山东联诚精密制造股份有限公司
               内部控制审计报告
                和信审字（2023）第 000567 号




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一、内部控制审计报告                            1-2




        和信会计师事务所（特殊普通合伙）
                二〇二三年四月十七日
山 东联诚精密制造股份有限公司                                      报告正文




              内部控制审计报告
                                                和信审字(2023)第 000567 号




山东联诚精密制造股份有限公司全体股东：


     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了山东联诚精密制造股份有限公司（以下简称联诚精密公司）2022 年 12

月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


      一、企业对内部控制的责任


     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是联诚精密

公司董事会的责任。


      二、注册会计师的责任


     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


      三、内部控制的固有局限性


     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
        山 东正源和信有限责任会计师事务所                                1
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根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


      四、财务报告内部控制审计意见


     我们认为，联诚精密公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




和信会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师:


          中国济南
                                            中国注册会计师:




                                            2023 年 4 月 17 日




      和 信会计师事务所（特殊普通合伙）                                  2