哈尔滨三联药业股份有限公司

        内部控制审计报告

中兴财光华审专字（2023）第 213105 号
                           内部控制审计报告

                                   中兴财光华审专字（2023）第213105号


哈尔滨三联药业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了哈尔滨三联药业股份有限公司（以下简称“哈三联”）2022 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


   一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效
性是哈三联董事会的责任。


    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，哈三联于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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中兴财光华会计师事务所       中国注册会计师： 谭寿成

（特殊普通合伙）

                             中国注册会计师： 郭京梅




   中国北京                   2023 年 4 月 24 日




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