尔       黑龙江省哈尔     科技推广和应
生物技术创新                                                                      80.00%                     设立
                    滨市               滨市             用服务业
中心有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:


无


持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:


无


对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:


无


确定公司是代理人还是委托人的依据:


无


其他说明:


无


(2) 重要的非全资子公司


                                                                                                                     单位:元
                                                      本期归属于少数股东       本期向少数股东宣告       期末少数股东权益余
       子公司名称            少数股东持股比例
                                                            的损益                 分派的股利                   额
北京湃驰泰克医药科
                                          32.19%           -1,753,770.12                                     13,269,786.29
技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:


无


其他说明:


无


(3) 重要非全资子公司的主要财务信息


                                                                                                                     单位:元
                                   期末余额                                                  期初余额
子公
司名                  非流                         非流                          非流                        非流
           流动                资产       流动              负债       流动                资产     流动               负债
  称                  动资                         动负                          动资                        动负
           资产                合计       负债              合计       资产                合计     负债               合计
                        产                           债                            产                          债
北京       1,342     20,59     21,93      2,112    1,103    3,215      2,534    23,69      26,23    2,543    2,024     4,568

                                                                                                                              128
                                                                     哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


湃驰       ,355.    1,287    3,642      ,015.   ,680.     ,696.     ,783.   8,645      3,428    ,605.   ,404.     ,009.
泰克          05      .16      .21         77      30        07        60     .02        .62       33      17        50
医药
科技
有限
公司

                                                                                                                单位:元

                                 本期发生额                                              上期发生额
子公司名
  称                                      综合收益      经营活动                                综合收益    经营活动
              营业收入       净利润                                  营业收入        净利润
                                            总额        现金流量                                  总额      现金流量
北京湃驰
                                    -             -             -                           -           -
泰克医药      1,060,518                                              5,970,298                              1,434,484
                            5,447,472     5,447,472     2,471,045                   1,169,656   1,169,656
科技有限            .21                                                    .34                                    .74
                                  .98           .98           .60                         .43         .43
公司
其他说明:


无


(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制


无


(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持


无


其他说明:


无


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明


无


(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响


                                                                                                                单位:元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
       调整盈余公积


                                                                                                                       129
                                                                哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


         调整未分配利润

其他说明


无


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

                                                                             持股比例              对合营企业或
合营企业或联                                                                                       联营企业投资
                   主要经营地       注册地          业务性质
营企业名称                                                            直接              间接       的会计处理方
                                                                                                       法
黑龙江威凯洱
生物技术有限      哈尔滨市       哈尔滨市        生物制药                33.27%                   权益法核算
公司
哈尔滨敷尔佳
                                                 医疗器械、化
科技股份有限      哈尔滨市       哈尔滨市                                 5.00%                   权益法核算
                                                 妆品
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

     2018 年 1 月,公司与黑龙江威凯洱生物技术有限公司(以下简称“威凯洱生物”)及其股东签署《黑龙江威凯洱生物
技术有限公司投资协议》,根据该协议,公司向威凯洱生物出资 3,000.00 万元。增资完成后,公司合计向威凯洱生物投
资 5,000.00 万元,持有其 33.27%的股权,并对其财务和经营政策施加重大影响,公司将该项投资计入“长期股权投资”,
采用权益法核算。威凯洱生物注册资本中,含其他股东 18.83%的优先股投资,该部分优先股投资属于一项金融负债,不
参与企业经营、不承担经营风险。因此,公司对威凯洱生物实际享有的表决权(普通股)比例为 40.98%,并按该比例进
行权益法下的后续计量。截止 2021 年 12 月 31 日,威凯洱生物经评估的可回收金额为-393.30 万元,已经全额计提减值
准备。

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

     2021 年 2 月 9 日、2021 年 2 月 25 日,公司召开第三届董事会第九次会议、2021 年第二次临时股东大会审议通过了
《关于以全资子公司股权对外投资的议案》,同意公司以全资子公司 100%股权对哈尔滨敷尔佳科技发展有限公司(现
已改制为“哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司”,以下简称“敷尔佳科技”)进行增资并签订《哈尔滨三联药业股份有限公司
关于对哈尔滨敷尔佳科技发展有限公司之投资协议》。本次交易完成后,公司对敷尔佳科技的持股比例为 5%,低于
20%,但公司通过派驻董事、监事、担任审计委员会及其他专门委员会委员,能够参与其财务及经营决策。依据《监管
规则适用指引会计类第 1 号》及《企业会计准则第 2 号长期股权投资》相关规定,公司对敷尔佳科技构成重大影响,故
公司将对敷尔佳科技的股权投资确认为长期股权投资,并按照权益法进行核算,其未来损益将按持股比例计入公司经营
性的投资收益。


(2) 重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                        单位:元
                                  期末余额/本期发生额                             期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等
价物
非流动资产
资产合计


                                                                                                                  130
                                                          哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对合营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合
营企业的股利

其他说明


无


(3) 重要联营企业的主要财务信息

                                                                                               单位:元
                               期末余额/本期发生额                       期初余额/上期发生额
                     哈尔滨敷尔佳科技股   黑龙江威凯洱生物技   哈尔滨敷尔佳科技股   黑龙江威凯洱生物技
                         份有限公司           术有限公司           份有限公司           术有限公司
流动资产               1,502,843,440.77         7,744,070.45     1,300,122,153.58          8,160,139.47
非流动资产             1,033,293,751.03        69,174,372.45       793,507,267.81         72,806,478.46
资产合计               2,536,137,191.80        76,918,442.90     2,093,629,421.39         80,966,617.93
流动负债                 243,686,254.37        63,566,981.27       159,521,825.26         61,325,583.43
非流动负债                 5,517,934.98        44,749,801.37         1,140,730.08         45,259,120.93
负债合计                 249,204,189.35       108,316,782.64       160,662,555.34        106,584,704.36
少数股东权益
归属于母公司股东权
                       2,286,933,002.45       -31,398,339.74     1,932,966,866.05        -25,618,086.43
益

                                                                                                      131
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


按持股比例计算的净
                          114,346,650.12        -12,867,039.63        96,648,343.30         -10,498,291.82
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
                          622,224,200.48                  0.00       604,501,888.54                   0.00
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入                  817,192,851.75          1,338,043.21       775,126,953.18           1,610,331.24
净利润                    354,446,238.77        -5,780,253.31        392,314,898.26          -5,342,838.53
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联
营企业的股利

其他说明


无


(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                  单位:元
                                           期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明


无


(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无


(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                  单位:元
                                                     本期未确认的损失(或本期
 合营企业或联营企业名称   累积未确认前期累计的损失                                本期末累积未确认的损失
                                                         分享的净利润)

其他说明



                                                                                                           132
                                                             哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


无


(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

无


(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债




4、重要的共同经营

                                                                               持股比例/享有的份额
 共同经营名称        主要经营地          注册地          业务性质
                                                                              直接              间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:


无


共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:


无


其他说明


无


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


无


6、其他

无


十、与金融工具相关的风险

     本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各
种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述:
     董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会




                                                                                                         133
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
    1.信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且
不断监察信用风险的敞口。本公司的信用风险主要来自银行存款、应收票据、应收款项、债权投资等。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资
产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    本公司持有的除现金以外的货币资金及理财产品主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损
失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何
单个金融机构的信用风险金额。
    本公司其他金融资产包括其他应收款、债权投资等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险
敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四/(一)重要承诺事项所载本公司作出的财务担保外,本公司
没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险,本公
司以应收款项账龄分析为基础计算历史迁移率,并考虑了对未来回收风险的判断及信用风险特征分析等前瞻性信息进行
调整得出预期损失率。
    截至 2022 年 06 月 30 日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
                           账龄                                       账面余额                预期信用损失
应收账款                                                                159,573,901.69            23,094,386.52
其他应收款                                                                 5,161,463.75            4,709,206.35
应收款项融资                                                               9,742,549.51
                           合计                                         174,477,914.95            27,803,592.87
    本公司投资的银行理财产品,鉴于交易对方的信用评级良好,本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
    截至 2022 年 06 月 30 日,公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款期末余额的 27.70%(2021 年:26.57%)。

    2.流动性风险
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司管理流
动性的方法是确保具备足够的流动性以履行到期债务,避免导致不可接受的损失。公司及子公司负责自身的现金管理工
作,并在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议
的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    根据《哈尔滨三联药业股份有限公司关于 2022 年度向银行等金融机构申请综合授信额度并为全资子公司提供担保的
公告》,哈尔滨三联药业股份有限公司(以下简称“哈三联”)及全资子公司兰西哈三联医药有限公司(以下简称“兰
西医药”)拟向农业银行、中国银行、浦发银行、民生银行、招商银行、华夏银行、兴业银行等银行及其他金融机构申
请综合授信总额度不超过 12 亿元,授信品种包括但不限于:短期流动资金贷款、中长期贷款、银行承兑汇票、贸易融资、
保函、信用证、项目贷款、抵押贷款、质押贷款等。同时,哈三联拟为兰西医药申请 2022 年度综合授信额度提供总金额
不超过 1000 万元的连带责任担保,具体担保金额及保证期间按照合同约定执行。
    截至 2022 年 6 月 30 日,哈三联在各合作银行取得授信总额 11.13 亿元,其中浦发银行授信 1.5 亿元、农业银行授
信 2 亿元、中国银行 1 亿元、招商银行 5000 万元、民生银行 5.03 亿元、华夏银行 5000 万元、兴业银行 6000 万元。另
为兰西医药提供总金额不超过 1000 万元的连带责任担保。
    截至 2022 年 6 月 30 日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:



                                                                                                             134
                                                                哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                            期末余额
      项目
                             1 年以内          1 年以上           未约定偿还期限             合计
短期借款               280,286,805.55                                                     280,286,805.55
应付票据                   16,482,458.24                                                   16,482,458.24
应付账款                   69,173,620.05                                                   69,173,620.05
其他应付款             106,663,662.04                                                     106,663,662.04
长期借款                      302,000.00      421,002,746.72                              421,304,746.72
金融负债小计           472,908,545.88         421,002,746.72                    0.00      893,911,292.60

     3.市场风险
    (1)汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,以外币进行采购和销售的业务收入、支出以及外币金融
资产和金融负债所占比例不足 5%,外币汇率波动对本公司经营业绩的影响不大,公司面临的汇率风险较低。
    1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
    2)截至 2022 年 6 月 30 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

                    项目                             美元项目                              合计

应收账款                                                        12,416,090.00                        12,416,090.00

    3)除了极少数境外客户的采购及销售以外币结算外,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重
大。本公司管理层认为,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

    (2)利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并由财
务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务
的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。
    1)本年度公司无利率互换安排。
    2)至 2022 年 6 月 30 日,本公司长期借款余额为 42,100.27 万元,短期借款余额为 28,028.68 万元。公司取得长期
借款利率为固定利率,取得的短期借款利率按照“1 年期 LPR+固定基点”确定,重新定价周期为 1 个月、12 个月不等。
短期借款明细详见附注七/注释 18.短期借款。
    3)敏感性分析:
    至 2022 年 6 月 30 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利
润会减少或增加约 150,000.00 元(2021 年度约 389,722.22 元)。
    上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

    (3)价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具
价格以及其他风险变量的变化。


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                       单位:元
             项目                                                期末公允价值


                                                                                                               135
                                                                    哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                  第一层次公允价值     第二层次公允价值     第三层次公允价值
                                                                                                       合计
                                        计量                 计量                 计量
一、持续的公允价值计量                    --                  --                     --                  --
(一)交易性金融资产                   84,724,407.86      10,064,547.95                               94,788,955.81
1.以公允价值计量且其变动计
                                       84,724,407.86      10,064,547.95                               94,788,955.81
入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资                                         10,064,547.95                               10,064,547.95
(2)权益工具投资                      84,724,407.86                                                  84,724,407.86
二、非持续的公允价值计量                  --                  --                     --                  --


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

       截至 2022 年 06 月 30 日,公司持有石四药集团 23,672,000.00 股普通股股票,石四药集团于 2005 年 12 月 15 日在香
港联合交易所有限公司主板上市,证券代码:02005.HK,公司以石四药集团股票在公开市场的收盘价格作为公允价值的
确定依据。


3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

             项目              期末公允价值            估值技术             输入值             参数

交易性金融资产

银行理财产品                       10,064,547.95   现金流量折现法         预期收益率       1.95%~3.15%


4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

          项目          期末公允价值           估值技术             不可观察输入值             参数
应收款项融资             9,742,549.51 公允价值的最佳估计数     账面价值                         —

       本公司由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作,对估值结果进行复核和账务处理,并编制与公允价值有关
的披露信息。


5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无


6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

     本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。


7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

       本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。


8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无



                                                                                                                  136
                                                            哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


9、其他

无


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

                                                                         母公司对本企业   母公司对本企业
     母公司名称         注册地         业务性质          注册资本
                                                                           的持股比例       的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

无

本企业最终控制方是秦剑飞先生及其配偶周莉女士。
其他说明:

无


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九(1)在子公司中的权益。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九(3)在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                  合营或联营企业名称                                      与本企业关系
黑龙江威凯洱生物技术有限公司                          本公司之联营企业
哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司                          本公司之联营企业
其他说明

无


4、其他关联方情况

                    其他关联方名称                                  其他关联方与本企业关系
诸葛国民                                              公司副董事长、持股 5%以上股东
其他说明

无


5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                  单位:元

       关联方       关联交易内容       本期发生额     获批的交易额度     是否超过交易额      上期发生额


                                                                                                           137
                                                                    哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                          度

出售商品/提供劳务情况表

                                                                                                                   单位:元

         关联方                       关联交易内容                  本期发生额                          上期发生额
哈尔滨北星药业有限公司        提供服务                                     465,908.42                          128,159.29
哈尔滨北星药业有限公司        销售商品                                   1,253,190.52                          491,230.20
合计                                                                     1,719,098.94                          619,389.49
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


无


(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

                                                                                                                   单位:元

                                                                                      托管收益/承           本期确认的托
委托方/出包       受托方/承包     受托/承包资        受托/承包起      受托/承包终
                                                                                      包收益定价依          管收益/承包
  方名称            方名称          产类型               始日             止日
                                                                                          据                    收益

关联托管/承包情况说明


无


本公司委托管理/出包情况表:

                                                                                                                   单位:元

委托方/出包       受托方/承包     委托/出包资        委托/出包起      委托/出包终     托管费/出包           本期确认的托
  方名称            方名称          产类型               始日             止日        费定价依据            管费/出包费

关联管理/出包情况说明


无


(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

                                                                                                                   单位:元

          承租方名称                     租赁资产种类         本期确认的租赁收入                 上期确认的租赁收入
哈尔滨北星药业有限公司                房屋                                  748,048.64                         958,503.96
哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司          房屋                                        0.00                           3,730.89
合计                                                                        748,048.64                         962,234.85
本公司作为承租方:

                                                                                                                   单位:元

                     简化处理的短期      未纳入租赁负债
                     租赁和低价值资      计量的可变租赁                          承担的租赁负债           增加的使用权资
出租方   租赁资                                               支付的租金
                     产租赁的租金费      付款额(如适                              利息支出                     产
名称     产种类
                       用(如适用)          用)
                     本期发   上期发     本期发   上期发   本期发     上期发     本期发        上期发     本期发     上期发


                                                                                                                           138
                                                                      哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                     生额      生额      生额      生额      生额        生额       生额        生额     生额       生额
                                                                                                              -         -
诸葛国                                                      36,000       36,000    1,170.       2,871.
           房屋       0.00      0.00                                                                     34,510    34,313
民                                                             .00          .00        16           65
                                                                                                            .14       .31
黑龙江
威凯洱                                                                                                        -         -
                                                            360,00       360,00    17,698       35,605
生物技     房屋       0.00      0.00                                                                     313,68    310,05
                                                              0.00         0.00       .87          .08
术有限                                                                                                     9.90      5.04
公司
                     220,00   220,00
秦剑飞     房屋                                                0.00        0.00      0.00        0.00     0.00       0.00
                       0.00     0.00
                                                                                                              -         -
                     220,00   220,00                        396,00       396,00    18,869       38,476
合计                                                                                                     348,20    344,36
                       0.00     0.00                          0.00         0.00       .03          .73
                                                                                                           0.04      8.35
关联租赁情况说明


无


(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

                                                                                                                  单位:元

       被担保方               担保金额               担保起始日            担保到期日            担保是否已经履行完毕
兰西医药                      10,000,000.00                                                  否,详见关联方担保说明 1
合计                          10,000,000.00
本公司作为被担保方

                                                                                                                  单位:元

         担保方               担保金额               担保起始日                 担保到期日         担保是否已经履行完毕
秦剑飞                         20,000,000.00    2022 年 03 月 15 日       2025 年 03 月 14 日      是
秦剑飞、周莉                   40,000,000.00    2022 年 02 月 23 日       2025 年 02 月 22 日      是
秦剑飞、周莉                   50,000,000.00    2021 年 02 月 20 日       2024 年 02 月 17 日      是
秦剑飞、周莉                   40,000,000.00    2021 年 04 月 09 日       2024 年 04 月 06 日      是
秦剑飞、周莉                   60,000,000.00    2021 年 04 月 21 日       2024 年 04 月 18 日      是
秦剑飞                         50,000,000.00    2023 年 02 月 24 日       2026 年 03 月 23 日      否
秦剑飞                         20,000,000.00    2023 年 03 月 28 日       2026 年 03 月 27 日      否
秦剑飞、周莉                   30,000,000.00    2022 年 03 月 24 日       2023 年 03 月 23 日      否
秦剑飞、周莉                   40,000,000.00    2022 年 11 月 05 日       2025 年 11 月 04 日      否
秦剑飞、周莉                   20,000,000.00    2022 年 12 月 15 日       2025 年 12 月 14 日      否
秦剑飞                         50,000,000.00    2023 年 02 月 21 日       2026 年 02 月 20 日      否
秦剑飞                         40,000,000.00    2023 年 04 月 14 日       2026 年 04 月 13 日      否
秦剑飞                         40,000,000.00    2023 年 04 月 24 日       2026 年 04 月 23 日      否
秦剑飞、周莉                   50,000,000.00                                                       详见关联方担保说明 2
秦剑飞、周莉                   50,000,000.00                                                       详见关联方担保说明 3
秦剑飞、周莉                  100,000,000.00                                                       详见关联方担保说明 4
秦剑飞、周莉                  100,000,000.00                                                       详见关联方担保说明 5
秦剑飞、周莉                   50,000,000.00                                                       详见关联方担保说明 6
关联担保情况说明


     关联方担保说明 1:根据《哈尔滨三联药业股份有限公司关于 2022 年度向银行等金融机构申请综合授信额度并为全
资子公司提供担保的公告》,哈尔滨三联药业股份有限公司(以下简称“哈三联”)及全资子公司兰西哈三联医药有限
公司(以下简称“兰西医药”)拟向农业银行、中国银行、浦发银行、民生银行、招商银行、华夏银行、兴业银行等银


                                                                                                                           139
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行及其他金融机构申请综合授信总额度不超过 12 亿元,授信品种包括但不限于:短期流动资金贷款、中长期贷款、银行
承兑汇票、贸易融资、保函、信用证、项目贷款、抵押贷款、质押贷款等。同时,哈三联为兰西医药申请 2022 年度综合
授信额度提供总金额不超过 1000 万元的连带责任担保,具体担保金额及保证期间按照合同约定执行。截止本报告期末,
兰西医药在本报告期尚未与金融机构发生实际融资业务,尚未履行担保程序。


   关联担保说明 2:2021 年 6 月 18 日,公司与招商银行股份有限公司哈尔滨分行签订授信额度协议,取得授信额度
5,000 万元整,授信额度使用期限至 2022 年 6 月 17 日止。同日,秦剑飞、周莉与招商银行股份有限公司哈尔滨分行签
订最高额保证合同,为上述授信提供最高额保证,保证期间为主债权发生期间届满之日起三年。截至 2022 年 6 月 30 日,
公司已使用授信额度 1,515.25 万元。


   关联担保说明 3:2022 年 6 月 30 日,公司与招商银行股份有限公司哈尔滨分行签订授信额度协议,取得授信额度
5,000 万元整,授信额度使用期限至 2023 年 6 月 29 日止。同日,秦剑飞、周莉与招商银行股份有限公司哈尔滨分行签
订最高额保证合同,为上述授信提供最高额保证,保证期间为主债权发生期间届满之日起三年。截至 2022 年 6 月 30 日,
公司尚可使用授信额度 3,484.75 万元。


   关联担保说明 4:2021 年 9 月 16 日,公司与中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签订授信额度协议,取得授信额
度 10,000 万元整,授信额度使用期限至 2022 年 9 月 16 日止。同日,秦剑飞、周莉与中国民生银行股份有限公司哈尔滨
分行签订 10,000.00 万元最高额保证合同,被担保的主债权发生期间为 2021 年 9 月 16 日至 2022 年 9 月 16 日。截至
2022 年 06 月 30 日,公司已使用授信额度 0.00 元。


   关联担保说明 5:2021 年 11 月 4 日,公司与中国银行股份有限公司哈尔滨呼兰支行签订授信额度协议(授信协议编
号:2021 年中银呼(三联)授字第 001 号),取得授信额度 1 亿元整,其中短期流动资金贷款授信额度 1 亿元整,授信
额度使用期限至 2022 年 10 月 20 日止。同日,秦剑飞、周莉与中国银行股份有限公司哈尔滨呼兰支行签订最高额保证合
同,为上述授信提供最高额保证,保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年。截至 2022 年 6 月 30 日,公司已使用
授信额度 6000 万元。


   关联担保说明 6:2022 年 3 月 24 日,公司与兴业银行股份有限公司哈尔滨分行签订授信额度协议(授信协议编号:
202256207 授信 0003 号),取得授信额度 5000 万元整,授信额度使用期限至 2023 年 3 月 23 日止。同日,秦剑飞、周
莉与兴业银行股份有限公司哈尔滨分行签订最高额保证合同,为上述授信提供最高额保证,保证额度有效期为 2022 年 3
月 24 日至 2023 年 3 月 23 日。截至 2022 年 6 月 30 日,公司已使用授信额度 3000 万元。


(5) 关联方资金拆借

                                                                                                       单位:元
       关联方                拆借金额                 起始日                   到期日              说明
拆入
拆出


(6) 关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                       单位:元
          关联方                    关联交易内容                  本期发生额                  上期发生额


(7) 关键管理人员报酬

                                                                                                       单位:元

                                                                                                                140
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              项目                              本期发生额                            上期发生额
关键管理人员薪酬                                           2,186,049.53                             2,328,620.92


(8) 其他关联交易

无


6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

                                                                                                        单位:元
                                                    期末余额                             期初余额
 项目名称              关联方
                                         账面余额          坏账准备           账面余额              坏账准备
应收账款     哈尔滨北星药业有限公司                                              90,260.40                451.30
其他应收款   哈尔滨北星药业有限公司       75,802.07                 0.00


(2) 应付项目

                                                                                                        单位:元
        项目名称                       关联方                     期末账面余额             期初账面余额
合同负债                   哈尔滨北星药业有限公司                            0.00                     263,205.00
租赁负债                   黑龙江威凯洱生物技术有限公司                109,573.21                     434,183.75
一年内到期的租赁负债       黑龙江威凯洱生物技术有限公司                643,147.17                     631,112.98
一年内到期的租赁负债       诸葛国民                                     35,494.02                      70,323.86


7、关联方承诺

无


8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□适用 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□适用 不适用




                                                                                                               141
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4、股份支付的修改、终止情况

无


5、其他

无


十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

       公司不存在需要披露的重大承诺事项。


2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

       本公司不存在需要披露的重要或有事项。


(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

     公司不存在需要披露的重要或有事项。


十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                                        单位:元
                                                                                      对财务状况
                                                                                                   无法估计影
项目                                          内容                                    和经营成果
                                                                                                   响数的原因
                                                                                        的影响数
         (1)本公司全资子公司哈尔滨裕实投资有限公司(以下简称“裕实投资”)注册
         资本 6,000.00 万元,由公司全额认缴。截至 2022 年 06 月 30 日,公司已实缴出
         资 2,780.00 万元。2022 年 7 月 7 日,公司向裕实投资缴纳出资款 80.00 万元;
         2022 年 8 月 9 日,公司向裕实投资缴纳出资款 70.00 万元。截至财务报告批准报
重要     出日止,公司已实缴出资 2,930.00 万元。
的对     (2)本公司子公司裕实投资控股的北京湃驰泰克医药科技有限公司(以下简称
                                                                                                   无
外投     “湃驰泰克”)注册资本 7,374.00 万元,其中裕实投资认缴出资 5,000.00 万元。
资       截至 2020 年 06 月 30 日,裕实投资已实缴出资 2,750.00 万元。2022 年 7 月 7
         日,裕实投资向湃驰泰克缴纳出资款 80.00 万元;2022 年 8 月 9 日,公司向裕实
         投资缴纳出资款 70.00 万元。截至财务报告批准报出日止,裕实投资已实缴出资
         2,900.00 万元。
         (3)本公司控股子公司黑龙江哈三联生物技术创新中心有限公司注册资本 500.00


                                                                                                               142
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         万元,其中由公司认缴 400.00 万元。截至 2022 年 6 月 30 日,公司已实缴出资 0
         万元。2022 年 8 月 18 日,公司向黑龙江哈三联生物技术创新中心有限公司缴纳出
         资款 100.00 万元,截至财务报告批准报出日止,公司已实缴出资 100.00 万元。
         (4)本公司全资子公司哈尔滨三联动物保健品有限公司注册资本 1,000.00 万
         元,由公司全额认缴。截至 2022 年 6 月 30 日,公司已实缴出资 400.00 万元。
         2022 年 8 月 22 日,公司向哈尔滨三联动物保健品有限公司缴纳出资款 300.00 万
         元,截至财务报告批准报出日止,公司已实缴出资 700.00 万元。
         (1)公司于 2022 年 7 月 19 日新设全资子公司哈尔滨三联医药零售有限公司,注
         册资本 50 万元人民币,由公司全额认缴。截至财务报告批准报出日止,公司已实
         缴出资 0 万元人民币。经营范围:
         许可项目:药品零售;食品互联网销售;食品销售;第三类医疗器械租赁;第三
新设     类医疗器械经营。一般项目:食品互联网销售(仅销售预包装食品);食品销售
子公     (仅销售预包装食品);第二类医疗器械销售;第二类医疗器械租赁;化妆品零
司       售;卫生用品和一次性使用医疗用品销售;互联网销售(除销售需要许可的商
         品);个人卫生用品销售;食品进出口;保健食品(预包装)销售;医用口罩零
         售;医护人员防护用品零售;食品用塑料包装容器工具制品销售;国内贸易代
         理;会议及展览服务;特殊医学用途配方食品销售;食品添加剂销售;养生保健
         服务(非医疗);中医养生保健服务(非医疗)。


2、利润分配情况

                                                                                                      单位:元


3、销售退回

无


4、其他资产负债表日后事项说明

无


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

                                                                                                      单位:元
                                                         受影响的各个比较期间报表
     会计差错更正的内容              处理程序                                                累积影响数
                                                                 项目名称


(2) 未来适用法

         会计差错更正的内容                        批准程序                         采用未来适用法的原因


2、债务重组

无




                                                                                                             143
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3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

无


(2) 其他资产置换

无


4、年金计划

无


5、终止经营

                                                                                                   单位:元
                                                                                             归属于母公司
     项目           收入            费用         利润总额        所得税费用        净利润    所有者的终止
                                                                                               经营利润

其他说明


无


6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

     本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分:
     1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
     2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
     3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
     本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
     1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;
     2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的 10%或者以上。


(2) 报告分部的财务信息

                                                                                                   单位:元
            项目                                             分部间抵销                     合计




                                                                                                          144
                                                                哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

     本公司的业务单一,主要为生产和销售药品,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本
财务报表不呈报分部信息。


(4) 其他说明

无


7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无


8、其他

无


十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                        单位:元
                                 期末余额                                           期初余额
                  账面余额           坏账准备                      账面余额             坏账准备
 类别                                                账面价                                              账面价
                                            计提比     值                                      计提比      值
            金额        比例       金额                         金额        比例     金额
                                              例                                                 例
  其
中:
按组合
计提坏
          130,435                20,196,             110,239   121,771              19,508,             102,263
账准备                 100.00%              15.48%                       100.00%               16.02%
          ,913.04                 117.97             ,795.07   ,763.20               092.70             ,670.50
的应收
账款
  其
中:
合并报
表范围    1,812,6                                    1,812,6   908,791                                  908,791
                         1.39%                                              0.75%
内关联      00.00                                      00.00       .00                                      .00
方组合
应收账    128,623                20,196,             108,427   120,862              19,508,             101,354
                        98.61%              15.70%                        99.25%               16.14%
款组合    ,313.04                 117.97             ,195.07   ,972.20               092.70             ,879.50
          130,435                20,196,             110,239   121,771              19,508,             102,263
合计                   100.00%              15.48%                       100.00%               16.02%
          ,913.04                 117.97             ,795.07   ,763.20               092.70             ,670.50
按组合计提坏账准备:20196117.97

                                                                                                        单位:元

           名称                                                  期末余额


                                                                                                               145
                                                                    哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                       账面余额                      坏账准备                     计提比例
应收账款组合                             128,623,313.04                 20,196,117.97                          15.70%
合计                                     128,623,313.04                 20,196,117.97

确定该组合依据的说明:


无


按组合计提坏账准备:

                                                                                                             单位:元

                                                                     期末余额
              名称
                                       账面余额                      坏账准备                     计提比例

确定该组合依据的说明:


无


如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                             单位:元

                             账龄                                                  期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                 101,242,162.13
1至2年                                                                                               12,174,841.66
2至3年                                                                                                   4,576,970.47
3 年以上                                                                                             12,441,938.78
       3至4年                                                                                            2,196,783.45
       4至5年                                                                                            1,500,763.69
       5 年以上                                                                                          8,744,391.64
合计                                                                                                130,435,913.04


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                             单位:元

                                                           本期变动金额
       类别            期初余额                                                                           期末余额
                                       计提          收回或转回          核销            其他
按组合计提坏         19,508,092.7                                                                        20,196,117.9
                                    2,582,374.17    1,894,348.90
账准备                          0                                                                                   7
                     19,508,092.7                                                                        20,196,117.9
合计                                2,582,374.17    1,894,348.90
                                0                                                                                   7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                             单位:元

                  单位名称                         收回或转回金额                             收回方式


无

                                                                                                                     146
                                                                  哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                           单位:元
                           项目                                                  核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

                                                                                                           单位:元

                                                                                                 款项是否由关联
     单位名称          应收账款性质       核销金额              核销原因      履行的核销程序
                                                                                                     交易产生

应收账款核销说明:


无


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                           单位:元
                                                          占应收账款期末余额合计数
         单位名称                 应收账款期末余额                                          坏账准备期末余额
                                                                  的比例
客户-A                                   16,292,026.32                        12.49%                   1,233,756.30
客户-B                                    7,534,945.60                         5.78%                           0.00
客户-C                                    3,677,504.43                         2.82%                      18,387.52
客户-D                                    3,488,997.40                         2.67%                           0.00
客户-E                                    3,211,204.78                         2.46%                      17,395.52
合计                                     34,204,678.53                        26.22%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无


(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无


其他说明:


无


2、其他应收款

                                                                                                           单位:元
                项目                                 期末余额                               期初余额
其他应收款                                                  30,157,886.93                          24,457,106.73
合计                                                        30,157,886.93                          24,457,106.73




                                                                                                                  147
                                                      哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(1) 应收利息


1) 应收利息分类


                                                                                            单位:元
                 项目                    期末余额                              期初余额


2) 重要逾期利息


                                                                                            单位:元
                                                                                 是否发生减值及其判
     借款单位               期末余额     逾期时间                 逾期原因
                                                                                       断依据

其他说明:


无


3) 坏账准备计提情况


□适用 不适用


(2) 应收股利


1) 应收股利分类


                                                                                            单位:元
       项目(或被投资单位)                期末余额                              期初余额


2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利


                                                                                            单位:元
                                                                                 是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)          期末余额       账龄              未收回的原因
                                                                                       断依据


3) 坏账准备计提情况


□适用 不适用
其他说明:


无


(3) 其他应收款


1) 其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                            单位:元
             款项性质                  期末账面余额                          期初账面余额
关联方往来                                        29,738,817.38                       23,852,762.57


                                                                                                   148
                                                                       哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


保证金及押金                                                         378,081.66                             378,081.66
应收员工款项                                                               0.00                               3,008.00
应收其他款项                                                         329,733.96                             393,846.00
合计                                                            30,446,633.00                           24,627,698.23


2) 坏账准备计提情况


                                                                                                              单位:元
                                  第一阶段                第二阶段                  第三阶段
        坏账准备             未来 12 个月预期信用   整个存续期预期信用损     整个存续期预期信用损失          合计
                                     损失           失(未发生信用减值)         (已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额                                         170,591.50                                    170,591.50
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提                                                      121,404.57                                    121,404.57
本期转回                                                        3,250.00                                      3,250.00
2022 年 6 月 30 日余
                                                              288,746.07                                    288,746.07
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                              单位:元

                               账龄                                                   期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                     30,008,955.34
1至2年                                                                                                       51,590.66
2至3年                                                                                                      205,000.00
3 年以上                                                                                                    181,087.00
       3至4年                                                                                                72,491.00
       5 年以上                                                                                             108,596.00
合计                                                                                                    30,446,633.00


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                              单位:元

                                                              本期变动金额
       类别            期初余额                                                                             期末余额
                                             计提       收回或转回          核销            其他


无


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                                              单位:元

                  单位名称                            转回或收回金额                             收回方式




                                                                                                                       149
                                                                     哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


无


4) 本期实际核销的其他应收款情况


                                                                                                              单位:元
                          项目                                                      核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                                              单位:元

                                                                                                       款项是否由关联
     单位名称     其他应收款性质            核销金额              核销原因       履行的核销程序
                                                                                                           交易产生

其他应收款核销说明:


无


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                              单位:元
                                                                                 占其他应收款期末       坏账准备期末
     单位名称          款项的性质           期末余额                 账龄
                                                                                 余额合计数的比例           余额
哈尔滨三联动物
                  关联方往来            19,383,133.14       1 年以内                        63.66%
保健品有限公司
哈尔滨裕阳进出
                  关联方往来                9,650,000.00    1 年以内                        31.69%
口有限公司
兰西哈三联制药
                  关联方往来                 679,569.99     1 年以内                           2.23%
有限公司
黑龙江成功药业
                  保证金及押金               200,000.00     2-3 年                             0.66%       100,000.00
有限公司
江苏诚信药业有
                  应收其他款项               100,000.00     1 年以内                           0.33%
限公司
合计                                    30,012,703.13                                       98.57%         100,000.00


6) 涉及政府补助的应收款项


                                                                                                              单位:元
                                                                                                  预计收取的时间、金
       单位名称          政府补助项目名称              期末余额               期末账龄
                                                                                                      额及依据


无


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款


无


8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


无


其他说明:


                                                                                                                        150
                                                                    哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  无


  3、长期股权投资

                                                                                                               单位:元
                                     期末余额                                                  期初余额
   项目
                  账面余额            减值准备         账面价值            账面余额            减值准备         账面价值
对子公司投                                          506,883,232.5
                 512,800,000.00      5,916,767.41                    508,000,000.00           5,916,767.41    502,083,232.59
资                                                              9
对联营、合                                          622,224,200.4
                 652,975,387.26     30,751,186.78                    635,253,075.32          30,751,186.78    604,501,888.54
营企业投资                                                      8
                                                    1,129,107,433    1,143,253,075.                          1,106,585,121.1
合计           1,165,775,387.26     36,667,954.19                                            36,667,954.19
                                                              .07                32                                        3


  (1) 对子公司投资

                                                                                                               单位:元

                  期初余额                          本期增减变动                                期末余额
                                                                                                             减值准备期
  被投资单位      (账面价                                  计提减值准                          (账面价
                                   追加投资      减少投资                       其他                           末余额
                    值)                                        备                                值)
  兰西哈三联
                 440,000,00                                                                    440,000,00
  制药有限公
                       0.00                                                                          0.00
  司
  北京哈三联
                 4,680,755.                                                                    4,680,755.    5,319,244.
  科技有限责
                         63                                                                            63            37
  任公司
  济南循道科     9,902,476.                                                                    9,902,476.
                                                                                                             597,523.04
  技有限公司             96                                                                            96
  兰西哈三联
  医药有限公     500,000.00                                                                    500,000.00
  司
  哈尔滨裕实
                 26,000,000                                                                    27,800,000
  投资有限公                      1,800,000.00
                        .00                                                                           .00
  司
  哈尔滨三联
                 5,000,000.                                                                    5,000,000.
  医药经销有
                         00                                                                            00
  限公司
  哈尔滨裕阳
                 5,000,000.                                                                    5,000,000.
  进出口有限
                         00                                                                            00
  公司
  哈尔滨三联
                 10,000,000                                                                    10,000,000
  礼德生物科
                        .00                                                                           .00
  技有限公司
  哈尔滨三联
                 1,000,000.                                                                    4,000,000.
  动物保健品                      3,000,000.00
                         00                                                                            00
  有限公司
                 502,083,23                                                                    506,883,23    5,916,767.
  合计                            4,800,000.00       0.00           0.00              0.00
                       2.59                                                                          2.59            41


  (2) 对联营、合营企业投资

                                                                                                               单位:元


                                                                                                                      151
                                                                     哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                    本期增减变动
              期初余                                                                                     期末余
                                          权益法                        宣告发                                     减值准
投资单        额(账                               其他综                                                额(账
                       追加投   减少投    下确认            其他权      放现金     计提减                          备期末
  位          面价                                 合收益                                     其他       面价
                         资       资      的投资            益变动      股利或     值准备                          余额
              值)                                 调整                                                  值)
                                          损益                          利润
一、合营企业
二、联营企业
黑龙江
威凯洱                                                                                                             30,751
生物技          0.00                                                                                       0.00    ,186.7
术有限                                                                                                                  8
公司
哈尔滨
敷尔佳        604,50                      17,722                                                         622,22
科技发        1,888.                      ,311.9                                                         4,200.
展有限            54                           4                                                             48
公司
              604,50                      17,722                                                         622,22    30,751
小计          1,888.                      ,311.9                                                         4,200.    ,186.7
                  54                           4                                                             48         8
              604,50                      17,722                                                         622,22    30,751
合计          1,888.                      ,311.9                                                         4,200.    ,186.7
                  54                           4                                                             48         8


(3) 其他说明

无


4、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位:元
                                          本期发生额                                        上期发生额
          项目
                                  收入                   成本                      收入                     成本
主营业务                        431,181,262.48         135,757,030.43            402,667,466.20           123,308,712.30
其他业务                         4,719,027.35            2,061,324.57            36,880,533.99             33,580,996.61
合计                            435,900,289.83         137,818,355.00            439,548,000.19           156,889,708.91

收入相关信息:
                                                                                                                  单位:元
        合同分类                 分部 1                 分部 2                                              合计
商品类型
其中:
医药产品                                                                                                  430,854,477.52
医疗器械及化妆品                                                                                              326,784.96
进出口贸易
原料药及消毒液
按经营地区分类
     其中:
境内                                                                                                      431,181,262.48
境外                                                                                                                0.00
市场或客户类型

                                                                                                                         152
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


     其中:
合同类型
     其中:
按商品转让的时间分
类
     其中:
在某一时点转让                                                                                 431,181,262.48
在某一时段内转让                                                                                         0.00
按合同期限分类
     其中:
按销售渠道分类
     其中:
合计                                                                                           431,181,262.48

与履约义务相关的信息:


无


与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,0.00 元预计将于
年度确认收入,0.00 元预计将于年度确认收入,0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明:


无


5、投资收益

                                                                                                     单位:元
                   项目                          本期发生额                          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                            17,722,311.94                           11,638,072.49
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                 566,490,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益                       1,409,463.49                              876,503.36
银行理财收益                                               873,786.73                              500,547.23
合计                                                    20,005,562.16                          579,505,123.08


6、其他

无


十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用 □不适用

                                                                                                     单位:元

                          项目                                金额                      说明



                                                                                                            153
                                                              哈尔滨三联药业股份有限公司 2022 年半年度报告全文


非流动资产处置损益                                         -337,593.59
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,                      主要系本报告期收到的政府补助以及
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政       4,588,872.21   以前年度收到政府补助计入递延收益
府补助除外)                                                              的摊销。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
                                                                          主要系投资港股“石四药集团”的公
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
                                                           9,571,985.02   允价值变动损益、应收股利分红以及
以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资
                                                                          预计的理财收益。
产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        540,767.82
减:所得税影响额                                           2,161,892.93
       少数股东权益影响额                                          0.00
                                                           12,202,138.5
合计                                                                                     --
                                                                      3
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用


2、净资产收益率及每股收益

                                                                             每股收益
          报告期利润         加权平均净资产收益率
                                                         基本每股收益(元/股)      稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净
                                                 0.97%                      0.07                       0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                                 0.40%                      0.03                       0.03
公司普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用


(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用


(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,
应注明该境外机构的名称

无


4、其他

无



                                                                                                             154