关于 2021 年度计提资产减值准备和核销资产的公告



证券代码：002905          证券简称：金逸影视               公告编号：2022-022


                   广州金逸影视传媒股份有限公司
        关于2021年度计提资产减值准备和核销资产的公告

     本公司及董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏。



     根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规
范运作》的相关规定，广州金逸影视传媒股份有限公司（以下简称“公司”）依
据《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，将公司本次计提资产减值准备
和核销资产损失的具体情况公告如下：

     一、本次计提资产减值准备情况概述

     1.本次计提资产减值准备的原因

     根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，为了更加真实、准确的反映公
司截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，本着谨慎性原则，
公司根据相关规定，对公司的各类资产进行了全面检查和减值测试，并对公司截
至 2021 年 12 月 31 日合并报表范围内的有关资产计提相应的减值准备。

     2.本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期

     经公司对截至 2021 年 12 月 31 日存在可能发生减值迹象的资产，范围包括
应收账款、其他应收款、预付账款、存货、固定资产、无形资产、在建工程、长
期股权投资、商誉等，进行全面清查和资产减值测试后，对各项资产是否存在减
值进行评估和分析，公司本次计提资产减值准备的资产项目为应收账款、其他应
收款、预付款、在建工程、固定资产、无形资产，2021 年公司计提信用减值损
失   443.39 万元、资产减值损失 4,012.99 万元，具体明细如下：

                                                                          单位：元
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                                                                   占 2021 年经审计属
          类别                     项目          本期计提金额      于上市公司股东的净
                                                                        利润比例
                          应收账款坏账准备         -5,355,550.65                  -1.50%
 一、信用减值损失

（损失以“-”号填列） 其他应收账款坏账准备          9,789,481.70                   2.75%

                       小计                         4,433,931.05                  1.25%

                          预付账款坏账准备         11,000,000.00                   3.09%

                         其他应收账款坏账准备         -50,000.00                  -0.01%
二、资产减值损失（损
                          在建工程减值准备         26,545,637.15                   7.46%
 失以“-”号填列）
                          固定资产减值准备          2,613,696.78                   0.73%

                          无形资产减值准备             20,542.83                   0.01%

                       小计                        40,129,876.76                 11.27%

                     合 计                         44,563,807.81                 12.52%

    本次计提信用减值损失、资产减值损失计入的报告期间 2021 年 1 月 1 日至
2021 年 12 月 31 日。

    二、本次核销资产的情况概述

    根据《企业会计准则》《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的
通知》《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定，公司
对部分无法收回的应收账款、其他应收账款进行清理，并予以核销。本次核销应
收账款、其他应收账款、在建工程资产总额共计 107.34 万元。具体情况如下：

                                                                                 单位：元


    资产类别           核销资产金额                         核销原因

    应收账款                  70,000.00         经公司全力追索，确认无法收回

 其他应收账款                 301,097.80        经公司全力追索，确认无法收回

   在建工程                   702,314.35        已签署解除协议，确认不再开业

   合计                   1,073,412.15


    注：上述应收款项所属客户均非公司关联方，公司对上述款项进行坏账核销
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后，对该部分客户单独建立备查账目，继续落实责任人随时跟踪，并保留继续追
索的权利，一旦发现对方有偿还能力将立即追索。

   三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提办法

     （一）信用减值损失计提情况

     根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的相关规定，基于
应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款、应收利息的信用风险特征，在
组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率、估计预期
信用损失。

     各类金融资产信用损失的确定方法：

     1. 应收账款

     本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失
大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损
失，借记“信用减值损”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利
得，做相反的会计记录。

     本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销
的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大
于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

     本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，作为计
量预期信用损失的会计估计政策。

     2.其他应收款

     本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后
未显著增加的金融资产，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月的预期信用损
失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减
值的，处于第二阶段，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，
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本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

     以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合
理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险
是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物
类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在的地理位
置、贷款抵押率为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评
估信用风险是否显著增加。

     截至 2021 年 12 月 31 日，公司对应收账款、其他应收款计提信用减值损失
443.39 万元，占公司 2021 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的 1.25%。

     （二）资产减值损失计提情况

     本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用
寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减
值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资
产组组合为基础测试。

     出现减值的迹象如下：
     （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
     （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
     （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
     （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
     （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
     （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高
于）预计金额等。
     （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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     减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值
损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

     截至 2021 年 12 月 31 日，公司对预付账款、其他应收款、在建工程、固定
资产、预付账款、无形资产计提资产减值损失 4,012.99 万元，占公司 2021 年度
经审计的归属于上市公司股东的净利润的 11.27%。

     三、公司对本次计提资产减值准备及核销资产的审议程序

     根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—
—主板上市公司规范运作》及公司会计政策的相关规定，本次计提资产减值准备
及核销资产事项需履行信息披露义务，无需提交董事会及股东大会审议。

     四、本次计提资产减值准备及核销资产的合理性说明

     本次计提信用减值损失、资产减值损失和核销资产事项符合《企业会计准
则》等相关规定，计提减值损失及核销资产依据充分，体现了会计谨慎性原则，
有利于客观、公允地反映公司资产价值和财务状况，使公司关于资产价值的会计
信息更加真实可靠，具有合理性。

     五、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响

     公司本次计提各项信用减值准备合计 443.39 万元，各项资产减值准备合计
4,012.99 万元，本次核销资产合计 107.34 万元，本次计提资产减值准备及核销资
产减少公司 2021 年度合并利润报表净利润 4,456.38 万元。

     本次计提各项资产减值准备和核销资产已经会计师事务所审计。

    特此公告。

                                            广州金逸影视传媒股份有限公司
                                                                           董事会
                                                              2022 年 4 月 15 日