广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
广州金逸影视传媒股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 08 月
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人李晓文、主管会计工作负责人曾凡清及会计机构负责人(会计
主管人员)黄于理声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该
计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
本公司存在的风险因素已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”中予以
详细描述，敬请投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................... 22
第六节 重要事项 ............................................................................................................................................. 24
第七节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................................... 30
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 34
第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................... 35
第十节 财务报告 ............................................................................................................................................. 36
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表。
二、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》《证券时报》上公开披露过的所有公司文
件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的 2024 年半年度报告原本。
四、其他相关文件。
广州金逸影视传媒股份有限公司
董事长：李晓文
2024 年 8 月 29 日
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释义
释义项 指 释义内容
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司、金逸影视 指 广州金逸影视传媒股份有限公司
实行统一品牌、统一排片、统一经营、统一管理的发行放映机
院线、院线公司 指
构由一个发行主体以资本或供片为纽带，与若干影院组合，
金逸院线 指 广州金逸珠江电影院线有限公司
融海投资 指 广州融海投资企业（有限合伙）
加拿大 IMAX 集团所研发的一种巨型银幕，被誉为目前世界上
IMAX 指 最好的影像系统及"电影的终极体验"。IMAX 体验由三大技术成
分组成：IMAX 放映机、IMAX 银幕和顶级数字环绕音响系统
LUXE 是基于 RealD 终极银幕和 RealD3D）驱动的全球化巨幕品
牌。品牌定位为：技术 + 豪华影厅 + 顶级体验，为观众带来无
鬼影、高亮度、高对比度的细腻画面，最高支持 4K120fps，画
LUXE 指
面无需借助特殊版本就有最佳的观影效果。同时，LUXE 的品管
系统可以帮助用户长期保持高质量的放映质量，为客户的带来
稳定的增值保障
财政部 指 中华人民共和国财政部
《章程》 指 公司现行章程
股票、A 股 指 金逸影视 A 股股票
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn/
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
上年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
广西红五星 指 广西红五星影业有限责任公司
济南金逸印象 济南金逸印象电影城有限公司
五洲电影发行 指 五洲电影发行有限公司
金逸锦翊 指 金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）
霍尔果斯放映 指 霍尔果斯金逸电影放映有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金逸影视 股票代码 002905
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州金逸影视传媒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金逸影视
公司的外文名称（如有） Guangzhou Jinyi Media Corporation
公司的外文名称缩写（如
Jinyi Media
有）
公司的法定代表人 李晓文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许斌彪 彭丽娜
广东省广州市天河区华成路 8 号之一 广东省广州市天河区华成路 8 号之一
联系地址
402 房之一 402 房之一
电话 020-87548898 020-87548898
传真 020-85262132 020-85262132
电子信箱 ir@jycinema.com ir@jycinema.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见
2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变
化，具体可参见 2023 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 563,647,222.57 657,663,053.41 -14.30%
归属于上市公司股东的净利
-69,279,898.80 24,002,010.97 -388.64%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -98,831,546.39 -21,870,889.41 -351.89%
（元）
经营活动产生的现金流量净
105,576,527.77 236,554,364.57 -55.37%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.18 0.06 -400.00%
稀释每股收益（元/股） -0.18 0.06 -400.00%
加权平均净资产收益率 -57.17% 15.52% -72.69%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,635,351,108.55 4,040,982,051.75 -10.04%
归属于上市公司股东的净资
86,278,666.99 155,823,766.30 -44.63%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
30,061,838.39
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 11,992,879.11 电影专资返还专项使用
公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
理财产品收益、结构性存款公允价值
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 789,749.21
变动
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产
0.00
损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 500,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 0.00
值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
0.00
期净损益
非货币性资产交换损益 0.00
债务重组损益 0.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
0.00
如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的
0.00
一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费
0.00
用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职
0.00
工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
0.00
价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,643,281.78
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,359.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 9,868,456.28
少数股东权益影响额（税后） 53,721.23
合计 29,551,647.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所属行业发展情况及公司所处的行业地位
1、2024 年上半年行业发展情况
2024 年上半年内地电影总票房 237.73 亿（含服务费,下同），较 2023 年同期的 262.7 亿，减少 25.0
亿，同比下降 9.50%；观影人次 5.48 亿人，同比下降 9.27%；放映场次 7,089.54 万场，同比增长 13.17%。
爆款匮乏，头部影片对大盘拉动力不足是市场票房走低的主要原因。
影片方面，上半年共上映新片 237 部，较去年同期减少 6 部，其中过亿的新片 32 部，但 10 亿以上超
高票房体量影片匮乏，上半年仅春节档《热辣滚烫》《飞驰人生 2》《第二十条》《熊出没逆转时空》4
部影片票房超 10 亿，近 6 年仅高于 2022 年。同时，中腰部影片亦匮乏，2-5 亿票房影片仅有 8 部。
影院建设方面，上半年新建影院 508 家，新建银幕数量 3,076 块，数量增长主要集中在 2 月；在映影
院 1.27 万家，同比增长 4.6%。
（数据来源：拓普数据）
2、公司行业地位
公司是国内首批进入影院投资运营的影视投资企业，影院布局优势明显，超过一半以上影院分布在
副省级以上城市，先发优势建立了优质影院品牌，为影院持续发展建立坚实的基础。2024 年上半年公司
旗下直营影城实现票房 5.15 亿元，位居全国影投公司第 5 位，较 2023 年同期上升一个位次；公司旗下院
线实现票房 9.09 亿元，位居全国第 8 位。
（二）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式
公司的主营业务为电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资，所属行业为电影
行业。
报告期内，公司主营业务收入主要来自于电影放映收入、院线发行收入、卖品收入、广告服务收入、
影视剧收入，主要产品及其用途、经营模式为：
1、电影放映。
公司根据金逸院线制定的排片计划，自行安排影片的具体放映时间和场次，同时，影院会根据影片
放映的实际情况和收益来合理调整放映时间和场次，为观众提供影片放映业务以及相关的配套服务。
2、卖品销售。
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公司通过在影院设置卖品部、卖品自助售货区（如无人超市）或通过分账或基数买断等方式试点引
进新型合作产品，向观众提供固定卖品、随机卖品、市场热点卖品、电影衍生产品，满足观影人群观影
伴随消费及珍藏的需求。
3、广告服务。
影院根据影片的上映计划，影院会与广告代理商洽谈相关的广告业务，包括映前广告、阵地广告等。
映前广告包括贴片广告和影院映前广告。阵地广告主要为在影院范围内，通过 LED 显示屏、灯箱海报、
电影票、X 架、KT 板、纸立牌模型、影厅冠名等方式播放或陈列的广告。
4、院线发行。
公司旗下金逸院线从专业发行商取得影片一定时期内的在该院线所属影院的放映权，下发到所属的
影院（加盟+直营）。
5、影视制作投资。
公司以影院资源为依托、以专业评估为基础直接参与电影制作、发行的投资；同时通过投资影视制
作公司，将业务延伸至电视剧业务板块及电影产业链最前端，增加影视投资机会。
（三）报告期内主要的业绩驱动因素变化及公司经营情况
受全球经济形势、不确定因素以及观众观影习惯变化等多重因素影响，中国电影市场面临着前所未
有的挑战。2024 年上半年，一季度由于得到春节档的提振，季度票房达到 164.85 亿元，略高于去年同期，
但在春节档之后，中国电影市场的后劲不足；二季度由于头部影片供给不足，缺乏爆款项目接力，且非
节假日票房冷淡，大盘长期低迷，季度票房仅剩下 74.18 亿元，同比下降 28.74%；观影人次 1.83 亿，同
比下降 31.46%；以致上半年中国电影市场整体恢复不及预期。（数据来源：猫眼专业版）
报告期内，公司由于行业复苏不及预期及较高的固定成本业绩由盈转亏，实现营业收入
563,647,222.57 元 ， 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 -69,279,898.80 元 。 截 至 报 告 期 末 ， 公 司 总 资 产
3,635,351,108.55 元，归属于上市公司股东的净资产 86,278,666.99 元。
公司面对行业挑战，继续秉承“展现电影魅力传播电影文化”的经营理念，在公司董事会的领导
下，全体管理层和员工秉持“同心同德、尽心尽责、问心无愧”的工作态度，为公司持续发展积蓄后劲。
报告期内，公司开展的主要工作如下：
1、继续依托金逸电商，多线并行强化新媒体营销，积极创收
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公司一直注重“金逸电影”微信公众号、小程序、APP 等金逸电商矩阵的升级与推广，注重加强与
短视频平台合作。报告期内，公司继续立足自身发展优势，利用金逸自媒体矩阵，扩大异业合作，不断
创新营销，扩大品牌影响力：
（1）继续紧跟市场趋势，积极部署各短视频平台，报告期内以抖音平台为主进行短视频创作，2024
年上半年共发布 234 个视频，平均播放量 1.83 万，主要以电影资讯热点、原创真人探店说电影、节庆营
销、路演活动等为主，推出的【D 丝建建】说电影、探店等视频栏目深受粉丝喜爱。2024 上半年开展抖
音直播共计 129 场，每场维持 5-10 小时时长。
（2）报告期内通过对产品持续升级及推广，自营电商总票房产出持续增长，截止 2024 年 6 月 30 日，
票房产出方面线上自营渠道已成为第二大影票交易渠道。
2、持续挖掘非票业务潜力，增强非票业务收入
报告期内，继续优化卖品供应商准入标准和考核标准；加快网红产品、IP 衍生品、畅销产品的引入
效率；更好的控制产品成本，提高卖品销售毛利率；拓展卖品销售渠道，开展产品的外卖服务；丰富货
品元素，优化柜台陈列。
报告期，继续加强影城屏幕等广告资源整合，加大影城广告资源宣传，通过线上线下全渠道推广，
层层深入提高公司整体的广告收入。
3、升级会员服务，激发会员活力，提升会员粘度
报告期内，公司继续全方位打造会员生态体系，提升会员权益及会员增值服务。公司通过进行积分
政策调整、增加线下会员权益、创新会员衍生服务、丰富积分商城及会员指定购票优惠等措施不断为广
大影迷提供更优质的会员服务，提升会员身份认同感。
4、加大优质影视投资，增加利润增长点
报告期内，公司继续努力拓展影视制作投资及发行业务，截至 2024 年 6 月 30 日，公司参投并上映
的电影共 3 部：《飞驰人生 2》《第二十条》《我才不要和你做朋友呢》, 其中《飞驰人生 2》《第二十
条》分别斩获了 33.99 亿元、24.55 亿元的票房，取得了良好的市场影响力。
5、持续提升存量影城盈利能力，提升优质影院观影体验
报告期内，鉴于不确定因素的后续影响，公司实施稳健的拓展策略，主要以一、二线城市为优先方
向拓展市场份额。同时，对优质影院项目进行改造与升级，提升观影体验。
截至 2024 年 6 月 30 日，院线旗下共拥有 409 家已开业影院，银幕 2,609 块，其中直营影院 162 家，
银幕 1,172 块，加盟影院 247 家，银幕 1,437 块。院线实现票房 90,901.68 万元，同比 2023 上半年下降
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15.43%，其中直营影院票房 51,479.68 万元，同比 2023 年上半年下降 17.64%；加盟影院票房实现票房
39,422.00 万元，同比 2023 年上半年下降 12.35%。
2024 年上半年公司继续致力于给客户提供更高端、更具差异化的服务体验，并不断强化特色主题影
厅布局，如床厅、情侣厅、按摩厅、儿童影厅、剧场厅等多功能影厅，旨在打破传统影院的思维进行经
营创新，丰富观众的观影场景选择，打造更舒适的观影体验。截至 2024 年 6 月 30 日，公司直营影院共有
床厅 24 个、情侣厅 8 个、儿童影厅 31 个、IMAX 厅 53 个、LUXE 厅 3 个、CINITY 厅 6 个、剧场厅 1 个。
6、继续多措并举，优化成本结构
报告期内，公司继续全力推进租金减免工作，优化影城的能耗使用、空调水电、放映维修、消防维
保，保洁清理等重点费用成本。
7、进一步迭代、完善、优化培训体系
报告期内，公司根据业务需求和变化，通过增加实践环节、强化评估和反馈、促进合作学习、发挥
内部专家等培训方式，提升管理能力及管理水平，以更好的支持公司发展。
二、核心竞争力分析
1、成熟的市场开拓能力
得益于公司多年成功的影院拓展经验及品牌积累，公司能够准确而又及时的把握市场需求。报告期
内，公司加大对项目的筛选，注重优质影院项目的拓展机会，并加强与优质物业开发商的合作，谨慎填
补市场空白点，同时持续跟进，保障公司项目品质。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司拓展开业的 162 家影城，遍布国内 27 个省，72 个市。受不确定因素影
响，影院业主对规模运营的品牌连锁影院更为青睐，这给公司带来了进一步开拓市场的机遇。
2、优势区域市场领导地位和品牌影响力
公司是国内第一批进入中国电影放映终端的民营公司，影城的选址和布局在业内同行中具有先发优
势，在广州、北京、上海、深圳、苏州、天津、武汉、福州、中山等城市树立良好的品牌形象，牢固的
树立了具有“金逸”自身特色的品牌形象，吸引众多行业上下游的知名企业与公司建立稳定的合作关系，
同时为公司新业务的拓展和产业链的延伸奠定了坚实的基础。
3、专业化、标准化管理和运营机制的优势
自成立之初，公司充分借鉴了国际知名院线的先进管理经验，凭借多年的经验积累，加以融合、创
造，形成了公司股份独特的管理和运营机制，并取得了领先于其他城市院线的运营效率。公司运营机制
的优势体现在运营时效性和服务标准化两个方面。运营时效性主要指影院与院线的衔接，包括密钥获取、
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检查、影院排映等的规范化和时效性；标准化服务内容包括影院布置、购票柜台设置、影片放映、检票
流程、影厅温度湿度设定等。
公司实行总部、同城、影城三级组织机构的基本框架，形成有力的三级管理架构模式。公司每年都
在不断完善修订影院管理和运营的行政制度、营运服务制度以及营销制度，以制度的规范化、管理的标
准化确保公司的独特发展模式。
4、稳定的管理团队，出色的人才培养和团队建设能力
公司在长期的经营中培育了一批优秀的管理人才和运营团队，涉及影院项目开拓、院线管理以及影
院经营各个环节。在满足公司现有运营需求的基础上，也为公司影院业务扩张提供了充足的人才保障。
能进能出、能上能下的开放用人机制；富有吸引力的市场化薪酬福利体系；多层次、多形式的员工讨论、
培训体系，这些都对公司在全国开拓新市场起到了关键的作用。
在人才引进方面，除了常规的外部招聘引进方式，公司结合自身特色和行业特点，采用定向办学培
养机制和实习生培养机制，为公司储备了大量的管理和运营人才；在人才培养方面，公司建立了一整套
完善的人才培养制度和潜力人才的梯队建设。
在绩效考核方面，公司建立了制度化的奖惩激励机制。注重内部人才培养，鼓励内部员工竞聘，倡
导唯才是举，不拘泥于学历与资历，坚持推行能上能下的人才选拔制度，为优秀人才提供职业保障和职
业规划。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 563,647,222.57 657,663,053.41 -14.30%
营业成本 479,758,783.03 508,286,258.99 -5.61%
销售费用 79,259,353.36 71,579,577.24 10.73%
管理费用 45,654,170.91 41,028,802.96 11.27%
财务费用 68,613,547.49 71,846,333.64 -4.50%
主要为报告期内递延
所得税费用 -5,841,008.70 165,403.55 -3,631.37%
所得税变化所致
主要为报告期内营业
经营活动产生的现金
105,576,527.77 236,554,364.57 -55.37% 收入减少、经营活动
流量净额
现金流出增加所致
投资活动产生的现金
-68,228,393.59 -54,505,560.54 -25.18%
流量净额
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筹资活动产生的现金
-112,523,992.50 -127,056,516.32 11.44%
流量净额
现金及现金等价物净 主要为报告期内营业
-74,836,969.52 61,242,705.25 -222.20%
增加额 收入减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 563,647,222.57 100% 657,663,053.41 100% -14.30%
分行业
电影行业 563,647,222.57 100.00% 657,663,053.41 100.00% -14.30%
分产品
电影放映收入 475,046,802.89 84.28% 566,234,267.57 86.10% -16.10%
院线发行收入 4,189,767.79 0.74% 4,998,659.48 0.76% -16.18%
卖品收入 45,550,697.80 8.08% 58,832,551.84 8.95% -22.58%
广告服务收入 32,049,155.82 5.69% 25,680,671.36 3.90% 24.80%
影视剧收入 5,877,012.79 1.04% 1,002,454.54 0.15% 486.26%
设备租赁收入 337,435.92 0.06% 450,363.12 0.07% -25.07%
商品销售收入 128,584.07 0.02% 185.84 0.00% 69,090.74%
投资性房地产收
467,765.49 0.08% 463,899.66 0.07% 0.83%
入
分地区
境内 563,214,467.15 99.92% 657,255,662.12 99.94% -14.31%
境外 432,755.42 0.08% 407,391.29 0.06% 6.23%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
电影行业 563,647,222.57 479,758,783.03 14.88% -14.30% -5.61% -34.46%
分产品
电影放映收入 475,046,802.89 461,312,648.73 2.89% -16.10% -4.45% -80.37%
分地区
境内 563,214,467.15 478,380,327.19 15.06% -14.31% -5.58% -34.25%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
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四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
权益法核算的长期股
投资收益 -699,170.32 0.93% 否
权投资损失
计提的在建工程减值
资产减值 -938,826.96 1.24% 否
准备
按会计政策核销应付
营业外收入 738,114.60 -0.98% 款项，政府补助与奖 否
励
影院更新改造及闭
营业外支出 8,323,615.36 -11.02% 店，报废部分资产设 否
备
影院更新改造结转的
其他收益 11,982,731.41 -15.87% 是
电影专资返还专项
使用权资产、固定资
资产处置收益 33,786,845.24 -44.74% 否
产处置收益
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
占总资产比 占总资产比
金额 金额
例 例
货币资金 468,100,850.82 12.88% 639,315,760.26 15.82% -2.94%
应收账款 59,973,518.40 1.65% 66,394,524.82 1.64% 0.01%
存货 18,433,059.05 0.51% 16,429,848.57 0.41% 0.10%
投资性房地产 11,876,279.02 0.33% 12,288,990.88 0.30% 0.03%
长期股权投资 48,971,934.47 1.35% 50,460,854.27 1.25% 0.10%
固定资产 350,345,883.15 9.64% 394,772,865.21 9.77% -0.13%
在建工程 7,649,483.98 0.21% 12,778,899.32 0.32% -0.11%
使用权资产 1,831,976,109.83 50.39% 1,991,128,412.32 49.27% 1.12%
短期借款 250,817,821.89 6.90% 284,632,154.41 7.04% -0.14%
合同负债 308,640,775.07 8.49% 320,311,837.27 7.93% 0.56%
租赁负债 2,354,766,463.70 64.77% 2,521,145,698.38 62.39% 2.38%
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2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资
保障资产 产占公 是否存在
资产的具 所在
形成原因 资产规模 运营模式 安全性的 收益状况 司净资 重大减值
体内容 地
控制措施 产的比 风险
重
香港金逸
全资子公 信息服务
文化投资 194,489,147.98 香港 不适用 2,151,845.22 205.00% 否
司 与投资
有限公司
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
本期
公允 的累
计提 其他
项目 期初数 价值 计公 本期购买金额 本期出售金额 期末数
的减 变动
变动 允价
值
损益 值变
动
金融资产
1.交易性金
融资产
（不含衍 5,197,660.99 152,067,225.90 150,000,000.00 7,264,886.89
生金融资
产）
4.其他权益
164,188,605.25 164,188,605.25
工具投资
金融资产
169,386,266.24 152,067,225.90 150,000,000.00 171,453,492.14
小计
上述合计 169,386,266.24 152,067,225.90 150,000,000.00 171,453,492.14
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节“财务报告”之“七 合并财务报表项目注释”之“18、所有权或使用权受到限制的资产”中
的内容。
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六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
48,971,934.47 101,611,931.80 -51.80%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
。
公司报告期无募集资金使用情况
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司面临的风险
1、突发重大公共卫生事件的风险
突发重大公共卫生安全事件在初始阶段具有一般性低概率卫生安全事件的普遍特征，如起源不明、
偶发随机、危害甄别难、防控意愿低等。随着事件短时间内大范围传导，加之社会舆论的极度关注，快
速演变为对国家的社会、政治、经济综合领域安全具有渗透性危害的重大事件，对政府的综合治理和有
效防控带来了重大挑战。
电影院属于场所密闭、有集聚性风险的特定行业，如发生重大公共卫生事件，为减少人员聚集引发
的交叉感染，保障消费者、员工身体健康和安全，将会严格根据政府防控决策部署及行业监管要求，一
定时间内对经营场所进行暂停营业，这势必对公司经营业绩带来大幅下降的风险。
2、影院选址的风险
影院的选址将直接影响影院经营业绩、进而影响投资回收周期。公司多年来已建立一支过硬的拓展
队伍，拓展人员在影院选点方面积累了丰富的经验，从城市类型、商圈情况、居民消费情况等各个方面
对潜在选址的未来运营环境进行分析预测，做出是否开设新影院的决定，尽最大可能降低影院选址产生
的风险。但是，如果选址不当或判断失误，将会对新设影院的盈利能力产生不利影响。
3、行业竞争加剧的风险
随着电影行业的快速发展，院线的竞争日益激烈。根据拓普数据， 2024 年上半年新建影院 508 家，
新建银幕数量 3,076 块，截至 2024 年 6 月 30 日，全国影院 12,718 家，银幕数量为 78,235。《“十四五”
中国电影发展规划》提出到 2025 年银幕总数超过 10 万块，预计短期内竞争局面仍将进一步加剧。竞争的
加剧，一方面使得投入不断加大；另外一方面存在单影院、单荧幕收入被稀释的风险。
4、对上游电影制作依赖的风险
18
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在整个电影产业链中，发行放映属于较为被动的环节，影院的业绩一定程度取决于电影制片商推出
优秀作品的数量。为此，公司一直致力于增加优质影院、提高影院运营管理水平，降低运营成本的方式
来降低公司对于上游电影制片商依赖的风险。但电影制片商或发行商无法持续推出或引进质量上乘的优
秀影片，导致观众观影热情下降，也难以确保较高的观影人次及上座率，从而会对公司营业收入及盈利
水平产生不利影响。
5、票房季节性波动的经营业绩风险
电影行业存在着明显的档期现象，行业的票房收入根据档期的不同呈现出较为明显的季节性特征。
目前，夏季（暑期档）和冬季（贺岁档及春节档）是国内电影票房收入的两个波峰。电影行业的上述票
房季节性波动可能会对包括公司在内的各影院企业各季度经营业绩产生显著的影响。根据当年的票房情
况和财务报表截止日的不同，公司届时可能出现在某一季度取得良好的经营业绩，而在另一季度形成季
度性亏损的情形。
6、（移动）互联网带来的机遇与挑战
（移动）互联网的快速发展已经深刻影响社会生活的方方面面。公司影院业务作为一项标准化程度
较高的直接针对终端客户的服务，且具备单价较低消费频次较高的特点，因此（移动）互联网企业提供
电影放映业务的在线选座和（移动）支付业务，可以保持客户活跃度、培养（移动）支付习惯，对（移
动）互联网企业有战略性意义，故而广泛推广上述业务成为（移动）互联网企业的不二选择。一方面，
在线选座和（移动）支付业务的广泛普及节省了观众排队买票的时间，持续推出的各类推广活动又降低
了观众观影的消费金额，观众的观影成本明显降低会降低观影门槛，扩大观影人群，形成更为稳定的观
影习惯。但另一方面，公司电影放映业务原有的现金收入和会员卡业务受到较为明显的冲击，电影的平
均票价也因此持续下滑。公司目前已实现会员在线选座及支付功能，未来还将持续优化用户体验，力争
在（移动）互联网带来的变革中保持优势。尽管如此，（移动）互联网的冲击可能导致的平均票价持续
下滑将对公司经营业绩产生较大不利影响。
同时，互联网已经全面渗透电影制作、发行、放映等环节，并深刻影响着电影行业的发展，与传统
电影生产与盈利模式发生着新的碰撞。由于互联网和新媒体能为观众提供更为方便和舒适的观影方式，
大大缩短了电影院和新媒体的窗口期。不确定因素影响期间，中外影片采取优先网络的发行模式，“院线
转网”“先网后院”“院网同步”等发行模式层出不穷。网络视听业态的快速发展，对院线发行、影院放映构
成了竞争和挑战，这对公司的业绩将会产生一定影响。公司将不断强化特色影厅，优化放映技术，创新
服务体验，给客户提供更高端、更具差异化的服务体验。
（二）公司的应对措施
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针对上述风险所采取的应对措施，具体可参阅第三节“管理层讨论与分析”一、报告期内公司从事
的主要业务。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2023 年年度股东
2023 年年度股东 2024 年 05 月 10 2024 年 05 月 11
年度股东大会 75.37% 大会决议公告
大会 日 日
（2024-019）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司自成立以来一直坚持绿色环保的经营理念，并严格遵守环境保护相关规定，公司及下属子公司
均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的管理及运营严格遵守国家有关法律法规，公司将持
续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。
二、社会责任情况
报告期内公司重视并积极履行社会责任，依据公司实际经营情况，在保护全体股东、债权人权益、
公司员工权益、供应商及客户、消费者的合法权益方面积极行动，同时积极倡导并践行环境保护理念，
响应党和政府的号召积极参与社会公益活动等方面的实践，促进了公司和区域经济和谐发展。
1、股东和债权人的权利保护。公司依据《公司法》《证券法》及《公司章程》等相关规定，不断完
善公司治理，加强公司内控体系，形成了以股东大会、董事会及管理层为主体结构，监事会为监督机构
的决策及经营体系，切实保障全体股东，特别是中小股东，及债权人的合法权益。
2、公司员工的权益保护。公司以人为本，切实考虑员工的利益，严格遵守《劳动法》《劳动合同
法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，有完善的员工培训体系，举办丰富的员工活动，以
促进员工和企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的员工队伍。
3、供应商、客户和消费者权益保护。公司按照诚实守信、互惠互利、合法合规的交易原则，与供应
商保持良好稳定的合作关系。公司秉承“展现电影魅力 传播电影文化”的经营理念，不断改善观影环境，
提升消费者观影体验，为消费者提供最舒适的观影环境和最佳的视听体验。
22
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4、环境保护与可持续发展。公司自成立以来一直坚持绿色环保的经营理念，从员工的日常工作到观
众的观影消费，均秉承着绝不铺张浪费的工作及经营方式，公司也将在将来进一步督促员工养成低碳节
能的工作及生活方式，践行环境保护和可持续发展的理念。
5、公益活动。公司旗下影院不定时与政府部门、社会公益团体合作，举办观影活动，为留守儿童等
观众带去政府及公司的关怀。公司在未来也将继续开展类似的活动，在公益活动方面贡献一份力量。
6、公司本报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司控股股东及实际控制人李玉珍、
李根长承诺：目前未从事与金逸股份
相同或类似的业务。在本人作为金逸
股份股东期间，本人及本人近亲属将
不直接或间接参与经营任何与公司经
营的业务有竞争或可能有竞争的业
关于同业竞 务；本人及本人近亲属现有或将来成
首次公开发行 李玉 争、关联交 立的全资子公司、持有 51%股权以上 2017 年
正常履行
或再融资时所 珍、李 易、资金占 的控股公司和其他受本人及本人近亲 10 月 16 长期有效
中。
作承诺 根长 用方面的承 属控制的企业也不直接或间接从事与 日
诺 公司有竞争的或可能有竞争的业务；
如本人及本人近亲属或其控制的企业
从任何第三者获得的任何商业机会与
公司经营的业务有竞争或可能有竞
争，则将立即通知公司，并尽力将该
商业机会让予公司。如违反承诺，本
人同意承担给公司造成的全部损失。
公司股东融海投资承诺：承诺本企业
目前未从事与金逸股份相同或类似的
业务。在本企业作为金逸股份股东期
间，不直接或间接参与经营任何与公
司经营的业务有竞争或可能有竞争的
业务；本企业及本企业近亲属现有或
关于同业竞 将来成立的全资子公司、持有 51%股
首次公开发行 争、关联交 权以上的控股公司和其他受本企业及 2017 年
融海投 正常履行
或再融资时所 易、资金占 本企业近亲属控制的企业也不直接或 10 月 16 长期有效
资 中。
作承诺 用方面的承 间接从事与公司有竞争的或可能有竞 日
诺 争的业务；如本企业及本企业近亲属
或其控制的企业从任何第三者获得的
任何商业机会与公司经营的业务有竞
争或可能有竞争，则将立即通知公
司，并尽力将该商业机会让予公司；
如违反承诺而参与同业竞争，将承担
由此给公司造成的全部损失。
李晓文、李晓东分别出具《关于避免
关于同业竞
同业竞争的承诺函》，承诺现时及将来
首次公开发行 李晓 争、关联交 2017 年
均不会以任何方式从事与上市公司业 正常履行
或再融资时所 文、李 易、资金占 10 月 16 长期有效
务有竞争或可能构成竞争的业务或活 中。
作承诺 晓东 用方面的承 日
动，并愿意承担因违反该承诺给上市
诺
公司造成的所有损失。
1、公司控股股东及实际控制人李玉
珍、李根长承诺：承诺在本人作为公
首次公开发行 李玉 司实际控制人期间，（1）严格按照相 2017 年
正常履行
或再融资时所 珍、李 其他承诺 关约定履行广州金逸、广州太阳城金 10 月 16 长期有效
中。
作承诺 根长 逸和苏州亿象城金逸租赁合同；（2） 日
在前述三份租赁合同租赁期限届满
后，公司具有租赁前述三处房产的优
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先权，公司与关联方届时将按照电影
院租赁市场公允租金水平进行续约；
（3）在公司首次公开发行人民币普通
股并上市后，不会向公司及其分支机
构出售位于广州市广州大道北路 1811
号嘉裕太阳城广场 03-20 号的房产以及
位于苏州市沧浪区友新路 1188 号苏州
亿象城广场 5 幢第三层的房产；（4）
如因违反本承诺而给公司或公司股东
造成任何损失的，我们将无条件地、
即时地赔偿公司或公司股东的损失。
2、发行人首次公开发行股票所募集资
金不会用于其控制的房地产开发企业
开发房地产业务。
公司董事（除独立董事）、监事、高级
李晓
管理人员承诺：（1）承诺不无偿或以
东、李
不公平条件向其他单位或者个人输送
晓文、
利益，也不采用其他方式损害公司利
易海、
益；（2）承诺对董事和高级管理人员
许斌
首次公开发行 的职务消费行为进行约束；（3）承诺 2017 年
彪、杨 正常履行
或再融资时所 其他承诺 不动用公司资产从事与其履行职责无 10 月 16 长期有效
伟洁、 中。
作承诺 关的投资、消费活动；（4）承诺由董 日
黄瑞
事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与
宁、温
公司填补回报措施的执行情况相挂
泉、陈
钩；（5）承诺拟公布的公司股权激励
碧云、
的行权条件与公司填补回报措施的执
曾凡清
行情况相挂钩。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 无
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
淮北海容实业 二审判决金
有限责任公司 额为 638.43
（原告）与广 万元，包含
州金逸影视传 滞纳金、违
二审完结， 巨潮资讯网
媒股份有限公 是，公司根 约金、律师
安徽省淮北 披露的《金
司（被告一）、 据一审判决 费、保全
市中级人民 逸影视：关
广州金逸珠江 在 2023 年计 费、占有使 截止 2024 年
法院出具 2024 年 04 于重大诉讼
电影院线有限 1,852.1 提预计负债 用费（包含 6 月 30 日，
（2024）皖 月 15 日 的进展公
公司（被告 123.1 万元 按 175 万/年 已履行完毕
06 民终 11 告》(公告编
二）及广州金 及部分占有 暂计 2024
号《民事判 号：2024-
逸珠江电影院 使用费。 年 1 月 18
决书》 015)
线有限公司淮 日后 3 个月
北分公司（被 的占有使用
告三）房屋租 费）、案件
赁合同纠纷 受理费
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成
诉讼(仲裁)进展 审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 预计负债
影响 况
巨潮资讯网
部分判决与调 部分已生 部分在执
公司作为原 2024 年 08 披露的
3,138.24 否 解已生效，部 效，部分未 行，部分待
告方累计 月 31 日 《2024 年半
分尚在审理中 结案； 执行
年度报告》
巨潮资讯网
部分判决与调 部分已生 部分在执
公司作为被 2024 年 08 披露的
714.94 否 解已生效，部 效，部分未 行，部分待
告方累计 月 31 日 《2024 年半
分尚在审理中 结案； 执行
年度报告》
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
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公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，因办公及经营需要，公司存在租赁办公场所、影城经营场所的情形，同时存在租赁相关设
备的情形，各项租赁协议均在正常履行中。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 15,726.49 726.49 0 0
合计 15,726.49 726.49 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
28
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委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
29
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限
售条件股 26,880,000 7.14% 0 0 0 0 0 26,880,000 7.14%
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
他内资持 26,880,000 7.14% 0 0 0 0 0 26,880,000 7.14%
股
其
中：境内 26,880,000 7.14% 0 0 0 0 0 26,880,000 7.14%
法人持股
境内
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 349,440,000 92.86% 0 0 0 0 0 349,440,000 92.86%
份
1、人
民币普通 349,440,000 92.86% 0 0 0 0 0 349,440,000 92.86%
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
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他
三、股份
376,320,000 100.00% 0 0 0 0 0 376,320,000 100.00%
总数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 20,968 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
持股比 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 股份状
例 普通股数 数量
数量 情况 股数量 态
量
李玉珍 境内自然人 53.72% 202,150,502 0 0 202,150,502 不适用 0
李根长 境内自然人 11.76% 44,249,498 0 0 44,249,498 不适用 0
广州融海
投资企业
其他 9.52% 35,840,000 0 26,880,000 8,960,000 不适用 0
（有限合
伙）
施笑利 境内自然人 0.42% 1,573,000 1,373,240 0 1,573,000 不适用 0
阿拉丁文
境内非国有
化 传 媒 0.35% 1,300,000 0 0 1,300,000 不适用 0
法人
（北京）
31
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集团有限
公司
刘汝萃 境内自然人 0.24% 905,448 905,448 0 905,448 不适用 0
中信证券
资产管理
（香港）
境外法人 0.19% 733,225 733,085 0 733,225 不适用 0
有限公司
－客户资
金
陈伟国 境内自然人 0.14% 540,000 540,000 0 540,000 不适用 0
陈瑞 境内自然人 0.14% 529,000 0 0 529,000 不适用 0
高盛公司
有限责任 境外法人 0.14% 508,615 240,122 0 508,615 不适用 0
公司
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普通
无
股股东的情况（如有）（参
见注 3）
李玉珍、李根长为兄妹关系。融海投资是公司董事、高级管理人员及核心技术人员持股平
上述股东关联关系或一致
台。公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于上市公司持股变动
行动的说明
信息披露管理办法中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的 无
说明
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（如有）（参 无
见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
人民币
李玉珍 202,150,502 202,150,502
普通股
人民币
李根长 44,249,498 44,249,498
普通股
广州融海投资企业（有限 人民币
8,960,000 8,960,000
合伙） 普通股
人民币
施笑利 1,573,000 1,573,000
普通股
阿拉丁文化传媒（北京） 人民币
1,300,000 1,300,000
集团有限公司 普通股
人民币
刘汝萃 905,448 905,448
普通股
中信证券资产管理（香 人民币
733,225 733,225
港）有限公司－客户资金 普通股
人民币
陈伟国 540,000 540,000
普通股
人民币
陈瑞 529,000 529,000
普通股
人民币
高盛公司有限责任公司 508,615 508,615
普通股
前 10 名无限售条件普通股 李玉珍、李根长为兄妹关系。融海投资是公司董事、高级管理人员及核心技术人员持股平
股东之间，以及前 10 名无 台。公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于上市公司持股变动
限售条件普通股股东和前 信息披露管理办法中规定的一致行动人。
32
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10 名普通股股东之间关联
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
公司股东陈瑞通过普通证券账户持有 80,800 股，通过长江证券股份有限公司客户信用交易
资融券业务情况说明（如
担保证券账户持有 448,200 股，实际持有 529,000 股。
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 468,100,850.82 639,315,760.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,264,886.89 5,197,660.99
衍生金融资产
应收票据
应收账款 59,973,518.40 66,394,524.82
应收款项融资
预付款项 59,932,509.50 42,803,117.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 105,902,743.31 112,222,787.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 18,433,059.05 16,429,848.57
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 40,667,621.81 41,447,426.39
流动资产合计 760,275,189.78 923,811,125.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 48,971,934.47 50,460,854.27
其他权益工具投资 164,188,605.25 164,188,605.25
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,876,279.02 12,288,990.88
固定资产 350,345,883.15 394,772,865.21
在建工程 7,649,483.98 12,778,899.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,831,976,109.83 1,991,128,412.32
无形资产 18,820,040.49 20,735,826.14
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 327,482,975.30 368,190,373.14
递延所得税资产 104,628,400.94 98,736,676.66
其他非流动资产 9,136,206.34 3,889,422.74
非流动资产合计 2,875,075,918.77 3,117,170,925.93
资产总计 3,635,351,108.55 4,040,982,051.75
流动负债：
短期借款 250,817,821.89 284,632,154.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,575,796.31 9,976,367.89
应付账款 165,969,700.05 204,932,787.41
预收款项
合同负债 308,640,775.07 320,311,837.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
37
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应付职工薪酬 19,964,623.25 21,563,653.42
应交税费 8,860,177.22 13,674,033.82
其他应付款 15,801,300.16 17,470,522.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 374,828,022.26 436,153,519.87
其他流动负债
流动负债合计 1,150,458,216.21 1,308,714,876.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,354,766,463.70 2,521,145,698.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00 1,231,000.00
递延收益 35,253,656.77 44,555,420.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,390,020,120.47 2,566,932,118.62
负债合计 3,540,478,336.68 3,875,646,995.00
所有者权益：
股本 376,320,000.00 376,320,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 577,264,216.18 577,264,216.18
减：库存股
其他综合收益 9,936,531.03 10,201,731.54
专项储备
盈余公积 132,112,307.23 132,112,307.23
一般风险准备
未分配利润 -1,009,354,387.45 -940,074,488.65
归属于母公司所有者权益合计 86,278,666.99 155,823,766.30
少数股东权益 8,594,104.88 9,511,290.45
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所有者权益合计 94,872,771.87 165,335,056.75
负债和所有者权益总计 3,635,351,108.55 4,040,982,051.75
法定代表人：李晓文 主管会计工作负责人：曾凡清 会计机构负责人：黄于理
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 239,191,509.09 411,161,093.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 18,388,375.48 22,192,893.93
应收款项融资
预付款项 4,163,947.68 4,212,030.63
其他应收款 1,982,778,464.76 1,934,449,206.22
其中：应收利息
应收股利
存货 1,511,903.44 1,396,763.13
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,785,108.77 6,856,338.74
流动资产合计 2,252,819,309.22 2,380,268,326.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 295,972,314.28 299,715,231.18
其他权益工具投资 163,538,605.25 163,538,605.25
其他非流动金融资产
投资性房地产 41,492,373.46 42,934,272.40
固定资产 70,766,896.21 76,546,104.61
在建工程 248,090.35 271,090.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 219,016,539.60 240,774,877.97
无形资产 18,796,132.53 20,656,267.79
39
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其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 39,664,413.17 47,638,541.26
递延所得税资产 67,114,593.83 65,740,198.71
其他非流动资产 1,771,060.73 2,499,712.39
非流动资产合计 918,381,019.41 960,314,901.91
资产总计 3,171,200,328.63 3,340,583,228.14
流动负债：
短期借款 125,817,821.89 117,632,154.41
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 130,575,796.31 176,976,367.89
应付账款 94,792,563.60 99,292,805.98
预收款项
合同负债 296,966,343.59 306,216,081.31
应付职工薪酬 5,553,186.42 11,492,110.40
应交税费 3,569,310.29 5,439,896.02
其他应付款 89,636,217.82 116,799,438.02
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 199,228,071.09 263,658,651.34
其他流动负债
流动负债合计 946,139,311.01 1,097,507,505.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 274,729,354.92 293,144,657.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 336,991.83 962,289.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 275,066,346.75 294,106,946.76
负债合计 1,221,205,657.76 1,391,614,452.13
40
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 376,320,000.00 376,320,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 577,762,059.69 577,762,059.69
减：库存股
其他综合收益 12,623,176.38 12,623,176.38
专项储备
盈余公积 132,112,307.23 132,112,307.23
未分配利润 851,177,127.57 850,151,232.71
所有者权益合计 1,949,994,670.87 1,948,968,776.01
负债和所有者权益总计 3,171,200,328.63 3,340,583,228.14
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 563,647,222.57 657,663,053.41
其中：营业收入 563,647,222.57 657,663,053.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 675,094,473.90 694,305,933.09
其中：营业成本 479,758,783.03 508,286,258.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,808,619.11 1,564,960.26
销售费用 79,259,353.36 71,579,577.24
管理费用 45,654,170.91 41,028,802.96
研发费用
财务费用 68,613,547.49 71,846,333.64
其中：利息费用 74,063,437.70 75,370,783.59
利息收入 4,848,734.59 4,759,578.54
加：其他收益 11,982,731.41 41,576,836.86
投资收益（损失以“—”号填 -699,170.32 179,616.38
41
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
列）
其中：对联营企业和合营
-1,488,919.80 -230,733.03
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-609,314.80 -782,658.79
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-938,826.96 -6,960.77
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
33,786,845.24 33,628,922.44
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -67,924,986.76 37,952,876.44
加：营业外收入 738,114.60 2,505,342.83
减：营业外支出 8,323,615.36 16,901,735.69
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
-75,510,487.52 23,556,483.58
列）
减：所得税费用 -5,841,008.70 165,403.55
五、净利润（净亏损以“—”号填列） -69,669,478.82 23,391,080.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”
-69,669,478.82 23,391,080.03
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“—”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-69,279,898.80 24,002,010.97
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号
-389,580.02 -610,930.94
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -265,200.51 -1,177,674.73
归属母公司所有者的其他综合收益
-265,200.51 -1,177,674.73
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-265,200.51 -1,177,674.73
合收益
42
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -265,200.51 -1,177,674.73
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -69,934,679.33 22,213,405.30
归属于母公司所有者的综合收益总
-69,545,099.31 22,824,336.24
额
归属于少数股东的综合收益总额 -389,580.02 -610,930.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.18 0.06
（二）稀释每股收益 -0.18 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李晓文 主管会计工作负责人：曾凡清 会计机构负责人：黄于理
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 106,917,943.23 108,529,715.85
减：营业成本 61,211,726.88 71,625,921.07
税金及附加 621,465.19 311,107.16
销售费用 7,691,298.66 7,646,906.48
管理费用 20,486,163.02 20,233,522.52
研发费用
财务费用 14,907,924.74 14,091,066.88
其中：利息费用 15,270,728.61 14,110,622.62
利息收入 901,708.79 971,427.97
加：其他收益 820,518.29 1,988,653.25
投资收益（损失以“—”号填
-664,379.72 171,275.80
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,457,264.24 -191,452.12
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
43
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
346,132.46 1,296,390.53
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-3,268,549.13 -5,000,000.00
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
1,364.46 3,336,609.44
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） -765,548.90 -3,585,879.24
加：营业外收入 518,120.08 770,664.13
减：营业外支出 101,020.48 1,446,705.52
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
-348,449.30 -4,261,920.63
列）
减：所得税费用 -1,374,344.16 996,119.18
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 1,025,894.86 -5,258,039.81
（一）持续经营净利润（净亏损以
1,025,894.86 -5,258,039.81
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,025,894.86 -5,258,039.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
44
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 566,412,064.18 832,155,264.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,363,528.57 560,358.40
收到其他与经营活动有关的现金 30,765,057.03 23,119,211.03
经营活动现金流入小计 599,540,649.78 855,834,834.07
购买商品、接受劳务支付的现金 291,349,753.00 411,529,104.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 92,652,085.04 87,510,469.17
支付的各项税费 22,065,753.57 19,386,584.65
支付其他与经营活动有关的现金 87,896,530.40 100,854,310.96
经营活动现金流出小计 493,964,122.01 619,280,469.50
经营活动产生的现金流量净额 105,576,527.77 236,554,364.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 209,093,582.18 64,547,621.49
取得投资收益收到的现金 2,214,764.80
处置固定资产、无形资产和其他长
1,539,194.81 368,177.55
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 212,847,541.79 64,915,799.04
购建固定资产、无形资产和其他长
29,535,035.23 59,123,738.09
期资产支付的现金
45
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
投资支付的现金 251,540,900.15 60,047,621.49
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 250,000.00
投资活动现金流出小计 281,075,935.38 119,421,359.58
投资活动产生的现金流量净额 -68,228,393.59 -54,505,560.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 134,800,000.00 278,834,841.93
收到其他与筹资活动有关的现金 169,627,905.70 7,375,314.80
筹资活动现金流入小计 304,427,905.70 286,210,156.73
偿还债务支付的现金 233,853,257.00 255,779,495.34
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,624,969.37 6,178,790.28
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 175,473,671.83 151,308,387.43
筹资活动现金流出小计 416,951,898.20 413,266,673.05
筹资活动产生的现金流量净额 -112,523,992.50 -127,056,516.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
338,888.80 6,250,417.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -74,836,969.52 61,242,705.25
加：期初现金及现金等价物余额 392,079,904.86 404,698,991.39
六、期末现金及现金等价物余额 317,242,935.34 465,941,696.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,618,423.45 37,531,350.63
收到的税费返还 131,414.35 365,638.14
收到其他与经营活动有关的现金 842,537,121.66 1,058,229,851.27
经营活动现金流入小计 933,286,959.46 1,096,126,840.04
购买商品、接受劳务支付的现金 31,080,187.14 67,032,702.66
支付给职工以及为职工支付的现金 22,323,596.72 13,633,818.95
支付的各项税费 5,567,116.19 2,705,404.23
支付其他与经营活动有关的现金 923,837,860.23 917,245,141.49
经营活动现金流出小计 982,808,760.28 1,000,617,067.33
经营活动产生的现金流量净额 -49,521,800.82 95,509,772.71
46
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00 64,500,000.00
取得投资收益收到的现金 722,523.31
处置固定资产、无形资产和其他长
4,674.81 280,370.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 150,727,198.12 64,780,370.00
购建固定资产、无形资产和其他长
23,178,065.82 109,085,033.66
期资产支付的现金
投资支付的现金 150,461,315.00 60,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 173,639,380.82 169,085,033.66
投资活动产生的现金流量净额 -22,912,182.70 -104,304,663.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,800,000.00 190,408,077.19
收到其他与筹资活动有关的现金 169,627,905.70 7,375,314.80
筹资活动现金流入小计 179,427,905.70 197,783,391.99
偿还债务支付的现金 66,853,257.00 133,644,938.50
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,571,937.15 6,178,790.28
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 67,212,145.74 19,829,348.62
筹资活动现金流出小计 141,637,339.89 159,653,077.40
筹资活动产生的现金流量净额 37,790,565.81 38,130,314.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,643,417.71 29,335,423.64
加：期初现金及现金等价物余额 222,162,187.88 185,562,849.23
六、期末现金及现金等价物余额 187,518,770.17 214,898,272.87
47
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
其他综合收 项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债 备
一、上
年期末 376,320,000.00 577,264,216.18 10,201,731.54 132,112,307.23 -940,074,488.65 155,823,766.30 9,511,290.45 165,335,056.75
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本
年期初 376,320,000.00 577,264,216.18 10,201,731.54 132,112,307.23 -940,074,488.65 155,823,766.30 9,511,290.45 165,335,056.75
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 -265,200.51 -69,279,898.80 -69,545,099.31 -917,185.57 -70,462,284.88
少以
“—”号
填列）
（一）
综合收 -265,200.51 -69,279,898.80 -69,545,099.31 -389,580.02 -69,934,679.33
益总额
48
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
49
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六） -527,605.55 -527,605.55
50
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他
四、本
-
期期末 376,320,000.00 577,264,216.18 9,936,531.03 132,112,307.23 86,278,666.99 8,594,104.88 94,872,771.87
1,009,354,387.45
余额
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
其他综合收 项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债 备
一、上年 -
376,320,000.00 577,264,216.18 10,377,494.87 132,112,307.23 142,651,429.77 5,874,837.88 148,526,267.65
期末余额 953,422,588.51
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年 -
376,320,000.00 577,264,216.18 10,377,494.87 132,112,307.23 142,651,429.77 5,874,837.88 148,526,267.65
期初余额 953,422,588.51
三、本期
增减变动
金额（减 -1,177,674.73 24,002,010.97 22,824,336.24 -610,930.94 22,213,405.30
少以“—”
号填列）
（一）综
合收益总 -1,177,674.73 24,002,010.97 22,824,336.24 -610,930.94 22,213,405.30
额
（二）所
有者投入
和减少资
51
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本
1．所有
者投入的
普通股
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入
所有者权
益的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
52
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股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期 -
376,320,000.00 577,264,216.18 9,199,820.14 132,112,307.23 165,475,766.01 5,263,906.94 170,739,672.95
期末余额 929,420,577.54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 他
股 债 他
53
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一、上年
376,320,000.00 577,762,059.69 12,623,176.38 132,112,307.23 850,151,232.71 1,948,968,776.01
期末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
376,320,000.00 577,762,059.69 12,623,176.38 132,112,307.23 850,151,232.71 1,948,968,776.01
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 1,025,894.86 1,025,894.86
少以“—”
号填列）
（一）综
合收益总 1,025,894.86 1,025,894.86
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
54
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1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
55
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用
（六）其
他
四、本期
376,320,000.00 577,762,059.69 12,623,176.38 132,112,307.23 851,177,127.57 1,949,994,670.87
期末余额
上年金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综合收 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 益 备
一、上年
376,320,000.00 577,762,059.69 12,057,618.30 132,112,307.23 909,741,766.72 2,007,993,751.94
期末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
376,320,000.00 577,762,059.69 12,057,618.30 132,112,307.23 909,741,766.72 2,007,993,751.94
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -5,258,039.81 -5,258,039.81
少以“—”
号填列）
（一）综
合收益总 -5,258,039.81 -5,258,039.81
额
（二）所
有者投入
和减少资
56
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本
1．所有
者投入的
普通股
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入
所有者权
益的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
57
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亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期
376,320,000.00 577,762,059.69 12,057,618.30 132,112,307.23 904,483,726.91 2,002,735,712.13
期末余额
58
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三、公司基本情况
广州金逸影视传媒股份有限公司成立于 2004 年 03 月 01 日，注册地位于广州市天河区华成路 8 号，
主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资。2017 年 9 月 15 日，经中国证券
监督管理委员会证监许可[2017]1689 号文《关于核准广州金逸影视传媒股份有限公司首次公开发行股票的
批复》的核准，本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股 4,200 万股，并于 2017 年 10 月 16 日在深圳
证券交易所上市。股票代码：002905。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司股本及股权结构情况如下：
股份数量（股） 持股比例
一、有限售条件股份
1、高管锁定股 - -
2、首发前限售股 - -
小计 - -
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 376,320,000.00 100.00%
小计 376,320,000.00 100.00%
三、股份总额 376,320,000.00 100.00%
公司属文化产业中的电影行业，主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作
投资。
本财务报表于 2024 年 8 月 29 日由本公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、
解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规
定编制。
2、持续经营
本集团对自 2024 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准
备、长期资产的折旧摊销与减值准备、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2024 年 6 月 30 日财务
状况以及 2024 年半年度经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司香港金逸以港币为记账本位币，编制财务报表
时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的 单项收回或转回金额≥人民币 100 万元
重要的应收账款核销 单项核销金额占应收账款核销总额的 10%以上
其他应收款本期坏账准备收回或转回金额重要的 单项收回或转回金额≥人民币 100 万元
重要其他应收款核销 单项核销金额占其他应收款核销总额的 10%以上
账龄超过 1 年的重要预付款项 金额前五大且单项金额≥人民币 100 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款 金额前五大且单项金额≥人民币 100 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款 金额前五大且单项金额≥人民币 100 万元
少数股东权益期末余额占合并少数股东权益期末余额 10%
重要的非全资子公司
以上
长期股权投资账面价值占合并长期股权投资账面价值 10%
重要的合营企业或联营企业
以上
重要在建工程 单项在建工程期末余额≥人民币 500 万元
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重要或有事项 单项对财务状况和经营成果的影响数≥人民币 100 万元
重要的投资活动 单项投资活动现金流≥1,000 万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制
方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。
本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵消。子公司的所
有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的
份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少
数股东的综合收益总额”项目列示。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并
财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基
础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，
不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额
确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购
买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
62
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9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持
有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产
符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损
益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流
量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即
从其账户和资产负债表内予以转销：①收取金融资产现金流量的权利届满；②转移了收取金融资产现金
流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一
债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，
则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
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本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模
式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金
融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金
流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础
的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显
著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、
应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①
管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回
的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集
团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本
集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金
融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属
于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动
均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后
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续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动
计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损
益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生
工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
的嵌入衍生工具的混合工具。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括（具体描述指定的情况，包含指定的金融负债
的性质、标准以及如何满足指定标准，具体参考金融资产部分）。本集团将在非同一控制下的企业合并
中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处
理。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可
能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外
成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同
信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风
险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需
考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据
结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影
响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
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对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据等应收
款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同
信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制
应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用
风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困
难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集
团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险
特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风
险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合/逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票
日期确定账龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。
应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用
损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风
险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应
收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
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该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同
时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两
者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最
高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他
金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如
果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益
工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的
资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工
具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该
合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方
之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者
以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
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金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为
权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
12、应收票据
参见“应收账款”部分。
13、应收账款
应收账款、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计
存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用
风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假
设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工
具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且
有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于
信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按
照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据及应收账
款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收
账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账
准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
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本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“坏账准备”，贷记 ：“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额
借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，作为计量预期信用损失的会计估
计政策。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，
本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金
融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生
已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工
具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在
的地理位置、贷款抵押率为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。
15、存货
存货的分类：本集团存货主要包括库存商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实
际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计
价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部
分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
库存商品的可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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16、长期股权投资
本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，
以及对其合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被
投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资
单位的控制。本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机
构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或向被投资单位派出管理人员的、或
向被投资单位提供关键技术资料等(或综合考虑以上多种事实和情况)，本集团认为对被投资单位具有重大
影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，
即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方
组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中
净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资
成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得
的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资
成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投
资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股
权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权
投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于
本集团的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投
资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会
计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益。
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本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会
计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。
各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
18、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资
产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固
定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
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运输设备 年限平均法 5 5 19
电子设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5 5 19
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结
转固定资产、长期待摊费用，固定资产次月起、长期待摊费用当月起开始计提折旧，待办理了竣工决算
手续后再对固定资产、长期待摊费用原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用，标准如下：
项目 结转固定资产、长期待摊费用的标准
（1）整体完工，达到预定可使用状态；（2）企业相关管理部门办理完成现场验收，
装修工程
并通过当地执法部门相关专项验收
（1）相关设备及配套设施安装调试完成，达到理想效果；（2）企业相关管理部门完
机器设备
成现场验收
20、借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入
相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过 1 年以上
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款
的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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21、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本集团无形资产包括专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际
支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确
定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊
销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、使用权资产、无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差
额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产
所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于
其他资产或者资产组的现金流入为依据。
23、长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指装修工程、消防工程、设计监理等已经支出，但应由当期及以后各期承担
的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团长期待摊费用主要的分类摊销年限、年摊销率如下：
类别 摊销年限(年) 年摊销率（%）
消防工程 10 10
设计监理 8 12.5
装修工程 8 12.5
地面铺设工程 8 12.5
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其他 8 12.5
24、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之
前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与
到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（含医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤以及其他短期薪酬等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存
的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利由于解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本
集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回
解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
26、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计
负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，
按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中
的较高者进行后续计量。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括电影放映票房收入、院线电影发行收入、卖品收入、广告服务收入、设
备销售收入、影视剧收入和让渡资产使用权收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相
关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户
支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2） 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3） 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。履约进度不
能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2） 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5） 客户已接受该商品或服务等。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向
客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（1）电影放映票房收入
本集团销售的电影票款在观众入场观看电影时确认为电影放映票房收入。
本集团对采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，出售卡、券取得的收入，先记入“合同负债”科目，
待卡、券持有人兑换电影票时，再确认收入，并进行有关款项的结转；已售卡、券期满，尚未用以兑换
电影票的卡、券收入，全额转入当期主营业务收入。
（2）院线电影发行收入
电影发行包括专业发行商发行和院线发行两部分，专业发行商从制片方取得影片发行权，院线从专
业发行商取得影片一定时期内的在该院线所属影院的放映权，下放到所属的影院。本集团的电影发行业
务指的是院线发行。本集团依据院线与影城签订的分账协议和影城实际取得票房收入计算应取得的分账
款（A），院线与专业发行商签订的分账协议和按比例实际应支付予专业发行商的分账款（B），将二者
之间的差额（A-B）确认为院线发行收入。
（3）卖品收入
本集团的商品销售收入主要是卖品收入，具体包括各影院销售的爆米花、饮料、食品、电影衍生纪
念品等商品。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所
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有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的
经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（4）广告服务收入
广告服务收入主要包括电影广告服务收入以及阵地广告服务收入
广告服务收入是在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标准，根据服务时
间与价格按会计期间确认广告服务收入的实现。
（5）设备销售收入
本集团的设备销售收入是放映设备及配套设施的销售收入款。本集团在已将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品
实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（6）影视剧收入
影视剧收入以影剧片于院线、影院上映或电视台与视频平台上播出后，按双方确认的实际票房统计
或播放收入及相应的分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，
服务的相关成本能够可靠计量时，本集团根据签署的相关合同约定，确认收入的实现。
（7）让渡资产使用权收入
交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费
收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无
28、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实
际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括收到的电影专资的返还款、国产影片放映奖励等。其中，与资产相关的政府
补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
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是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述
区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使
用寿命内按照分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他
收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差
额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉
的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差
异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下
条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额。
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本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏
损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税
筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
30、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。
该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租
赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准
则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③
本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁
选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资
本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，
减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
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租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或
多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成
一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与
租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定
对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款
额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租
赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租
人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁
变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全
终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整
使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本
集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期
内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本
集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1） 融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应
收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
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租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2） 经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租
金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税额抵扣进项税额后余额或销售
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
额
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%、1.5%
香港利得税 应课税溢利 16.50%
文化事业建设费 广告发布收入 3%
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堤围防护费 以营业收入或流转税额 0.06%-1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州金逸影视传媒股份有限公司 25.00%
广州金逸珠江电影院线有限公司 25.00%
广州市金逸国际电影城有限公司 25.00%
武汉金逸影城有限公司 25.00%
北京嘉裕金逸国际电影城有限公司 25.00%
嘉兴市金逸电影城有限公司 25.00%
无锡金逸影院有限公司 25.00%
苏州市金逸电影院有限公司 25.00%
福州金逸电影城有限公司 25.00%
沈阳金逸电影院有限公司 25.00%
天津西岸金逸影城有限公司 25.00%
天津市奥城金逸电影院有限公司 25.00%
重庆市金逸电影院有限公司 25.00%
湛江市金逸电影院有限公司 25.00%
阳江市金逸电影城有限公司 25.00%
秦皇岛金逸影城有限公司 25.00%
东莞市金逸电影放映有限公司 25.00%
中山市金逸电影城有限公司 25.00%
中山市小榄镇金逸电影城有限公司 25.00%
深圳金逸电影城有限公司 25.00%
肇庆市金逸电影城有限公司 25.00%
厦门金逸电影城有限公司 25.00%
厦门市名汇金逸电影城有限公司 25.00%
南京金逸影城有限公司 25.00%
泉州金逸电影城有限公司 25.00%
扬州金逸电影城有限公司 25.00%
鞍山金逸影城有限公司 25.00%
呼和浩特金逸影城有限公司 15.00%
莆田金逸电影城有限公司 25.00%
厦门嘉裕金逸电影城有限公司 25.00%
广西红五星影业有限责任公司 15.00%
东莞市虎门金逸电影放映有限公司 25.00%
西安金逸影城有限公司 25.00%
大连金逸电影城有限公司 25.00%
太原金逸影城有限公司 25.00%
青岛金逸影城有限公司 25.00%
重庆市名汇金逸电影城有限公司 25.00%
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上海虹口金逸电影院有限公司 25.00%
合肥金逸影城有限公司 25.00%
杭州金逸电影院有限公司 25.00%
宁波市金逸电影城有限公司 25.00%
威海金逸电影城有限公司 25.00%
常州金逸影城有限公司 25.00%
长沙金逸电影放映有限公司 25.00%
成都金逸电影城有限公司 15.00%
杭州辰东金逸电影院有限公司 25.00%
杭州城联金逸电影院有限公司 25.00%
福州金美逸贸易有限公司 25.00%
广州金逸数字文化发展有限公司 25.00%
香港金逸文化投资有限公司 16.50%
北京金逸嘉逸电影发行有限公司 25.00%
银川金逸电影城有限公司 15.00%
北京金逸嘉逸影业有限公司 25.00%
兰州金逸电影城有限公司 15.00%
济南金逸印象电影城有限公司 25.00%
兰州金逸巨幕电影城有限公司 15.00%
杭州金逸天元城电影院有限公司 25.00%
厦门金逸传媒有限公司 25.00%
宁乡市金逸电影放映有限公司 25.00%
南通嘉逸电影城有限公司 25.00%
重庆市博悦金逸电影城有限公司 15.00%
江西鑫逸电影有限公司 15.00%
2、税收优惠
（1）企业所得税税收优惠
①根据南宁市兴宁区国家税务局 2014 年 3 月 25 日发布的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知
书》（兴宁国税审字【2014】4 号），广西红五星影业有限责任公司符合国家税务总局 2020 年 4 月 23 日
发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第
23 号）中对税收优惠企业的认定；广西红五星 2021 年度企业所得税汇算清缴可暂按 15%税率缴纳，2021
年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营
业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。
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②根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》国税务总局公告 2022 年第
13 号文件, 对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且
同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个
条件的企业。公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
③根据 2020 年 5 月 13 日财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告（财政部 税务总局公
告 2020 年第 25 号），对电影行业企业 2020 年度发生的亏损，最长结转年限由 5 年延长至 8 年。电影行
业企业限于电影制作、发行和放映等企业，不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电
影的企业。
④根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和财政部、税务总局 、国家发展改革委《关
于延续西部大开发企业所得税政策的公告》公告 2020 年第 23 号定，现将深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题公告如下：自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减
按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的
产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。
⑤根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2023 年第 12 号) 规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(2)增值税税收优惠
①根据 2017 年 12 月 25 日财政部 税务总局发布的《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣
等增值税政策的通知》（财税[2017]90 号），自 2018 年 1 月 1 日起，纳税人租入固定资产、不动产，既
用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的，
其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
②根据 2023 年 9 月 22 日《财政部 税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2023 年第 61 号）对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准
从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电
影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取
得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按
照简易计税办法计算缴纳增值税。
(3)文化建设事业费税收优惠
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根据 2019 年 4 月 22 日财政部《关于调整部分政府性基金有关政策的通知》，自 2019 年 7 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50%减征；对归属
地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思
想文化事业发展等因素，在应缴费额 50%的幅度内减征。
(4)其他税费税收优惠
根据 2023 年 8 月 2 日《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号),自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,由省、自治区、
直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业
和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花
税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 745,486.16 753,757.76
银行存款 411,309,162.04 407,143,712.60
其他货币资金 56,046,202.62 231,418,289.90
合计 468,100,850.82 639,315,760.26
其中：存放在境外的款项总额 173,115,584.44 172,786,988.97
其他说明
使用受到限制的货币资金
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 51,672,738.92 169,627,905.70
受冻结的银行存款 1,144,150.05 20,582,539.31
合计 52,816,888.97 190,210,445.01
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
7,264,886.89 5,197,660.99
益的金融资产
其中：
理财产品 7,264,886.89 5,197,660.99
其中：
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合计 7,264,886.89 5,197,660.99
其他说明
不适用
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 62,072,313.26 69,149,918.34
1至2年 5,269,961.89 1,562,220.38
2至3年 701,263.71 5,259,039.76
3 年以上 10,790,603.90 9,471,072.69
3至4年 5,248,452.49 4,689,229.51
4至5年 1,753,274.63 2,133,797.59
5 年以上 3,788,876.78 2,648,045.59
合计 78,834,142.76 85,442,251.17
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
11,095,3 11,095,3 11,095,3 11,095,3
账准备 14.07% 100.00% 0.00 12.98% 100.00% 0.00
21.33 21.33 21.33 21.33
的应收
账款
其
中：
单项重 3,777,55 3,777,55 3,777,55 3,777,55
4.79% 100.00% 0.00 4.42% 100.00% 0.00
大 1.87 1.87 1.87 1.87
单项不 7,317,76 7,317,76 7,317,76 7,317,76
9.28% 100.00% 0.00 8.56% 100.00% 0.00
重大 9.46 9.46 9.46 9.46
按组合
计提坏
67,738,8 7,765,30 59,973,5 74,346,9 7,952,40 66,394,5
账准备 85.93% 11.46% 87.02% 10.70%
21.43 3.03 18.40 29.84 5.02 24.82
的应收
账款
其
中：
按信用
67,738,8 7,765,30 59,973,5 74,346,9 7,952,40 66,394,5
风险特 85.93% 11.46% 87.02% 10.70%
21.43 3.03 18.40 29.84 5.02 24.82
征组合
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计提坏
账准备
的应收
账款
78,834,1 18,860,6 59,973,5 85,442,2 19,047,7 66,394,5
合计 100.00% 100.00%
42.76 24.36 18.40 51.17 26.35 24.82
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收影票分账
5,669,657.97 5,669,657.97 5,669,657.97 5,669,657.97 100.00% 预计无法收回
款
应收加盟影城
4,707,201.71 4,707,201.71 4,707,201.71 4,707,201.71 100.00% 预计无法收回
分账款
应收场地租赁
718,461.65 718,461.65 718,461.65 718,461.65 100.00% 预计无法收回
款
合计 11,095,321.33 11,095,321.33 11,095,321.33 11,095,321.33
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 61,775,041.87 3,120,758.44 5.00%
1-2 年 1,082,483.10 108,248.31 10.00%
2-3 年 690,000.37 345,000.19 50.00%
3 年以上 4,191,296.09 4,191,296.09 100.00%
合计 67,738,821.43 7,765,303.03
确定该组合依据的说明：
不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 7,952,405.02 -129,731.99 57,370.00 7,765,303.03
账准备
按单项计提坏
11,095,321.33 11,095,321.33
账准备
合计 19,047,726.35 -129,731.99 57,370.00 18,860,624.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
89
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不适用
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 57,370.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位一 票款 44,910.00 无法收回 管理层审批 否
单位二 应收租赁款 12,460.00 无法收回 管理层审批 否
合计 57,370.00
应收账款核销说明：
不适用
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位 1 7,374,776.73 7,374,776.73 9.35% 368,738.84
单位 2 5,066,436.00 5,066,436.00 6.43% 253,321.80
单位 3 4,647,791.71 4,647,791.71 5.90% 232,389.59
单位 4 3,777,551.87 3,777,551.87 4.79% 3,777,551.87
单位 5 3,392,151.23 3,392,151.23 4.30% 169,607.56
合计 24,258,707.54 24,258,707.54 30.77% 4,801,609.66
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 105,902,743.31 112,222,787.58
合计 105,902,743.31 112,222,787.58
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
90
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定金、押金 141,922,886.20 144,007,340.78
代垫款 12,746,558.24 16,487,373.03
合计 154,669,444.44 160,494,713.81
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 9,140,401.97 20,384,637.56
1至2年 18,757,723.77 15,342,398.12
2至3年 15,363,606.38 14,405,457.57
3 年以上 111,407,712.32 110,362,220.56
3至4年 24,841,110.16 21,788,947.65
4至5年 4,023,280.00 6,719,445.23
5 年以上 82,543,322.16 81,853,827.68
合计 154,669,444.44 160,494,713.81
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
43,099,0 43,099,0 43,849,0 43,849,0
计提坏 27.87% 100.00% 0.00 27.32% 100.00% 0.00
50.50 50.50 50.50 50.50
账准备
其中：
单项重
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
大
单项不 43,099,0 43,099,0 43,849,0 43,849,0
27.87% 100.00% 0.00 27.32% 100.00% 0.00
重大 50.50 50.50 50.50 50.50
按组合
111,570, 5,667,65 105,902, 116,645, 4,422,87 112,222,
计提坏 72.13% 5.08% 72.68% 3.79%
393.94 0.63 743.31 663.31 5.73 787.58
账准备
其中：
按信用
风险特
征组合
111,570, 5,667,65 105,902, 116,645, 4,422,87 112,222,
计提坏 72.13% 5.08% 72.68% 3.79%
393.94 0.63 743.31 663.31 5.73 787.58
账准备
的应收
账款
154,669, 48,766,7 105,902, 160,494, 48,271,9 112,222,
合计 100.00% 100.00%
444.44 01.13 743.31 713.81 26.23 787.58
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
91
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
保证金 250,000.00 250,000.00 0.00 0.00 0.00% 预计无法收回
代垫款 4,458,690.50 4,458,690.50 4,458,690.50 4,458,690.50 100.00% 预计无法收回
影城定金 39,140,360.00 39,140,360.00 38,640,360.00 38,640,360.00 100.00% 预计无法收回
合计 43,849,050.50 43,849,050.50 43,099,050.50 43,099,050.50
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,140,401.97 169,457.63 1.85%
1-2 年 18,757,723.77 186,949.22 1.00%
2-3 年 14,663,606.38 62,054.03 0.42%
3 年以上 69,008,661.82 5,249,189.75 7.61%
合计 111,570,393.94 5,667,650.63
确定该组合依据的说明：
不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 4,422,875.73 43,849,050.50 48,271,926.23
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,344,774.90 1,344,774.90
本期转回 500,000.00 500,000.00
本期核销 100,000.00 250,000.00 350,000.00
2024 年 6 月 30 日余
5,667,650.63 43,099,050.50 48,766,701.13
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
92
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计提 收回或转回 转销或核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 4,422,875.73 1,344,774.90 100,000.00 5,667,650.63
账准备
按单项计提坏
43,849,050.50 500,000.00 250,000.00 43,099,050.50
账准备
合计 48,271,926.23 1,344,774.90 500,000.00 350,000.00 48,766,701.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
按单项计提坏账准备 250,000.00
按信用风险特征组合计提的坏账准备 100,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
已解约确认收不
单位一 保证金 250,000.00 回的保证金进行 管理层审批 否
核销
已解约确认收不
单位二 保证金 100,000.00 回的保证金进行 管理层审批 否
核销
合计 350,000.00
其他应收款核销说明：
不适用
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 保证金 5,161,643.28 1-2 年 3.34%
单位 2 代垫款 4,335,000.00 3 年以上 2.80% 4,335,000.00
单位 3 代垫款 4,029,615.00 1 年以内 2.61% 838,616.15
单位 4 押金 3,839,279.69 3 年以上 2.48%
单位 5 影城定金 3,500,000.00 3 年以上 2.26% 3,500,000.00
合计 20,865,537.97 13.49% 8,673,616.15
93
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5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41,805,096.11 69.75% 14,740,146.39 34.44%
1至2年 8,521,779.94 14.22% 7,256,188.03 16.95%
2至3年 4,171,999.41 6.96% 4,876,688.89 11.39%
3 年以上 5,433,634.04 9.07% 15,930,093.90 37.22%
合计 59,932,509.50 42,803,117.21
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目 年末余额 未结算原因
单位一 17,764,624.05
单位二 12,000,000.00
单位三 5,000,000.00 投资影片暂未上映或暂未结算
单位四 3,000,000.00
单位五 2,103,625.07
合计 39,868,249.12
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
项目 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
单位一 17,764,624.05 1 年以内、1-2 年 29.64%
单位二 12,000,000.00 3 年以上 20.02%
单位三 5,000,000.00 1 年以内 8.34%
单位四 3,000,000.00 2-3 年 5.01%
单位五 2,103,625.07 1 年以内 3.51%
合计 39,868,249.12 66.52%
其他说明：
不适用
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
94
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 15,127,489.87 15,127,489.87 12,808,315.99 12,808,315.99
低值易耗品 3,305,569.18 3,305,569.18 3,621,532.58 3,621,532.58
合计 18,433,059.05 18,433,059.05 16,429,848.57 16,429,848.57
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 1,709,522.40 1,489,364.17
留抵退税额 30,240,073.38 29,343,665.93
待认证进项税额 8,718,026.03 10,614,396.29
合计 40,667,621.81 41,447,426.39
其他说明：
不适用
8、其他权益工具投资
单位：元
本
本期 期 指定为以
计入 本期计 确 公允价值
本期末累计
其他 入其他 本期末累计计 认 计量且其
计入其他综
项目名称 期初余额 综合 综合收 入其他综合收 的 期末余额 变动计入
合收益的损
收益 益的损 益的利得 股 其他综合
失
的利 失 利 收益的原
得 收 因
入
广东珠江
非交易目
电影院线 2,306,128.87 2,306,128.87
的持有
有限公司
广州市金
声电影院 非交易目
500,000.00 500,000.00
管理有限 的持有
公司
广州金喜
非交易目
电影院有 150,000.00 150,000.00
的持有
限公司
黄山光美
金逸电影 非交易目
200,000.00 200,000.00
城有限公 的持有
司
新余光美 3,000,000.00 3,000,000.00 非交易目
95
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金逸电影 的持有
城有限公
司
广州市光
美金逸电 非交易目
2,000,000.00 2,000,000.00
影城有限 的持有
公司
广州市美
非交易目
逸电影院 100,000.00 100,000.00
的持有
有限公司
平顶山光
美金逸电 非交易目
100,000.00 100,000.00
影有限公 的持有
司
厦门光逸
非交易目
电影城有 100,000.00 100,000.00
的持有
限公司
晋江光美
金逸电影 非交易目
100,000.00 100,000.00
城有限公 的持有
司
成都市光
美金逸电 非交易目
200,000.00 200,000.00
影院有限 的持有
公司
广州市光
非交易目
逸电影院 100,000.00 100,000.00
的持有
有限公司
连云港光
美金逸电 非交易目
100,000.00 100,000.00
影院有限 的持有
公司
龙海光美
金逸电影 非交易目
100,000.00 100,000.00
城有限公 的持有
司
无锡光美
金逸电影 非交易目
100,000.00 100,000.00
院有限公 的持有
司
武汉光美
金逸电影 非交易目
100,000.00 100,000.00
城有限公 的持有
司
南京美逸
电影城管 非交易目
100,000.00 100,000.00
理有限公 的持有
司
合肥美逸
非交易目
电影城有 100,000.00 100,000.00
的持有
限公司
铜陵光美
金逸电影 非交易目
100,000.00 100,000.00
城有限公 的持有
司
深圳市中 非交易目
116,459,300.00 116,459,300.00
汇影视文 的持有
96
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化传播股
份有限公
司
思润企业
管理（天
非交易目
津）合伙 38,123,176.38 12,623,176.38 38,123,176.38
的持有
企业（有
限合伙）
广州市逸
美金逸电 非交易目
50,000.00 50,000.00
影城有限 的持有
公司
福州东方
西提国际 非交易目
-450,000.00
电影城有 的持有
限公司
合计 164,188,605.25 12,623,176.38 -450,000.00 164,188,605.25
本期存在终止确认
不适用
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
广东珠江电影 非交易目的持
院线有限公司 有
广州市金声电
非交易目的持
影院管理有限
有
公司
广州金喜电影 非交易目的持
院有限公司 有
黄山光美金逸
非交易目的持
电影城有限公
有
司
新余光美金逸
非交易目的持
电影城有限公
有
司
广州市光美金
非交易目的持
逸电影城有限
有
公司
广州市美逸电 非交易目的持
影院有限公司 有
平顶山光美金
非交易目的持
逸电影有限公
有
司
厦门光逸电影 非交易目的持
城有限公司 有
晋江光美金逸
非交易目的持
电影城有限公
有
司
成都市光美金 非交易目的持
97
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逸电影院有限 有
公司
广州市光逸电 非交易目的持
影院有限公司 有
连云港光美金
非交易目的持
逸电影院有限
有
公司
龙海光美金逸
非交易目的持
电影城有限公
有
司
无锡光美金逸
非交易目的持
电影院有限公
有
司
武汉光美金逸
非交易目的持
电影城有限公
有
司
南京美逸电影
非交易目的持
城管理有限公
有
司
合肥美逸电影 非交易目的持
城有限公司 有
铜陵光美金逸
非交易目的持
电影城有限公
有
司
深圳市中汇影
非交易目的持
视文化传播股
有
份有限公司
思润企业管理
（天津）合伙 非交易目的持
12,623,176.38
企业（有限合 有
伙）
广州市逸美金
非交易目的持
逸电影城有限
有
公司
福州东方西提
非交易目的持
国际电影城有 -450,000.00
有
限公司
其他说明：
不适用
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
五洲 16,683 - 15,805
98
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电影 ,276.2 877,69 ,585.4
发行 8 0.86 2
霍尔 -
1,310, 1,279,
果斯 31,655
832.63 177.07
放映 .56
金逸
锦翊
（天
津）
32,466 - 31,887
投资
,745.3 579,57 ,171.9
管理
6 3.38 8
中心
（有
限合
伙）
50,460 - 48,971
小计 ,854.2 1,488, ,934.4
7 919.80 7
50,460 - 48,971
合计 ,854.2 1,488, ,934.4
7 919.80 7
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
其他说明：
五洲电影发行有限公司（简称“五洲电影发行”）系 2014 年 04 月 03 日由本公司与万达影视传媒有
限公司、大地时代电影发行（北京）有限公司和横店电影院线有限公司共同出资设立，注册资本 5,000 万
元。分别由本公司出资 1,100 万元，占注册资本的比例为 22.00%；万达影视传媒有限公司出资 2,225 万元，
占注册资本的比例为 44.50%；大地时代电影发行（北京）有限公司出资 1,125 万元，占注册资本的比例为
22.50%；横店电影院线有限公司出资 550 万元，占注册资本的比例为 11.00%。统一社会信用代码为
91370211096313369W。根据《关于共同出资设立五洲电影发行有限公司之股东投资协议》：公司成立当
年股东按照各自出资比例行使表决权，2014 年本公司持有 22%的股权，即拥有 22%的表决权，能对五洲
电影发行公司实施重大影响，故按照权益法核算。此后公司每年调整一次表决权比例，计算公式为：一
方表决权比例=（一方或一方关联院线公司上一年度国内电影票房收入/各方或各方院线公司上一年度国内
电影票房收入总和）*100%。依据 2023 年度电影票房收入，计算得出本公司 2024 年度表决权比例为
12.77%。五洲电影发行公司董事会，其中一名董事系本公司委派。
99
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霍尔果斯金逸电影放映有限公司（简称“霍尔果斯放映”)系由本公司之子公司北京嘉裕金逸国际电
影城有限公司出资 150 万，霍尔果斯金亿旅游开发有限公司出资 350 万元共同设立，本公司持股比例 30%。
本公司派陈碧云担任霍尔果斯放映公司监事，公司不设董事会。股东会作出普通决议，应当有公司全体
股东所持表决权二分之一以上通过；依据公司法需经全体股东三分之二以上表决通过的事项，应当经全
体股东三分之二以上表决通过。
金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简称“金逸锦翊”）系 2020 年 03 月 19 日由本
公司与与天津锦翊投资管理有限公司共同投资设立文化产业投资基金，其中：锦翊投资作为基金普通合
伙人，占 1%；公司作为基金有限合伙人，占 99%；天津孚惠资产管理有限公司为基金管理人。金逸于
2020 年投入锦翊基金 3000 万元，2021 年追加投资 6000 万合计投资 9000 万元。由于基金投资底层资产晟
煦（海南）文化传播有限公司的经营业绩不达预期，金逸锦翊预计难以回收投资金额及海南晟煦的应收
款项。金逸锦翊管理人经审慎考虑，决定对上述投资进行减值。2023 年度确认其他应收款坏账损失 4560
万元以及其他非流动金融资产公允价值变动 640 万元。2024 年 1-6 月，公司根据金逸锦翊报表净利润，确
认投资收益-57.96 万元。
10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,412,592.69 17,412,592.69
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 17,412,592.69 17,412,592.69
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 5,123,601.81 5,123,601.81
100
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2.本期增加金额 412,711.86 412,711.86
（1）计提或
412,711.86 412,711.86
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 5,536,313.67 5,536,313.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,876,279.02 11,876,279.02
2.期初账面价值 12,288,990.88 12,288,990.88
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
其他说明：
不适用
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 350,345,883.15 394,772,865.21
合计 350,345,883.15 394,772,865.21
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 电子设备 机器设备 运输设备 房屋建筑物 其他设备 合计
一、账面原
值：
101
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1.期初余 1,477,912,614.
381,801,898.33 752,330,201.87 4,093,467.34 84,268,821.43 255,418,225.92
额 89
2.本期增
704,498.98 1,890,739.88 359,673.24 2,954,912.10
加金额
（1）购置 700,339.69 1,890,739.88 327,970.24 2,919,049.81
（2）在建工
4,159.29 31,703.00 35,862.29
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减
20,495,529.00 30,963,215.46 13,814,479.52 65,273,223.98
少金额
（1）处置或
20,495,529.00 30,963,215.46 13,814,479.52 65,273,223.98
报废
4.期末余 1,415,594,303.
362,010,868.31 723,257,726.29 4,093,467.34 84,268,821.43 241,963,419.64
额 01
二、累计折旧
1.期初余 1,081,742,063.
342,108,494.90 496,696,929.54 3,888,793.97 26,006,288.18 213,041,556.81
额 40
2.本期增
5,908,967.43 25,616,335.88 1,999,339.32 6,575,389.69 40,100,032.32
加金额
（1）计提 5,908,967.43 25,616,335.88 1,999,339.32 6,575,389.69 40,100,032.32
3.本期减
18,748,098.79 25,999,708.03 12,907,941.83 57,655,748.65
少金额
（1）处置或
18,748,098.79 25,999,708.03 12,907,941.83 57,655,748.65
报废
4.期末余 1,064,186,347.
329,269,363.54 496,313,557.39 3,888,793.97 28,005,627.50 206,709,004.67
额 07
三、减值准备
1.期初余
121,364.09 428,713.33 847,608.86 1,397,686.28
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
121,316.59 129,113.40 85,183.50 335,613.49
少金额
（1）处置或
121,316.59 129,113.40 85,183.50 335,613.49
报废
4.期末余
47.50 299,599.93 762,425.36 1,062,072.79
额
四、账面价值
1.期末账
32,741,457.27 226,644,568.97 204,673.37 56,263,193.93 34,491,989.61 350,345,883.15
面价值
2.期初账
39,572,039.34 255,204,559.00 204,673.37 58,262,533.25 41,529,060.25 394,772,865.21
面价值
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
102
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项目 期末账面价值
机器设备 1,392,500.00
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,649,483.98 12,778,899.32
合计 7,649,483.98 12,778,899.32
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西安金逸 14,757,022.90 14,757,022.90 0.00 14,757,022.90 14,757,022.90 0.00
金逸包头 12,157,122.21 12,071,982.01 85,140.20 12,157,122.21 12,071,982.01 85,140.20
重庆凤凰城 14,100,982.20 13,402,900.79 698,081.41 14,100,982.20 13,402,900.79 698,081.41
南通嘉逸 7,783,723.86 6,938,907.94 844,815.92 8,169,089.86 6,938,907.94 1,230,181.92
武汉金逸 0.00 0.00 0.00 4,770,000.00 0.00 4,770,000.00
北京大悦城 3,255,185.05 0.00 3,255,185.05 1,518,053.69 0.00 1,518,053.69
天津大悦城 1,515,519.13 0.00 1,515,519.13 2,881,094.13 0.00 2,881,094.13
上海龙之梦 1,135,603.89 0.00 1,135,603.89 793,318.48 0.00 793,318.48
零星在建工程 2,859,341.12 2,744,202.74 115,138.38 6,132,516.77 5,329,487.28 803,029.49
合计 57,564,500.36 49,915,016.38 7,649,483.98 65,279,200.24 52,500,300.92 12,778,899.32
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
14,757 14,757 14,757
西安 100.00
,022.9 ,022.9 ,022.9 100% 其他
金逸 %
0 0 0
18,576 14,510 14,510
金逸 78.11
,574.0 ,997.2 ,997.2 100% 其他
包头 %
5 4 4
重庆 14,880 14,342 14,342
96.39
凤凰 ,000.0 ,532.2 ,532.2 95% 其他
%
城 0 0 0
南通 9,000, 8,169, 8,169, 90.77
100% 其他
嘉逸 000.00 089.86 089.86 %
103
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57,213 51,779 51,779
合计 ,596.9 ,642.2 ,642.2
5 0 0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
株洲汉华等 802,439.40 802,439.40 洽谈解约
衡阳星美 45,000.00 45,000.00 核销
中建-江湾壹号 45,000.00 45,000.00 核销
贵阳江华荔星广
292,000.00 292,000.00 洽谈解约
场
德庆御景阳光 398,580.00 398,580.00 核销
肇庆天汇城 795,145.63 795,145.63 核销
烟台新天地 37,735.85 37,735.85 核销
海南鸿州广场 27,900.00 27,900.00 核销
山东济南章丘 23,000.00 23,000.00 洽谈解约
浙江宁波影视中
1,235,923.06 1,235,923.06 核销
心
重庆名汇 420,789.14 420,789.14 闭店
合计 2,585,284.54 1,538,228.54 4,123,513.08 --
其他说明
不适用
（4） 在建工程的减值测试情况
适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
新建影院项
目洽谈解约
或影城闭店
取消改造，
新建及改造 预计未来现
1,538,228.54 0.00 1,538,228.54 / 营业收入 营业收入
影城工程 金流为 0，
经管理层审
批对影院装
修工程计提
减值
104
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合计 1,538,228.54 0.00 1,538,228.54
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
其他说明：
不适用
13、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,459,365,319.40 26,650,642.36 3,486,015,961.76
2.本期增加金额 12,539,357.41 12,539,357.41
（1）租入
（2）到期续租 12,539,357.41 12,539,357.41
3.本期减少金额 166,095,207.38 166,095,207.38
（1）处置 133,546,026.08 133,546,026.08
（2）租约到期 7,229,836.62 7,229,836.62
（3）租赁变更 25,319,344.68 25,319,344.68
4.期末余额 3,305,809,469.43 26,650,642.36 3,332,460,111.79
二、累计折旧
1.期初余额 1,486,841,715.14 8,045,834.30 1,494,887,549.44
2.本期增加金额 98,527,730.79 1,501,498.32 100,029,229.11
（1）计提 98,527,730.79 1,501,498.32 100,029,229.11
3.本期减少金额 94,432,776.59 94,432,776.59
（1）处置 83,157,974.90 83,157,974.90
（2）租约到期 7,229,836.62 7,229,836.62
（3）租赁变更 4,044,965.07 4,044,965.07
4.期末余额 1,490,936,669.34 9,547,332.62 1,500,484,001.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
105
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,814,872,800.09 17,103,309.74 1,831,976,109.83
2.期初账面价值 1,972,523,604.26 18,604,808.06 1,991,128,412.32
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,332.33 59,357,122.33 59,397,454.66
2.本期增加
194,498.87 194,498.87
金额
（1）购置 194,498.87 194,498.87
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少
235,696.00 235,696.00
金额
（1）处置 235,696.00 235,696.00
4.期末余额 40,332.33 59,315,925.20 59,356,257.53
二、累计摊销
1.期初余额 19,357.91 38,641,328.28 38,660,686.19
2.本期增加
2,016.66 2,102,022.15 2,104,038.81
金额
（1）计提 2,016.66 2,102,022.15 2,104,038.81
3.本期减少
229,450.29 229,450.29
金额
（1）处置 229,450.29 229,450.29
4.期末余额 21,374.57 40,513,900.14 40,535,274.71
三、减值准备
1.期初余额 942.33 942.33
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 942.33 942.33
四、账面价值
1.期末账面
18,957.76 18,801,082.73 18,820,040.49
价值
2.期初账面 20,974.42 20,714,851.72 20,735,826.14
106
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价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
开办费 106,375.51 109,217.55 2,125.11 0.00 213,467.95
消防工程 30,597,605.99 246,763.01 3,449,673.43 27,984.45 27,366,711.12
设计监理 21,662,150.67 133,431.91 3,083,615.51 0.00 18,711,967.07
装修工程 270,626,911.65 9,055,538.92 37,500,074.39 772,031.22 241,410,344.96
地面铺设工程 15,841,380.21 144,378.30 1,794,943.79 683,829.27 13,506,985.45
其他 29,355,949.11 11,128.62 3,088,063.45 5,515.53 26,273,498.75
合计 368,190,373.14 9,700,458.31 48,918,495.68 1,489,360.47 327,482,975.30
其他说明
不适用
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,498,179.08 8,374,544.77 37,926,320.32 9,481,580.08
可抵扣亏损 103,933,174.66 25,983,293.66 98,147,312.99 24,536,828.25
信用减值准备 63,944,466.74 15,986,116.69 63,886,892.69 15,971,723.17
租赁负债 2,540,199,348.57 502,210,758.84 2,663,110,016.86 541,877,446.22
递延收益 9,526,757.70 2,381,689.43
合计 2,751,101,926.75 554,936,403.39 2,863,070,542.86 591,867,577.72
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 1,801,232,009.81 450,308,002.45 1,972,523,604.26 493,130,901.07
合计 1,801,232,009.81 450,308,002.45 1,972,523,604.26 493,130,901.07
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
107
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递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 450,308,002.45 104,628,400.94 493,130,901.07 98,736,676.66
递延所得税负债 450,308,002.45 493,130,901.07
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 630,834,638.79 571,404,323.38
可抵扣亏损 1,288,864,252.41 1,091,688,042.63
合计 1,919,698,891.20 1,663,092,366.01
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 71,753,632.65 74,615,914.17
2025 年
2026 年 237,736,448.70 240,652,439.54
2027 年 335,968,483.27 336,648,443.97
2028 年 445,059,597.45 439,771,244.95
2029 年 198,346,090.34
合计 1,288,864,252.41 1,091,688,042.63
其他说明
不适用
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
9,136,206.34 9,136,206.34 3,889,422.74 3,889,422.74
款
合计 9,136,206.34 9,136,206.34 3,889,422.74 3,889,422.74
其他说明：
不适用
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
108
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详见本附 详见本附
52,816,888. 52,816,888. 冻结/票据 注“七、1 190,210,44 190,210,44 冻结/票据 注“七、1
货币资金
97 97 保证金 货币资金” 5.01 5.01 保证金 货币资金”
相关内容 相关内容
52,816,888. 52,816,888. 190,210,44 190,210,44
合计
97 97 5.01 5.01
其他说明：
不适用
19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 125,817,821.89 117,632,154.41
应收票据贴现借款 125,000,000.00 167,000,000.00
合计 250,817,821.89 284,632,154.41
短期借款分类的说明：
不适用
20、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,575,796.31 9,976,367.89
合计 5,575,796.31 9,976,367.89
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为不适用。
21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
发行商片款 30,335,876.70 55,712,093.41
工程设备款 90,986,207.31 95,252,299.55
房租物业费 18,800,338.21 26,743,112.36
供应商往来 16,233,145.75 16,772,540.23
其他 9,614,132.08 10,452,741.86
合计 165,969,700.05 204,932,787.41
109
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（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 17,002,927.68 尚未结算
单位二 4,761,132.99 尚未结算
单位三 4,107,746.43 尚未结算
单位四 3,367,514.92 尚未结算
单位五 2,329,850.08 尚未结算
合计 31,569,172.10
其他说明：
不适用
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 15,801,300.16 17,470,522.29
合计 15,801,300.16 17,470,522.29
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金 13,831,709.71 14,841,114.71
个人代垫款 1,086,997.09 1,702,887.46
其他 882,593.36 926,520.12
合计 15,801,300.16 17,470,522.29
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 1,200,000.00 待结算
单位 2 1,000,000.00 待结算
单位 3 1,000,000.00 待结算
单位 4 1,000,000.00 待结算
合计 4,200,000.00
其他说明
不适用
110
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23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
会员卡 278,461,463.35 274,441,980.47
合作商 18,467,687.01 18,118,939.48
团体票 10,800,312.43 24,140,296.93
预售票 448,743.08 2,516,677.54
活动套餐券 462,569.20 506,756.25
广告款 0.00 587,186.60
合计 308,640,775.07 320,311,837.27
账龄超过 1 年的重要合同负债
不适用
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
预收会员卡票款等款项 -11,388,436.08 合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入导致的净减少
合计 -11,388,436.08
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,900,673.83 79,789,864.48 81,071,257.19 19,619,281.12
二、离职后福利-设定
228,430.40 8,803,228.38 8,791,871.97 239,786.81
提存计划
三、辞退福利 434,549.19 3,169,619.53 3,498,613.40 105,555.32
合计 21,563,653.42 91,762,712.39 93,361,742.56 19,964,623.25
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
20,645,090.44 70,525,947.21 71,834,337.62 19,336,700.03
和补贴
2、职工福利费 19,000.00 1,727,584.94 1,734,584.94 12,000.00
3、社会保险费 129,427.07 4,210,936.20 4,201,162.37 139,200.90
其中：医疗保险
126,023.89 3,886,245.80 3,878,107.85 134,161.84
费
工伤保险
3,403.18 146,365.15 145,859.69 3,908.64
费
生育保险 106,318.54 105,914.32 404.22
111
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费
重大疾病医疗补助 72,006.71 71,280.51 726.20
4、住房公积金 49,679.21 3,023,828.86 3,001,311.36 72,196.71
5、工会经费和职工教
57,477.11 301,567.27 299,860.90 59,183.48
育经费
合计 20,900,673.83 79,789,864.48 81,071,257.19 19,619,281.12
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 219,585.10 8,449,907.46 8,440,041.90 229,450.66
2、失业保险费 8,845.30 353,320.92 351,830.07 10,336.15
合计 228,430.40 8,803,228.38 8,791,871.97 239,786.81
其他说明
不适用
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,413,117.48 5,140,527.48
企业所得税 2,189,618.90 3,233,471.25
城市维护建设税 492,142.01 554,771.29
教育费附加 353,676.27 402,766.70
国家电影专项资金 2,208,700.25 4,110,742.70
其他税费 202,922.31 231,754.40
合计 8,860,177.22 13,674,033.82
其他说明
不适用
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 171,431,646.94 237,632,675.68
一年内到期的租赁负债 203,396,375.32 198,520,844.19
合计 374,828,022.26 436,153,519.87
其他说明：
不适用
112
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27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,038,496,316.49 3,281,143,593.12
未确认融资费用 -683,729,852.79 -759,997,894.74
合计 2,354,766,463.70 2,521,145,698.38
其他说明：
不适用
28、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,231,000.00 影城解约预计的赔款
合计 0.00 1,231,000.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
不适用
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 44,555,420.24 2,559,600.00 11,861,363.47 35,253,656.77 电影专资返还
合计 44,555,420.24 2,559,600.00 11,861,363.47 35,253,656.77
其他说明：
不适用
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 376,320,000.00 376,320,000.00
其他说明：
不适用
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
113
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资本溢价（股本溢
577,762,059.69 577,762,059.69
价）
其他资本公积 -497,843.51 -497,843.51
合计 577,264,216.18 577,264,216.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
32、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：
前期
计入 减：前期
项目 期初余额 其他 计入其他 减：所 税后归 期末余额
本期所得税 税后归属于
综合 综合收益 得税费 属于少
前发生额 母公司
收益 当期转入 用 数股东
当期 留存收益
转入
损益
一、不能
重分类进
损益的其 12,173,176.38 12,173,176.38
他综合收
益
其他
权益工具
12,173,176.38 12,173,176.38
投资公允
价值变动
二、将重
分类进损
-1,971,444.84 -265,200.51 -265,200.51 -2,236,645.35
益的其他
综合收益
外币
财务报表 -1,971,444.84 -265,200.51 -265,200.51 -2,236,645.35
折算差额
其他综合
10,201,731.54 -265,200.51 -265,200.51 9,936,531.03
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
不适用
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 132,112,307.23 132,112,307.23
合计 132,112,307.23 132,112,307.23
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -940,074,488.65 -953,422,588.51
调整后期初未分配利润 -940,074,488.65 -953,422,588.51
加：本期归属于母公司所有者的净利
-69,279,898.80 24,002,010.97
润
期末未分配利润 -1,009,354,387.45 -929,420,577.54
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 482,531,037.88 463,962,299.09 569,932,986.18 485,222,177.82
其他业务 81,116,184.69 15,796,483.94 87,730,067.23 23,064,081.17
合计 563,647,222.57 479,758,783.03 657,663,053.41 508,286,258.99
营业收入、营业成本的分解信息：
不适用
与履约义务相关的信息：
不适用
其他说明
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
不适用
重大合同变更或重大交易价格调整
115
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不适用
其他说明
不适用
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 793,752.42 690,908.11
教育费附加 595,785.89 540,782.20
房产税 234,822.38 84,558.10
土地使用税 4,554.00 6,689.10
车船使用税 1,200.00 1,200.00
印花税 81,978.00 64,659.07
堤围防护费 62,290.30 47,873.41
文化事业建设费 34,236.12 128,290.27
合计 1,808,619.11 1,564,960.26
其他说明：
不适用
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,547,077.13 15,431,269.45
维修费 12,675,873.40 11,363,178.31
租赁费 753,381.87 756,156.77
办公费 4,607,615.25 4,319,478.03
咨询服务费 2,948,436.57 1,917,099.47
折旧费 1,166,099.46 1,306,564.36
开办费 2,125.11 160,971.96
无形资产摊销 2,104,038.81 2,059,505.17
业务招待费 358,562.63 417,300.74
电话费 546,630.29 681,705.03
其他 179,549.26 144,692.01
差旅费 1,341,994.93 1,078,901.27
残疾人就业保障金 -5,237.07 -5,538.45
媒体广告费 3,262,131.96 1,188,398.03
运输费 54,215.12 159,593.81
会务费 40,499.48 29,865.85
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培训费 71,176.71 19,661.15
合计 45,654,170.91 41,028,802.96
其他说明
不适用
38、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
水电费 22,238,197.49 21,962,100.56
物业管理费 29,008,746.77 26,330,841.08
清洁费 9,968,649.91 8,835,327.94
促销费 7,585,434.55 2,129,933.54
空调使用费 4,113,729.08 4,697,454.67
宣传费 865,673.06 587,586.53
媒介广告费 72,297.54 74,027.92
运杂费 590,148.40 775,078.50
差旅费 964,601.41 1,236,953.11
印刷制作费 265,562.87 309,836.77
业务招待费 1,239,150.52 676,012.72
财产保险费 542,225.70 576,363.76
职工薪酬 1,242,608.17 2,413,499.45
租赁费 562,327.89 974,560.69
合计 79,259,353.36 71,579,577.24
其他说明：
不适用
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 74,063,437.70 82,530,183.63
利息收入 -4,848,734.59 -4,759,578.54
汇兑损失 -1,281,419.18 -7,164,156.44
其他支出 680,263.56 1,239,884.99
合计 68,613,547.49 71,846,333.64
其他说明
利息费用其中：融资租赁费本年发生 66,601,442.73 元，上年发生额 74,777,487.40 元。
117
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40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
电影专项资金 11,861,363.47 39,240,667.52
增值税加计抵减 0.00 1,550,497.83
政府补助 121,367.94 785,671.51
41、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,488,919.80 -230,733.03
处置长期股权投资产生的投资收益 981.18
处置交易性金融资产取得的投资收益 789,749.48 409,368.23
合计 -699,170.32 179,616.38
其他说明
不适用
42、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 129,731.99 -1,699,949.86
其他应收款坏账损失 -739,046.79 917,291.07
合计 -609,314.80 -782,658.79
其他说明
不适用
43、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-6,960.77
值损失
六、在建工程减值损失 -1,538,228.54
十二、其他 599,401.58
合计 -938,826.96 -6,960.77
其他说明：
不适用
118
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44、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
未划分为持有待售的非流动资产处置
33,786,845.24 33,628,922.44
收益
其中:固定资产处置收益 754,030.99 312,409.96
使用权资产处置收益 33,032,814.25 33,316,512.48
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 10,147.70 105,946.35 10,147.70
非流动资产毁损报废利得 22,661.57 48,421.45 22,661.57
赔偿收入 44,819.77 56,470.63 44,819.77
无需支付的款项 660,485.56 2,294,504.40 660,485.56
合计 738,114.60 2,505,342.83 738,114.60
其他说明：
不适用
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产毁损报废损失 3,747,668.42 10,025,234.44 3,747,668.42
违约金 3,688,101.55 5,502,810.13 3,688,101.55
盘亏损失 1,967.55 6,398.32 1,967.55
罚款支出 460,026.97 20,835.63 460,026.97
其他 425,850.87 1,346,457.17 425,850.87
合计 8,323,615.36 16,901,735.69 8,323,615.36
其他说明：
不适用
47、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 50,715.58 89,899.94
119
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递延所得税费用 -5,891,724.28 75,503.61
合计 -5,841,008.70 165,403.55
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -75,510,487.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 -18,877,621.88
子公司适用不同税率的影响 -322,084.98
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 -24,858.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -34,635,378.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -588,957.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
48,607,892.74
亏损的影响
所得税费用 -5,841,008.70
其他说明
不适用
48、其他综合收益
详见附注 32
49、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,848,734.59 4,759,578.54
政府补助 2,569,747.70 4,697,938.98
赔偿金 10,720.48 56,470.63
收回保证金 2,364,332.21 3,193,580.06
往来款 20,971,522.05 10,411,642.82
合计 30,765,057.03 23,119,211.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
120
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水电费 19,834,850.82 22,309,247.11
物业管理费 25,364,828.62 26,330,841.08
往来款 11,836,678.63 9,317,221.15
清洁费 7,866,432.33 8,847,909.18
促销费 720,680.40 2,129,933.54
空调使用费 1,401,553.43 4,697,454.67
办公费 1,916,439.18 3,096,127.23
宣传费 695,568.69 587,586.53
开办费 2,125.11 160,971.96
保证金 1,128,471.73 1,344,643.45
维修费 5,044,771.02 11,363,178.31
媒介广告费 3,334,429.50 1,262,425.95
差旅费 2,425,926.80 2,315,863.09
电话费 512,300.77 687,933.15
业务招待费 1,632,131.10 1,160,417.63
印刷费 6,028.00 309,836.77
租赁费 112,726.83 120,646.60
残疾人就业保障金 7,439.76 -5,538.45
保险费 542,225.70 592,927.43
咨询服务费 2,307,082.43 1,968,423.57
手续费 371,070.17 1,239,884.99
运杂费 709,165.33 937,154.51
其他 123,604.05 79,221.51
合计 87,896,530.40 100,854,310.96
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财 209,093,582.18 60,047,621.49
合计 209,093,582.18 60,047,621.49
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
对参股公司提供财务资助 250,000.00
合计 250,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财 251,079,585.15 60,047,621.49
合计 251,079,585.15 60,047,621.49
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据保证金 169,627,905.70 7,375,314.80
合计 169,627,905.70 7,375,314.80
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据保证金 51,672,738.92 4,975,284.93
支付租赁负债款项 123,800,932.91 146,333,102.50
合计 175,473,671.83 151,308,387.43
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 284,632,154.41 134,800,000.00 168,614,332.52 250,817,821.89
一年内到期的
436,153,519.87 179,387,098.70 240,712,596.31 374,828,022.26
非流动负债
2,521,145,698. 2,354,766,463.
租赁负债 12,539,357.41 178,918,592.09
38 70
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3,241,931,372. 2,980,412,307.
合计 134,800,000.00 191,926,456.11 409,326,928.83 178,918,592.09
66 85
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
收取加盟影城分账款，大部
销售商品、提供劳务收到的
分需转交至制片方，企业以 为保持与收入确认金额匹配 无重大影响
现金
收到净款项进行收入确认。
购买商品、接受劳务支付的 代制片方收取分账款，不体
为保持与成本发生金额匹配 无重大影响
现金 现企业成本。
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -69,669,478.82 23,391,080.03
加：资产减值准备 1,548,141.76 789,619.56
固定资产折旧、油气资产折
40,100,032.32 53,000,092.51
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 100,029,229.11 112,596,883.01
无形资产摊销 2,104,038.81 2,059,505.17
长期待摊费用摊销 48,918,495.68 53,715,829.41
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -33,786,845.24 -33,628,922.44
列）
固定资产报废损失（收益以
3,725,006.85 9,976,812.99
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
65,320,023.55 68,527,069.86
列）
投资损失（收益以“－”号填
-699,170.32 -179,616.38
列）
递延所得税资产减少（增加以
-5,891,724.28 75,503.61
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-2,003,210.48 -360,913.61
列）
经营性应收项目的减少（增加
-5,901,342.94 -4,241,080.42
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-38,216,668.23 -49,167,498.73
以“－”号填列）
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其他
经营活动产生的现金流量净额 105,576,527.77 236,554,364.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 317,242,935.34 465,941,696.64
减：现金的期初余额 392,079,904.86 404,698,991.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -74,836,969.52 61,242,705.25
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 317,242,935.34 392,079,904.86
其中：库存现金 745,486.16 753,757.76
可随时用于支付的银行存款 312,123,985.48 386,561,173.29
可随时用于支付的其他货币资
4,373,463.70 4,764,973.81
金
三、期末现金及现金等价物余额 317,242,935.34 392,079,904.86
其中：母公司或集团内子公司使用受
173,115,584.44 172,786,988.97
限制的现金和现金等价物
（3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
境外经营子公司货币资金 173,115,584.44 172,786,988.97 受当地外汇管制等限制
合计 173,115,584.44 172,786,988.97
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他货币资金-银行承兑汇
51,672,738.92 6,354,021.35 票据保证金
票保证金
银行存款 1,144,150.05 20,959,368.55 冻结存款
其他货币资金-定期存款 98,041,026.51 期限超过三个月
合计 150,857,915.48 27,313,389.90
124
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其他说明：
不适用
51、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 23,166,589.25 7.1268 165,103,648.27
欧元
港币 6,453,662.85 0.91268 5,890,129.01
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：港币 9,385,461.90 0.91268 8,565,923.37
应付账款
其中：港币 688,302.00 0.91268 628,199.47
其他说明：
不适用
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司之子公司香港金逸于 2016 年 06 月 17 日经香港公司注册处批准成立，注册编号为 2391773，注
册地址：FLATA,16/F,KIMTAKBUILDING,342NATHANRD,KLN,HONGKONG，以港币为记账本位币。
52、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
125
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适用 □不适用
项目 本年发生额 上年发生额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 21,621,659.20 11,148,992.35
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本年发生额 上年发生额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 43,337.72 87,702.33
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁
- -
费用（短期租赁除外）
涉及售后租回交易的情况
不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）霍尔果斯金逸影院技术服务有限公司于 2024 年 2 月 7 日注销。
（2）霍尔果斯金逸影业有限公司于 2024 年 2 月 20 日注销。
（3）上海金逸大连路电影院有限公司于 2024 年 3 月 26 日注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州市天河
广州市金逸 区黄埔大道
国际电影城 3,000,000.00 广州市 西 188 号珠 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司 江新城广场
3-4 楼
湖北省武汉
武汉金逸影 市徐东大街
3,000,000.00 武汉市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 18 号武汉销
品茂
126
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无锡市苏锡
无锡金逸影 路 2-1 号
3,000,000.00 无锡市 电影放映 100.00% 出资设立
院有限公司 （太湖半岛
国际广场）
中山市石岐
中山市金逸
区大信南路
电影城有限 2,000,000.00 中山市 电影放映 100.00% 出资设立
2 号五层北
公司
座
北京市海淀
北京嘉裕金 区中关村大
逸国际电影 2,000,000.00 北京市 街 19 号新中 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 关大厦地下
一层 B180
深圳市福田
区福华一路
深圳金逸电
南新怡景商
影城有限公 2,000,000.00 深圳市 电影放映 100.00% 出资设立
业中心 G 层
司
FG014、UG
层 FU014 铺
嘉兴市金逸 嘉兴市洪兴
电影城有限 3,000,000.00 嘉兴市 西路江南摩 电影放映 100.00% 出资设立
公司 尔西区 4 层
南开区宾水
西道与凌宾
天津市奥城
路交口西南
金逸电影院 2,000,000.00 天津市 电影放映 100.00% 出资设立
侧奥城商业
有限公司
广场 8 号楼
3楼
福州市台江
福州金逸电 区工业路
影城有限公 1,000,000.00 福州市 193 号宝龙 电影放映 100.00% 出资设立
司 城市广场 5
楼
厦门市思明
厦门金逸电 区莲坂明发
影城有限公 1,100,000.00 厦门市 商业广场东 电影放映 100.00% 出资设立
司 区 381 号 C
区三楼
厦门市思明
厦门市名汇
区霞溪路 28
金逸电影城 2,000,000.00 厦门市 电影放映 100.00% 出资设立
号名汇广场
有限公司
三楼
重庆市金逸 重庆市长寿
12,000,000.0
电影院有限 重庆市 区向阳路协 电影放映 100.00% 出资设立
0
公司 信广场 7 楼
中山市小榄
中山市小榄 镇升平中路
镇金逸电影 1,000,000.00 中山市 18 号大信新 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 都汇裙房四
楼
湛江市霞山
湛江市金逸 区人民大道
电影院有限 1,000,000.00 湛江市 路 28 号怡福 电影放映 100.00% 出资设立
公司 国际广场五
楼
苏州市金逸 苏州市人民
2,000,000.00 苏州市 电影放映 100.00% 出资设立
电影院有限 路 518 号
127
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公司
广州市天河
广州金逸珠
10,000,000.0 区华成路 8
江电影院线 广州市 电影发行 100.00% 出资设立
0 号之一 402
有限公司
房之二
肇庆市端州
肇庆市金逸 四路北侧、
电影城有限 2,000,000.00 肇庆市 牌坊广场东 电影放映 100.00% 出资设立
公司 侧星湖国际
广场四楼
东莞市厚街
镇厚街村吉
祥路旁厚街
东莞市金逸
富民时装体
电影放映有 2,000,000.00 东莞市 电影放映 100.00% 出资设立
育用品有限
限公司
公司 C 栋综
合楼的四至
五层
秦皇岛市海
秦皇岛金逸 港区太阳城
影城有限公 2,000,000.00 秦皇岛市 正阳街 5 号 电影放映 100.00% 出资设立
司 乐都汇购物
中心四楼
泉州市丰泽
区云鹿路中
泉州金逸电
段环球城
影城有限公 2,000,000.00 泉州市 电影放映 100.00% 出资设立
（原鑫源国
司
贸商城）三
楼
阳江市金逸 阳江市江城
电影城有限 2,000,000.00 阳江市 区工业一街 电影放映 100.00% 出资设立
公司 2号4楼
南京市鼓楼
南京金逸影
2,000,000.00 南京市 区建宁路 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司
300 号
天津西岸金
河西区琼州
逸影城有限 2,000,000.00 天津市 电影放映 100.00% 出资设立
道 103 号
公司
厦门市思明
厦门嘉裕金 区体育路 95
逸电影城有 6,000,000.00 厦门市 号厦门文化 电影放映 100.00% 出资设立
限公司 艺术中心科
技馆一楼
辽宁省沈阳
沈阳金逸电
市大东区边
影院有限公 2,000,000.00 沈阳市 电影放映 100.00% 出资设立
东街 63 号 J-
司
L轴
扬州金逸电 邗江中路
影城有限公 2,000,000.00 扬州市 306 号力宝 电影放映 100.00% 出资设立
司 广场
鞍山市铁东
区建国南路
鞍山金逸影
2,000,000.00 鞍山市 48 号乐都汇 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司
广场 5 层
022
莆田金逸电 莆田市荔城
2,000,000.00 莆田市 电影放映 100.00% 出资设立
影城有限公 区北大路与
128
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司 东园路交叉
处正荣时代
广场 9 号楼
4层
内蒙古自治
区呼和浩特
呼和浩特金
市赛罕区鄂
逸影城有限 2,000,000.00 呼和浩特市 电影放映 100.00% 出资设立
尔多斯大街
公司
26 号嘉茂购
物中心四楼
西安市雁塔
区长安南路
西安金逸影
2,000,000.00 西安市 300 号金鼎 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司
购物广场六
层
辽宁省大连
大连金逸电
市沙河口区
影城有限公 2,000,000.00 大连市 电影放映 100.00% 出资设立
西安路 99D
司
号五层
太原市小店
太原金逸影 区长风街
2,000,000.00 太原市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 116 号北美
新天地六楼
广西红五星 南宁市兴宁
影业有限责 5,000,000.00 南宁市 区西一里 2 电影放映 67.10% 收购
任公司 号
青岛市四方
青岛金逸影 区人民路
2,000,000.00 青岛市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 269 号乐购
广场 5 层
常州市新北
常州金逸影
2,000,000.00 常州市 区太湖东路 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司
101 号
上海市虹口
上海虹口金
区西江湾路
逸电影院有 2,000,000.00 上海市 电影放映 100.00% 出资设立
388 号六层
限公司
B06-01 室
安徽省合肥
市蜀山区青
合肥金逸影
2,000,000.00 合肥市 阳北路天龙 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司
居 5 号楼三
楼
杭州金逸电 上城区中山
影院有限公 2,000,000.00 杭州市 中路 168 号 电影放映 100.00% 出资设立
司 三、四层
浙江省宁波
宁波市金逸
14,000,000.0 市鄞州区江
电影城有限 宁波市 电影放映 100.00% 出资设立
0 东北路 469
公司
号
威海经技区
威海金逸电
14,500,000.0 青岛中路乐
影城有限公 威海市 电影放映 100.00% 出资设立
0 天世纪 2 期
司
4层
重庆市南岸
重庆市名汇
区江南大道
金逸电影城 2,000,000.00 重庆市 电影放映 100.00% 出资设立
28 号星光时
有限公司
代广场 L2—
129
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L3 层
长沙市岳麓
区望城坡街
长沙金逸电 道桐梓坡路
影放映有限 2,000,000.00 长沙市 与玉兰路交 电影放映 100.00% 出资设立
公司 汇处长房时
代城 21 栋 4
层
东莞市虎门
东莞市虎门
德兴步行街
金逸电影放 1,000,000.00 东莞市 电影放映 100.00% 收购
D、E 栋第
映有限公司
三至六层
成都市青羊
成都金逸电
区光华北三
影城有限公 2,000,000.00 成都市 电影放映 100.00% 出资设立
路 55 号鹏瑞
司
利广场 3 楼
杭州市江干
区新塘路
杭州辰东金
108 号杭州
逸电影院有 2,000,000.00 杭州市 电影放映 100.00% 出资设立
天虹购物中
限公司
心 B座 6层
606 号
杭州市下城
区东新路
杭州城联金 655 号西联
逸电影院有 2,000,000.00 杭州市 大厦 401- 电影放映 100.00% 出资设立
限公司 405、501-
507 室、601
室
福建省福州
市晋安区长
乐路 157 号
福州金美逸
（紫阳商贸
贸易有限公 1,000,000.00 福州市 卖品销售 100.00% 出资设立
中心项目的
司
物业）第 5
层 C-E 交 3
轴区
广州市天河
广州金逸数
10,000,000.0 区华成路 8
字文化发展 广州市 文化艺术 100.00% 出资设立
0 号之一 402
有限公司
房之一
FLAT
A,16/F,KIM
香港金逸文 TAK
化投资有限 847,990.00 香港 BLDG, 342 文化投资 100.00% 出资设立
公司 NATHAN
RD,KLN,HO
NG KONG
北京市石景
北京金逸嘉 山区实兴大
10,000,000.0
逸电影发行 北京市 街 30 号院 3 电影发行 100.00% 出资设立
0
有限公司 号楼 2 层 B-
0328 房间
宁夏银川市
银川金逸电
西夏区怀远
影城有限公 1,000,000.00 银川市 电影放映 100.00% 出资设立
西路宁阳文
司
化商业广场
130
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6-7 层
北京市朝阳
北京金逸嘉 区青年路 7
50,000,000.0
逸影业有限 北京市 号院 3 号楼 电影发行 100.00% 出资设立
0
公司 11 层 31108
室
甘肃省兰州
市兰州新区
兰州金逸电 文曲路职教
影城有限公 1,000,000.00 兰州市 园区商业综 电影放映 100.00% 出资设立
司 合配套一期
项目 2#第 2-
3层
甘肃省兰州
市安宁区北
滨河西路
兰州金逸巨
1262 号砂之
幕电影城有 1,000,000.00 兰州市 电影放映 100.00% 出资设立
船（兰州）
限公司
奥特莱斯购
物中心第 4
层
浙江省杭州
杭州金逸天 市余杭区仓
元城电影院 2,000,000.00 杭州市 前街道时代 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司 天元城 19 幢
401 室
南通市崇川
南通嘉逸电 区青年中路
影城有限公 2,000,000.00 南通市 117 号天铂 电影放映 100.00% 出资设立
司 商业中心 3
栋
重庆市渝北
区仙桃街道
重庆市博悦
30,000,000.0 秋成大道 99
金逸电影城 重庆市 电影放映 100.00% 出资设立
0 号大悦城购
有限公司
物中心 L514
号商铺
江西省南昌
市青山湖区
解放东路
江西鑫逸电
2,000,000.00 南昌市 1999 号龙湖 电影放映 100.00% 出资设立
影有限公司
天街 A-3F-
Z01、A-4F-
Z01 地块
湖南省宁乡
市玉潭街道
新康社区新
宁乡市金逸
康路与春城
电影放映有 2,000,000.00 宁乡市 电影放映 100.00% 出资设立
北路交汇处
限公司
翡翠湖时代
广场三层 7-
302A 号
山东省济南
济南金逸印 市槐荫区青
12,000,000.0
象电影城有 济南市 岛路 2668 号 电影放映 51.00% 出资设立
0
限公司 西美广场
（印象济
131
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南泉世界）
四区 6 号楼
401 室
福建省厦门
厦门金逸传 30,000,000.0 市翔安区曾
厦门市 文化艺术 100.00% 出资设立
媒有限公司 0 吴路 507 号
之一
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
不适用
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广西红五星 32.90% -35,594.44 2,033,489.08
济南金逸印象 49.00% -353,985.58 6,560,615.80
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
不适用
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广西
6,180, 6,180, 6,622, 259,95 6,882, 593,07 593,07
红五
817.86 817.86 123.34 9.01 082.35 4.70 4.70
星
济南 11,955 8,179, 20,135 2,632, 4,113, 6,746, 13,253 8,744, 21,997 3,142, 4,743, 7,886,
132
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金逸 ,471.2 702.26 ,173.4 655.73 505.92 161.65 ,189.1 717.33 ,906.4 765.98 709.10 475.08
印象 2 8 4 7
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广西红五 - - 5,819,293.2 1,217,738.8 - -
21,574.30 351,078.29
星 108,189.79 108,189.79 2 6 181,721.34 181,721.34
济南金逸 3,858,012.8 - - 1,288,300.5 4,531,256.9 - - 1,916,397.0
印象 4 722,419.56 722,419.56 0 4 336,888.56 336,888.56 9
其他说明：
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期公司购买了子公司福州金美逸贸易有限公司 40%的少数股权，购买成本 461,315 元，与按照新增持
股比例计算应享有的福州金美逸贸易有限公司自合并日开始持续计算的净资产份额一致。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
福州金美逸贸易有限公司
购买成本/处置对价
--现金 461,315.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 461,315.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 461,315.00
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
133
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法
金逸锦翊 天津 天津 投资 99.00% 权益法
五洲电影发行 山东青岛 山东青岛 全国电影发行 22.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
五洲电影发行 金逸锦翊 五洲电影发行 金逸锦翊
流动资产 132,655,482.43 35,395,572.58 142,651,635.85 35,981,000.24
非流动资产 12,202,185.70 6,867,077.28
资产合计 144,857,668.13 35,395,572.58 149,518,713.13 35,981,000.24
流动负债 68,344,238.93 65,012,969.74
非流动负债 11,515,599.08 5,393,777.54
负债合计 79,859,838.01 70,406,747.28
少数股东权益
归属于母公司股东权
64,997,830.12 35,395,572.58 79,111,965.85 35,981,000.24
益
按持股比例计算的净
14,299,522.63 35,041,616.85 17,404,632.49 35,621,190.24
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
15,805,585.42 31,887,171.98 16,683,276.28 32,466,745.36
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 25,063,854.67 19,998,367.43
净利润 -6,872,276.12 -585,427.66 -1,803,978.90 42,589.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -6,872,276.12 -585,427.66 -1,803,978.90 42,589.03
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
不适用
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（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 1,279,177.07 1,310,832.63
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -31,655.56 -46,849.90
--综合收益总额 -31,655.56 -46,849.90
其他说明
不适用
十、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入
本期新增补 本期转入其 本期其他 与资产/收益
会计科目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 他收益金额 变动 相关
入金额
电影专资返
44,555,420.24 2,559,600.00 11,861,363.47 35,253,656.77 与资产相关
还
2、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 12,071,408.31 40,026,339.03
营业外收入 10,147.70 105,946.35
其他说明：
不适用
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十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）各类风险管理目标和政策
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、 利率风险）、信用
风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，除本集团的下属子公司以美元和港币进行采购和销售
外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2024 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元
余额和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险
可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日
货币资金–美元 23,166,589.25 22,374,492.59
货币资金-港币 6,453,662.85 12,919,778.33
应收账款-港币 - -
其他应收款-港币 9,385,461.90 7,168,035.30
其他应付款-港币 - -
应付账款-港币 688,302.00 712,502.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，本集团目前并未采取其他措施规避外汇风险
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2024 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要为人民币和港币计
价的浮动利率借款合同，金额合计为 0.00 元（2023 年 12 月 31 日：0.00 元），及人民币计价的固定利率
合同，金额为 422,249,468.83 元（2023 年 12 月 31 日：522,264,830.09 元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率
借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
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本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策
是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格价格采购机器设备，因此受到此等价格波动的影响。
信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大
为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前
五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及 合同资产中，前五名金额合计：
24,258,707.54 元，占本公司应收账款及合同资产总额的 30.77%。
流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足
够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分
析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2024 年 6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为
1,003,122,667.82 元（2023 年 12 月 31 日：836,427,357.12 元）,其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为
人民币 1,003,122,667.82 元（2023 年 12 月 31 日：836,427,357.12 元）。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 468,100,850.82 - - - 468,100,850.82
交易性金融资产 7,264,886.89 - - - 7,264,886.89
其他权益工具投
- - - 164,188,605.25 164,188,605.25
资
应收账款 78,834,142.76 - - - 78,834,142.76
其他应收款 17,698,485.55 6,034,547.43 11,198,164.92 119,738,246.54 154,669,444.44
137
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金融负债
应付票据 5,575,796.31 - - - 5,575,796.31
应付账款 165,969,700.05 - - - 165,969,700.05
短期借款 250,817,821.89 - - - 250,817,821.89
其他应付款 15,801,300.16 - - - 15,801,300.16
应付职工薪酬 19,964,623.25 - - - 19,964,623.25
一年内到期的非
374,828,022.26 - - - 374,828,022.26
流动负债
租赁负债 189,423,008.10 668,496,194.52 1,496,847,261.08 2,354,766,463.70
（2）敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益
的税后影响如下：
2024 年半年度 2023 半年度
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值 5% 8,255,182.41 8,255,182.41 8,083,680.43 8,083,680.43
美元 对人民币贬值 5% -8,255,182.41 -8,255,182.41 -8,083,680.43 -8,083,680.43
港币 对人民币升值 5% 294,506.45 294,506.45 893,182.49 893,182.49
港币 对人民币贬值 5% -294,506.45 -294,506.45 -893,182.49 -893,182.49
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值
变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税
后影响如下：
利率 2024 半年度 2023 半年度
项目 对净利润的影 对股东权益的影
变动 对净利润的影响 对股东权益的影响
响 响
浮动利率借款 增加 1% -3,166,871.02 -3,166,871.02 -3,134,996.93 -3,134,996.93
138
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浮动利率借款 减少 1% 3,166,871.02 3,166,871.02 3,134,996.93 3,134,996.93
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
7,264,886.89 7,264,886.89
产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 7,264,886.89 7,264,886.89
损益的金融资产
（三）其他权益工具
164,188,605.25 164,188,605.25
投资
持续以公允价值计量
7,264,886.89 164,188,605.25 171,453,492.14
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团的结构性存款的公允价值计量，乃基于产品存续期内对应的收益率，与累积区间内的日数/日
历总数的乘积确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上市公司股权。对于被投资企业的经营环境、
经营情况和财务状况未发生重大变化的，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；对于有对
外投资的合伙企业，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值方法主要为市场法，主要参数
包括股东权益。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
不适用
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本企业最终控制方是李玉珍、李根长。
其他说明：
不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙） 联营企业
霍尔果斯金逸电影放映有限公司 联营企业
五洲电影发行有限公司 联营企业
其他说明
不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州市嘉裕房地产发展有限公司 受同一母公司及最终控制人控制的其他企业
广州市珠江新城商贸广场有限公司 受同一母公司及最终控制人控制的其他企业
成都嘉裕房地产发展有限公司 受同一母公司及最终控制人控制的其他企业
广州市嘉逸皇冠酒店有限公司 其他关联关系方
广州市嘉逸国际酒店有限公司 其他关联关系方
广州市嘉逸酒店管理集团有限公司 其他关联关系方
广州市礼顿酒店有限公司 其他关联关系方
广州市礼顿酒店物业管理有限公司 其他关联关系方
苏州市礼顿酒店有限公司 其他关联关系方
广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司 其他关联关系方
成都礼顿酒店管理有限公司 其他关联关系方
广州市嘉福物业管理有限公司 其他关联关系方
杭州礼顿酒店管理有限公司 其他关联关系方
广州市京溪礼顿酒店有限公司 其他关联关系方
武汉市嘉裕房地产发展有限公司 其他关联关系方
重庆市世纪嘉裕房地产发展有限公司 其他关联关系方
广东珠江电影院线有限公司天娱广场电影城 其他关联关系方
宁波市嘉裕房地产开发有限公司 其他关联关系方
晟煦（海南）文化传播有限公司 其他关联关系方
140
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金逸晟煦(深圳)文化传播有限公司广州白云分公司 其他关联关系方
金逸晟煦(深圳）文化传播有限公司 其他关联关系方
金逸晟煦(上海）文化传播有限公司 其他关联关系方
上海金煦文化发展有限公司 其他关联关系方
深圳市中汇影视文化传播股份有限公司 其他关联关系方
李根长 其他关联关系方
李玉珍 其他关联关系方
谭骅 其他关联关系方
修宗峰 其他关联关系方
黄郡 其他关联关系方
其他说明
不适用
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广东珠江电影院
线有限公司天娱 接受酒店服务 否 3,505.00
广场电影城
广州市嘉福物业
接受酒店服务 12,019.51 否 12,000.00
管理有限公司
广州市嘉逸国际
接受酒店服务 27,292.00 否 28,087.54
酒店有限公司
广州市嘉裕房地
接受酒店服务 否 21,046.48
产发展有限公司
广州市礼顿酒店
物业管理有限公 接受酒店服务 否 990.57
司
广州市礼顿酒店
接受酒店服务 117,746.34 否 11,907.00
有限公司
上海金煦文化发
采购卖品 80,436.67 否
展有限公司
金逸晟煦（上
海）文化传播有 采购卖品 580.41 否
限公司
合计 238,074.93 24,380,000.00 否 77,536.59
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都嘉裕房地产发展有限公
电影票销售、卖品销售 815.53 30.87
司
广东珠江电影院线有限公司 加盟影城分账款 2,852,136.90 3,404,321.85
141
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天娱广场电影城
广州市嘉逸酒店管理集团有
技术服务费 377,358.50 377,358.50
限公司
广州市嘉裕房地产发展有限
电影票销售 9,917.60
公司
广州市嘉裕太阳城物业管理
电影票销售、卖品销售 6,076.20
有限公司
电影票销售、广告服务、
五洲电影发行有限公司 480,660.37 116,664.42
卖品销售
金逸晟煦（深圳）文化传播
电影票销售 80.00
有限公司
合计 3,710,971.30 3,914,449.44
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州礼顿酒店管理有限公司 商铺 467,765.49 463,899.66
金逸晟煦（上海）文化传播有限公司 手办店 20,145.33 103,972.23
金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司 手办店 98,034.02 215,541.01
金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司
手办店 13,736.86 40,101.88
广州白云分公司
晟煦（海南）文化传播有限公司 手办店 63,880.56
合计 599,681.70 887,395.34
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
广州市
嘉裕房
143,478 200,205 132,604 74,888.
地产发 电影院
.05 .00 .96 47
展有限
公司
成都嘉
裕房地
103,382 103,364 103,382 438,333
产发展 电影院
.22 .60 .22 .19
有限公
司
广州市
办公场 1,006,7 629,055 70,111. 114,876
礼顿酒
所 90.08 .36 58 .48
店有限
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公司
广州市
嘉裕太
阳城物 501,819 687,471 178,359 66,047. 76,451.
电影院
业管理 .32 .81 .29 92 73
有限公
司
广州市
珠江新
284,410 84,363. 14,586.
城商贸 电影院
.66 68 34
广场有
限公司
关联租赁情况说明
作为出租方：
本集团将开设的影城划出部分用地租赁给晟煦文化传播有限公司开设手办店；
本集团将自有物业出租给杭州礼顿酒店管理有限公司开设酒店餐饮；
本集团将自有物业出租给杭州城联金逸电影院有限公司开设电影院；
作为承租方：
本集团租赁广州市嘉裕太阳城物业管理公司旗下物业开设金逸广州太阳城店影城；
本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为总部办公场所；
本集团租赁广州市珠江新城商贸广场有限公司旗下物业开设金逸广州国际电影城电影院；
本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为金逸院线办公场所；
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 2,051,666.00 1,832,577.23
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州市嘉逸酒店
其他应收款 管理集团有限公 381.60
司
广州市嘉裕太阳
其他应收款 城物业管理有限 500,000.00 500,000.00
公司
宁波市嘉裕房地
其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00
产开发有限公司
广东珠江电影院
应收账款 线有限公司天娱 358,754.53 584,164.81
广场电影城
广州市嘉逸国际
应收账款 2,870.00
酒店有限公司
广州市嘉裕房地
应收账款 25,150.00 17,500.00
产发展有限公司
143
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广州市嘉裕太阳
应收账款 城物业管理有限 11,040.00 22,795.00
公司
广州市珠江新城
应收账款 商贸广场有限公 14,000.00
司
杭州礼顿酒店管
应收账款 675.00
理有限公司
金逸晟煦（上
应收账款 海）文化传播有 268,950.62 247,316.72 247,316.72 247,316.72
限公司
金逸晟煦（深
应收账款 圳）文化传播有 452,601.70 350,128.91 350,128.91 350,128.91
限公司
金逸晟煦（深
圳）文化传播有
应收账款 70,778.14 53,340.00 53,340.00 53,340.00
限公司广州白云
分公司
晟煦（海南）文
应收账款 67,676.02 67,676.02 67,676.02 67,676.02
化传播有限公司
广州市嘉逸国际
预付账款 303.71 303.71
酒店有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 成都嘉裕房地产发展有限公司 23,743.20 27,993.20
合同负债 广州市嘉福物业管理有限公司 770.00
合同负债 广州市嘉逸国际酒店有限公司 756.00 756.00
合同负债 广州市嘉逸酒店管理集团有限公司 754,716.98 377,358.50
合同负债 广州市嘉裕房地产发展有限公司 11,230.00 11,718.00
合同负债 广州市礼顿酒店物业管理有限公司 490.00
合同负债 金逸晟煦（上海）文化传播有限公司 980.00 980.00
合同负债 金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司 1,940.00 1,940.00
合同负债 五洲电影发行有限公司 23,000.00 40,120.00
合同负债 武汉市嘉裕房地产发展有限公司 985.00 985.00
其他应付款 杭州礼顿酒店管理有限公司 160,524.00 160,524.00
其他应付款 金逸晟煦（上海）文化传播有限公司 36,000.00 36,000.00
其他应付款 金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司 36,000.00 36,000.00
金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司
其他应付款 18,000.00 18,000.00
广州白云分公司
其他应付款 李仲飞 100,000.00
其他应付款 罗党论 100,000.00
其他应付款 晟煦（海南）文化传播有限公司 90,000.00 90,000.00
其他应付款 王露 100,000.00
应付账款 成都嘉裕房地产发展有限公司 100,700.23 225,286.25
应付账款 广州市嘉福物业管理有限公司 6,000.00 6,000.00
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应付账款 广州市嘉逸国际酒店有限公司 38,551.46
应付账款 广州市嘉逸皇冠酒店有限公司 28,190.00
应付账款 广州市嘉逸酒店管理集团有限公司 36,342.36 242,860.83
应付账款 广州市嘉裕房地产发展有限公司 306,595.46 496,730.07
应付账款 广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司 395,431.54 613,536.61
应付账款 广州市礼顿酒店有限公司 19,500.00 30,127.00
应付账款 广州市珠江新城商贸广场有限公司 1,692,000.71 1,692,419.96
应付账款 金逸晟煦（上海）文化传播有限公司 17,666.00 17,085.59
应付账款 上海金煦文化发展有限公司 239,458.32 158,471.31
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）于年末，本集团尚有已签订合同但未付的约定大额发包合同支出具体情况如下：
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间
工程类 437,364,290.24 380,931,397.41 56,432,892.83 2024 年
合计 437,364,290.24 380,931,397.41 56,432,892.83
（2）于年末，本集团尚有已签订合同但未付的约定大额设备采购合同支出具体情况如下：
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间
放映类设备 6,816,581.05 5,715,487.74 1,101,093.31 2024 年
非放映类设备 24,569,148.19 20,651,249.19 3,917,899.00 2024 年
合计 31,385,729.24 26,366,736.93 5,018,992.31
（3）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本集团签订不可撤销经营租赁已在租赁负债及一年内到期的非流动负债予以披露。
（4）除上述承诺事项外，截至 2024 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财
务报表时的会计与计量基础保持一致。
由于本集团主要经营电影发行和电影放映业务，且服务提供的地点、与提供服务相关的资产均位于
国内，本集团在内部组织结构和管理要求方面，将本集团的业务作为电影发行和电影放映两个整体来进
行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故本集团在编制本财务报表时，亦相应列示分部信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 电影放映 电影发行 分部间抵销 合计
营业收入 566,948,926.43 329,021,681.32 332,323,385.18 563,647,222.57
其中：对外交易收入 416,942,961.00 146,704,261.57 563,647,222.57
分部间交易收入 150,005,965.43 182,317,419.75 332,323,385.18
成本 489,337,148.03 322,114,964.00 331,693,329.00 479,758,783.03
税金及附加 1,786,903.20 21,715.91 1,808,619.11
分部费用 185,368,508.87 8,788,619.07 630,056.18 193,527,071.76
分部营业利润（亏
-66,155,585.20 -1,769,401.56 -67,924,986.76
损）
资产总额 3,551,000,684.48 84,350,424.07 3,635,351,108.55
负债总额 3,438,249,900.06 102,228,436.62 3,540,478,336.68
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 18,758,638.17 22,915,379.30
1至2年 563,725.66 694,779.68
2至3年 285,624.89 52,562.85
3 年以上 1,927,972.41 1,894,949.08
3至4年 284,958.64 251,935.31
4至5年 3,360.00 17,520.60
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5 年以上 1,639,653.77 1,625,493.17
合计 21,535,961.13 25,557,670.91
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
86,838.2 86,838.2 86,838.2 86,838.2
账准备 0.40% 100.00% 0.00 0.34% 100.00% 0.00
3 3 3 3
的应收
账款
其
中：
单项重
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
大
单项不 86,838.2 86,838.2 86,838.2 86,838.2
0.40% 100.00% 0.00 0.34% 100.00% 0.00
重大 3 3 3 3
按组合
计提坏
21,449,1 3,060,74 18,388,3 25,470,8 3,277,93 22,192,8
账准备 99.60% 14.27% 99.66% 12.84%
22.90 7.42 75.48 32.68 8.75 93.93
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
21,449,1 3,060,74 18,388,3 25,470,8 3,277,93 22,192,8
计提坏 99.60% 14.27% 99.66% 12.84%
22.90 7.42 75.48 32.68 8.75 93.93
账准备
的应收
账款
21,535,9 3,147,58 18,388,3 25,557,6 3,364,77 22,192,8
合计 100.00% 100.00%
61.13 5.65 75.48 70.91 6.98 93.93
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收租赁款 86,838.23 86,838.23 86,838.23 86,838.23 100.00% 预计无法收回
合计 86,838.23 86,838.23 86,838.23 86,838.23
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
147
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1 年以内 18,722,516.79 938,661.69 5.00%
1-2 年 513,008.81 51,300.88 10.00%
2-3 年 285,624.89 142,812.45 50.00%
3 年以上 1,927,972.41 1,927,972.41 100.00%
合计 21,449,122.90 3,060,747.42
确定该组合依据的说明：
不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 3,277,938.75 -217,191.33 3,060,747.42
账准备
按单项计提坏
86,838.23 86,838.23
账准备
合计 3,364,776.98 -217,191.33 3,147,585.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位 1 7,191,074.87 7,191,074.87 33.39% 359,553.74
单位 2 5,066,436.00 5,066,436.00 23.53% 253,321.80
单位 3 3,196,804.33 3,196,804.33 14.84% 159,840.22
单位 4 1,631,462.40 1,631,462.40 7.58% 81,573.12
单位 5 600,000.00 600,000.00 2.79% 600,000.00
合计 17,685,777.60 17,685,777.60 82.13% 1,454,288.88
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,982,778,464.76 1,934,449,206.22
148
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合计 1,982,778,464.76 1,934,449,206.22
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部单位往来 1,914,009,096.99 1,861,306,773.63
定金、押金 117,645,210.11 122,448,434.01
代垫款 6,732,093.42 6,680,875.47
合计 2,038,386,400.52 1,990,436,083.11
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,922,399,937.08 1,874,350,407.93
1至2年 13,970,384.33 8,610,006.07
2至3年 9,924,030.20 8,748,973.20
3 年以上 92,092,048.91 98,726,695.91
3至4年 16,950,123.00 16,524,770.00
4至5年 3,400,000.00 6,024,195.23
5 年以上 71,741,925.91 76,177,730.68
合计 2,038,386,400.52 1,990,436,083.11
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
55,352,2 55,352,2 55,802,2 55,802,2
计提坏 2.72% 100.00% 0.00 2.80% 100.00% 0.00
18.44 18.44 18.44 18.44
账准备
其
中：
单项重 13,353,1 13,353,1 13,353,1 13,353,1
0.66% 100.00% 0.00 0.67% 100.00% 0.00
大 67.94 67.94 67.94 67.94
单项不 41,999,0 41,999,0 42,449,0 42,449,0
2.06% 100.00% 2.13% 100.00% 0.00
重大 50.50 50.50 50.50 50.50
按组合
1,983,03 255,717. 1,982,77 1,934,63 184,658. 1,934,44
计提坏 97.28% 0.01% 97.20% 0.01%
4,182.08 32 8,464.76 3,864.67 45 9,206.22
账准备
其
149
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
中：
按信用
风险特
征组合
1,983,03 255,717. 1,982,77 1,934,63 184,658. 1,934,44
计提坏 97.28% 0.01% 97.20% 0.01%
4,182.08 32 8,464.76 3,864.67 45 9,206.22
账准备
的应收
账款
2,038,38 55,607,9 1,982,77 1,990,43 55,986,8 1,934,44
合计 100.00% 100.00%
6,400.52 35.76 8,464.76 6,083.11 76.89 9,206.22
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
保证金 250,000.00 250,000.00 0.00 0.00 100.00% 预计无法收回
代垫款 17,811,858.44 17,811,858.44 17,811,858.44 17,811,858.44 100.00% 预计无法收回
影城定金 37,740,360.00 37,740,360.00 37,540,360.00 37,540,360.00 100.00% 预计无法收回
合计 55,802,218.44 55,802,218.44 55,352,218.44 55,352,218.44
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,904,411,769.14 94,404.02 0.00%
1-2 年 13,970,384.33 161,108.30 1.15%
2-3 年 9,924,030.20 205.00 0.00%
3 年以上 54,727,998.41 0.00 0.00%
合计 1,983,034,182.08 255,717.32
确定该组合依据的说明：
不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 184,658.45 55,802,218.44 55,986,876.89
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 171,058.87 171,058.87
本期转回 200,000.00 200,000.00
本期核销 100,000.00 250,000.00 350,000.00
2024 年 6 月 30 日余
255,717.32 55,352,218.44 55,607,935.76
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
150
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不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 184,658.45 171,058.87 100,000.00 255,717.32
账准备
按单项计提坏
55,802,218.44 200,000.00 250,000.00 55,352,218.44
账准备
合计 55,986,876.89 171,058.87 200,000.00 350,000.00 55,607,935.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
单位一 250,000.00
单位二 100,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
已解约确认收不
单位一 保证金 250,000.00 回的保证金进行 管理层审批 否
核销
已解约确认收不
单位二 保证金 100,000.00 回的保证金进行 管理层审批 否
核销
合计 350,000.00
其他应收款核销说明：
不适用
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
151
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末余额合计数的 额
比例
单位 1 内部单位往来 200,120,105.15 1 年以内 9.82% 0.00
单位 2 内部单位往来 169,639,698.29 1 年以内 8.32% 0.00
单位 3 内部单位往来 160,433,055.57 1 年以内 7.87% 0.00
单位 4 内部单位往来 113,224,738.10 1 年以内 5.55% 0.00
单位 5 内部单位往来 97,017,433.39 1 年以内 4.76% 0.00
合计 740,435,030.50 36.32% 0.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 290,876,525.54 42,596,968.66 248,279,556.88 395,515,210.54 144,950,001.00 250,565,209.54
对联营、合营
47,692,757.40 0.00 47,692,757.40 49,150,021.64 0.00 49,150,021.64
企业投资
合计 338,569,282.94 42,596,968.66 295,972,314.28 444,665,232.18 144,950,001.00 299,715,231.18
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备期 减值准备期
（账面价 减少投 计提减 （账面价
位 初余额 追加投资 其他 末余额
值） 资 值准备 值）
广州市金
逸国际电
3,000,000.00 3,000,000.00
影城有限
公司
武汉金逸
影城有限 3,963,023.28 3,963,023.28
公司
无锡金逸
影院有限 2,970,001.00 2,970,001.00
公司
中山市金
逸电影城 1,945,104.98 1,945,104.98
有限公司
北京嘉裕
金逸国际
2,000,000.00 2,000,000.00
电影城有
限公司
嘉兴市金
2,746,96
逸电影城 2,746,967.66 2,746,967.66
7.66
有限公司
天津市奥
城金逸电
2,000,000.00 2,000,000.00
影院有限
公司
福州金逸 2,691,338.47 2,691,338.47
152
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电影城有
限公司
厦门金逸
电影城有 2,243,689.95 2,243,689.95
限公司
重庆市金
逸电影院 11,800,001.00 11,800,001.00
有限公司
深圳金逸
电影城有 2,188,406.39 2,188,406.39
限公司
厦门市名
汇金逸电
2,131,555.87 2,131,555.87
影城有限
公司
湛江市金
逸电影院 800,001.00 800,001.00
有限公司
中山市小
榄镇金逸
829,276.79 829,276.79
电影城有
限公司
苏州市金
逸电影院 1,807,030.80 1,807,030.80
有限公司
东莞市金
逸电影放
2,000,000.00 2,000,000.00
映有限公
司
肇庆市金
逸电影城 1,800,001.00 1,800,001.00
有限公司
天津西岸
金逸影城 1,800,001.00 1,800,001.00
有限公司
泉州金逸
电影城有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
厦门嘉裕
金逸电影
6,000,000.00 6,000,000.00
城有限公
司
阳江市金
逸电影城 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
南京金逸
影城有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
秦皇岛金
逸影城有 1,886,246.67 1,886,246.67
限公司
沈阳金逸
电影院有 1,839,574.68 1,839,574.68
限公司
扬州金逸
电影城有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
153
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鞍山金逸
影城有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
莆田金逸
电影城有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
广西红五
星影业有
3,355,000.00 3,355,000.00
限责任公
司
青岛金逸
影城有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
呼和浩特
金逸影城 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
西安金逸
影城有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
大连金逸
电影城有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
太原金逸
影城有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
东莞市虎
门金逸电
1,000,000.00 1,000,000.00
影放映有
限公司
上海金逸
大连路电 5,100,00
5,100,000.00
影院有限 0.00
公司
上海虹口
金逸电影
2,000,000.00 2,000,000.00
院有限公
司
合肥金逸
影城有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
杭州金逸
电影院有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
宁波市金
12,000,000.0
逸电影城 2,000,000.00 12,000,000.00 2,000,000.00
0
有限公司
威海金逸
电影城有 14,500,000.00 14,500,000.00
限公司
常州金逸
影城有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
长沙金逸
电影放映 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
重庆市名
2,000,000.00 2,000,000.00
汇金逸电
154
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
影城有限
公司
成都金逸
电影城有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
杭州辰东
金逸电影
2,000,000.00 2,000,000.00
院有限公
司
杭州城联
金逸电影
2,000,000.00 2,000,000.00
院有限公
司
福州金美
逸贸易有 600,000.00 461,315.00 1,061,315.00
限公司
广州金逸
数字文化 10,000,000.0
10,000,000.00
发展有限 0
公司
香港金逸
文化投资 847,990.00 847,990.00
有限公司
广州金逸
珠江电影 10,000,000.0
10,000,000.00
院线有限 0
公司
霍尔果斯
50,000,0
金逸影业 50,000,000.00
00.00
有限公司
霍尔果斯
金逸影院 50,000,0
50,000,000.00
技术服务 00.00
有限公司
银川金逸
电影城有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
兰州金逸
电影城有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
北京金逸
50,000,000.0
嘉逸影业 50,000,000.00
0
有限公司
济南金逸
印象电影
6,120,000.00 6,120,000.00
城有限公
司
兰州金逸
巨幕电影
1,000,000.00 1,000,000.00
城有限公
司
宝鸡金逸
西建影视
2,550,000.00 2,550,000.00
传媒有限
公司
厦门金逸 30,000,000.0
30,000,000.00
传媒有限 0
155
广州金逸影视传媒股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司
杭州金逸
天元城电
2,000,000.00 2,000,000.00
影院有限
公司
宁乡市金
逸电影放
2,000,000.00 2,000,000.00
映有限公
司
重庆市博
悦金逸电 30,000,000.0
30,000,000.00
影城有限 0
公司
江西鑫逸
电影有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
北京金逸
嘉逸电影 10,000,000.0
10,000,000.00
发行有限 0
公司
250,565,209. 144,950,001.0 105,100, 2,746,96 248,279,556.8
合计 461,315.00 42,596,968.66
54 0 000.00 7.66 8
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
其
减值 他 其 宣告 计 减值
期初余额（账 准备 追 减 综 他 发放 提 期末余额（账 准备
投资单位 权益法下确
面价值） 期初 加 少 合 权 现金 减 其 面价值） 期末
认的投资损
余额 投 投 收 益 股利 值 他 余额
益
资 资 益 变 或利 准
调 动 润 备
整
一、合营企业
二、联营企业
金逸锦翊
（天津）
投资管理 32,466,745.36 -579,573.38 31,887,171.98
中心（有
限合伙）
五洲电影
16,683,276.28 -877,690.86 15,805,585.42
发行
小计 49,150,021.64 -1,457,264.24 47,692,757.40
合计 49,150,021.64 0.00 -1,457,264.24 47,692,757.40 0.00
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
156
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公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 70,128,742.54 58,169,319.03 87,025,248.50 60,905,788.32
其他业务 36,789,200.69 3,042,407.85 21,504,467.35 10,720,132.75
合计 106,917,943.23 61,211,726.88 108,529,715.85 71,625,921.07
营业收入、营业成本的分解信息：
不适用
与履约义务相关的信息：
不适用
其他说明
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
不适用
其他说明：
不适用
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 99,435.42
权益法核算的长期股权投资收益 -1,457,264.24 -191,452.12
处置长期股权投资产生的投资收益 -29,074.21 981.18
处置交易性金融资产取得的投资收益 722,523.31 361,746.74
合计 -664,379.72 171,275.80
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十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 30,061,838.39
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
11,992,879.11 电影专资返还专项使用
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
理财产品收益、结构性存款公允价值
资产和金融负债产生的公允价值变动 789,749.21
变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的
0.00
资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
0.00
产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准
500,000.00
备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
0.00
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期
0.00
初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益 0.00
债务重组损益 0.00
企业因相关经营活动不再持续而发生
0.00
的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对
0.00
当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确
0.00
认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权
日之后，应付职工薪酬的公允价值变 0.00
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
0.00
资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项
-3,643,281.78
产生的损益
受托经营取得的托管费收入 0.00
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除上述各项之外的其他营业外收入和
-227,359.83
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
0.00
目
减：所得税影响额 9,868,456.28
少数股东权益影响额（税后） 53,721.23
合计 29,551,647.59 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-57.17% -0.18 -0.18
利润
扣除非经常性损益后归属于
-81.56% -0.26 -0.26
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
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