金逸影视：2017年6月30日内部控制鉴证报告2017-09-20
广州金逸影视传媒股份有限公司
2017 年 6 月 30 日
内部控制鉴证报告
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内部控制鉴证报告
内部控制自我评价报告 1-17
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广州金逸影视传媒股份有限公司内部控制的自我评价报告
截止 2017 年 6 月 30 日
（本自我评价报告除特别注明外，均以人民币元列示）
广州金逸影视传媒股份有限公司
关于公司内部控制的自我评价报告
一、公司的基本情况
1、企业概况
广州金逸影视传媒股份有限公司（以下简称本公司，公司，包含子公司时统称本集
团）原名广州金逸影视投资集团有限公司（以下简称金逸影视），由广州市嘉裕房地产发
展有限公司、广州市演出公司共同出资组建,于 2004 年 03 月 01 日取得广州市工商行政
管理局核发的注册号为 4401011109916 的《企业法人营业执照》,公司类型为有限责任公
司。现注册资本人民币 12,600 万元，法人代表：李晓文，实际控制人：李玉珍、李根长。
本公司住所：广州市天河区华成路 8 号之一 402 房之一（仅限办公使用）。
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司股本及股权结构情况如下：
股东名称 股本 持股比例
李根长 19,754,240.00 15.68%
李玉珍 90,245,760.00 71.62%
广州融海投资企业（有限合伙） 16,000,000.00 12.70%
合计 126,000,000.00 100.00%
本公司属文化产业中的电影行业，经营范围为：电影和影视节目发行，电影放映，
录音制作，图书出版，报纸出版，期刊出版，音像制品出版，电子出版物出版，互联网
出版业，展览馆，小型综合商店、小卖部，预包装食品零售，熟食零售，非酒精饮料及
茶叶零售，散装食品零售，图书、报刊零售，音像制品及电子出版物零售，干果、坚果
零售，充值卡零售，肉制品零售，乳制品零售，冷热饮品制售，小吃服务，游艺娱乐用
品零售，玩具零售（以上仅限分支机构经营）；电影和影视节目制作，信息技术咨询服务，
计算机技术开发、技术服务，票务服务，会议及展览服务，文化艺术咨询服务，场地租
赁（不含仓储），电影设备及其配件批发，广告业，企业总部管理。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计
委员会（下设审计监察部），公司下设总裁办、财务管理中心、预结算中心、营运管理中心、
工程部、拓展部、广告业务部、信息技术部、设计部、品牌管理部、数据分析中心和人力资
源部等职能部门。
2、历史沿革
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本公司的前身为金逸影视，由广州市嘉裕房地产发展有限公司、广州市演出公司共
同出资设立，成立时注册资本为人民币 2,000 万元，其中嘉裕房地产现金出资 1,600 万
元，占注册资本的 80%；广州市演出公司现金出资 400 万元，占注册资本 20%。设立出资
经广东智合会计师事务所验证并出具粤智会（2004）内验字 B021 号验资报告。2004 年
03 月 01 日，广州市工商局向金逸影视核发注册号为“4401011109916”的《企业法人营
业执照》。
2006 年 07 月 20 日，公司注册资本由 2,000 万元增加至 6,000 万元，新增注册资本
4,000 万元全部由广州市嘉裕房地产发展有限公司认缴。本次增资后，公司股权结构为：
广州市嘉裕房地产发展有限公司出资 5,600 万元，占注册资本的比例为 93.33%；广州市
演出公司出资 400 万元，占注册资本的比例为 6.67%。本次增资经广州市金铭会计师事
务所验证并出具广金验报（2006）089 号验资报告。
2007 年 03 月 02 日，公司注册资本由 6,000 万元增加至 10,000 万元，新增注册资
本 4,000 万元全部由广州市嘉裕房地产发展有限公司认缴。本次增资后，公司股权结构
为：广州市嘉裕房地产发展有限公司出资 9,600 万元，占注册资本的比例为 96.00%；广
州市演出公司出资人民币 400 万元，占注册资本的比例为 4.00%。该次增资经广州市金
铭会计师事务所验证并出具广金验报（2007）K041 号验资报告。本次增资同时变更公司
名称，根据 2007 年 03 月 17 日作出的股东会决议，公司名称由原“广州金逸影视投资有
限公司”变更为“广州金逸影视投资集团有限公司”，于 2007 年 04 月 25 日取得广州市
工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
2007 年 11 月 02 日,广州市嘉裕房地产发展有限公司与李根长、李玉珍签署股权转
让协议，广州市嘉裕房地产发展有限公司将其持有的公司 13.96%的股份转让给李根长，
将其持有的公司 82.04%的股份转让给李玉珍。股权变更后，公司股权结构为：李根长出
资 1,395.84 万元，占注册资本的比例为 13.96%；李玉珍出资人民币 8,204.16 万元，占
注册资本的比例为 82.04%；原股东广州市演出公司出资 400 万元，占注册资本的比例为
4.00%。2007 年 11 月 12 日已经完成股权变更登记。
2010 年 07 月 23 日，广州市演出电影有限公司（广州市演出公司于 2010 年 01 月 28
日改制成为有限责任公司，名称变更为“广州市演出电影有限公司”）与李根长签署股权
转让协议，广州市演出电影有限公司同意将其持有的公司 4.00%股权以人民币 800 万元
价格转让给李根长。
2010 年 11 月 19 日，经本公司前身金逸影视股东会决议，全体股东作为股份有限公
司的发起人，以其持有的截止 2010 年 8 月 31 日经审计后的净资产 111,732,059.69 元，
按 1.0157：1 比例，折合股本 11,000 万股（每股面值 1 元），整体变更为股份有限公司。
整体变更后，公司名称变更为现名，注册资本变更为 11,000 万元，经信永中和会计师事
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务所有限责任公司深圳分所验证并出具 XYZH/2009SZATS040-2 验资报告。于 2010 年 12
月 09 日完成工商变更登记，并取得注册号为 440101000124929 的营业执照。
2010 年 12 月 24 日，本公司注册资本由 11,000 万元增加至 12,600 万元，新增注册
资本 1,600 万元全部由广州融海投资企业（有限合伙）认缴。广州融海投资企业（有限
合伙）于 2010 年 12 月 24 日缴足出资额，实际出资 3,200 万元，其中：1,600 万元记入
资本公积-股本溢价；变更后的注册资本(股本)为人民币 12,600 万元，股权结构为：李
根 长 出 资 19,754,240.00 元 ， 占 注 册 资 本 的 比 例 为 15.68% ； 李 玉 珍 出 资 人 民 币
90,245,760.00 元，占注册资本的比例为 71.62%。广州融海投资企业（有限合伙）出资
人民币 16,000,000.00 元，占注册资本的比例为 12.70%，本次增资由信永中和会计师事
务所有限责任公司深圳分所于 2010 年 12 月 29 日出具了 XYZH/2009SZATS040-3 号验资报
告验证。
2016 年 01 月 04 日，本公司因三证合一换发新营业执照，统一社会信用代码为
914401017594041317。
二、公司建立内部控制的目标和遵循的原则
（一） 公司建立内部控制的目标
1．建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制
和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康
运行；
3．避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊
行为，保护公司财产的安全完整；
4．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5．确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
（二） 公司建立内部控制制度遵循的原则
1. 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单
位的各种业务和事项。
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2．重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险
领域。
3. 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面
形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4. 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等
相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5. 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效
控制。
三、内部控制建设情况
（一） 公司内部控制环境
1． 公司的治理机构
公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事
会等治理机构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职
责。重大决策事项，如批准公司的经营方针和投资计划，选举和更换董事、监事，修改
公司章程等，须由股东大会审议通过。董事会（总裁办）负责执行股东大会作出的决定，
向股东大会负责并报告工作。在重大投资项目、收购兼并、购置重要资产和签订重要合
同、协议等方面的重要决策由董事会决定。董事长是公司的法定代表人，在董事会闭会
期间，董事会授权董事长行使董事会部分职权。监事会是公司的监督机关，向股东大会
负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和
侵害公司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状况进行检查。
规范控股股东与本公司的关系，控股股东与本公司之间的机构、人员、资产、财务、
业务分开，控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利。
建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高级管理人员（包
括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管
理层的负责人，在重大业务、大额资金借贷和现金支付、工程合同的签订等方面，由董
事会授权总经理在一定限额内作出决定。副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导
下负责处理分管的工作。
2．公司的组织结构
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本公司设立了董事会、监事会和经营管理机构，并设立独立董事制度。本公司下设
总裁办、工程部、人力资源部、财务管理中心、法律部、广告业务部、信息技术部、预
结算中心、拓展部、信息数据分析研究中心、院线等职能部门，明确规定了各部门的主
要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，
为公司的正常业务营运、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。
公司设立区域管理中心制度，分别设立南区、东区、中西区、北区四大影院管理中
心，并通过区域直接管理直属的子、分公司影院，初步形成三级管理机制。公司董事会
通过授权总经理对四大区域管理中心及各全资及控股子、分公司的营运目标、资金调度、
人员配备、财务核算等进行集中统一管理。
3．内部审计
公司成立专门的内审机构，审计监察中心直属董事会审计委员会，审计监察中心下
设审计监察部及审计督查部，审计监察部负责对公司及子分公司经营情况、财务安全状
况以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，针对存在的问题提出建设性意见。
审计督查部负责对公司及子分公司所有已审结项目中查出问题处理、处罚意见的整改落
实情况，以及各级领导在审计报送文书上所作重要批示的落实情况等进行落实跟踪检查。
4. 人力资源政策
公司建立和实施较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制
度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
5．企业文化建设
公司的企业文化精髓可以用以“团结、奋进、拼搏、创优”八个字来高度概括。团
结就是设立相同的奋斗目标发挥个人所长形成互补，建立和完善有凝聚力和向心力的整套
企业文化内容。奋进就是一切从实际出发，明确工作职责和工作目标，制定严谨的考核政
策和合理的奖惩制度，在企业内部营造积极向上的文化氛围，勇往向前。拼搏就是从个
人到整个企业不断发展的原动力，在遭遇困境时坚信成功的信念与不断突破的勇气，是
企业勇往向前一股不可缺少的力量。创优就是根据形势的发展变化，借鉴国外大企业、国
内上市公司的经验和做法，不断创新和完善，在理论创新和制度创新的基础上加强执行力。
公司通过不断学习和经常开展内部培训，逐步强化这种企业文化，使之成为公司文化的
灵魂，成为企业发展的保证。
（二） 风险评估过程
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公司建立有效的风险评估过程和风险评估机制，以识别和应对公司可能遇到的包括
经营风险、管理风险、市场风险、财务风险等重大且普遍影响的变化，并设置完善有效
的应对措施，强化风险评估管理系统，实现公司持续、稳定发展。
（三） 公司内部控制制度
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，制
订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细
则》、《信息披露管理制度》、《独立董事制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理
方法》、《担保业务管理制度》、《关联交易管理制度》、《财务风险预警管理暂行办法》等
重大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、
合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵
盖了财务管理、营运管理、物资采购、市场销售、对外投资、行政管理等整个经营过程，
确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
（四） 会计系统
公司设置了独立的会计机构，负责编制公司年度预算、会计核算、会计监督、资金
管理等工作。财务目标是企业的最终目标，公司坚持这一原则，加强了各个区域、各个
影城、职能部门的协作，强调财务分析对公司整体绩效的支持作用，并通过严谨的管理
和控制，最终实现公司的财务目标，以及在财务管理方面和会计核算方面设置合理的岗
位和职责权限，同时配备了相应的人员保证财务工作的顺利进行，最终成功地实现了公
司的财务目标。财务部由财务总监、财务部经理、会计和出纳等人员组成，共有 254 名
专职财务人员，均具备相关专业素质，分别负责费用核算、成本核算、销售核算、财产
清查、税务、总账、出纳等职能，岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原则。同
时公司注重强化会计人员的管理、严格会计人员聘用、培训、考核，要求会计人员具有
良好的职业道德的合格的专业知识。采用多种方法包括与学院直接配合等招聘、培训会
计人员。一方面科学合理的设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，注重各项制度的
落实及运行检查，另一方面采用多种形式对会计人员进行专业知识的后续教育及职业道
德教育。
公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计准则》及有关财务会计补充规定。
公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了适应公司生产经营特点、
满足公司管理要求的会计系统内部控制制度，主要包括资金管理、资产管理、费用管理、
成本控制、支付办法等，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公
司目前已制定并执行的财务会计制度包括：财务部门职责、财务审批流程、财务预算管
理办法、会计核算制度实施细则、固定资产管理办法、备用金管理及报销规定、发票管
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理办法等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据
准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。
（五） 控制程序
公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、
内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。
1． 交易授权控制
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，
采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权
范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投
资、发行股票、资产重组、影城装修、新影城筹建、转让股权、担保、关联交易等重大交
易，按不同的交易额由公司财务经理、总经理、董事长、董事会、股东大会审批。
2． 责任分工控制
公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事
经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将货币
收支与会计指标核算、分析相分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。
3． 凭证与记录控制
公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完
善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方
面，由指定人员统一管理、审核，所有凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。
重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时
及时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交会计和结算部门，登记后
凭证依序归档。
4． 资产管理控制
公司对资产实施了管理分工政策，由相关部门分别负责资产的审批，采购，维护和
使用管理。限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、统一编号、
账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、
会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整
得到了根本保证。
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（六） 内部稽核控制
公司实行了内部审计制度，由相关部门对公司及控股子公司、分公司组织定期或不
定期的审计，并对其经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出以及资产保
护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。重大的调整
提交企业董事会或经理办公会审议批准，及时解决财务预算执行中存在的问题，充分发
挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。
二〇一七年四月二十八日印发《审计整改督查制度》，进一步加大内部审计整改力度，
发挥审计监督职能，规范内部审计整改督查工作，充分发挥审计监督作用，维护内部审
计工作的严肃性和权威性，着力提高审计质量和效率，促进被审影城、单位及时堵塞漏
洞，规范经营管理行为，确保指令畅通，促进审计报告的落实与报告整改的可持续性，
同时以每个影城为单位，建立动态审计整改检查台帐，健全审计整改档案的管理。
（七） 风险管理机制
公司自管理层至各层级员工都认识到风险管理对于公司生存、发展和战略目标实现
的重要性，并将风险管理体现到了各种日常管理之中，建立了《内部审计监察管理制度》、
《重大投资管理制度》等等与风险管理直接或间接相关的制度。
公司的风险管理机制包括全公司上下风险意识的培育、风险的识别、风险分析与评
估、风险承受能力分析、风险应对措施及风险管控措施的监督与反馈等等。
公司尚未设立专门的风险管理部门，公司管理层将根据公司的发展情况及面临的市
场变化随时评估和分析是否需要设立专门的风险管理部门，以强化风险管理。
四、 内部控制制度的实施情况
（一） 基本控制制度实施情况
1．公司治理方面
公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义
务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”，具有
独立完整的业务和自主经营能力。公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定的程
序进行，及时披露相关信息，公司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表
决权，确保所有股东的利益。
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2．日常管理方面
公司内部审计部门对公司各项规章的执行情况进行监督检查，并直接向董事会审计
委员会报告。公司管理层定期召开业务活动分析会，对公司各项业务的计划完成情况进
行讨论分析，发现问题，及时纠正。公司每年年初对上年各部门的工作完成情况进行业
绩考核与评价，作为年终奖励与惩罚的依据。
3．人力资源管理方面
公司制定了《公司人事管理制度》，对公司员工聘任、员工培训、人事档案管理、员
工辞职、奖励、晋升等一系列人力资源管理政策和流程作出了规定，确保相关人员能够
胜任各自的岗位工作，并对各级别各区域员工的招聘制定了严格的审批权限和流程，确
保招聘的客观公正。制定并实施针对性培训的计划，以确保经理层和全体员工能够有效
履行职责。公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资
源的需求。
（二） 重要的管理控制方法
1、 经营及财务管理
生产经营及财务管理以公司经济效益最大化为目标，主要有目标利润的制定与指标
的分解、年度生产经营计划的制定与考核、日常管理。实行统一资金缴拨、统一银行信
贷、统一销售产品、统一制定主要物资订货采购计划，统一签订对外经济合同、资金集
中管理的五统一集中管理制度。明确制定了完善的合同管理制度，合同签订程序，并且
严格审查供应商资格，切实地维护公司利益。强调工作中按程序办事，按制度办事，按
客观规律办事的“三办事”原则。
2、采购供应管理
公司制定了规范的物资采购管理、采购付款管理、仓库管理、物料领用管理、物资
入库管理、发出商品管理等一系列采购及付款管理制度，对物料请购审批、供应商选择、
订购单编制、物料验收入库、领用、退货处理、采购报表控制、付款、仓储、盘点和存
量控制等环节作出了明确规定；本公司所建立的采购及付款制度确保了公司库存保持在
一个合适及安全的水平，有关的执行保证了所订购的物料符合订购单所定规格以及减少
供应商欺诈和其他不正当行为的发生，同时确保所有收到的物料及相关信息均经处理并
且及时供生产、仓储及其他相关部门使用；保证物料采购有序进行，确保公司应付账款
记录的正确、完整及安全性。
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3、市场营销管理
市场营销部门通过日常的营销活动和各种大众传播媒体及市场调查，广泛收集不同
区域的市场实际情况，市场供求信息，从而建立完善的市场营销体系，制订出合理的电
影票价格调整方案，以及多元化的营销策略，并与客户建立长期的良好合作关系，以优
质的服务和特色投资项目吸引目标客户，充分发现与挖掘文化产业潜力，迎合市场需求，
力争获取更大的经济效益。
4、成本费用核算与管理控制方法
公司的成本费用主要有以下的几个方面：一是影院建设的工程成本费用；二是营运
的成本费用，包括租金、空调、水电、营销广告费等；三是人力资源成本费用等。
公司成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费用开支范围，严格审
核和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算成本和期间费
用；建立健全全员目标成本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事中控制、事
后分析和考核，综合反映经营成果；利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及
非财务资源进行分配、考核、控制 , 以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既
定的经营目标；为经营决策提供可靠的数据和信息；不断挖掘内部潜力、节约开支、努
力降低成本费用，提高经济效益。公司成本费用管理实行“统一领导、定额管理、归口
负责、分级管理、逐级控制”的模式，由财务部牵头，营运部和工程部重点配合，各职
能部门归口负责、定额管理。
5、人力资源管理
企业加强绩效考核，建立持续的、制度化的奖惩激励机制，同时优化完善员工福利
制度，为优秀人才提供职业保障和职业规划，从而防止人才流失的同时吸引新人才的流
入。根据员工岗位职责结合个人兴趣，在自觉自愿的基础上合理公平地安排员工培训。
严格执行企业制定的员工聘用制度，保证招聘的合理公平公正原则。
（三） 资产管理控制制度
公司已制定了《固定资产管理办法》、《现金管理办法》、《设备管理制度》等对货币
资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责
分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定
资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司制定的
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《财务管理制度》、《坏帐准备、减值准备的管理制度》的规定合理地计提资产减值准备，
并将估计损失、计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。
（四） 投资管理、对外担保、关联交易
公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制
度》中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交
易的权限，并建立了严格的审查和决策程序。
（五） 公司风险识别与应对
本公司面临的主要风险因素包括：影院选点风险、工程建设成本及工期风险、财务
风险、技术更新风险、市场风险、税收政策风险、法律风险、管理风险等。
1、 影院选点风险
公司主要从事电影院的投资建设和营运管理，通过营运管理来产生效益回收投资。
但是，决定营运管理效益成败的主要因素在于影院选点。选点好的影院，原则上 3-5 年
便可回收投资成本，并产生利润，反之，则需要 8-10 年甚至导致连年亏损的局面。因此，
如何应对影院选点之风险，成为公司投资风险管理的首选。
公司多年来已建立一支过硬的拓展队伍，拓展人员在影院选点方面已经积累了丰富
的经验，在选点竞争日趋激烈的电影行业，公司所选点之影院大部分是较好的。但是，
如何控制影院选点风险，公司在不断总结经验，逐步完善内部风险管理流程。
2、 工程建设成本及工期风险
在电影院的建设中，如何有效地控制建设成本，对于投资回报至关重要。公司多年
来已形成一套行之有效的做法，即预测效益回报好的影院会适当加大建设成本投入，使
之在行业影院的比较中显得高档、豪华、舒适，以吸引高端观众。反之，一些预测效益
回报慢的影院则适当控制其建设成本的投入，降低成本风险。
建设工期风险与建设成本风险是同时存在的，因此工程部门的计划职能发挥了至关
重要的作用，企业建立了自己独有的工程项目管理系统，用动态的可分解的计划系统来
协调控制整个项目，以便提前揭露矛盾，保证项目在合理的工期内达到预期目标。坚持
质量一的原则，根据项目特点编制《项目质量管理计划》，明确项目的质量目标。在项目
施工过程中，一些业主可能因种种原因拖延交接项目的时间，为有效降低风险，企业审
慎研究相关合同条款，并及时与集团公司法律顾问保持联系。此外，公司加强与影院项
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目所在地的地方政府及交通、水电、消防等部门的联络与协调，加强与业主的沟通，确
保影院工程施工正常有序地进行，确保工程质量，确保工期，以便能如期开业。以避免
由于工期拖延而造成不必要的风险和损失。
3、 财务风险
（1）偿债风险：本公司目前的资产负债率从行业和本公司风险控制的角度还处于可
接受的水平。为控制偿债风险，本公司不断加强资金管理、加速资金周转、强化项目管
理；不断完善现有设备器材等采购管理制度，加大监控力度；不断完善公司合同管理，
减少经济合同纠纷；严格执行公司章程中修订的对外担保管理制度；积极与各影院、各
电影片商联系，采取措施维持合理的应收账款周转率；保持与各大银行的战略合作，维
护公司借款融资的良好信誉和能力；通过其他融资方式改变公司资本结构，以将资本结
构控制在一个公司认为比较稳健的水平。
（3）利率风险：公司大多数短期借款都需要续贷，长期借款也不是固定利率，会随
着央行基准利率的调整而相应地进行调整，因此利率的变动在一定程度上影响本公司的
净利润。为将利率风险和偿债风险控制在可接受的水平，公司根据宏观经济、货币政策
调整平衡资本结构，做到公司利率风险、利益最优化。
4、 技术更新风险
目前，电影行业正处于高速发展期，电影制作技术、电影设备器材技术都突飞猛进
地发展。比如三年前电影放映基本上都是胶片放映，现在却大部分改为数字机放映，这
样，必然会导致器材的更新所带来的新增数字机投资的风险。但是由于公司所属影院发
展较快，公司应对措施得当，如将新建影院的放映机比例基本定位数字机与胶片机之比
为 2:1 至 3:1，所需胶片机从旧影院拆卸安装到新影院去，解决新影院无需再购买胶片
机的费用，又使得旧影院调拨胶片机后可以购买数字机，以适应技术更新之需求，很好
地化解了风险，又全面均衡的更新了设备器材。
5、 市场风险
近年来，由于电影行业的高速发展，引起了社会各界的高度关注，导致大量的热钱
涌入电影行业，其中包括电影院的建设投资，使新影院的综合竞争日趋激烈，会相应的
带来一定的市场风险。公司以科学性、前瞻性的规划来应对这种市场的变化，一是从影
院项目的选点上来规避这种风险。公司董事会此前一直大力抓影院拓展，目前储备的优
质项目较多，是国内名列前茅的影院投资发展商，已开业影院已达到一定的规模，且创
造了较高的利润。从现在起，公司将更加注重影院项目选点的风险。二是利用公司全国
连锁的优势，策划一些全国性的营销活动，建立和维护长期客户关系，以优质的服务和
特色投资项目吸引目标客户，且加强地区差异性的营运，增强市场竞争力。三是加强管理，
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树立行业品牌形象，，深入研究公司相关业务的市场需求，积极响应政府号召，与之建立紧
密的合作关系，树立行业专业形象。四是建立完善的市场营销体系，加强各部门的沟通与协
调，建立国内影视业务首屈一指的市场营销网络。
6、 税收政策风险
公司所属电影行业是国家重点扶持的文化行业，近年来享受税收优惠等多项政策扶
持。随着社会资金大量涌入该行业，国家对该行业的产业政策和税收政策可能会做出相
应的调整，将会对本公司造成一定的政策风险。如广西红五星影业有限责任公司执行西
部大开发所得税优惠政策，2014 年至 2020 年企业所得税可暂按 15%税率缴纳，税收优惠
结束后利润会受到一定的影响。但公司将会通过加大对国家相关文化产业政策、信息的
搜集和分析力度，充分利用好国家可能给予的一系列优惠政策，为企业的长远发展奠定
基础。
7、法律风险
由于本公司为全国连锁企业，影院项目分布在全国各地，且绝大部分为租赁项目，
因此会涉及到项目租赁、工程装修、改造、设备器材采购、市场营运等诸多合同履行的
法律行为，其中任何一个环节都有可能产生法律纠纷，并导致相应的法律风险。为了加
强应对风险，本公司除了由具体的职能部门严把合同关，按约履行，还由法律顾问对重
大合同进行风险评估、合同谈判和合同审核，并在履行过程中随时掌控风险节点，关注
合同履行，遵守法律规定和合同约定，以严格控制法律风险，减少潜在亏损的各种不良
因素。
同时，公司将以科学发展观为指导，以保障公司发展战略目标实现为宗旨，逐步建立
起完善的法律防范保障体系与机制，形成与市场经济法律相适应、与公司实力相匹配、与
各项管理工作相协调、与法律风险防范工作规律相适应现代企业法律风险防范工作体系。
8、管理风险
公司属于全国性的电影院连锁企业，影院分布在全国各地。由于地域分布的比较散，
一些影院甚至处于乡、镇，造成管理上存在一定的难度。针对这种情况，公司设立了三
个区域性的影院管理中心，加强区域性的集中管理。事实证明，区域管理是行之有效的。
此外，公司在财务上采取的收支两条线的做法，加强对现金流的监控，对卖品实行集中
采购等，大大降低了由于管理分散所导致的风险。
公司今后将进一步加强三级管理机制，实施财务预算管理和经营目标管理，总部将加
强对区域的管理，区域将加强对影院的管理，影院将加强对内部的管理，同时结合各级
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部门业务实际，完善日常管理工作流程和文档模版，建立规范化管理机制。公司在强化管理
方面还将采取如下措施：不断完善多层次人才培训体系，加强员工培训，全面提高影院
经理在内的各层次管理人员的整体素质，将项目管理与“三级（总部、区域、影城）”员工
的绩效评估挂钩，进一步建立和健全票房、利润指标的激励机制，深化各项规章制度的改
革，以丰富和完善公司的管理手段，达到将管理风险控制在较小的范围。
9、公司管理当局对风险管理的认识
随着中国电影市场的高速发展，公司面临的机遇越来越多，同时风险会越
来越大。本公司管理层认识到：作为企业，机遇与挑战同在，风险不可避免，只能加强
管理，本公司管理层的主要任务就是平衡风险与收益，力争在最小的风险条件下获取最
大的收益。为实现这一目标，本公司拟按财政部发布的内部控制规范和上海（深圳）证
券交易所拟发布的内部控制指引等文件，结合本公司的规模和业务等方面的实际情况，
进一步完善本公司包括风险管理机构设置、风险识别、风险评估、风险反应以及部门及
人员的职责与权限等要素在内的系统的风险管理机制。
五、本年度公司内部控制制度执行有效性的自我评价
1、公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法
（1）监事会评价：监事会作为公司的监督机关，能依据《公司法》和《公司章程》
的规定，认真履行职责，定期召开监事会，对公司财务报告、公司高管人员的违法违规
行为、损害股东利益的行为和公司的内部控制进行有效监督和评价。
（2）内审评价：公司内部审计人员独立行使审计监督权，对有关部门及有关人员遵
守财经法规情况、财务会计制度的执行情况进行审计检查，对违反财务会计制度的行为
进行处罚，确保财务会计制度的有效遵守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或
不定期的检查与评价，对于发现的内控制度缺陷和未得到遵循的现象实行逐级负责并报
告。各级人员严格执行公司制定的内控制度，对于未遵守内控制度的情况及发现的问题，
分别向上级作出解释并采取相应的措施。
审计监察中心对所有已审结项目中查出问题处理、处罚意见的整改落实情况，以及
各级领导在审计报送文书上所作重要批示的落实情况等进行落实跟踪检查。
2、控制制度执行的效果
公司管理层认为，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司内控制度指引》以及
有关上市公司规范运作的法律、法规规定及公司产品生产经营特点，建立起了一套适合
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自身特点的内部控制制度并得到有效执行，公司各项经营活动合法、规范、有序，达到
了保护公司资产的安全和完整，保证经营活动的有效进行，保证会计记录和其他相关信
息的真实性、准确性、完整性和及时性的控制目标。
综上所述，本公司管理层认为，本公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定
建立健全了完整的、合理的内部控制制度，总体上保证了公司生产经营活动的正常运作，
在一定程度上降低了管理风险，并按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2016年
12月31日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。
六、完善内部控制制度的有关措施
由于内部控制具有固有的限制，难免存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发
现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、
程序遵循的程度，目前的内部控制制度将随着情况的变化和执行中发现的问题，不断改
进、充实和完善。
公司将在今后的工作中，继续努力完成内部控制制度的完善，提高公司科学决策能
力和风险防范能力，加强信息披露管理，切实保障投资者的合法权益，以保证公司持续、
健康、稳定的发展。
七、下一期内部控制有关工作计划
1、公司将根据财政部、证监会、审计署等监管部门联合发布的《企业内部控制基本
规范》的相关规定，及各相关部门对企业生产及产品监督管理要求，进一步修订和完善
公司各项内控制度，定期和不定期地对公司各部门、各环节及控股子、分公司的制度执
行情况进行检查，保障公司内控制度的建立健全和有效实施。
2、进一步优化公司管理模式，强化公司管理职能，加强对控股子公司的管理控制，
推进“三会”制度建设，完善控股子公司的法人治理。公司通过股东会、董事会、监事
会达到对控股子公司的指导、协调、管理和监督。
3、加强培训工作，组织多种形式、多种层次的公司及控股子公司的董事、监事、高
级管理人员及员工参加相关法规制度的学习，提高其内控规范意识，以进一步健全和深
化公司内控制度。
4、加强内部控制信息化建设，建设“资金管理系统”，加强资金管控。
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附件：广州金逸影视传媒股份有限公司组织机构图
广州金逸影视传媒股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二○一七年八月二十一日
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附件：广州金逸影视传媒股份有限公司组织机构图
股东大会
审计委员会
监事会
战略发展委员会
董事会
提名委员会 董事会秘书
总裁
薪酬与考核委员会
投资决策委员会
审 预 拓 工 信 广 人 财 法 总 信 院
证
计 结 展 程 息 告 力 务 律 裁 息 线
券
监 算 部 部 技 业 资 管 部 办 数
部
察 中 术 务 源 理 据
部 心 部 部 部 中 分
心 析
研
究
中
心
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