金逸影视:募集资金使用管理制度(2017年12月)2017-12-15
广州金逸影视传媒股份有限公司
Guangzhou Jinyi Media Corporation
广州金逸影视传媒股份有限公司
募集资金使用管理制度
第一章 总则
第一条 为规范广州金逸影视传媒股份有限公司(下称“公司”)募集资金的管理和运用,
最大程度地保障投资者的利益,根据《中华人民共和国公司法》(下称“《公司
法》”)、《中华人民共和国证券法》(下称“《证券法》”)、《首次公开发行股票
并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《关于进一步规范上市公
司募集资金使用的通知》、《深圳证券交易所(下称“深交所”)股票上市规则》(下
称“《股票上市规则》”)、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》、《上市
公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法
律、行政法规、证券监管机构的规则以及《广州金逸影视传媒股份有限公司章
程》(下称“《公司章程》”)的规定,并结合公司实际情况,制定本管理制度(下
称“本制度”)。
第二条 本制度所称募集资金是指,是指公司通过公开发行证券(包括首次公开发行股
票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券、公
司债券、权证等)以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金,
但不包括公司实施股权激励计划募集的资金。
第三条 公司应当审慎使用募集资金,保证募集资金的使用与招股说明书或募集说明书
的承诺相一致,不得随意改变募集资金的投向。
公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况,并在年度审计的
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同时聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行鉴证。
第四条 募集资金投资项目通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的,公司应当
确保该子公司或受控制的其他企业遵守本制度。
第五条 非经公司股东大会依法作出决议,任何人无权改变公司招股说明书或募集说明
书中公告的募集资金使用用途。
第六条 公司董事会负责建立健全公司募集资金管理制度,根据有关法律、法规、规范
性文件、《股票上市规则》以及《公司章程》的规定,及时披露募集资金使用
情况,履行信息披露义务。
第二章 募集资金存储
第七条 公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户(下称“专户”)集中管理,专户
不得存放非募集资金或者用作其他用途。募集资金专户数量原则上不得超过募
集资金投资项目的个数,如公司因募集资金投资项目个数过少等原因拟增加募
集资金专户数量的,应事先征得深交所同意。公司存在两次以上融资的,应当
独立设置募集资金专户。实际募集资金净额超过计划募集资金金额(以下简称
“超募资金”)也应当存放于募集资金专户管理。
第八条 公司应当在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行
(下称“商业银行”)签订三方监管协议(下称“协议”)。协议至少应当包括以下内
容:
(一) 公司应当将募集资金集中存放于专户中;
(二) 专户帐号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额;
(三) 公司一次或十二个月内累计从专户中支取的金额超过1000万元或募集
资金净额的5%的,公司及商业银行应当及时通知保荐机构;
(四) 商业银行每月向公司出具对账单,并抄送保荐机构;
(五) 保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料;
(六) 保荐机构的督导职责、商业银行的告知及配合职责、保荐机构和商业银
行对公司募集资金使用的监管方式;
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(七) 公司、商业银行、保荐机构的权利、义务和违约责任。
(八) 商业银行三次未及时向保荐人出具对账单或通知专户大额支取情况,以
及存在未配合保荐人查询与调查专户资料情形的,公司可以终止协议并
注销该募集资金专户。
公司应当在全部协议签订后及时报深交所备案并公告协议主要内容。
公司通过控股子公司实施募投项目的,应由公司、实施募投项目的控股子公司、
商业银行和保荐机构共同签署三方监管协议,公司及其控股子公司应当视为共
同一方。
上述协议在有效期届满前提前终止的,公司应当自协议终止之日起一个月内与
相关当事人签订新的协议,并及时报深交所备案后公告。
第九条 公司应积极督促商业银行履行协议,公司怠于督促义务或阻挠商业银行履行协
议的,保荐人在知悉有关事实后要及时向交易所报告。
第三章 募集资金使用
第十条 公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严
重影响募集资金投资计划正常进行的情形时,公司应当及时报告深交所并公
告。
第十一条 除非国家法律法规、规范性文件另有规定,公司募集资金投资项目不得用于为
持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投
资,不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投
资。
第十二条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性,防止募集资金被控股股东、实
际控制人等关联人占用或挪用,并采取有效措施避免关联人利用募集资金投资
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项目获取不正当利益。
第十三条 公司在进行项目投资时,资金投出必须严格按照公司资金管理制度履行资金使
用审批手续。凡涉及每一笔募集资金的支出均须由有关部门提出资金使用的申
请,经主管经理签字后报公司财务部,由财务部审核后,逐级由项目负责人、
财务负责人、总经理签字后予以付款。超过总经理权限范围的,应报董事会审
批。
募集资金投资项目应按公司董事会承诺的计划进度组织实施,资金使用部门要
编制具体工作进度计划,保证各项工作能按计划进度完成,并定期向财务部门
报送具体工作进度计划和实际完成进度情况。
第十四条 公司董事会应当每半年全面核查募集资金投资项目的进展情况。
募集资金投资项目年度实际使用募集资金与前次披露的募集资金投资计划当
年预计使用金额差异超过30%的,公司应当调整募集资金投资计划,并在募集
资金年度使用情况的专项报告中披露最近一次募集资金年度投资计划、目前实
际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
第十五条 募集资金投资项目出现以下情形的,公司应当对该项目的可行性、预计收益等
进行检查,决定是否继续实施该项目,并在最近一期定期报告中披露项目的进展
情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划(如有):
(一) 募集资金投资项目涉及的市场环境发生重大变化的;
(二) 募集资金投资项目搁置时间超过一年的;
(三) 超过前次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相
关计划金额50%的;
(四) 募集资金投资项目出现其他异常的情形。
公司应当在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调
整后的募集资金投资计划(如有)
第十六条 公司决定终止原募集资金投资项目的,应当尽快、科学地选择新募集资金使用
管理制度的投资项目。
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第十七条 公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的,应当经公司
董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构
发表明确同意意见并履行信息披露义务后后方可实施,置换时间距募集资金到
帐时间不得超过6个月。发行申请文件已披露拟以募集资金置换预先投入的自
筹资金且预先投入金额确定的除外。
公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先
投入金额确定的,应当在置换实施前对外公告。
第十八条 公司改变募集资金投资项目实施地点、实施方式的,应当经公司董事会审议通
过,并在两个交易日内向深交所报告并公告改变原因。
第十九条 公司闲置募集资金暂时用于补充流动资金的,应当经董事会审议通过,独立董
事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露,且应当符合下列条件:
(一) 不得变相改变募集资金用途得变相改变募集资金用途或者影响募集资
金投资计划的正常进行;
(二) 已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金(如适用);
(三) 单次补充流动资金时间不得超过十二个月;
(四) 过去十二个月内未进行风险投资,并承诺在使用闲置募集资金暂时补充
流动资金期间不进行风险投资、不对控股子公司以外的对象提供财务资
助。
前款所称风险投资是指《运作规范指引》第七章第一节所界定的风险投资,本
制度下同。
闲置募集资金用于补充流动资金时,仅限于与主营业务相关的生产经营使用,
不得通过直接或间接安排用于新股配售、申购,或用于股票及其衍生品种、可
转换公司债券等的交易。
第二十条 公司用闲置募集资金补充流动资金的,应当在提交董事会审议通过后二个交易
日内公告下列内容:
(一) 本次募集的基本情况,包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及
投资计划等;
(二) 募集资金使用情况;
(三) 闲置募集资金补充流动资金的金额及期限;
(四) 闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不
足的原因、是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目
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正常进行的措施;
(五) 本次使用闲置募集资金暂时补充流动资金前十二个月内公司从事风险
投资的情况以及对补充流动资金期间不进行风险投资、不对控股子公司以外的
对象提供财务资助的相关承诺;
(六) 独立董事、监事会、保荐机构出具的意见;
(七) 深交所要求的其他内容。
补充流动资金到期日之前,公司应当将该部分资金归还至募集资金专户,并在
资金全部归还后二个交易日内公告。
第二十一条 公司应当根据企业实际生产经营需求,提交董事会或者股东大会审议通过后,
按照以下先后顺序有计划的使用超募资金:
(一) 补充募投项目资金缺口;
(二) 用于在建项目及新项目;
(三) 归还银行贷款;
(四) 暂时补充流动资金;
(五) 进行现金管理;
(六) 永久补充流动资金。
第二十二条 公司将超募资金用于在建项目及新项目,应当按照在建项目和新项目的进度情
况使用;通过子公司实施项目的,应当在子公司设立募集资金专户管理。如果
仅将超募资金用于向子公司增资,参照超募资金偿还银行贷款或者补充流动资
金的相关规定处理。
公司使用超募资金用于在建项目及新项目,保荐机构、独立董事应当出具专项
意见,依照《股票上市规则》第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的,
还应当提交股东大会审议。公司使用超募资金用于在建项目及新项目,应当按
照深交所《股票上市规则》第九章、第十章的要求履行信息披露义务。
第二十三条 公司使用超募资金偿还银行贷款或者永久补充流动资金的,应当经股东大会审
议通过,独立董事、保荐机构应当发表明确同意意见并披露,且应当符合以下
要求:
(一) 公司最近十二个月未进行风险投资,未为控股子公司以外的对象提供财
务资助;
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(二) 公司应当承诺偿还银行贷款或者补充流动资金后十二个月内不进行风
险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助并对外披露;
(三) 公司应当按照实际需求偿还银行贷款或者补充流动资金,每十二个月内
累计金额不得超过超募资金总额的30%。
第二十四条 公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的,投资产品的期限不得超过十二
个月,且必须符合以下条件:
(一) 安全性高,满足保本要求,产品发行主体能够提供保本承诺;
(二) 流动性好,不得影响募集资金投资计划正常进行。
公司原则上应当仅对发行主体为商业银行的投资产品进行投资,并应当经董事会
审议通过,独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见,按照深交所《股票
上市规则》第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的,还应当提交股东大会
审议。
投资产品的发行主体为商业银行以外其他金融机构的,应当经董事会审议通过,
独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见,且应当提交股东大会审议。
投资产品不得质押,产品专用结算账户(如适用)不得存放非募集资金或者用作
其他用途,开立或者注销产品专用结算账户的,公司应当及时公告。
第二十五条 公司使用闲置募集资金进行现金管理的,应当在提交董事会审议通过后二个交
易日内公告下列内容:
(一) 本次募集资金的基本情况,包括募集时间、募集资金金额、募集资金净
额及投资计划等;
(二) 募集资金使用情况、募集资金闲置的原因;
(三) 闲置募集资金投资产品的额度及期限,是否存在变相改变募集资金用途
的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施;
(四) 投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性,包括但不限于产品发行
主体提供的保本承诺,公司为确保资金安全所采取的风险控制措施等;
(五) 独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。
首次披露后,当出现产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重大
不利因素时,公司应当及时披露,提示风险,并披露为确保资金安全已采取或者
拟采取的风险控制措施。
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第二十六条 公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产的,应当确保在新增股份上
市前办理完毕上述资产的所有权转移手续,公司聘请的律师事务所应当就资产
转移手续完成情况出具专项法律意见书。
第二十七条 公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或者募集资金用于收购资
产的,相关当事人应当严格遵守和履行涉及收购资产的相关承诺。
第四章 募集资金用途变更
第二十八条 公司存在下列情形的,视为募集资金用途变更:
(一) 取消原募集资金项目,实施新项目;
(二) 变更募集资金投资项目实施主体(实施主体由上市公司变为全资子公司
或者全资子公司变为上市公司的除外);
(三) 变更募集资金投资项目实施方式;
(四) 深交所认定为募集资金用途变更的其他情形。
第二十九条 经董事会和股东大会审议通过变更募集资金用途议案后,公司方可变更募集资
金用途。
第三十条 公司董事会应当审慎进行拟变更后的新募集资金投资项目的可行性分析,确信
投资项目具有较好的市场前景和盈利能力,能够有效防范投资风险,提高募集
资金使用效益。公司变更后的募集资金用途原则上应当投资于主营业务。
第三十一条 公司拟变更募集资金用途的,应当在提交董事会审议后二个交易日内公告下列
内容:
(一) 原项目基本情况及变更的具体原因;
(二) 新项目的基本情况、可行性分析和风险提示;
(三) 新项目的投资计划;
(四) 新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明(如适用);
(五) 独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金投向的意见;
(六) 变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明;深交所要求的其
他内容。
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第三十二条 公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的,应当在充分了解合
资方基本情况的基础上,慎重考虑合资的必要性,并且公司应当控股,确保对
募集资金投资项目的有效控制。
第三十三条 公司变更募集资金投向用于收购控股股东或实际控制人资产(包括权益)的,应
当确保在收购完成后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。
公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策
及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。
第三十四条 公司改变募集资金投资项目实施地点的,应当经董事会审议通过,并在二个交
易日内公告,说明改变情况、原因、对募集资金投资项目实施造成的影响以及
保荐机构出具的意见。
第三十五条 单个募集资金投资项目完成后,公司将该项目节余募集资金(包括利息收入)
用于其他募集资金投资项目的,应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同
意的意见后方可使用。
节余募集资金(包括利息收入)低于一百万元人民币或者低于该项目募集资金
承诺投资额1%的,可以豁免履行前款程序,其使用情况应当在年度报告中披
露。
公司将该项目节余募集资金(包括利息收入)用于非募集资金投资项目(包括
补充流动资金)的,应当按照本制度第二十八条、第三十一条履行相应程序及
披露义务。
第三十六条 全部募集资金投资项目完成后,节余募集资金(包括利息收入)占募集资金净
额10%以上的,公司使用节余资金应当符合以下条件:
(一) 独立董事发表明确同意的独立意见;
(二) 保荐机构发表明确同意的意见;
(三) 董事会、股东大会审议通过。
节余募集资金(包括利息收入)低于募集资金净额10%的,应当经董事会审议
通过、保荐机关发表明确同意的意见后方可使用。
节余募集资金(包括利息收入)低于500万元人民币或低于募集资金净额1%的,
可以豁免履行前款程序,其使用情况要在年度报告中披露。
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第三十七条 公司全部募集资金项目完成前,因部分募集资金项目终止或者部分募集资金项
目完成后出现节余资金,拟将部分募集资金变更为永久性补充流动资金,应当
符合以下要求:
(一) 募集资金到账超过一年;
(二) 不影响其他募集资金项目的实施;
(三) 按照募集资金用途变更的要求履行审批程序和信息披露义务;
(四) 公司最近十二个月内未进行风险投资、未为控股子公司之外的对象提供
财务资助;
(五) 公司应当承诺补充流动资金后十二个月内不进行风险投资、不为控股子
公司以外的对象提供财务资助,并对外披露。
第五章 募集资金管理与监管
第三十八条 公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账,详细记录募集资金的支出
情况和募集资金项目的投入情况。公司内部审计部门应当至少每季度对募集资
金的存放与使用情况检查一次,并及时向董事会报告检查结果。
第三十九条 公司当年存在募集资金运用的,董事会应当出具半年度及年度募集资金的存放
与使用情况专项报告,并聘请会计师事务所对年度募集资金存放与使用情况出
具鉴证报告。
募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的,公司应当解释具体原
因。当期使用闲置募集资金进行现金管理的,公司应当披露本报告期的收益情
况以及期末的投资份额、签约方、产品名称、期限等情况。
会计师事务所应当对董事会出具的专项报告是否已经按照本指引及相关格式
指引编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情况进行合理鉴
证,提出鉴证结论。
鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或者“无法提出结论”的,公司董事会
应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在
年度报告中披露。
保荐机构应当至少每半年对上市公司募集资金的存放与使用情况进行一次现
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场检查。每个会计年度结束后,保荐机构应当对公司年度募集资金存放与使用
情况出具专项核查报告并披露。
公司募集资金存放与使用情况被会计师事务所出具了“保留结论”、“否定结
论”或者“无法提出结论”鉴证结论的,保荐机构还应当在其核查报告中认真
分析会计师事务所提出上述鉴证结论的原因,并提出明确的核查意见。
第四十条 独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大
差异。经1/2以上独立董事同意,独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金使
用情况进行专项审计。公司应当全力配合专项审计工作,并承担必要的审计费
用。
第四十一条 保荐机构在调查中发现公司募集资金管理存在重大违规情形或重大风险的,应
当及时向深交所报告。
第六章 附则
第四十二条 在本制度中,“以上”包括本数。
第四十三条 本制度的修订由董事会提出修订草案,提请股东大会审议通过。
第四十四条 本制度以中文书写,由董事会负责解释。
第四十五条 除非有特别说明。本规则所使用的术语与《公司章程》中该等术语的含义相同。
第四十六条 本制度未规定的事项,依照《公司章程》和有关法律、行政法规的规定办理。
第四十七条 本制度经公司股东大会审议通过后生效。
广州金逸影视传媒股份有限公司
二O一七年十二月
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