大博医疗科技股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况
鉴证报告
目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—9 页
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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2022〕1501 号
大博医疗科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的大博医疗科技股份有限公司（以下简称大博医疗公司）董
事会编制的 2021 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供大博医疗公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为大博医疗公司年度报告的必备文件，随同其他文件一
起报送并对外披露。
二、董事会的责任
大博医疗公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（深证
上〔2022〕13 号）及相关格式指引的规定编制《关于募集资金年度存放与使用
情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对大博医疗公司董事会编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
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我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，大博医疗公司董事会编制的 2021 年度《关于募集资金年度存放
与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—
—主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13 号）及相关格式指引的规定，如
实反映了大博医疗公司募集资金 2021 年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方国华
中国杭州 中国注册会计师：李明明
二〇二二年三月二十九日
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大博医疗科技股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上
市公司规范运作》（深证上〔2022〕13 号）及相关格式指引的规定，将本公司募集资金 2021
年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准大博医疗科技股份有限公司首次公开发行股票
的批复》（证监许可〔2017〕1606 号），本公司由主承销商中信证券股份有限公司采用网下
询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
股票 4,010 万股，发行价为每股人民币 11.56 元，共计募集资金 46,355.60 万元，坐扣承销
和保荐费用 3,000.00 万元（其中不含税承销和保荐费 2,830.19 万元，对应增值税进项税
169.81 万元）后的募集资金为 43,355.60 万元，已由主承销商中信证券股份有限公司于 2017
年 9 月 19 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报
会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 903.55 万元后，
公司本次募集资金净额为 42,621.86 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所
（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕368 号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 42,621.86
项目投入 B1 43,884.84
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 2,900.16
项目投入 C1 1,645.44
本期发生额
利息收入净额 C2 8.26
截至期末累计发生额 项目投入 D1=B1+C1 45,530.28
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项 目 序号 金 额
利息收入净额 D2=B2+C2 2,908.42
应结余募集资金 E=A-D1+D2 0.00
实际结余募集资金 F 0.00
差异 G=E-F 0.00
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则
（2022年修订）》（深证上〔2022〕12号）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号
——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）等有关法律、法规和规范性文件的规
定，结合公司实际情况，制定了《大博医疗科技股份有限公司募集资金管理办法》（以下简
称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资
金专户，并连同保荐机构中信证券股份有限公司于2017年9月19日分别与兴业银行股份有限
公司厦门海沧支行、厦门银行股份有限公司新阳支行、招商银行股份有限公司厦门鹭江支行、
中国农业银行股份有限公司厦门新阳支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的
权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在
使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司募集资金专户均已销户。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
1. 募集资金使用情况对照表详见本报告附件。
2. 使用部分闲置募集资金进行现金管理的情况
2020 年 3 月 26 日的二届六次董事会会议及 2020 年 4 月 13 日的 2020 年第一次临时股
东大会审议通过《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影
响募集资金投资项目建设的情况下，使用不超过人民币 10,000.00 万元的暂时闲置募集资金
进行现金管理，用于购买发行主体是商业银行的安全性高、流动性好的低风险保本型理财产
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品，期限为自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内。
(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
公司研发中心建设项目及营销网络建设项目，不直接产生效益，该等项目作为公司长期
发展战略，在投入后将为公司持续进行品牌选产、新产品的市场开拓、客户维系提供重要支
持，其效益体现在各产品的市场成果，因此不单独核算效益。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
1. 本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
2. 变更部分募集资金用途的原因
(1) 营销网络建设项目计划和实际投资情况
营销网络建设项目计划总投资 11,715.00 万元，拟使用募集资金投入 9,621.86 万元。
该募投项目拟通过设立营销培训中心，承担公司的市场宣传、客户培训及各区域销售队伍的
管理；同时在全国范围内建设营销配送网点，为辐射区域的经销商提供各种规格的产品，以
确保全产品线供应的时效性以及终端客户的满意度。公司原计划建设五个营销培训中心及
23 个营销配送网点，综合考虑市场及业务拓展情况，公司将营销培训中心及营销配送网点
的建设相结合，逐步完成覆盖全国大部分区域的营销培训中心及配送网点的建设。
基于营销配送网络已初步形成，相关业务进展顺利，公司已对“营销配送网点”项目作
如下变更：
序号 投资项目 变更前投资金额 变更后投资金额
1 营销培训中心 5,875.00 5,715.00
2 营销配送网点 3,840.00
3 营销网络系统 2,000.00 1,000.00
合 计 11,715.00 6,715.00
(2) 创伤脊柱骨科耗材扩产项目计划和实际投资情况
创 伤脊柱 骨科耗 材扩产项 目投资 总额为 50,927.83 万元， 募集资 金拟投 资额为
18,000.00 万元，目前募集资金已全部投入。根据《中国医疗器械蓝皮书 2019》数据显示，
2018 年创伤市场销售规模为 75 亿元，较 2017 年增长 13.64%。2018 年脊柱市场销售规模约
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为 76 亿元，较 2017 年增长 16.92%。创伤及脊柱市场规模逐渐扩大，公司创伤、脊柱的市
场份额不断提升，结合后续厂房建设资金规划，需加大对该募投项目的资金投入。
因此，公司已将“营销网络建设”募投金额调整 5,000.00 万元至创伤脊柱骨科耗材扩
产项目，以提高募集资金的使用效率，同时带来更大的效用。
(二) 募投项目新增实施地点的情况和原因
1. 创伤脊柱骨科耗材扩产项目新增实施地点的情况
项目名称 变更前后 实施方式
变更前 厦门市海沧区山边洪东路 18 号〔注 1〕
创伤脊柱骨科耗材扩产项目 厦门市海沧区山边洪东路 18 号〔注 1〕；
变更后
厦门市海沧区鼎山路 1-3 号厂房一楼 J 区〔注 2〕
〔注 1〕厦门市海沧区山边洪东路 18 号为公司自有厂房
〔注 2〕厦门市海沧区鼎山路 1-3 号厂房一楼 J 区为公司租赁厂房
2. 创伤脊柱骨科耗材扩产项目新增实施地点的原因
原“创伤脊柱骨科耗材扩产项目”拟在公司位于厦门市海沧区山边洪东路 18 号的厂区
内实施。随着公司生产和销售规模的扩大，公司为了更好安排生产经营计划及提高募集资金
的使用效率，充分利用本次募投项目的生产能效，尽早实现募投项目对公司全体股东的经济
价值与投资回报，公司拟在厂区附近租用合适厂房，先行使用募集资金购买部分生产设备安
置于租用的厂房中生产，并用募集资金投入相应比例的铺底流动资金，加快该募投项目实施。
(三) 募投项目延期的情况和原因
1. 募投项目延期的基本情况
项目达到预定可使用状态时间
序号 项目名称
调整前 调整后
1 创伤脊柱骨科耗材扩产项目 2019 年 12 月 31 日 2021 年 6 月 30 日
2 关节假体投产项目 2019 年 12 月 31 日 2021 年 6 月 30 日
3 研发中心建设项目 2019 年 12 月 31 日 2021 年 6 月 30 日
4 营销网络建设项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
2. 募投项目延期的原因
(1) 创伤脊柱耗材扩产项目、关节假体投产项目、研发中心建设项目延期原因
由于新厂房建设需根据公司生产特点进行特制化的设计，在设计方案评审讨论环节耗时
较长，导致一定程度延缓了本项目工程的实施进度。结合目前整体进度规划，公司拟将创伤
脊柱耗材扩产项目、关节假体投产项目、研发中心建设项目计划完成时间从 2019 年 12 月
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31 日延期至 2021 年 6 月 30 日。截至 2021 年 12 月 31 日，上述建设项目均已完成。
(2) 营销网络建设项目延期原因
公司营销网络基本形成，后续将根据现实需要对营销网点进行补充，同时各个营销网点
信息化建设尚在完善之中，因此，公司已将募投项目营销网络建设项目计划完成时间从 2019
年 12 月 31 日延期至 2020 年 6 月 30 日。截至 2020 年 12 月 31 日，该建设项目已经完成。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：募集资金使用情况对照表
大博医疗科技股份有限公司
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附件
募集资金使用情况对照表
2021 年度
编制单位：大博医疗科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 42,621.86 本年度投入募集资金总额 1,645.44
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 5,000.00 已累计投入募集资金总额 45,530.28
累计变更用途的募集资金总额比例 11.73%
是否已变更 调整后 截至期末 截至期末 项目可行性
承诺投资项目 募集资金 本年度 项目达到预定 本年度 是否达到
项目（含部 投资总额 累计投入金额 投资进度（%） 是否发生
和超募资金投向 承诺投资总额 投入金额 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
分变更） (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
创伤脊柱骨科耗材
是 18,000.00 23,000.00 23,826.56 103.59 2021-6-30 36,998.91 是 否
扩产项目
关节假体投产项目 否 6,000.00 6,000.00 6,494.07 108.23 2021-6-30 814.44 〔注〕 否
研发中心建设项目 否 9,000.00 9,000.00 1,645.44 9,864.59 109.61 2021-6-30 不适用 不适用 否
营销网络建设项目 是 9,621.86 4,621.86 5,345.06 115.65 2020-6-30 不适用 不适用 否
合 计 42,621.86 42,621.86 1,645.44 45,530.28 - －
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 详见四（三）之说明
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项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 详见本专项报告四（二）1 之所述
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
2017 年 10 月以募集资金置换先期投入的 2,334.98 万元，具体置换明细如下：(1)创伤脊柱骨科耗材扩产项目
募集资金投资项目先期投入及置换情况
先期投入 2,134.97 万元；(2)关节假体投产项目先期投入 200.01 万元
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
2020 年 4 月 9 日以闲置募集资金购买大额存单 1,000.00 万元，2021 年 1 月 26 日将大额存单进行转让，获得
用闲置募集资金进行现金管理情况
理财收益 4.88 万元
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
〔注〕截至 2021 年 12 月 31 日，该项目未达到预计效益，主要系：关节假体系列产品属公司近年来新产品线，产品仍处于市场开拓阶段，产能及销
量处于逐步释放及增加过程中。因此前期累计的产能利用率相对较低。
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