佛山市燃气集团股份有限公司
关于控股股东及其他关联方
占用资金情况的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10000 号
关于对佛山市燃气集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10000 号
佛山市燃气集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的佛山市燃气集团股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
专项审计说明第 1 页
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监
督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于
其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2018 年年度报告披露之目的，
不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一九年三月二十一日
专项审计说明第 2 页
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：佛山市燃气集团股份有限公司 单位：万元
上市公司核 2018 年期初 2018 年度占用累 2018 年度占
非经营性 占用方与上市公司 2018 年度偿还 2018 年期末占用 占用形
资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 计发生金额（不 用资金的利 占用性质
资金占用 的关联关系 累计发生金额 资金余额 成原因
目 额 含利息） 息（如有）
现大股东及其 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小计 - - - - -
前大股东及其 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小计 - - - - -
总计 - - - - -
上市公司核 2018 年期初 2018 年度往来累 2018 年度往
其他关联 往来方与上市公司 2018 年度偿还 2018 年期末往来 往来形
资金往来方名称 算的会计科 往来资金余 计发生金额（不 来资金的利 往来性质
资金往来 的关联关系 累计发生金额 资金余额 成原因
目 额 含利息） 息（如有）
大股东及其附
经营性往来
属企业
佛山市天然气高 借款及
控股子公司 其他应收款 14,224.08 24.08 14,200.00 非经营性往来
压管网有限公司 往来款
上市公司的子
佛山市天然气高 借款利
公司及其附属 控股子公司 应收利息 15.68 11.99 3.69 非经营性往来
压管网有限公司 息
企业
恩平市佛燃天然
控股子公司 其他应收款 800.36 0.36 800.00 往来款 非经营性往来
气有限公司
关联自然人及 非经营性往来
其控制的法人 非经营性往来
其他关联方及 非经营性往来
其附属企业 非经营性往来
总计 - 15,024.44 15.68 36.43 15,003.69
企业法定代表人： 总裁： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：