深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳市金奥博科技股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月
1
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市金奥博科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 583,237,547.03 422,215,989.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 360,000,000.00 71,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 4,733,444.40 3,139,111.79
应收账款 376,703,429.58 310,040,538.59
应收款项融资 40,077,902.49 75,802,891.86
预付款项 36,247,102.67 25,941,687.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 30,870,912.70 22,413,060.73
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 187,923,737.44 155,617,350.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,733,383.26 21,767,521.26
流动资产合计 1,630,527,459.57 1,107,938,150.80
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 17,134,336.68 16,637,406.46
其他权益工具投资 26,488,000.00 22,132,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 196,433.07 218,006.67
固定资产 609,857,764.33 551,168,172.04
在建工程 42,206,415.45 23,013,228.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 18,736,104.69 16,634,353.83
无形资产 352,609,169.52 280,893,060.53
开发支出
商誉 146,017,765.21 89,074,389.04
长期待摊费用 2,274,745.48 2,325,342.42
递延所得税资产 5,649,922.39 3,452,111.55
其他非流动资产 102,750,267.66 37,347,683.66
非流动资产合计 1,323,920,924.48 1,042,896,154.26
资产总计 2,954,448,384.05 2,150,834,305.06
流动负债：
短期借款 419,600,000.00 309,600,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,463,523.18 10,981,027.99
应付账款 239,651,221.00 245,211,563.02
预收款项
合同负债 34,487,377.96 15,974,783.03
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,637,880.41 20,335,596.14
应交税费 23,039,850.98 9,829,762.44
其他应付款 242,282,393.78 282,895,851.59
其中：应付利息
应付股利 25,376,690.80 11,251,447.03
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,772,925.12 12,754,904.20
其他流动负债 4,476,583.45 2,065,086.48
流动负债合计 994,411,755.88 909,648,574.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 118,000,000.00 118,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,410,708.11 11,204,498.52
长期应付款 291,296.46
长期应付职工薪酬 19,278,453.32 7,356,625.49
预计负债 1,200,000.00 1,200,000.00
递延收益 33,835,803.43 34,882,958.50
递延所得税负债 42,014,469.07 26,927,532.17
其他非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动负债合计 239,739,433.93 209,862,911.14
负债合计 1,234,151,189.81 1,119,511,486.03
所有者权益：
股本 347,614,197.00 271,344,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 794,708,959.12 186,050,461.40
减：库存股
其他综合收益 1,848,186.41 808,741.80
专项储备 11,765,084.93 12,210,251.69
盈余公积 31,899,231.27 31,899,231.27
一般风险准备
未分配利润 272,042,026.30 267,635,469.28
归属于母公司所有者权益合计 1,459,877,685.03 769,948,155.44
少数股东权益 260,419,509.21 261,374,663.59
所有者权益合计 1,720,297,194.24 1,031,322,819.03
负债和所有者权益总计 2,954,448,384.05 2,150,834,305.06
法定代表人：明刚 主管会计工作负责人：崔季红 会计机构负责人：唐彩霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 425,523,487.76 266,056,068.61
交易性金融资产 349,000,000.00 7,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 116,244.40 299,744.86
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应收账款 113,569,240.16 113,080,558.30
应收款项融资 12,073,031.59 33,562,135.60
预付款项 17,482,889.61 17,407,592.71
其他应收款 369,321,153.19 44,974,213.64
其中：应收利息
应收股利 49,285,723.82 41,385,723.82
存货 42,455,420.78 33,043,289.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,760.60 1,195,295.89
流动资产合计 1,329,582,228.09 516,618,898.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 684,060,119.92 674,463,836.25
其他权益工具投资 21,044,400.00 20,044,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 196,433.07 218,006.67
固定资产 8,315,989.72 5,232,118.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,374,475.87 4,800,390.81
无形资产 1,754,016.03 1,019,778.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,007,095.94 1,413,029.42
递延所得税资产 2,028,943.01 1,958,768.90
其他非流动资产 1,301,886.76
非流动资产合计 721,781,473.56 710,452,215.44
资产总计 2,051,363,701.65 1,227,071,114.37
流动负债：
短期借款 419,600,000.00 309,600,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,463,523.18 10,981,027.99
应付账款 22,762,412.78 18,882,242.54
预收款项
合同负债 48,084,540.19 21,242,992.01
应付职工薪酬 1,696,953.93 8,519,728.25
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应交税费 4,959,774.33 2,885,700.71
其他应付款 610,223.54 765,572.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,432,984.19 9,832,401.57
其他流动负债 6,250,990.22 2,761,588.96
流动负债合计 519,861,402.36 385,471,254.27
非流动负债：
长期借款 118,000,000.00 118,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,041,318.56 2,041,318.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,131,249.81 6,352,083.13
递延所得税负债
其他非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动负债合计 136,172,568.37 136,393,401.69
负债合计 656,033,970.73 521,864,655.96
所有者权益：
股本 347,614,197.00 271,344,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 805,041,816.81 196,383,319.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,662,113.93 31,662,113.93
未分配利润 211,011,603.18 205,817,025.39
所有者权益合计 1,395,329,730.92 705,206,458.41
负债和所有者权益总计 2,051,363,701.65 1,227,071,114.37
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 559,519,087.30 312,337,481.55
其中：营业收入 559,519,087.30 312,337,481.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 548,458,804.53 275,461,684.45
6
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其中：营业成本 423,408,197.90 210,735,514.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,142,241.57 2,898,507.07
销售费用 17,032,695.28 7,761,028.74
管理费用 65,846,579.11 29,178,945.46
研发费用 28,519,664.33 19,650,213.07
财务费用 9,509,426.34 5,237,475.25
其中：利息费用 17,216,373.86 5,627,058.35
利息收入 5,951,863.18 960,272.05
加：其他收益 5,150,563.58 4,426,078.78
投资收益（损失以“－”号填
4,955,653.45 4,626,769.42
列）
其中：对联营企业和合营
-349,087.81 -61,529.21
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-986,340.66 -1,774,008.99
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-77,858.49 -80,707.76
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
5,564.58 -29,793.63
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
20,107,865.23 44,044,134.92
列）
加：营业外收入 825.24 117,212.32
减：营业外支出 115,869.91 69,154.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号
19,992,820.56 44,092,192.52
填列）
减：所得税费用 2,394,556.67 3,469,474.01
五、净利润（净亏损以“－”号填
17,598,263.89 40,622,718.51
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
17,598,263.89 40,622,718.51
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
7
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“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 25,263,408.84 39,456,932.39
2.少数股东损益 -7,665,144.95 1,165,786.12
六、其他综合收益的税后净额 1,039,444.61 -199,992.02
归属母公司所有者的其他综合收益
1,039,444.61 -199,992.02
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1,039,444.61 -199,992.02
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,039,444.61 -199,992.02
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 18,637,708.50 40,422,726.49
归属于母公司所有者的综合收益总
26,302,853.45 39,256,940.37
额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,665,144.95 1,165,786.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0754 0.1454
（二）稀释每股收益 0.0754 0.1454
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：明刚 主管会计工作负责人：崔季红 会计机构负责人：唐彩霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 89,303,829.55 118,342,989.47
减：营业成本 59,032,436.23 73,963,572.93
税金及附加 274,072.09 867,129.69
销售费用 1,717,235.90 1,894,886.25
管理费用 9,389,397.82 8,829,510.32
研发费用 9,915,495.50 8,251,194.44
财务费用 287,332.49 5,076,740.20
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其中：利息费用 11,168,232.94 5,072,336.02
利息收入 9,023,645.36 357,674.93
加：其他收益 1,082,682.63 2,103,651.13
投资收益（损失以“－”号填
17,531,283.18 26,044,665.92
列）
其中：对联营企业和合营企
-403,716.33 -326,616.77
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-610,802.22 -1,078,492.70
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-77,858.49 -80,707.76
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
26,613,164.62 46,449,072.23
列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
26,613,164.62 46,449,072.23
填列）
减：所得税费用 561,735.01 2,021,525.07
四、净利润（净亏损以“－”号填
26,051,429.61 44,427,547.16
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
26,051,429.61 44,427,547.16
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 26,051,429.61 44,427,547.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 345,016,091.76 192,555,015.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 16,051,570.79 1,402,256.41
收到其他与经营活动有关的现金 13,994,281.65 12,400,255.46
经营活动现金流入小计 375,061,944.20 206,357,527.47
购买商品、接受劳务支付的现金 185,684,493.76 106,774,451.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 105,135,863.51 65,811,235.13
支付的各项税费 11,890,109.79 16,911,378.84
支付其他与经营活动有关的现金 48,963,224.06 29,788,377.17
经营活动现金流出小计 351,673,691.12 219,285,443.13
经营活动产生的现金流量净额 23,388,253.08 -12,927,915.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,793,300,000.00 1,371,300,000.00
取得投资收益收到的现金 5,304,741.26 4,688,298.63
处置固定资产、无形资产和其他长
10,253,850.00 21,158.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
1,526,618.99
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,810,385,210.25 1,376,009,456.63
购建固定资产、无形资产和其他长
119,472,518.20 9,185,965.39
期资产支付的现金
10
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资支付的现金 2,108,748,409.00 1,491,678,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
133,831,179.52
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,362,052,106.72 1,500,864,365.39
投资活动产生的现金流量净额 -551,666,896.47 -124,854,908.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 687,237,186.28
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 269,600,000.00 374,598,718.93
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 956,837,186.28 374,598,718.93
偿还债务支付的现金 200,980,469.09 129,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
64,181,393.32 32,280,127.11
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1,200,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,369,624.02 10,250,000.00
筹资活动现金流出小计 269,531,486.43 172,130,127.11
筹资活动产生的现金流量净额 687,305,699.85 202,468,591.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,755,566.54 -445,321.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 161,782,623.00 64,240,446.18
加：期初现金及现金等价物余额 419,715,989.03 335,044,880.59
六、期末现金及现金等价物余额 581,498,612.03 399,285,326.77
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 110,036,945.82 83,812,151.89
收到的税费返还 2,393,508.59
收到其他与经营活动有关的现金 16,366,482.31 6,295,894.53
经营活动现金流入小计 128,796,936.72 90,108,046.42
购买商品、接受劳务支付的现金 41,554,495.43 118,486,693.22
支付给职工以及为职工支付的现金 20,938,068.53 17,979,768.97
支付的各项税费 1,923,143.99 4,439,613.78
支付其他与经营活动有关的现金 9,289,344.74 11,186,372.02
经营活动现金流出小计 73,705,052.69 152,092,447.99
经营活动产生的现金流量净额 55,091,884.03 -61,984,401.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,611,700,000.00 838,520,000.00
取得投资收益收到的现金 10,378,235.08 24,571,282.69
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,622,078,235.08 863,091,282.69
购建固定资产、无形资产和其他长
2,968,870.14 195,660.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,276,750,000.00 911,750,400.00
11
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,279,718,870.14 911,946,060.00
投资活动产生的现金流量净额 -657,640,635.06 -48,854,777.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 687,237,186.28
取得借款收到的现金 269,600,000.00 354,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 956,837,186.28 354,600,000.00
偿还债务支付的现金 161,600,000.00 129,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
31,946,971.00 32,125,077.74
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,458,540.58 10,250,000.00
筹资活动现金流出小计 196,005,511.58 171,975,077.74
筹资活动产生的现金流量净额 760,831,674.70 182,624,922.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,945,560.48 -288,656.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 160,228,484.15 71,497,086.79
加：期初现金及现金等价物余额 263,556,068.61 194,178,003.87
六、期末现金及现金等价物余额 423,784,552.76 265,675,090.66
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,0
271 186 12, 31, 267 769 261
808 31,
,34 ,05 210 899 ,63 ,94 ,37
一、上年期 ,74 322
4,0 0,4 ,25 ,23 5,4 8,1 4,6
末余额 1.8 ,81
00. 61. 1.6 1.2 69. 55. 63.
0 9.0
00 40 9 7 28 44 59
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
271 186 808 12, 31, 267 769 261 1,0
二、本年期 ,34 ,05 ,74 210 899 ,63 ,94 ,37 31,
初余额 4,0 0,4 1.8 ,25 ,23 5,4 8,1 4,6 322
00. 61. 0 1.6 1.2 69. 55. 63. ,81
12
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
00 40 9 7 28 44 59 9.0
3
三、本期增 76, 608 - 689 - 688
1,0 4,4
减变动金额 270 ,65 445 ,92 955 ,97
39, 06,
（减少以 ,19 8,4 ,16 9,5 ,15 4,3
444 557
“－”号填 7.0 97. 6.7 29. 4.3 75.
.61 .02
列） 0 72 6 59 8 21
25, 26, - 18,
1,0
263 302 7,6 637
（一）综合 39,
,40 ,85 65, ,70
收益总额 444
8.8 3.4 144 8.5
.61
4 5 .95 0
76, 608 684 13, 697
（二）所有 270 ,65 ,92 000 ,92
者投入和减 ,19 8,4 8,6 ,50 9,1
少资本 7.0 97. 94. 3.1 97.
0 72 72 2 84
76, 608 684 684
1．所有者 270 ,65 ,92 ,92
投入的普通 ,19 8,4 8,6 8,6
股 7.0 97. 94. 94.
0 72 72 72
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
13, 13,
000 000
4．其他 ,50 ,50
3.1 3.1
2 2
- - -
-
20, 20, 27,
6,3
（三）利润 856 856 156
00,
分配 ,85 ,85 ,85
000
1.8 1.8 1.8
.00
2 2 2
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
-
20, 20, 27,
3．对所有 6,3
856 856 156
者（或股 00,
,85 ,85 ,85
东）的分配 000
1.8 1.8 1.8
.00
2 2 2
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
13
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积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
602 602 9,1 593
（五）专项
,36 ,36 93. ,17
储备
6.2 6.2 09 3.1
7 7 8
2,7 2,7 1,7 4,5
1．本期提 68, 68, 95, 64,
取 785 785 416 202
.98 .98 .72 .70
3,3 3,3 1,7 5,1
2．本期使 71, 71, 86, 57,
用 152 152 223 375
.25 .25 .63 .88
157 157 157
,19 ,19 294 ,49
（六）其他
9.5 9.5 .36 3.8
1 1 7
1,4 1,7
347 794 11, 31, 272 260
1,8 59, 20,
,61 ,70 765 899 ,04 ,41
四、本期期 48, 877 297
4,1 8,9 ,08 ,23 2,0 9,5
末余额 186 ,68 ,19
97. 59. 4.9 1.2 26. 09.
.41 5.0 4.2
00 12 3 7 30 21
3 4
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
271 186 14, 22, 264 760 71, 831
1,2
,34 ,05 986 080 ,68 ,41 406 ,82
一、上年期 69,
4,0 0,4 ,09 ,42 9,1 9,8 ,23 6,1
末余额 753
00. 61. 0.6 0.0 49. 74. 2.7 07.
.62
00 40 9 1 12 84 0 54
14
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
271 186 14, 22, 264 760 71, 831
1,2
,34 ,05 986 080 ,68 ,41 406 ,82
二、本年期 69,
4,0 0,4 ,09 ,42 9,1 9,8 ,23 6,1
初余额 753
00. 61. 0.6 0.0 49. 74. 2.7 07.
.62
00 40 9 1 12 84 0 54
三、本期增 - - 12, 10, 10,
-
减变动金额 199 1,1 322 980 952
27,
（减少以 ,99 42, ,53 ,19 ,35
835
“－”号填 2.0 348 2.3 1.4 6.2
.15
列） 2 .94 9 3 8
- 39, 39, 40,
1,1
199 456 256 422
（一）综合 65,
,99 ,93 ,94 ,72
收益总额 786
2.0 2.3 0.3 6.4
.12
2 9 7 9
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
-
27, 27, 28,
1,2
（三）利润 134 134 334
00,
分配 ,40 ,40 ,40
000
0.0 0.0 0.0
.00
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - - -
3．对所有 27, 27, 1,2 28,
者（或股 134 134 00, 334
东）的分配 ,40 ,40 000 ,40
0.0 0.0 .00 0.0
15
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
1,1 1,1 6,3 1,1
（五）专项
42, 42, 78. 35,
储备
348 348 73 970
.94 .94 .21
319 319 334
14,
1．本期提 ,65 ,65 ,39
744
取 1.1 1.1 5.4
.29
2 2 1
1,4 1,4 1,4
8,3
2．本期使 62, 62, 70,
65.
用 000 000 365
56
.06 .06 .62
（六）其他
271 186 13, 22, 277 771 71, 842
1,0
,34 ,05 843 080 ,01 ,40 378 ,77
四、本期期 69,
4,0 0,4 ,74 ,42 1,6 0,0 ,39 8,4
末余额 761
00. 61. 1.7 0.0 81. 66. 7.5 63.
.60
00 40 5 1 51 27 5 82
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 271,3 196,3 31,66 205,8 705,2
末余额 44,00 83,31 2,113 17,02 06,45
16
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
0.00 9.09 .93 5.39 8.41
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
271,3 196,3 31,66 205,8 705,2
二、本年期
44,00 83,31 2,113 17,02 06,45
初余额
0.00 9.09 .93 5.39 8.41
三、本期增
减变动金额 76,27 608,6 5,194 690,1
（减少以 0,197 58,49 ,577. 23,27
“－”号填 .00 7.72 79 2.51
列）
26,05 26,05
（一）综合
1,429 1,429
收益总额
.61 .61
（二）所有 76,27 608,6 684,9
者投入和减 0,197 58,49 28,69
少资本 .00 7.72 4.72
1．所有者 76,27 608,6 684,9
投入的普通 0,197 58,49 28,69
股 .00 7.72 4.72
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 20,85 20,85
分配 6,851 6,851
.82 .82
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
20,85 20,85
者（或股
6,851 6,851
东）的分配
.82 .82
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
17
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,395
347,6 805,0 31,66 211,0
四、本期期 ,329,
14,19 41,81 2,113 11,60
末余额 730.9
7.00 6.81 .93 3.18
2
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
271,3 196,3 21,84 144,5 634,1
一、上年期
44,00 83,31 3,302 82,12 52,74
末余额
0.00 9.09 .67 4.04 5.80
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
271,3 196,3 21,84 144,5 634,1
二、本年期
44,00 83,31 3,302 82,12 52,74
初余额
0.00 9.09 .67 4.04 5.80
三、本期增
减变动金额 17,29 17,29
（减少以 3,147 3,147
“－”号填 .16 .16
列）
44,42 44,42
（一）综合
7,547 7,547
收益总额
.16 .16
（二）所有
者投入和减
少资本
18
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 27,13 27,13
分配 4,400 4,400
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
27,13 27,13
者（或股
4,400 4,400
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
271,3 196,3 21,84 161,8 651,4
四、本期期
44,00 83,31 3,302 75,27 45,89
末余额
0.00 9.09 .67 1.20 2.96
19
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
深圳市金奥博科技股份有限公司（以下简称本公司，在包括子公司时简称本集团）系由深圳市金奥博科技有限公司
整体变更设立，设立时股本为 7,920.00 万元。2016 年 3 月 28 日，本公司取得深圳市市场监督管理局换发的《企业法人
营业执照》（统一社会信用代码为 91440300279482691G），注册资本为 7,920.00 万元。
2016 年 6 月 25 日经本公司股东大会决议，温福君、李井哲及北京航天科工军民融合科技成果转化创业投资基金
（有限合伙）对本公司投资 6,000.00 万元，其中 559.00 万元计入注册资本，5,441.00 万元计入资本公积，增资后，注
册资本由 7,920.00 万元变更为 8,479.00 万元。此次增资业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2016 年
6 月 30 日出具 XYZH/2016SZA20434 号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2043 号批准，本公司于 2017 年 11 月 29 日公开发行人民币普通股
2,827.00 万股，并于 2017 年 12 月 8 日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额变更为 11,306.00 万股。
根据本公司 2018 年年度股东大会审议通过的 2018 年年度权益分派方案，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 6 股，合计转增股本 6,783.60 万股。该权益分派方案已于 2019 年 5 月 28 日实施完毕，本公司总股本由 11,306.00 万
股增加至 18,089.60 万股，注册资本由 11,306.00 万元增加至 18,089.60 万元。
根据本公司 2019 年年度股东大会审议通过的 2019 年年度权益分派方案，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 5 股，合计转增股本 9,044.80 万股。该权益分派方案已于 2020 年 5 月 27 日实施完毕，本公司总股本由 18,089.60 万
股增加至 27,134.40 万股，注册资本由 18,089.60 万元增加至 27,134.40 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2103 号核准，本公司于 2022 年 1 月完成非公开发行人民币普通股（A 股）
7,627.0197 万股，并于 2022 年 1 月 26 日在深圳证券交易所上市交易，非公开发行后公司股本总额由 27,134.40 万股增
加至 34,761.4197 万股，注册资本由 27,134.40 万元增加至 34,761.4197 万元。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司总股本为 34,761.4197 万股，其中有限售条件股份 16,185.2322 万股，占总股本的
46.56%；无限售条件股份 18,576.1875 万股，占总股本的 53.44%。
本公司注册地址：深圳市南山区粤海街道滨海社区高新南十道 63 号高新区联合总部大厦 33 层；法定代表人：明刚。
本公司经营范围，一般经营项目是：销售复合乳化器、连续乳化工艺、设备、工业机器人、自动化智能装备、机电
化工产品、计算机及配件、仪器、仪表及以上项目的设计、开发、技术转让和咨询服务；节能环保产品研发及销售；节
能环保技术开发、推广、咨询、转让及技术服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）；信息化软件、计算机网络的技
术开发（不含限制项目）；自有物业租赁；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；汽车（二手车除外）、汽车配件
的销售；机械设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；汽车租赁（不包括带操作人员的汽
车出租）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），许
可经营项目是：生产复合乳化器、连续乳化工艺、设备、工业机器人、自动化智能装备、机电化工产品、计算机及配件、
仪器、仪表。
本公司合并财务报表范围包括：四川金雅科技有限公司（以下简称四川金雅公司）、金奥博国际有限公司（以下简
称金奥博国际公司）、新疆金峰源科技有限公司（以下简称新疆金峰源公司）、山东金奥银雅化工有限公司（以下简称
山东金奥银雅公司）、深圳市美格包装设备有限公司（以下简称深圳美格包装公司）、深圳金源恒业科技有限公司（以
下简称深圳金源恒业公司）、深圳市金奥博信息技术有限公司（以下简称金奥博信息公司）、安徽金奥博新材料科技有
限公司（以下简称安徽金奥博公司）、江苏天明化工有限公司（以下简称江苏天明公司）、山东金安军泰包装科技有限
公司（以下简称山东金安军泰公司）、内蒙古生力金奥博科技有限公司（以下简称内蒙古生力金奥博公司）、四川金奥
博新能源科技有限公司(以下简称金奥博新能源公司)、北京金奥博众联科技信息有限公司(以下简称北京金奥博)、山东
圣世达化工有限责任公司(以下简称山东圣世达公司)、淄博圣世达爆破工程有限公司（以下简称圣世达爆破公司）、淄
博和兴物流有限公司（以下简称和兴物流公司）、济宁市领先商贸有限公司（以下简称领先商贸公司）、淄博智诚注册
安全工程师事务所有限公司（以下简称淄博智诚公司）、山东泰山民爆器材有限公司（以下简称山东泰山公司）、五莲
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县安达运输有限公司（以下简称安达运输公司）、北京金奥博京煤科技有限责任公司（以下简称金奥博京煤公司）、河
北京煤太行化工有限公司（以下简称河北太行公司）、北京安易迪科技有限公司(以下简称北京安易迪公司)、北京正泰
恒通爆破工程有限公司（以下简称正泰恒通公司）、保定奥博捷顺运输有限公司（以下简称奥博捷顺公司）、天津宏泰
华凯科技有限公司（以下简称天津宏泰公司）、张家口市宣化紫云化工有限公司（以下简称张家口紫云公司）。
与上年相比，本年因收购增加山东泰山公司及其下属子公司安达运输公司。截至 2022 年 6 月 30 日，子公司安达运
输公司已转让。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期，并以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团除金奥博国际公司以外均以人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中
的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本
集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公
允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项
交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属
于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数
股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并
财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编
制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的
资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与
共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资
产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借
款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均
按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报
表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利
得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分
类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资等
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，
不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具
体包括：交易性金融资产等。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
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2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发
生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集
团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，
仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利
息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按
照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作
为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额
扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变
动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认
现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对
价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融
资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使
用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不
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可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公
允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价
值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划
以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务
的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工
具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，
该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权
利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品
的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所
有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负
债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利
得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，
不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付）。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第
14 号-收入》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款。
③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，
本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团
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按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本
集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为
基础的利息的支付），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存
续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较
低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表
明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据
的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，
本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组
合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币
时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的
基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，
以此为基础计算预期信用损失。
本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
组合 1 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合 2 以应收账款、其他应收款、商业 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
承兑汇票的账龄作为信用风险特 款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
征
组合 3 应收取的各类保证金、押金、备 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
用金等其他应收款项 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合 4 合并范围内关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率 0.00%。
对于划分为组合 2 的应收账款、其他应收款及商业承兑汇票，应收账款账龄与违约损失率对照表：
账龄 应收账款、其他应收款及商业承兑汇票预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
1-2 年（含 2 年） 10
2-3 年（含 3 年） 20
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3-4 年（含 4 年） 50
4-5 年（含 5 年） 70
5 年以上 100
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资
产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本
集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确
定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10.（6）金融工具的减值”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10.（6）金融工具的减值”。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10.（6）金融工具的减值”。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、待安装发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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16、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有
重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或
参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被
投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形
成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披
露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，
最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有
的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权
投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易
费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收
益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的
账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原
权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
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行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩
余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括房屋及建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5.00 1.90-4.75
18、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建
筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均
年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 年 5.00% 1.90-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 4年 5.00% 23.75%
电子设备 年限平均法 3年 5.00% 31.67%
办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 5.00% 19.00-31.67%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计
估计变更处理。
19、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次
月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
20、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费
用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使
用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金
额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
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本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对
使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支
付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术，非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期
损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开
发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
23、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当
存在减值迹象时，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进
行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
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24、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费用和其他待摊费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限按合同规定年限，其
他待摊费用的摊销年限为受益期。
25、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险
费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益
计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负
债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工
的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集
团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处
理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳
动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付
的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折
现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
27、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
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租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的
款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未
担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，
在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和
信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质
和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考
虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面
金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新
计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照
修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权
的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使
情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额
能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份
支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩
余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
30、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
本集团的营业收入为销售商品收入、技术转让及技术服务收入，收入确认一般原则如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认
的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作
为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团
预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1） 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
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本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或
服务的义务作为合同负债列示。
收入确认具体原则如下：
（1）工业炸药生产设备系统和节能环保设备
公司销售的工业炸药生产设备系统和节能环保设备，是由公司指导安装调试。安装调试完工后，客户对设备进行检
验，客户检验合格后签署验收合格确认函，公司以确认函作为销售收入的实现。
（2）工业炸药原辅材料
公司销售的原辅材料以产品送达约定地点，经客户检验合格，验收入库，确认销售收入的实现。
（3）技术转让及技术服务收入
公司的技术转让以提交技术资料确认收入的实现；技术服务以完成服务确认收入的实现。
（4）民爆器材
公司销售的民爆器材在产品已经发出，并经客户验收后确认销售收入的实现。
（5）工程爆破
以确认的爆破服务结算单确认收入。
（6）运输收入
按运送货物已经完成，已经取得客户的签收资料时确认收入。
31、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集
团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种
情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
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本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得
税资产。
33、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1、租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同
是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该
合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租
赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
2、本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“21.
使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的
使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延
长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的
对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负
债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
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深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集
团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应
调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确
认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他
系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3、本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经
营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除
融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够
低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价
值（不低于租赁资产公允价值的 90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存
在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由
承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金
继续租赁至下一期间。
经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收
入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合
理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
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经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收
或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进
行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，
是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实
质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的
一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采
用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用
进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经
营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净
额作为租赁资产的账面价值。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 0%、3%、5%、6%、9%、13%
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城市维护建设税 已交流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、25%
教育费附加 已交流转税额 3%
地方教育费附加 已交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
四川金雅公司 25%
金奥博国际公司 16.5%
新疆金峰源公司 25%
山东金奥银雅公司 15%
深圳美格包装公司 15%
深圳金源恒业公司 15%
金奥博信息公司 25%
安徽金奥博公司 15%
江苏天明公司 25%
山东金安军泰公司 25%
内蒙古生力金奥博公司 25%
金奥博新能源公司 25%
北京金奥博 25%
山东圣世达公司 15%
圣世达爆破公司 25%
和兴物流公司 25%
领先商贸公司 25%
淄博智诚公司 25%
金奥博京煤公司 25%
河北太行公司 15%
北京安易迪公司 25%
奥博捷顺公司 25%
正泰恒通公司 25%
天津宏泰公司 15%
张家口紫云公司 15%
山东泰山公司 25%
2、税收优惠
本公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税[2016]36 号），本公司从事技
术转让收入按规定享受免征增值税优惠。
2020 年 12 月 11 日，本公司通过了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局的评审，被
认定为高新技术企业，证书编号：GR202044204571，本公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税
所属年度为 2020、2021、2022 年度。
2019 年 11 月 28 日，山东金奥银雅公司通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局的评
审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR201937000879，山东金奥银雅公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企
业所得税，减免税所属年度为 2019、2020、2021 年度。
深圳美格包装公司根据财税[2011]100 号财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知，增值税一般纳税人
销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2021 年 12 月 23 日，深圳美格包装公司通过了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局
的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202144202548，深圳美格包装公司为国家高新技术企业减按 15%税率征
收企业所得税，减免税所属年度为 2021、2022、2023 年度。
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深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2020 年 12 月 2 日，深圳金源恒业公司通过了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局
的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202011007197，深圳金源恒业公司为国家高新技术企业减按 15%税率征
收企业所得税，减免税所属年度为 2020、2021、2022 年度。
2016 年 3 月 29 日，金奥博信息公司（纳税编码 914403003599300014）通过深圳市国家税务局税务资格备案（深国
税前海备案[2016]0018 号），自 2016 年 3 月 1 日起享受软件产品增值税即征即退。
2019 年 11 月 28 日，山东圣世达公司通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局的评审，
被认定为高新技术企业，证书编号：GR201937000711，山东圣世达公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得
税，减免税所属年度为 2019、2020、2021 年度。
2021 年 9 月 18 日，安徽金奥博公司通过了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局的评审，
被认定为高新技术企业，证书编号：GR202134000757，安徽金奥博公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得
税，减免税所属年度为 2021、2022、2023 年度。
2020 年 9 月 18 日，河北太行公司通过了河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局的评审，
被认定为高新技术企业，证书编号：GR202013002268，河北太行公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，
减免税所属年度为 2020、2021、2022 年度。
2019 年 10 月 28 日，天津宏泰公司通过了天津市科学技术厅、天津市财政厅、国家税务总局天津市税务局的评审，
被认定为高新技术企业，证书编号：GR201912000335，天津宏泰公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，
减免税所属年度为 2019、2020、2021 年度。
2019 年 12 月 2 日，张家口紫云公司通过了河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局的评审，
被认定为高新技术企业，证书编号：GR201913002356，张家口紫云公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得
税，减免税所属年度为 2019、2020、2021 年度。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优
惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定：自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施
小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）的规定：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。其中深圳美格包装公司、深圳金源恒业公司、金奥博信息公司、山东金安军泰公司、和兴物流公
司、领先商贸公司、淄博智诚公司本期享受上述优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 553,335.13 1,082,969.46
银行存款 578,943,660.24 418,633,019.57
其他货币资金 3,740,551.66 2,500,000.00
合计 583,237,547.03 422,215,989.03
其中：存放在境外的款项总额 16,272,554.67 15,421,693.05
因抵押、质押或冻结等对
1,738,935.00 2,500,000.00
使用有限制的款项总额
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其他说明
使用受限款项 1,738,935 元为保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
360,000,000.00 71,000,000.00
益的金融资产
其中：
其中：
理财产品 360,000,000.00 71,000,000.00
合计 360,000,000.00 71,000,000.00
其他说明
无
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 4,733,444.40 3,139,111.79
合计 4,733,444.40 3,139,111.79
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
4,879,8 146,395 4,733,4 3,236,1 97,085. 3,139,1
账准备 100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
39.59 .19 44.40 97.72 93 11.79
的应收
票据
其
中：
4,879,8 146,395 4,733,4 3,236,1 97,085. 3,139,1
组合 2 100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
39.59 .19 44.40 97.72 93 11.79
4,879,8 146,395 4,733,4 3,236,1 97,085. 3,139,1
合计 100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
39.59 .19 44.40 97.72 93 11.79
按组合计提坏账准备：
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2 4,879,839.59 146,395.19 3.00%
合计 4,879,839.59 146,395.19
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 97,085.93 49,309.26 0.00 0.00 0.00 146,395.19
合计 97,085.93 49,309.26 0.00 0.00 0.00 146,395.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 510,160.41 0.00
合计 510,160.41 0.00
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
14,347, 14,347, 14,347, 14,347,
计提坏 3.47% 100.00% 0.00 4.16% 100.00% 0.00
575.42 575.42 575.42 575.42
账准备
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的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
399,194 22,491, 376,703 330,225 20,185, 310,040
账准备 96.53% 5.63% 95.84% 6.11%
,436.02 006.44 ,429.58 ,977.50 438.91 ,538.59
的应收
账款
其
中：
399,194 22,491, 376,703 330,225 20,185, 310,040
组合 2 96.53% 5.63% 95.84% 6.11%
,436.02 006.44 ,429.58 ,977.50 438.91 ,538.59
413,542 36,838, 376,703 344,573 34,533, 310,040
合计 100.00% 8.91% 100.00% 10.02%
,011.44 581.86 ,429.58 ,552.92 014.33 ,538.59
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 7,190,502.40 7,190,502.40 100.00% 预计无法收回
客户 2 1,365,784.73 1,365,784.73 100.00% 预计无法收回
客户 3 1,104,497.42 1,104,497.42 100.00% 预计无法收回
客户 4 904,841.69 904,841.69 100.00% 预计无法收回
其他客户 3,781,949.18 3,781,949.18 100.00% 预计无法收回
合计 14,347,575.42 14,347,575.42
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 346,378,449.34 10,101,641.28 3.00%
1-2 年（含 2 年） 36,083,682.69 3,608,368.27 10.00%
2-3 年（含 3 年） 6,595,701.02 1,319,140.20 20.00%
3-4 年（含 4 年） 3,889,758.34 1,944,879.17 50.00%
4-5 年（含 5 年） 2,432,890.36 1,703,023.25 70.00%
5 年以上 3,813,954.27 3,813,954.27 100.00%
合计 399,194,436.02 22,491,006.44
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 346,378,449.34
1至2年 36,083,682.69
43
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2至3年 6,595,701.02
3 年以上 24,484,178.39
3至4年 3,889,758.34
4至5年 2,432,890.36
5 年以上 18,161,529.69
合计 413,542,011.44
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
34,533,014.3 36,838,581.8
坏账准备 972,617.45 1,332,950.08
3 6
34,533,014.3 36,838,581.8
合计 972,617.45 1,332,950.08
3 6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 11,757,900.00 2.84% 1,017,805.50
第二名 9,205,682.92 2.23% 276,170.48
第三名 8,584,000.00 2.08% 257,520.00
第四名 8,000,000.00 1.93% 240,000.00
第五名 7,596,300.81 1.84% 227,889.03
合计 45,143,883.73 10.92%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,077,902.49 75,802,891.86
合计 40,077,902.49 75,802,891.86
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
44
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无
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 33,248,891.86 91.73% 23,654,402.35 91.18%
1至2年 1,133,597.18 3.13% 1,248,228.82 4.81%
2至3年 574,979.95 1.59% 267,578.53 1.03%
3 年以上 1,289,633.68 3.56% 771,477.63 2.97%
合计 36,247,102.67 25,941,687.33
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 9,929,997.41 元，占预付款项年末余额合计数的比例 27.40%。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 30,870,912.70 22,413,060.73
合计 30,870,912.70 22,413,060.73
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金或保证金 8,158,582.24 6,640,805.69
备用金 5,647,656.87 1,956,244.83
往来款 24,353,320.27 15,694,941.45
应收政府补贴款 11,070,000.00 11,570,000.00
其他 3,126,857.40 2,520,196.50
合计 52,356,416.78 38,382,188.47
45
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,016,182.53 13,952,945.21 15,969,127.74
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
其他变动 5,516,376.801
2022 年 6 月 30 日余额 7,532,559.31 13,952,945.21 21,485,504.52
注 1：其他变动系非同一控制下企业合并泰山民爆增加的其他应收款坏账准备。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 15,461,380.21
1至2年 8,565,511.33
2至3年 1,540,140.14
3 年以上 26,789,385.10
3至4年 865,026.74
4至5年 18,472,497.64
5 年以上 7,451,860.72
合计 52,356,416.78
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 15,969,127.74 5,516,376.78 21,485,504.52
合计 15,969,127.74 5,516,376.78 21,485,504.52
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
46
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4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 12,446,999.12 1-2 年、4-5 年 23.77% 12,446,999.12
第二名 应收政府补贴款 11,070,000.00 4-5 年 21.14%
第三名 往来款 2,728,900.00 5 年以上 5.21% 2,728,900.00
第四名 往来款 1,505,946.09 2-3 年 2.88% 1,505,946.09
第五名 保证金 1,300,000.00 3-5 年 2.48%
合计 29,051,845.21 55.49% 16,681,845.21
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
97,066,991.9 95,890,771.2 71,150,091.6 70,606,438.0
原材料 1,176,284.22 543,653.60
9 6 1 1
18,949,455.3 18,948,731.4 23,256,615.2 23,256,615.2
在产品 723.90
3 3 9 9
48,413,357.3 47,342,078.4 43,774,272.1 42,718,051.5
库存商品 1,071,215.44 1,056,220.69
8 5 9 0
发出商品 8,589,220.52 8,589,220.52 6,544,822.55 6,544,822.55
待安装发出商 17,713,976.3 17,152,935.7 12,974,604.9 12,491,422.8
561,040.60 483,182.11
品 8 8 7 6
190,733,001. 187,923,737. 157,700,406. 155,617,350.
合计 2,809,264.16 2,083,056.40
60 44 61 21
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 543,653.60 632,630.62 1,176,284.22
在产品 723.90 723.90
库存商品 1,056,220.69 43,225.91 28,231.16 1,071,215.44
待安装发出商
483,182.11 77,858.49 561,040.60
品
合计 2,083,056.40 77,858.49 676,580.43 28,231.16 2,809,264.16
47
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9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 10,621,769.09 19,607,059.46
预缴税款金 111,614.17 2,160,461.80
合计 10,733,383.26 21,767,521.26
其他说明：
无
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
山东银
光枣庄 1,866, 28,645 1,894,
化工有 054.66 .70 700.36
限公司
楚雄燃
二金奥
博科技
有限公
司
重庆云
-
铭科技 8,086, 7,653,
432,36
股份有 310.38 948.35
2.03
限公司
淄博市
民用爆
4,685, 107,38 4,792,
破器材
041.42 5.63 427.05
专卖有
限公司
山西巨
能爆破 2,000, 2,000,
工程有 000.00 000.00
限公司
五莲县
安达运 793,26 793,26
输有限 0.92 0.92
公司
16,637 - 17,134
793,26
小计 ,406.4 296,33 ,336.6
0.92
6 0.70 8
16,637 - 17,134
793,26
合计 ,406.4 296,33 ,336.6
0.92
6 0.70 8
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其他说明
无
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海斐昱歆琰投资管理合伙企业（有
20,000,000.00 20,000,000.00
限合伙）
山东泰山民爆器材有限公司 0.00 44,400.00
深圳君宜私募证券基金管理有限公司 1,000,000.00
北京国科安达科技发展有限公司 200,000.00 200,000.00
山东龙道爆破器材股份有限公司 3,128,000.00 1,888,000.00
日照市永泰民爆器材有限公司 160,000.00
五莲县国信融资担保有限公司 2,000,000.00
合计 26,488,000.00 22,132,400.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
无
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 908,361.73 908,361.73
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
49
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（2）其他转
出
4.期末余额 908,361.73 908,361.73
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 690,355.06 690,355.06
2.本期增加金额 21,573.60 21,573.60
（1）计提或
21,573.60 21,573.60
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 711,928.66 711,928.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 196,433.07 196,433.07
2.期初账面价值 218,006.67 218,006.67
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 609,756,770.72 551,116,063.46
固定资产清理 100,993.61 52,108.58
合计 609,857,764.33 551,168,172.04
（1） 固定资产情况
单位：元
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
他
一、账面原
值：
50
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期初余 398,268,607. 289,517,520. 22,572,181.2 34,589,170.8 749,596,452.
4,648,972.17
额 73 97 0 5 92
2.本期增 121,491,695. 58,376,497.9 192,148,168.
7,793,106.80 4,155,642.97 331,224.97
加金额 67 1 32
（1 13,301,127.2
53,337.75 7,707,971.25 4,878,816.64 337,126.67 323,874.97
）购置 8
（2
）在建工程转 3,842,139.23 58,940.49 3,901,079.72
入
（3
117,596,218. 50,609,586.1 174,945,961.
）企业合并增 2,914,290.16 3,818,516.30 7,350.00
69 7 32
加
3.本期减
35,692.78 261,579.00 12,200.00 0.00 309,471.78
少金额
（1
35,692.78 261,579.00 12,200.00 309,471.78
）处置或报废
（2）其他转
出
4.期末余 519,760,303. 347,858,326. 30,103,709.0 38,732,613.8 941,435,149.
4,980,197.14
额 40 10 0 2 46
二、累计折旧
1.期初余 62,936,197.9 94,734,788.7 14,345,240.4 23,873,413.4 198,480,389.
2,590,748.84
额 4 5 4 9 46
2.本期增 67,361,036.5 56,310,705.9 133,545,322.
4,206,476.40 5,260,419.27 406,684.45
加金额 6 4 62
（1 10,889,050.0 13,250,572.3 27,511,614.2
1,361,310.73 1,604,694.88 405,986.23
）计提 5 3 2
（2）企业合 56,471,986.5 43,060,133.6 106,033,708.
2,845,165.67 3,655,724.39 698.22
并增加 1 1 40
3.本期减
59,987.04 248,500.12 38,846.18 347,333.34
少金额
（1
59,987.04 248,500.12 38,846.18 347,333.34
）处置或报废
4.期末余 130,297,234. 150,985,507. 18,303,216.7 29,094,986.5 331,678,378.
2,997,433.29
额 50 65 2 8 74
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
51
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 389,463,068. 196,872,818. 11,800,492.2 609,756,770.
9,637,627.24 1,982,763.85
面价值 90 45 8 72
2.期初账 335,332,409. 194,782,732. 10,715,757.3 551,116,063.
8,226,940.76 2,058,223.33
面价值 79 22 6 46
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 64,445,059.80 尚在办理中
其他说明
（3） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
生产线技改设备处置 100,993.61 52,108.58
合计 100,993.61 52,108.58
其他说明：
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 42,206,415.45 23,013,228.06
合计 42,206,415.45 23,013,228.06
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产能力提升
6,405,404.22 6,405,404.22 4,030,146.38 4,030,146.38
综合技改项目
复合油相项目 1,820,651.15 1,820,651.15 1,765,544.97 1,765,544.97
电子雷管项目 2,256,735.06 2,256,735.06 407,177.54 407,177.54
民爆智慧工厂
的研究与开发 1,737,631.57 1,737,631.57 1,729,677.58 1,729,677.58
项目
雷管自动装配
66,037.73 66,037.73 66,037.73 66,037.73
线改造项目
混装炸药项目 6,487,951.34 6,487,951.34 354,114.21 354,114.21
电子雷管生产 1,388,098.82 1,388,098.82
52
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线技改项目
11,667,296.3 11,667,296.3
扩能技改项目 5,164,006.88 5,164,006.88
8 8
厂房建设项目 6,707,278.72 6,707,278.72 6,707,278.72 6,707,278.72
雷管线技改项
3,047,163.05 3,047,163.05 2,105,055.04 2,105,055.04
目
高强度导爆管
567,191.07 567,191.07 567,191.07 567,191.07
生产线项目
其他项目 54,976.34 54,976.34 116,997.94 116,997.94
42,206,415.4 42,206,415.4 23,013,228.0 23,013,228.0
合计
5 5 6 6
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
生产
能力
4,030 2,375 6,405
提升
,146. ,257. ,404.
综合
38 84 22
技改
项目
复合 1,765 1,820
423,7 368,6
油相 ,544. ,651.
35.48 29.30
项目 97 15
民爆
智慧
工厂 1,729 1,737
7,953
的研 ,677. ,631.
.99
究与 58 57
开发
项目
扩能 5,164 6,503 11,66
技改 ,006. ,289. 7,296
项目 88 50 .38
雷管
2,105 3,047
线技 942,1
,055. ,163.
改项 08.01
04 05
目
厂房 6,707 6,707
建设 ,278. ,278.
项目 72 72
电子 1,849 2,256
407,1
雷管 ,557. ,735.
77.54
项目 52 06
混装 6,133 6,487
354,1
炸药 ,837. ,951.
14.21
项目 13 34
22,26 18,23 368,6 40,13
合计
3,001 5,739 29.30 0,111
53
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
.32 .47 .49
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,326,128.93 23,326,128.93
2.本期增加金额 5,857,730.17 5,857,730.17
（1）租入 5,857,730.17 5,857,730.17
3.本期减少金额
4.期末余额 25,461,969.94 25,461,969.94
二、累计折旧
1.期初余额 6,691,775.10 6,691,775.10
2.本期增加金额 3,755,979.31 3,755,979.31
（1）计提 3,755,979.31 3,755,979.31
3.本期减少金额 3,721,889.16 3,721,889.16
（1）处置 3,721,889.16 3,721,889.16
4.期末余额 6,725,865.25 6,725,865.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,736,104.69 18,736,104.69
2.期初账面价值 16,634,353.83 16,634,353.83
其他说明：
无
54
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16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 288,470,410. 293,578,555.
2,994,027.37 1,987,914.61 126,203.00
额 69 67
2.本期增 82,508,686.1 84,452,969.2
963,773.99 980,509.08
加金额 7 4
（1
869,312.50 869,312.50
）购置
（2
）内部研发
（3
82,508,686.1 83,583,656.7
）企业合并增 963,773.99 111,196.58
7 4
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 370,979,096. 378,031,524.
3,957,801.36 2,968,423.69 126,203.00
额 86 91
二、累计摊销
1.期初余 10,435,372.9 12,685,495.1
1,329,873.07 906,226.10 14,023.00
额 7 4
2.本期增 11,522,559.6 12,736,860.2
982,227.02 218,045.61 14,028.00
加金额 2 5
（1
4,646,053.57 147,227.02 106,849.03 14,028.00 4,914,157.62
）计提
企业合并增加 6,876,506.05 835,000.00 111,196.58 7,822,702.63
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 21,957,932.5 25,422,355.3
2,312,100.09 1,124,271.71 28,051.00
额 9 9
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
55
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 349,021,164. 352,609,169.
1,645,701.27 1,844,151.98 98,152.00
面价值 27 52
2.期初账 278,035,037. 280,893,060.
1,664,154.30 1,081,688.51 112,180.00
面价值 72 53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
深圳金源恒业公司 4,229,571.45 4,229,571.45
江苏天明公司 9,027,607.31 9,027,607.31
10,828,318.8
山东圣世达公司 10,828,318.85
5
56,943,376.1
泰山民爆公司 56,943,376.17
7
64,988,891.4
金奥博京煤公司 64,988,891.43
3
146,017,765.
合计 89,074,389.04 56,943,376.17
21
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
深圳金源恒业公司
江苏天明公司
山东圣世达公司
泰山民爆公司
金奥博京煤公司
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司每年年末对商誉进行减值测试。公司完成对有关标的资产组的收购后，采用预计未来现金流现值的方法计算资产
组的可收回金额，根据历史经验及对市场发展的预测，以未来年度现金流量预测为基础进行经营业绩分析和评估，并综
合考虑企业经营所处的经济、技术等环境以及资产所处的市场在当期或者近期变化等因素后预计未来现金流量。
56
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商誉减值测试的影响
商誉系非同一控制下企业合并产生，截止 2022 年 6 月 30 日，因未到年末，尚未进行减值测试。
其他说明
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,660,571.02 413,054.34 0.00 1,247,516.68
维修费 179,444.92 453,761.81 89,193.72 0.00 544,013.01
其他 485,326.48 21,238.94 23,349.63 0.00 483,215.79
合计 2,325,342.42 475,000.75 525,597.69 2,274,745.48
其他说明
无
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,080,267.55 4,605,471.23 16,974,280.03 2,536,750.85
内部交易未实现利润 3,825,924.61 573,888.69 2,622,637.08 407,548.23
可抵扣亏损 3,166,249.81 470,562.47 3,402,083.13 507,812.47
合计 32,072,441.97 5,649,922.39 22,999,000.24 3,452,111.55
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
168,057,876.28 42,014,469.07 106,094,228.34 26,927,532.17
资产评估增值
合计 168,057,876.28 42,014,469.07 106,094,228.34 26,927,532.17
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,649,922.39 3,452,111.55
递延所得税负债 42,014,469.07 26,927,532.17
57
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,307,136.52 36,002,084.85
可抵扣亏损 221,795,439.14 179,224,622.97
合计 242,102,575.66 215,226,707.82
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 10,480,477.67
2023 年 22,447,242.67 14,569,332.01
2024 年 29,749,658.19 29,929,738.26
2025 年 20,569,361.66 20,569,361.66
2026 年 134,498,743.37 103,675,713.37
2027 年 14,530,433.25
合计 221,795,439.14 179,224,622.97
其他说明
无
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
工程款及设备款 62,831,858.66 62,831,858.66 4,075,796.90 4,075,796.90
非公开发行服务费 1,301,886.76 1,301,886.76
股权交易意向金 39,918,409.00 39,918,409.00 31,970,000.00 31,970,000.00
合计 102,750,267.66 102,750,267.66 37,347,683.66 37,347,683.66
其他说明：
无
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 301,600,000.00 259,600,000.00
信用借款 118,000,000.00 50,000,000.00
合计 419,600,000.00 309,600,000.00
短期借款分类的说明：
58
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无
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,463,523.18 10,981,027.99
合计 9,463,523.18 10,981,027.99
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 168,045,482.85 118,159,141.60
工程款 22,734,455.39 81,979,578.35
设备款 27,981,714.90 27,735,563.30
服务费 14,112,240.57 15,803,297.18
其他 6,777,327.29 1,533,982.59
合计 239,651,221.00 245,211,563.02
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 24,495,265.17 未结算工程款
合计 24,495,265.17
其他说明：
无
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 34,487,377.96 15,974,783.03
合计 34,487,377.96 15,974,783.03
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
59
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25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,721,108.89 87,106,705.76 92,748,714.97 12,079,099.68
二、离职后福利-设定
74,230.51 11,065,434.22 10,990,685.66 148,979.07
提存计划
三、辞退福利 2,540,256.74 367,601.20 2,498,056.28 409,801.66
合计 20,335,596.14 98,539,741.18 106,237,456.91 12,637,880.41
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
16,449,185.13 73,037,981.22 79,130,333.26 10,356,833.09
和补贴
2、职工福利费 51,510.00 3,336,890.55 3,388,400.55 0.00
3、社会保险费 952,557.19 5,545,958.93 5,524,052.65 974,463.47
其中：医疗保险
947,864.11 4,699,261.97 4,680,211.67 966,914.41
费
工伤保险
1,335.01 673,784.60 672,124.78 2,994.83
费
生育保险
3,358.07 172,912.36 171,716.20 4,554.23
费
4、住房公积金 103,228.00 3,562,482.50 3,576,720.50 88,990.00
5、工会经费和职工教
164,628.57 1,117,040.38 622,855.83 658,813.12
育经费
其他 506,352.18 506,352.18
合计 17,721,108.89 87,106,705.76 92,748,714.97 12,079,099.68
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 72,007.04 9,904,063.18 9,831,767.82 144,302.40
2、失业保险费 2,223.47 366,947.88 364,494.68 4,676.67
3、企业年金缴费 0.00 794,423.16 794,423.16
合计 74,230.51 11,065,434.22 10,990,685.66 148,979.07
其他说明
无
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26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,885,977.70 4,547,078.27
企业所得税 3,290,441.11 360,877.49
个人所得税 3,040,216.32 3,125,806.70
城市维护建设税 629,065.45 299,066.13
土地使用税 166,544.44 120,354.45
印花税 57,158.64 63,021.63
教育费附加 548,026.60 225,801.37
土地增值税 0.00 873,905.24
其他 422,420.72 213,851.16
合计 23,039,850.98 9,829,762.44
其他说明
无
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 25,376,690.80 11,251,447.03
其他应付款 216,905,702.98 271,644,404.56
合计 242,282,393.78 282,895,851.59
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 25,376,690.80 11,251,447.03
合计 25,376,690.80 11,251,447.03
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 211,837,364.33 267,121,012.43
押金或保证金 1,457,818.41 784,156.58
代垫款 580,351.14 1,137,669.54
党组织经费 1,075,141.03 932,179.71
其他 1,955,028.07 1,669,386.30
61
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合计 216,905,702.98 271,644,404.56
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京京煤化工有限公司 189,167,807.70 借款
合计 189,167,807.70
其他说明
无
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,000,000.00 7,000,000.00
一年内到期的租赁负债 3,772,925.12 5,754,904.20
合计 8,772,925.12 12,754,904.20
其他说明：
无
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,476,583.45 2,065,086.48
合计 4,476,583.45 2,065,086.48
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
无
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
62
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 75,000,000.00 75,000,000.00
保证借款 43,000,000.00 43,000,000.00
合计 118,000,000.00 118,000,000.00
长期借款分类的说明：
注：质押借款系本公司以山东圣世达公司的股权作为质押物的借款
其他说明，包括利率区间：
无
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 15,410,708.11 11,204,498.52
合计 15,410,708.11 11,204,498.52
其他说明：
无
32、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 0.00 291,296.46
合计 291,296.46
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
职工分流安置经费 291,296.46
其他说明：
无
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
职工分流安置经费 291,296.46 291,296.46
合计 291,296.46 0.00 291,296.46 0.00
其他说明：
无
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33、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 19,278,453.32 7,356,625.49
合计 19,278,453.32 7,356,625.49
34、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计办理房产证的支出 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
35、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,882,958.50 142,400.00 1,189,555.07 33,835,803.43
合计 34,882,958.50 142,400.00 1,189,555.07 33,835,803.43
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
工业炸药
用一体化
10,541,93 144,410.0 10,397,52 与资产相
复合油相
2.60 4 2.56 关
材料建设
项目
炸药专用
与资产相
复合油相 50,000.00 15,000.00 35,000.00
关
研发项目
智能化无
1,352,083 137,500.0 1,214,583 与资产相
人化机器
.13 2 .11 关
人项目
智能制造
解决方案
3,000,000 3,000,000 与收益相
供应商专
.00 .00 关
项资金补
助
天然气锅
441,666.6 416,666.6 与资产相
炉清洁能 25,000.02
4 2 关
源置换备
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项目补助
技术改造
与资产相
设备购置 75,757.48 4,095.00 71,662.48
关
补助
民用爆炸
物品智能
化成套装 2,000,000 1,916,666 与资产相
83,333.30
备核心技 .00 .70 关
术工程研
究项目
锅炉改造
40 万与 1,021,074 964,586.7 与资产相
56,487.60
100 万膨化 .36 6 关
技改
军民结合
600,000.0 540,000.0 与资产相
产业发展 60,000.00
0 0 关
专项资金
民爆产业 4,200,000 300,000.0 3,900,000 与资产相
园补助 .00 0 .00 关
企业专利
206,314.1 198,054.8 与资产相
专项资金 8,259.36
6 0 关
款
政府补助 11,394,13 352,503.0 11,041,62 与资产相
建设库区 0.13 6 7.07 关
支持易县
经济发展 142,400.0 139,433.3 与资产相
2,966.67
“先进企 0 3 关
业”奖励
34,882,95 142,400.0 1,189,555 33,835,80
合计 0.00 0.00 0.00
8.50 0 .07 3.43
其他说明：
无
36、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
无
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
271,344,00 76,270,197 76,270,197 347,614,19
股份总数
0.00 .00 .00 7.00
其他说明：
65
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无
38、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
186,050,461.40 608,658,497.72 794,708,959.12
价）
合计 186,050,461.40 608,658,497.72 794,708,959.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 808,741.8 1,039,444 1,039,444 1,848,186
益的其他 0 .61 .61 .41
综合收益
外币
808,741.8 1,039,444 1,039,444 1,848,186
财务报表
0 .61 .61 .41
折算差额
其他综合 808,741.8 1,039,444 1,039,444 1,848,186
收益合计 0 .61 .61 .41
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
40、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,210,251.69 2,925,985.49 3,371,152.25 11,765,084.93
合计 12,210,251.69 2,925,985.49 3,371,152.25 11,765,084.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
无
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41、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,899,231.27 31,899,231.27
合计 31,899,231.27 31,899,231.27
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
42、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 267,635,469.28 264,689,149.12
调整后期初未分配利润 267,635,469.28 264,689,149.12
加：本期归属于母公司所有者的净利
25,263,408.84 39,456,932.39
润
应付普通股股利 20,856,851.82 27,134,400.00
期末未分配利润 272,042,026.30 277,011,681.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 556,200,651.80 421,698,602.80 307,637,132.81 208,868,753.67
其他业务 3,318,435.50 1,709,595.10 4,700,348.74 1,866,761.19
合计 559,519,087.30 423,408,197.90 312,337,481.55 210,735,514.86
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 559,519,087.30 559,519,087.30
其中：
装备系统 53,946,666.44 53,946,666.44
关键原辅材料 163,420,025.20 163,420,025.20
其他原辅材料 8,359,715.65 8,359,715.65
其他产品和服务 10,246,678.20 10,246,678.20
工业炸药 187,052,558.74 187,052,558.74
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起爆器材 110,878,239.25 110,878,239.25
工程爆破 21,420,662.12 21,420,662.12
节能环保设备 876,106.20 876,106.20
其他业务 3,318,435.50 3,318,435.50
按经营地区分类 559,519,087.30 559,519,087.30
其中：
中国境内 548,987,335.93 548,987,335.93
中国境外 10,531,751.37 10,531,751.37
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
无
44、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 625,415.95 973,580.00
教育费附加 339,140.52 424,895.96
资源税 129,365.72 16,809.00
房产税 1,249,721.95 402,997.48
土地使用税 1,045,716.73 468,696.45
车船使用税 45,814.68 18,586.12
印花税 411,100.26 170,698.72
68
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地方水利建设基金 58,318.89 127,526.94
地方教育附加 216,800.59 283,263.95
环保税 20,846.28 11,452.45
合计 4,142,241.57 2,898,507.07
其他说明：
无
45、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,386,141.31 2,888,744.11
招待费 1,698,371.05 2,186,353.46
折旧费 301,902.43 296,947.92
差旅费 1,573,737.42 1,061,400.24
销售服务费 2,376,175.73 0.00
售后服务费 1,959,975.59 428,139.46
其他 2,736,391.75 899,443.55
合计 17,032,695.28 7,761,028.74
其他说明：
无
46、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,789,720.51 15,288,197.37
差旅费 2,240,219.19 2,160,775.57
折旧摊销费 11,668,390.85 3,576,403.73
安全费 5,214,732.71 626,844.29
房租水电管理费 2,058,257.93 2,191,788.87
办公费 4,005,203.18 1,158,144.93
车辆使用费 1,630,655.49 984,992.53
中介机构费 1,695,439.28 1,289,821.27
业务招待费 1,945,283.51 1,128,656.88
物料消耗 271,861.85 98,393.84
其他 2,326,814.61 674,926.18
合计 65,846,579.11 29,178,945.46
其他说明
无
47、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,586,504.21 12,837,091.45
直接投入 7,555,291.83 5,406,822.47
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折旧及摊销 1,171,723.92 979,721.64
其他 1,206,144.37 426,577.51
合计 28,519,664.33 19,650,213.07
其他说明
无
48、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,216,373.86 5,627,058.35
减：利息收入 5,951,863.18 960,272.05
加：汇兑损失 -1,839,374.73 324,467.40
加：银行手续费 84,290.39 246,221.55
合计 9,509,426.34 5,237,475.25
其他说明
无
49、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税收返还-福利企业退税 1,482,975.10
稳岗补贴 517,968.47
2022 年第一批工业强市发展专项引导
500,000.00
资金
2019 年南山区研发资助补贴 540,400.00
2021 年新兴产业扶持计划项目款 1,290,000.00
其他零星补助 2,649,620.01 2,595,678.78
合计 5,150,563.58 4,426,078.78
50、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -349,087.81 -61,529.21
理财产品收益 5,304,741.26 4,688,298.63
合计 4,955,653.45 4,626,769.42
其他说明
无
51、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
70
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他应收款坏账损失 -17,031.94
应收账款坏账损失 -992,015.93 -1,777,677.05
应收票据坏账损失 5,675.27 20,700.00
合计 -986,340.66 -1,774,008.99
其他说明
无
52、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-77,858.49 -80,707.76
值损失
合计 -77,858.49 -80,707.76
其他说明：
无
53、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 5,564.58 -29,793.63
其中:划分为持有待售的非流动资产处
置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置
5,564.58 -29,793.63
收益
其中:固定资产处置收益 5,564.58 -29,793.63
无形资产处置收益
54、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 825.24 117,212.32 825.24
合计 825.24 117,212.32 825.24
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
无
71
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55、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 109,800.00 109,800.00
非流动资产毁损报废损失 6,069.91 46,550.22 6,069.91
其他 22,604.50
合计 115,869.91 69,154.72 115,869.91
其他说明：
无
56、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,956,437.89 3,881,778.43
递延所得税费用 -561,881.22 -412,304.42
合计 2,394,556.67 3,469,474.01
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 19,992,820.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,998,923.08
子公司适用不同税率的影响 218,089.85
调整以前期间所得税的影响 36,907.08
非应税收入的影响 -2,120,459.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 875,441.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
385,654.31
亏损的影响
所得税费用 2,394,556.67
其他说明：
无
57、其他综合收益
详见附注“七、39 其他综合收益”相关内容。
72
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58、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,951,952.44 959,386.14
政府补助 2,761,582.34 5,841,162.98
往来 883,904.71 3,412,571.46
信用证保证金 1,913,696.57 1,628,742.00
其他 2,483,145.59 558,392.88
合计 13,994,281.65 12,400,255.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 3,936,588.13 2,907,249.71
研发费用 99,585.62 218,723.08
往来款 22,099,330.00 10,776,678.22
房租水电管理费 1,374,550.66 2,427,156.94
车辆运输及物料消耗 1,416,000.74 2,156,241.36
信用证/保证金 2,499,587.23 1,863,930.31
业务招待费 3,009,317.52 3,103,589.36
办公费 4,975,785.88 1,453,768.86
其他 9,552,478.28 4,881,039.33
合计 48,963,224.06 29,788,377.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定向增发服务费 0.00 250,000.00
贷款保证金 10,000,000.00
支付租赁负债 4,369,624.02 0.00
合计 4,369,624.02 10,250,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
73
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59、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 17,598,263.89 40,622,718.51
加：资产减值准备 1,064,199.15 1,854,716.75
固定资产折旧、油气资产折
27,533,187.82 10,352,645.30
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,755,979.31 3,280,483.98
无形资产摊销 4,914,157.62 908,807.72
长期待摊费用摊销 525,597.69 527,230.10
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 5,564.58 29,793.63
填列）
固定资产报废损失（收益以
6,069.91 46,550.22
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
17,216,373.86 5,627,058.35
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,955,653.45 -4,626,769.42
列）
递延所得税资产减少（增加以
-218,026.33 -298,290.05
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-4,033,498.78 -114,014.37
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-24,336,400.48 -20,728,181.44
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-46,034,413.03 -40,898,877.23
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
30,346,851.32 -9,511,787.71
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,388,253.08 -12,927,915.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 581,498,612.03 399,285,326.77
减：现金的期初余额 419,715,989.03 335,044,880.59
加：现金等价物的期末余额
74
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 161,782,623.00 64,240,446.18
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 135,405,513.59
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,574,334.07
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额 133,831,179.52
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,618,853.00
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 92,234.01
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额 1,526,618.99
其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 581,498,612.03 419,715,989.03
其中：库存现金 553,335.13 1,082,969.46
可随时用于支付的银行存款 578,943,660.24 418,633,019.57
可随时用于支付的其他货币资
2,001,616.66
金
三、期末现金及现金等价物余额 581,498,612.03 419,715,989.03
其他说明：
无
75
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,738,935.00 保证金
应收款项融资 3,667,073.18 用于质押
合计 5,406,008.18
其他说明：
无
61、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,278,206.36 6.7114 55,558,354.16
欧元 688.94 7.0084 4,828.37
港币 109.29 0.8552 93.45
澳大利元 3,216.82 4.6145 14,844.01
新西兰元 2,107.95 4.1771 8,805.12
应收账款
其中：美元 470,486.78 6.7114 3,157,624.98
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 4,894.31 6.7114 32,847.67
其他说明：
无
62、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
详见本附注七、49 5,150,563.58 其他收益 5,150,563.58
76
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
控制被投
山东泰山 -
2022 年 01 71,361,57 2022 年 01 资方的财 20,298,04
民爆器材 52.7711% 收购 5,149,111
月 17 日 4.02 月 17 日 务和经营 7.18
有限公司 .13
决策
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 泰山民爆公司
--现金 71,361,574.02
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 71,361,574.02
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 14,418,197.85
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
56,943,376.17
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
77
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,574,334.07 1,574,334.07
应收款项 20,437,810.47 20,437,810.47
存货 7,644,886.37 7,644,886.37
固定资产 72,741,522.06 48,671,401.44
无形资产 75,760,954.11 35,732,794.76
负债：
借款
应付款项 122,565,128.03 122,565,128.03
递延所得税负债 16,024,569.99
净资产 27,322,147.64 -20,453,115.14
减：少数股东权益 12,903,949.79 -9,659,781.30
取得的净资产 14,418,197.85 -10,793,333.84
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
78
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是 □否
单位：元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
五莲
县安 2022
1,618 股权 1,050 账面
达运 62.67 年 04 418,0 35.00 893,1 156,8 261,1
,853. 转让 转让 ,000. 净资
输有 % 月 12 02.29 % 44.71 55.29 47.00
00 协议 00 产
限公 日
司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆金峰源公 货物生产、销
新疆 米东新区 80.00% 设立
司 售与技术开发
山东金奥银雅 化学原料的研
山东 枣庄 70.00% 设立
公司 发生产、销售
化工产品研
四川金雅公司 四川 雅安 发、生产与销 60.00% 设立
售
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金奥博国际公 贸易及投资管
香港 香港 100.00% 设立
司 理
深圳美格包装 货物生产、销
深圳 深圳 100.00% 购买
公司 售与技术开发
深圳金源恒业 货物销售、技
深圳 深圳 51.00% 购买
公司 术开发与服务
计算机软硬件
金奥博信息公
深圳 深圳 设计、技术开 100.00% 设立
司
发与销售
化工产品研
安徽金奥博公
安徽 马鞍山 发、生产与销 100.00% 设立
司
售
化工产品研
江苏天明公司 江苏 盱眙县 发、生产与销 60.00% 购买
售
生产、销售塑
山东金安军泰 料薄膜、塑料
山东 枣庄 49.00% 设立
公司 制品、包装胶
带
内蒙古生力金 化工产品的生
内蒙古 鄂尔多斯市 50.00% 设立
奥博公司 产、销售
金奥博新能源 节能环保产品
四川 成都 80.00% 设立
公司 研发、销售
技术开发与服
北京金奥博 北京 北京 100.00% 设立
务
民爆产品研
山东圣世达公
山东 淄博 发、生产与销 99.8809% 购买
司
售
圣世达爆破公
山东 淄博 工程爆破 99.8809% 购买
司
和兴物流公司 山东 淄博 货物运输 99.8809% 购买
安全咨询、评
淄博智诚公司 山东 淄博 99.8809% 购买
估
领先商贸公司 山东 济宁 货物销售 99.8809% 购买
技术开发、技
术咨询，提供
金奥博京煤公
北京 北京 计算机软件开 51.00% 设立
司
发及信息技术
服务
道路货物运输
奥博捷顺公司 河北 保定 （含危险货 51.00% 设立
物）
民用爆破器材
河北太行公司 河北 保定 51.00% 购买
生产、销售
北京安易迪公 技术开发与服
北京 北京 23.97% 购买
司 务
正泰恒通公司 北京 北京 爆破工程服务 51.00% 购买
民用爆破器材
天津宏泰公司 天津 天津 34.17% 购买
生产、销售
张家口紫云公 民用爆破器材
河北 张家口 40.80% 购买
司 生产、销售
民用爆破器材
泰山民爆 山东 山东 52.83% 购买
生产、销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
80
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1）内蒙古生力金奥博公司：根据内蒙古生力金奥博公司章程规定，设董事会，董事会成员由 3 人组成，其中本公司委派
2 名，内蒙古生力民爆股份有限公司委派 1 名。本公司能够决定内蒙古生力金奥博公司的财务和经营政策，并能据以从
内蒙古生力金奥博公司的经营活动中获取利益的权力，故纳入合并范围。
2）北京安易迪公司：根据北京安易迪公司章程规定，设董事会，董事会成员由 5 人组成，其中河北太行公司提名推荐并
经股东会选任 3 名董事人选，太原新欣微电科技有限公司提名推荐并经股东会选任 2 名董事人选。本公司能够决定北京
安易迪公司的财务和经营政策，并能据以从北京安易迪公司的经营活动中获取利益的权力，故纳入合并范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
山东圣世达公司 0.1191% -2,742,860.56 10,753,390.27
金奥博京煤公司 49.00% -5,927,970.97 205,391,893.49
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
山东
212,4 353,9 566,4 314,7 28,27 343,0 157,6 104,8 262,4 70,21 70,73
圣世 517,4
38,04 96,33 34,37 97,82 2,390 70,21 53,92 40,21 94,13 7,987 5,411
达公 24.12
2.26 2.43 4.69 8.14 .53 8.67 1.10 0.37 1.47 .25 .37
司
金奥
210,0 730,7 940,7 460,9 40,80 501,7 213,1 703,7 916,9 428,2 42,40 470,6
博京
40,30 21,13 61,44 24,68 7,342 32,03 86,76 97,31 84,07 82,47 1,988 84,46
煤公
4.63 9.54 4.17 9.60 .01 1.61 2.64 6.05 8.69 7.90 .90 6.80
司
单位：元
81
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本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
山东圣世 136,712,3 11,180,97 11,180,97 8,930,579 64,760,71 4,261,326 4,261,326 2,367,116
达公司 98.03 2.97 2.97 .43 2.48 .20 .20 .85
- - -
金奥博京 151,259,3
3,134,849 3,134,849 24,434,62
煤公司 38.34
.28 .28 6.62
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。
与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司部分业务以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以
人民币计价结算。于 2022 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元、港币、澳大利亚元及新西兰
元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩
产生影响。
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金-美元 8,278,206.36 7,691,773.77
货币资金-欧元 688.94 688.94
货币资金-港币 109.29 1,109.28
货币资金-澳大利亚元 3,216.82 3,216.76
货币资金-新西兰元 2,107.95 2,107.95
应收账款-美元 470,486.78 969,634.89
应付账款-美元 4,894.31 3,743.13
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)价格风险
本集团以市场价格销售商品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于 2022 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
集团金融资产产生的损失，具体包括：
82
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合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大
信用集中风险。
应收账款前五名金额合计： 45,143,883.73 元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 583,237,547.03 583,237,547.03
交易性金融资产 360,000,000.00 360,000,000.00
应收票据 4,733,444.40 4,733,444.40
应收账款 376,703,429.58 376,703,429.58
应收款项融资 40,077,902.49 40,077,902.49
其它应收款 30,870,912.70 30,870,912.70
金融负债
短期借款 419,600,000.00 419,600,000.00
应付票据 9,463,523.18 9,463,523.18
应付账款 239,651,221.00 239,651,221.00
其它应付款 242,282,393.78 242,282,393.78
一年内 到期 非流动 8,772,925.12 8,772,925.12
负债
长期借款 32,000,000.00 86,000,000.00 118,000,000.00
租赁负债 6,041,832.30 4,118,370.64 5,250,505.18 15,410,708.12
其他非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
83
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一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
360,000,000.00 360,000,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 360,000,000.00 360,000,000.00
的金融资产
（三）其他权益工具
26,488,000.00 26,488,000.00
投资
（六）应收款项融资 40,077,902.49 40,077,902.49
持续以公允价值计量
360,000,000.00 66,565,902.49 426,565,902.49
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量的交易性金融资产系金融机构的理财产品，公允价值依据合同协议条款和相关产品的历史收
益率及预期收益率等信息进行确定。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
上表中的其他权益工具投资系本集团持有的不存在活跃市场的非上市企业股权。被投资企业经营环境经营情况、财务状
况未发生重大变化，所以本集团按持有的权益作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 对本公司的
持股比例(%) 表决权比例
(%)
明刚 自然人 24.36 24.36
明景谷 自然人 10.03 10.03
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
明刚 81,388,800.00 3,289,473.00 84,678,273.00
明景谷 32,659,200.00 2,192,982.00 34,852,182.00
合计 114,048,000.00 5,482,455.00 119,530,455.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 持股金额 持股比例（%）
84
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年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
明刚 84,678,273.00 81,388,800.00 24.36 29.99
明景谷 34,852,182.00 32,659,200.00 10.03 12.04
合计 119,530,455.00 114,048,000.00 34.39 42.03
本企业最终控制方是明刚、明景谷。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、10.长期股权投资”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称雅化集团） 公司股东，子公司四川金雅公司之参股股东
甘孜州雅弘民爆有限公司 雅化集团控股子公司
山西金恒化工集团股份有限公司 雅化集团控股子公司
四川凯达化工有限公司 雅化集团控股子公司
四川雅化实业集团运输有限公司 雅化集团控股子公司
四川雅化实业集团运输有限公司旺苍分公司 雅化集团控股子公司
雅化集团内蒙古柯达化工有限公司 雅化集团控股子公司
雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司 雅化集团控股子公司
雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司 雅化集团控股子公司
雅化集团三台化工有限公司 雅化集团控股子公司
雅化集团旺苍化工有限公司 雅化集团控股子公司
雅化集团雅安实业有限公司 雅化集团控股子公司
内蒙古柯达昌盛化工有限公司 雅化集团控股子公司
内蒙古柯达昌安化工有限公司 雅化集团控股子公司
山西金恒集团民爆器材经营有限公司 雅化集团控股子公司
四川中鼎爆破工程有限公司 雅化集团控股子公司
淄博元玺民爆器材贸易有限公司 董事梁金刚曾任董事的公司
淄博元玺民爆器材贸易有限公司博山分公司 董事梁金刚曾任董事的公司
淄博元玺民爆器材贸易有限公司沂源分公司 董事梁金刚曾任董事的公司
融硅思创(北京)科技有限公司 时任董事李井哲曾任董事的公司
其他说明
85
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
雅化集团雅安实 采购商品、燃料
335,811.93 880,000.00 否 387,226.98
业有限公司 和动力,接受劳务
四川雅化实业集
采购运输服务 260,454.04 否 277,830.46
团运输有限公司
四川雅化实业集 1,300,000.00
团运输有限公司 采购运输服务 0.00 否 2,130.28
旺苍分公司
重庆云铭科技股
采购商品 10,557,256.76 40,000,000.00 否 1,518,822.67
份有限公司
淄博元玺民爆器
采购商品 198,324.59
材贸易有限公司
淄博元玺民爆器
材贸易有限公司 采购商品 64,906.41
博山分公司
淄博元玺民爆器
材贸易有限公司 采购商品 1,542,180.27
沂源分公司
融硅思创(北京)
采购商品 2,011,858.70
科技有限公司
合计 14,970,792.70 42,180,000.00 2,186,010.39
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
雅化集团 销售商品 12,460,086.15
雅化集团雅安实业有限公司 销售商品 6,942,797.80 66,537.60
雅化集团旺苍化工有限公司 销售商品 597,956.65 923,182.29
雅化集团三台化工有限公司 销售商品、提供劳务 3,355,697.34 81,587.12
雅化集团攀枝花恒泰化工有
销售商品 2,178,137.17 688,581.73
限公司
雅化集团内蒙古柯达化工有
销售商品 1,764,690.27 64,270.79
限公司
四川凯达化工有限公司 销售商品 5,400,628.28 210,396.45
甘孜州雅弘民爆有限公司 销售商品 175,340.67
四川雅化实业集团运输有限
提供劳务 6,300.00 6,300.00
公司
山西金恒化工集团股份有限
销售商品 120,842.48 1,511,585.86
公司
山西金恒化工集团民爆器材
销售商品 358,407.08
经营有限公司
雅化集团攀枝花鑫祥化工有
销售商品 5,407.08
限公司
四川中鼎爆破工程有限公司 销售商品 424,778.76
楚雄燃二金奥博科技有限公
销售商品 3,475,573.98 3,863,058.41
司
淄博元玺民爆器材贸易有限 销售商品 2,181,141.33
86
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公司
淄博元玺民爆器材贸易有限
销售商品 307,668.18
公司博山分公司
淄博元玺民爆器材贸易有限
销售商品、提供劳务 1,831,513.34
公司沂源分公司
合计 28,593,132.66 20,409,334.15
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
山东银 土地、
光枣庄 房屋及 991,31 1,285,
化工有 设备租 9.04 010.29
限公司 赁
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
明景谷、明刚、周一玲 45,000,000.00 2021 年 02 月 26 日 2024 年 02 月 26 日 否
明景谷、明刚 78,000,000.00 2021 年 06 月 02 日 2024 年 06 月 02 日 否
明景谷、明刚、周一玲 10,000,000.00 2021 年 09 月 14 日 2022 年 09 月 14 日 否
明刚 30,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 12 日 否
明景谷、明刚、周一玲 50,000,000.00 2022 年 01 月 04 日 2023 年 01 月 04 日 否
明景谷、明刚、周一玲 21,600,000.00 2022 年 03 月 07 日 2023 年 03 月 07 日 否
明景谷、明刚 50,000,000.00 2022 年 03 月 15 日 2023 年 03 月 15 日 否
明景谷、明刚、周一玲 20,000,000.00 2022 年 03 月 21 日 2022 年 09 月 14 日 否
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明景谷、明刚、周一玲 30,000,000.00 2022 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 30 日 否
明刚 30,000,000.00 2022 年 06 月 09 日 2023 年 06 月 09 日 否
关联担保情况说明
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 2,102,169.38 1,937,619.23
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
楚雄燃二金奥博
应收账款 2,769,298.60 154,858.96 2,369,844.00 142,875.32
科技有限公司
四川凯达化工有
应收账款 467,000.00 14,010.00 773,818.50 23,214.56
限公司
雅化集团雅安实
应收账款 333,600.00 10,008.00 1,500.00 45.00
业有限公司
雅化集团内蒙古
应收账款 柯达化工有限公 832,260.00 24,967.80 147,109.52 4,413.29
司
雅化集团三台化
应收账款 970,498.00 29,114.94 58,000.00 1,740.00
工有限公司
雅化集团旺苍化
应收账款 307,429.98 9,222.90 240,562.40 7,216.87
工有限公司
雅化集团攀枝花
应收账款 恒泰化工有限公 1,041,295.00 31,238.85 5,822.00 174.66
司
甘孜州雅弘民爆
应收账款 131,600.00 3,948.00
有限公司
内蒙古柯达昌盛
应收账款 115,000.00 11,500.00 115,000.00 3,450.00
化工有限公司
内蒙古柯达昌安
应收账款 8,000.00 240.00 56,000.00 1,680.00
化工有限公司
淄博元玺民爆器
应收账款 955,823.74 28,674.71
材贸易有限公司
淄博元玺民爆器
应收账款 材贸易有限公司 2,471,471.28 74,144.13
沂源分公司
山西金恒化工集
应收账款 131,766.00 3,952.98 115,214.00 3,456.42
团股份有限公司
四川中鼎爆破工
应收账款 480,000.00 14,400.00
程有限公司
山东银光枣庄化
其他应收款 1,300,000.00 1,300,000.00
工有限公司
其他应收款 雅化集团 50,000.00
合计 12,183,442.60 406,333.27 5,364,470.42 192,214.12
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
四川雅化实业集团运输有限
应付账款 16,864.90 107,970.00
公司
应付账款 山东银光枣庄化工有限公司 832,624.90 30,864.90
应付账款 重庆云铭科技股份有限公司 8,588,390.00 3,887,097.07
淄博元玺民爆器材贸易有限
应付账款 233,475.70
公司
淄博元玺民爆器材贸易有限
应付账款 1,710,633.69
公司沂源分公司
融硅思创(北京)科技有限公
应付账款 6,302,291.49
司
淄博元玺民爆器材贸易有限
其他应付款 44,000.00
公司沂源分公司
合计 17,728,280.68 4,025,931.97
十三、其他重要事项
1、其他
（1）非公开发行A股股票
2020年12月10日，本公司召开了2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》
等议案，拟募集资金总额不超过71,558.42万元(含本数)。2021年6月15日，中国证监会发行审核委员会审核通过本公司非公
开发行股票的申请。2021年6月21日，中国证监会出具《关于核准深圳市金奥博科技股份有限公司非公开发行股票的批复》
(证监许可[2021]2103号)，批复核准了本公司非公开发行不超过81,403,200股(含本数)新股，该批复自核准发行之日起12个月
内有效。2021年12月2日，本公司召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了延长非公开发行股票股东大会决议有效期的
议案。
2022年1月26日，本公司实施完成向明刚、明景谷等22名投资者非公开发行人民币普通股(A股)股票76,270,197股，实
际募集资金总额为人民币695,584,196.64元，扣除本次发行费用人民币10,655,501.92元(不含税)后，实际募集资金净额为人
民币684,928,694.72元，其中:新增股本人民币76,270,197.00元，资本公积人民币608,658,497.72元。
（2）股权收购
1）收购天津泰克顿民用爆破器材有限公司73.61%股权
2021年11月16日，本公司召开了第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于控股子公司参与竞拍收购股权的议
案》，同意公司控股子公司通过参与竞拍收购公开挂牌股权，并授权其管理层在不超过董事会决策权限范围内签署与本次
竞拍的有关合同、协议和相关的法律文件及办理有关手续。本公司控股子公司金奥博京煤公司通过公开摘牌方式参与竞拍
收购京煤集团在北京产权交易所挂牌转让的天津泰克顿民用爆破器材有限公司（以下简称天津泰克顿公司）73.61%股权，
并收到北京产权交易所出具的《交易签约通知书》，确认金奥博京煤公司为天津泰克顿公司73.61%股权的受让方，成交价
格为人民币3,991.84万元。2022年7月28日，天津泰克顿公司已办理完成相关工商变更登记手续，成为金奥博京煤公司的控
股子公司。
2）收购泰山民爆公司52.7711%股权及相关债权
2021年11月16日，本公司召开了第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于参与竞拍民爆企业股权及债权的议
案》。本公司控股子公司山东圣世达公司通过公开摘牌方式参与竞拍泰山民爆公司52.7711%股权和83,956,845.13元债权，
成为该挂牌项目的最终受让方，并于2021年12月29日与转让方中国葛洲坝集团易普力股份有限公司签署了《中国葛洲坝集
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深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
团易普力股份有限公司与山东圣世达化工有限责任公司股权和债权转让合同》,交易价格为人民币15,386.68万元。2022年1
月14日，泰山民爆公司已办理完成相关工商变更登记手续，成为山东圣世达公司的控股子公司。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
123,399 9,830,4 113,569 122,294 9,213,9 113,080
账准备 100.00% 7.97% 100.00% 7.53%
,641.27 01.11 ,240.16 ,481.92 23.62 ,558.30
的应收
账款
其
中：
105,462 9,830,4 95,632, 102,144 9,213,9 92,930,
组合 2 85.46% 9.32% 83.52% 9.02%
,534.26 01.11 133.15 ,819.13 23.62 895.51
17,937, 17,937, 20,149, 20,149,
组合 4 14.54% 0.00 16.48%
107.01 107.01 662.79 662.79
123,399 9,830,4 113,569 122,294 9,213,9 113,080
合计 100.00% 7.97% 100.00% 7.53%
,641.27 01.11 ,240.16 ,481.92 23.62 ,558.30
按组合计提坏账准备：组合 2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 72,616,306.29 2,178,489.19 3.00%
1-2 年（含 2 年） 20,897,193.05 2,089,719.31 10.00%
2-3 年（含 3 年） 5,249,064.85 1,049,812.97 20.00%
3-4 年（含 4 年） 3,050,327.89 1,525,163.95 50.00%
4-5 年（含 5 年） 2,208,088.25 1,545,661.78 70.00%
5 年以上 1,441,553.93 1,441,553.93 100.00%
合计 105,462,534.26 9,830,401.13
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
90
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 78,993,383.85
1至2年 27,737,352.50
2至3年 7,685,564.85
3 年以上 8,983,340.07
3至4年 5,167,157.89
4至5年 2,374,628.25
5 年以上 1,441,553.93
合计 123,399,641.27
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 9,213,923.62 616,477.49 9,830,401.11
合计 9,213,923.62 616,477.49 9,830,401.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 8,584,000.00 6.96% 257,520.00
第二名 8,500,000.00 6.89% 850,000.00
第三名 7,430,170.00 6.02%
第四名 5,969,840.16 4.84%
第五名 5,344,000.00 4.33% 160,320.00
合计 35,828,010.16 29.04%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 49,285,723.82 41,385,723.82
其他应收款 320,035,429.37 3,588,489.82
合计 369,321,153.19 44,974,213.64
91
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（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
山东金奥银雅公司 49,285,723.82 41,385,723.82
合计 49,285,723.82 41,385,723.82
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金或保证金 1,572,680.70 1,055,360.59
员工备用金 829,916.03 518,791.39
往来款 317,632,832.64 2,014,337.84
合计 320,035,429.37 3,588,489.82
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
92
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1 年以内（含 1 年） 317,968,265.85
1至2年 1,447,372.67
2至3年 201,391.25
3 年以上 418,399.60
3至4年 10,000.00
4至5年 381,119.60
5 年以上 27,280.00
合计 320,035,429.37
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 184,522,073.34 1 年以内 57.66%
第二名 往来款 130,000,000.00 1 年以内 40.62%
第三名 往来款 1,577,716.67 1 年以内、2-3 年 0.49%
第四名 押金或保证金 336,121.60 4-5 年 0.11%
第五名 押金或保证金 300,000.00 1 年以内 0.09%
合计 316,735,911.61 98.97%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
674,511,471. 674,511,471. 664,511,471. 664,511,471.
对子公司投资
21 21 21 21
对联营、合营
9,548,648.71 9,548,648.71 9,952,365.04 9,952,365.04
企业投资
684,060,119. 684,060,119. 674,463,836. 674,463,836.
合计
92 92 25 25
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
安微金奥博 151,904,60 151,904,60
公司 0.00 0.00
四川金雅公 12,000,000 12,000,000
司 .00 .00
金奥博国际 18,815,800 18,815,800
公司 .00 .00
新疆金峰源 15,580,199 15,580,199
公司 .31 .31
山东金奥银 4,200,000. 4,200,000.
雅公司 00 00
93
深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳美格包 10,422,100 10,422,100
装公司 .00 .00
深圳金源恒 5,395,800. 5,395,800.
业公司 00 00
江苏天明公 31,608,976 31,608,976
司 .90 .90
内蒙古生力 2,500,000. 2,500,000.
金奥博公司 00 00
金奥博新能 5,010,000. 5,010,000.
源公司 00 00
169,682,27 10,000,000 179,682,27
山东圣世达
1.00 .00 1.00
金奥博信息
公司
北京金奥博
公司
金奥博京煤 237,391,72 237,391,72
公司 4.00 4.00
664,511,47 10,000,000 674,511,47
合计
1.21 .00 1.21
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
山东银
光枣庄 1,866, 28,645 1,894,
化工有 054.66 .70 700.36
限公司
楚雄燃
二金奥
博科技
有限公
司
重庆云
-
铭科技 8,086, 7,653,
432,36
股份有 310.38 948.35
2.03
限公司
-
9,952, 9,548,
小计 403,71
365.04 648.71
6.33
-
9,952, 9,548,
合计 403,71
365.04 648.71
6.33
（3） 其他说明
无
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深圳市金奥博科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 89,147,962.80 58,997,616.61 118,197,051.11 73,933,554.32
其他业务 155,866.75 34,819.62 145,938.36 30,018.61
合计 89,303,829.55 59,032,436.23 118,342,989.47 73,963,572.93
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 89,303,829.55 89,303,829.55
其中：
装备系统 51,589,469.19 51,589,469.19
关键原辅材料 11,944,113.00 11,944,113.00
其他原辅材料 14,190,905.95 14,190,905.95
其他产品和服务 11,423,474.66 11,423,474.66
其他业务 155,866.75 155,866.75
按经营地区分类 89,303,829.55 89,303,829.55
其中：
中国境内 87,693,246.67 87,693,246.67
中国境外 1,610,582.88 1,610,582.88
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
详见五、重要会计政策及会计估计 30.收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,700,000.00 23,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -403,716.33 -326,616.77
理财产品 4,234,999.51 2,571,282.69
合计 17,531,283.18 26,044,665.92
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -505.33
计入当期损益的政府补助（与公司正常
占报告期净利润的 15.31%，比去年同
经营业务密切相关，符合国家政策规
2,694,494.07 期减少 25.52%，主要是公司及控股子
定、按照一定标准定额或定量持续享受
公司收到政府补助款。
的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-108,974.76
出
占报告期净利润的 30.14%，比去年同
期增加 13.15%，主要是公司利用暂时
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,304,741.26
闲置的自有资金和募集资金进行理财
取得的投资收益。
减：所得税影响额 1,166,526.76
少数股东权益影响额 802,176.34
合计 5,921,052.14 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.87% 0.0754 0.0754
扣除非经常性损益后归属于公司
1.43% 0.0578 0.0578
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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