珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘杰、主管会计工作负责人刘杰及会计机构负责人(会计主管人员)石深华声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资
者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资
者注意投资风险。
公司可能面临的风险详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................. 10
第四节 公司治理 .......................................................................... 25
第五节 环境和社会责任 .................................................................... 27
第六节 重要事项 .......................................................................... 33
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................ 41
第八节 优先股相关情况 .................................................................... 50
第九节 债券相关情况 ...................................................................... 51
第十节 财务报告 .......................................................................... 52
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
3、载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告文本原件。
4、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
润都制药、本公司、公
指 珠海润都制药股份有限公司
司、股份公司、润都股份
民彤医药 指 珠海市民彤医药有限公司（公司全资子公司）
润都武汉研究院 指 润都制药（武汉）研究院有限公司（公司全资子公司）
润都荆门公司 指 润都制药（荆门）有限公司（公司全资子公司）
润都大药房 指 润都健康大药房（广州）有限公司（公司全资二级子公司）
南医大生物 指 珠海南医大生物医药公共服务平台有限公司（公司参股公司）
中国 指 中华人民共和国
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
国家药品监督管理局，由国家市场监督管理总局管理，曾用名国家食品药品监督
国家药监局 指
管理局、国家食品药品监督管理总局
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布并于 2014 年经最新修订的《企业会计准则-基本
企业会计准则 指 准则》和具体会计准则，财政部颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定
股东大会 指 珠海润都制药股份有限公司股东大会
董事会 指 珠海润都制药股份有限公司董事会
监事会 指 珠海润都制药股份有限公司监事会
高级管理人员 指 总经理、副总经理、总工程师、财务总监、董事会秘书等高级管理人员
公司章程 指 珠海润都制药股份有限公司章程
境内上市的人民币普通股股票，即获准在上海证券交易所或深圳证券交易所上市
A 股、股票 指
的以人民币标明股票面值、以人民币认购和进行交易的普通股
报告期 指 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 06 月 30 日
Good Manufacturing Practice 的简称，即药品生产质量管理规范，是一套适用
GMP 指
于制药行业的强制性标准
FDA 指 Food and Drug Administration 的简称，即美国食品药品监督管理局
DMF 为 Drug
Master File 的简称，即药物主档案；系反映药品生产和质量管理方面的一套完整
的文件资料。根据国家药监局[2017 年第 146 号]文件规定，药品审评中心建立原
辅包登记制度，即 DMF 制度，原料药登记资料主要内容：基本信息、生产信息、
DMF、原料药登记 指
特性鉴定、原料药的质量控制、对照品、药包材、稳定性等。获得登记号的原料
药具有与制剂申请进行关联审评的条件。日本实行 MF 登录制度，通过日本国内管
理人，把原料药生产和质量控制信息上报日本药品与医疗器械管理局（PMDA），具
备进入日本制剂工厂原料药供应链条件
Certificate of Suitability to monograph of European Pharmacopoeia，即欧
CEP 指 洲药典适用性认证，是用来考察《欧洲药典》（为欧洲药品质量检测的指导文献）
是否能够有效控制进口药品质量的一种证书；简称为 CEP
医药研发合同外包服务机构（CRO，Contract Research Organization），是专业
CRO 指
从事药品研发的合同研究组织，CRO 外包服务可以涵盖医药研发的整个阶段
合同定制生产企业（Contract Manufacture Organization），指接受制药公司合
CMO 指 同委托，向公司提供生产所需的工艺、质量控制等技术资料，安排专人进行技术
的转移和交接，由公司负责生产并向其供货
合同定制研发生产企业（Contract development and manufacturing
organization），指为制药企业以及生物技术公司提供医药特别是创新药工艺研发
CDMO 指
及制备、工艺优化、放大、生产、注册和验证、批生产以及商业化生产等服务的
机构
药品监督管理部门依照法定程序，对拟上市销售药品的安全性、有效性、质量可
药品注册 指 控性等进行系统评价，并作出是否同意进行药物临床研究、生产药品或者进口药
品的审批过程，包括对申请变更药品批准证明文件及其附件中载明内容的审批
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药品批准文号及相关法定文件，生产新药或者已有国家标准的药品的，须经相关
生产批件 指
药品监督管理部门批准，并在批准文件上规定该药品的批准文号
任何在人体进行药物的系统性研究，以证实或揭示试验药物的作用、不良反应及/
或试验药物的吸收、分布、代谢和排泄，目的是确定试验药物的疗效与安全性。
临床试验 指 申请新药注册，应当进行临床试验（包括生物等效性试验），临床试验分为Ⅰ期、
Ⅱ期、Ⅲ期、Ⅳ期。药物的临床试验，严格执行国家药品监督管理局关于调整药
物临床试验审评审批程序的公告（2018 年第 50 号）等最新规定的要求
境内外首个获准上市，且具有完整和充分的安全性、有效性数据作为上市依据的
原研药 指
药品
新药 指 境内外均未上市的创新药和改良型新药
境内申请人仿制境外上市但境内未上市原研药品的药品；境内申请人仿制境内上
仿制药 指
市原研药品的药品；境外上市的药品申请在境内上市
目前治疗消化性溃疡疾病最常用的药物之一，主要作用机理为其在强酸环境中转
化为次磺酰胺类化合物，与 H+-K+-ATP 酶 α 亚基上的巯基作用，形成二硫键的共
质子泵抑制剂 指
价结合，使 H+-K+-ATP 失去活性，导致壁细胞内的氢离子不能转移到胃腔而使胃
酸分泌减少，胃内的 pH 值升高，从而达到抑酸的目的
用于生产各类制剂的原料药物，是制剂中的有效成分，由化学合成、植物提取或
原料药 指
者生物技术所制备的各种用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等
已经经过加工，制成药理活性化合物前仍需进一步加工的中间产品；是原料药工
医药中间体 指
艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原料药的一种物料
根据《中国药典》、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成具有一
制剂 指
定规格的药剂
在规定的释放介质中缓慢地非恒速释放药物的胶囊剂，缓释胶囊应符合缓释制剂
缓释胶囊 指
的有关要求并应进行释放度检查
在规定的释放介质中缓慢地恒速释放药物的胶囊剂，控释胶囊应符合控释制剂的
控释胶囊 指
有关要求并应进行释放度检查
用肠溶材料包衣的颗粒或小丸填充于胶囊而制成的硬胶囊，或适宜的肠溶材料制
肠溶胶囊 指 备而得的硬胶囊或软胶囊。肠溶胶囊不溶于胃液，但能在肠液中崩解而释放活性
成分。除另有规定外，肠溶胶囊应符合迟释制剂的有关要求，并进行释放度检查
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 润都股份 股票代码 002923
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 珠海润都制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 润都股份
公司的外文名称（如有） Zhuhai Rundu Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Rundu Pharma
有）
公司的法定代表人 刘杰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曾勇
联系地址 珠海市金湾区三灶镇机场北路 6 号
电话 0756-7630378
传真 0756-7630035
电子信箱 rd@rdpharma.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
其他原因
本报告期比上年同期
上年同期
本报告期 增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 658,865,838.85 574,528,206.81 574,528,206.81 14.68%
归属于上市公司股东
75,095,186.31 64,582,211.92 64,582,211.92 16.28%
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 69,317,523.10 59,533,720.22 59,533,720.22 16.43%
的净利润（元）
经营活动产生的现金
-3,503,174.12 14,835,526.91 14,835,526.91 -123.61%
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.31 0.35 0.27 14.81%
股）
稀释每股收益（元/
0.31 0.35 0.27 14.81%
股）
加权平均净资产收益
6.61% 6.09% 6.09% 0.52%
率
本报告期末比上年度
上年度末
本报告期末 末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,995,847,207.92 1,909,438,088.21 1,909,438,088.21 4.53%
归属于上市公司股东
1,113,007,347.82 1,112,155,581.51 1,112,155,581.51 0.08%
的净资产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-38,764.10
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
6,540,203.03
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
106,726.86
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-45,033.47
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
178,809.13
目
减：所得税影响额 964,278.24
合计 5,777,663.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
医药行业是国家战略性新兴产业，是国民经济的重要组成部分。随着我国人口老龄化加剧，城镇化水平不断提高，
医疗保障制度逐渐完善，国民药品消费刚需将持续扩大，我国医药行业整体将呈现出持续向好的发展趋势。我国作为拥
有 14 亿人口的大国，医药行业的健康发展关系国计民生，也是“健康中国”建设的重要基础。
近年来，药品集采和创新药医保谈判常态化制度化，医保、医疗、医药三医联动改革日趋完善，环保督查力度持续
加强，在多重因素的高压下，医药侧供给结构将逐渐收缩，落后的产能将逐步退出、良性的竞争格局将持续好转，行业
缺口频现，优质企业的市场份额及议价能力有望得到提升；以科技创新、绿色低碳、产业聚集为驱动的高质量发展路径
将成为医药行业未来发展的主基调。
（二）主要业务
公司是一家集药物研发、生产、销售为一体的现代化科技型医药企业，坚持以“专注成就卓越，技术承载未来”的
发展理念，始终秉承“呵护人类健康，提升生命质量”的使命，力争建设成为国内生产微丸制剂、抗高血压沙坦类药物、
抗消化性溃疡质子泵抑制剂等特色产品的领先企业。主营业务为化学药制剂、化学原料药、医药中间体的研发、生产和
销售，产品应用范围涵盖消化性溃疡、高血压、手术局部麻醉、解热镇痛、抗感染类、糖尿病等多个领域。主要产品包
括：雷贝拉唑钠肠溶胶囊、厄贝沙坦胶囊、布洛芬缓释胶囊、单硝酸异山梨酯缓释胶囊、厄贝沙坦、缬沙坦等。目前已
形成以抗高血压沙坦系列产品、抗消化性溃疡质子泵抑制剂系列产品为特色的产业链一体化产品线，以肠溶及缓控释制
剂（微丸制剂产品等）为特点的系列产品。
报告期内，面对国家药品集采、区域联盟带量采购、原材料价格上涨、国际运输成本上涨、限电、疫情反复等诸多
困难和挑战，管理层围绕 2022 年公司发展目标和经营计划，带领全体员工积极应对内部和外部环境的变化，统筹推进工
作的开展；公司各项工作取得较好成效，基本完成了上半年发展目标。报告期内，公司业绩稳定增长，发展态势良好。
各项经营情况如下：
1、财务状况分析
截至报告期末，公司资产总额为 199,584.72 万元，比年初增长 4.53%；负债总额 88,283.99 万元，比年初增长
10.73%；资产负债率 44.23%，比年初增长 2.48 个百分点；归属母公司股东权益 111,300.73 万元，比年初增长 0.08%。
报告期内，公司实现营业收入 65,886.58 万元，比上年同期增长 14.68%。其中，制剂产品销售实现营业收入 38,983.02
万元，比上年同期增长 9.56%；原料药及医药中间体产品销售实现营业收入 26,621.50 万元，比上年同期增加 21.89%，
主要得益于公司产品国际市场的开拓。报告期内，实现营业利润 8,422.22 万元，上年同期增长 19.59%；归属于上市公
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司股东的净利润 7,509.52 万元，比上年同期增长 16.28%；扣除非经常性损益后净利润为 6,931.75 万元，比上年同期增
长 16.43%。2022 年上半年公司每股收益 0.31 元。
2、营销工作
制剂营销团队紧跟国家集采、区域联盟等相关的政策，积极筹备和布局准入市场，克服国内疫情反复引发的区域管
控及市场环境等因素的影响，不断精细化渠道布局、提升网格化终端管理。报告期内，公司盐酸伊托必利片 50mg、盐酸
左布比卡因注射液 10ml：50mg、10ml：75mg、缬沙坦片 80mg 共 4 款制剂产品通过仿制药质量与疗效一致性评价，极大
的丰富了产品种类，提高了产品竞争优势；公司产品伊泰青厄贝沙坦氢氯噻嗪片在广东联盟国采第一批接续项目中中选，
目前约 11 个联盟省份已在执行；雨田青雷贝拉唑钠肠溶胶囊（微丸型）、伊捷利碳酸利多卡因注射液分别在广东联盟
集采项目中拟中选。2022 年上半年实现制剂营业收入 38,983.02 万元，占公司上半年营业收入的比重为 59.17%。公司原
料药营销团队紧抓市场机遇，发挥公司产品的市场覆盖率优势，有序推进重点客户的战略合作，深挖与大客户的多维度
服务合作的深度，积极拓展新客户，2022 年上半年实现原料药和中间体营业收入 26,621.50 万元，占公司上半年营业收
入的比重为 40.40%。
3、研发工作
公司持续重视研发创新，构建研发核心技术平台，以临床价值为导向，不断拓展产品研发管线，报告期内，公司研
发投入 4,352.25 万元，比上年同期增长 9.81%，各项研究工作有序开展，原料药和制剂开发齐头并进，国内外注册同步
开展，取得多项研发成果。公司研发的新药盐酸去甲乌药碱注射液 III 期临床试验补充研究稳步推进；仿制药方面，盐
酸伊托必利片 50mg、缬沙坦片 80mg 取得药品注册批件，视同通过一致性评价，其中盐酸伊托必利片 50mg 视同全国首家
通过仿制药一致性评价；伏立康唑干混悬剂、雷贝拉唑钠肠溶片提交注册申请，利丙双卡因乳膏提交进口注册申请，多
个仿制药正在审评中；原料药国内注册方面，艾司奥美拉唑镁等项目提交注册申请，沙库巴曲缬沙坦钠、阿齐沙坦等原
料药正在审评中，并开展补充研究。原料药国际注册方面，取得阿齐沙坦和缬沙坦韩国注册证书，提交厄贝沙坦、硫酸
羟氯喹欧盟 CEP 注册申请，提交沙库巴曲缬沙坦钠韩国注册申请，提交沙库巴曲缬沙坦钠美国注册申请。
报 告 期 内 ， 制 剂 盐 酸 伊 托 必 利 片 （ 50mg ） 、 缬 沙 坦 片 （ 80mg ） 、 盐 酸 左 布 比 卡 因 注 射 液 （ 10ml:75mg （ 按
C18H28N2O 计））取得药品注册证/药品批准文号，盐酸左布比卡因注射液（10ml:50mg（按 C18H28N2O 计））通过仿制
药质量与疗效一致性评价；厄贝沙坦片 150mg、奥美沙坦酯片（20 mg）、伏立康唑干混悬剂(45g:3g)、雷贝拉唑钠肠溶
片 20mg、利丙双卡因乳膏（1g:50mg）均在审评中；其他仿制药开发项目及在产仿制药质量与疗效一致性评价研究工作
加快推进中。
综合创新管理方面：公司为国家企业技术中心、国家知识产权优势企业、国家博士后工作站、国家高新技术企业、
广东省博士工作站；“抗高血压沙坦系列原料药及制剂产业化项目”被评为珠海科技进步特等奖，“盐酸去甲乌药碱及
注射液原创国家 1 类新药的研究开发及应用项目”团队被评为珠海创新创业团队；公司高度重视知识产权保护，对知识
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产权的管理持续加强，目前公司 2 项发明专利获评中国专利优秀奖；报告期内，公司共提交专利申请 13 项（含发明专利
4 项、实用新型专利 4 项），新增授权专利 22 项（含发明专利 7 项、实用新型专利 15 项）。
4、安全环保管理工作
报告期内，公司持续严格贯彻执行“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，将“红线”意识贯彻到底；
上半年重点推行基建安全管理体系建设，安全绩效逐步提升；加快“互联网+安全生产”信息化平台的建设工作，重点部
署了特殊作业电子审批系统，规范特种作业管理同时提高作业效率；完成第三方平台 EcoVadis 的社会责任认证；加大安
全生产资金投入，改善设备硬件，提升本质安全，加大员工的安全教育培训尤其是应急能力培训，整体提高了公司的安
全生产管理水平。2022 年 1-6 月未发生重大、较大及一般生产安全事故，未出现疫情失控事件。
报告期内，公司秉承“保护环境、防治结合、持续减排”的管理理念，贯彻落实国家、地方环保法律法规要求，严
格实施 ISO14001 环境管理体系并定期开展内部审计及监督性审核，加强环境保护监督管理，切实维护生态环境安全，确
保公司环境管理的正常开展。继续加大环保设施的投入，提高公司污染治理及抗风险能力，新增的环保回收车间以及新
建的污水处理站二期工程即将投入使用，将进一步提升公司污染物的处置能力，降低生产成本，提高综合竞争力。同时，
新增厂界恶臭、VOC 在线监测系统，实施 24 小时厂界污染物浓度在线监测。目前，公司在线监测系统全面覆盖废水排放、
VOC 排放、粉尘排放、锅炉废气排放及厂界恶臭。公司现有的废水、废气处理系统稳定运行，达标排放；报告期内无环
保污染事故及环境事件。
5、生产质量管理工作
报告期内，公司有序开展生产管理，确保了各产品的销售供应；优化生产管理模式，生产车间管理及专业技能人才
队伍逐步壮大，对车间安全生产与管理持续优化提供强有力的支持，现场精细化管理水平和生产工作效率有较大提高，
实现了各产品的降本增效；按照国际和国内法律、法规的标准，持续推进质量体系全面建设，主要表现为：质量控制部
新实验室于报告期内投入使用，极大的提升了检验能力，实现了物料和产品检验工作分区域的模块化管理；对质量保证
部各模块进行精细化分工，实现部门内部的更专业管理；进一步完善产品电子监管码追溯体系管理，加强全员质量意识，
凝心聚力，加强质量管理和国际认证准备工作，推进质量管理水平持续提升。
报告期内，公司新增固定资产约 6,913.97 万元，引进了多台先进的国际化生产设备、仪器，极大的提高了公司的生
产能力，助力公司高速发展。在生产管线及产能升级建设方面，公司紧扣市场环境和公司实际情况，稳步推进制剂车间
产能升级建设项目（一期）。截至报告期末，制剂车间产能升级建设项目（一期）已完成 CD、BD、DD 设计和结构加固工
程，净化装修工程已完成合同签署，施工人员陆续进场。同时，制剂车间产能升级建设项目（一期）固定资产采购已完
成总项目规划的 80%，其中大型工艺设备（制粒、压片和包衣等国际先进的制剂生产设备）已购置到厂；公司及子公司
其他建设项目正在推进中。
6、润都荆门公司项目
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期内，润都荆门公司上下同心，全面推进建设进度。厂房建设方面：润都荆门公司各项目单元建设进展顺利，
完成了多个车间土建建设工程，中央控制室、QC 检测中心等配套设施已投入使用；综合办公楼完成封顶，正在装修中；
其他建设项目正在稳步推进中。项目储备方面：100 吨生物碱提取及纯化技改项目取得了湖北省荆门市掇刀区行政审批
局核准的《湖北省固定资产投资项目备案证》，及湖北省应急管理厅核发的《安全生产许可证》。管理架构方面：润都
荆门公司生产、质量、设备、安全环保、采购、财务、行政、人事部门均已建立并根据管理需要持续引进人才，深化管
理制度建设。
润都荆门公司的建设成功后，将成为公司高端原料药和中间体的专业生产平台，大幅提升原料药和中间体规模化、
多功能的生产能力，有力推进公司产业链布局，促进公司健康稳定发展。
7、公司治理及职能管理
公司在治理模式、权益分派、内部控制、人力资源管理和信息化建设等方面做了积极有效的探索，取得了良好成效。
报告期内，公司完成了 2021 年度权益分派，以总股本 185,679,250 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元
（含税），共计分配现金股利人民币 74,271,700.00 元；不送红股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，剩余未
分配利润全额结转至下一年度。该分派方案充分考虑了广大投资者的合理投资回报，同时兼顾公司可持续发展的资金需
求，与公司经营业绩相匹配，符合公司的战略发展目标，有利于增强股东的信心。人力资源管理方面，公司加强人才梯
队培养，持续推进多层次培训、内训师队伍建设，开展与高校的战略合作等多渠道联合培养方式，为公司人才发展提供
更好的平台。内部控制方面，公司持续加强内部控制管理，完善子公司制度建设、规范业务流程及岗位配置及培训工作，
加强资金及财务规范化管理，强化预算管理及分析，防范风险，开拓资金融资渠道，满足公司发展需要；通过组织法律
培训，强化合同的法律及知识产权风险控制力度，强化内部审计及监督职能，梳理和优化管理流程；持续规范公司信息
化管理，增强信息化安全性。
（三）主要产品及其用途
1、主要原料药及医药中间体产品
厄贝沙坦、缬沙坦、坎地沙坦酯、奥美沙坦酯、替米沙坦、沙库巴曲钠、沙库巴曲缬沙坦钠、雷贝拉唑钠、兰索拉
唑、盐酸伊托必利、磷酸哌喹、伏立康唑、泛酸钠、盐酸左布比卡因、莫西沙星等。
2、主要制剂类产品
（1）雷贝拉唑钠肠溶胶囊：适用于胃溃疡、十二指肠溃疡、吻合口溃疡、反流性食管炎、卓-艾氏（Zollinger-
Ellison）综合征、辅助用于胃溃疡或十二指肠溃疡患者根除幽门螺旋杆菌；
（2）厄贝沙坦氢氯噻嗪片：用于治疗原发性高血压。该固定剂量复方用于治疗单用厄贝沙坦或氢氯噻嗪不能有效
控制血压的患者；
（3）厄贝沙坦胶囊：适用于高血压病治疗；
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（4）布洛芬缓释胶囊：适用于缓解轻至中度疼痛如头痛、关节痛、偏头痛、牙痛、肌肉痛、神经痛、痛经。也用
于普通感冒或流行性感冒引起的发热；
（5）盐酸二甲双胍肠溶胶囊：本品首选用于单纯饮食控制及体育锻炼治疗无效的 2 型糖尿病，特别是肥胖的 2 型
糖尿病；对于 1 型或 2 型糖尿病，本品与胰岛素合用，可增加胰岛素的降血糖作用，减少胰岛素用量，防止低血糖发生；
本品也可与磺酰脲类口服降血糖药合用，具协同作用；
（6）阿奇霉素肠溶胶囊：适用于化脓性链球菌引起的急性咽炎、急性扁桃体炎；敏感细菌引起的鼻窦炎、中耳炎、
急性支气管炎、慢性支气管炎急性发作；肺炎链球菌、流感嗜血杆菌以及肺炎支原体所致的肺炎；沙眼衣原体及非多种
耐药淋病奈瑟菌所致的尿道炎和宫颈炎；敏感细菌引起的皮肤软组织感染；
（7）奥美拉唑肠溶胶囊：适用于胃溃疡、十二指肠溃疡、应激性溃疡、反流性食管炎和卓-艾综合征（胃泌素瘤）
等治疗；
（8）双氯芬酸钠缓释胶囊：适用于缓解类风湿关节炎、骨关节炎、脊柱关节病、痛风性关节炎、风湿性关节炎等
各种慢性关节炎的急性发作期或持续性的关节肿痛症状；各种软组织风湿性疼痛，如肩痛、腱鞘炎、滑囊炎、肌痛及运
动后损伤性疼痛等；急性的轻、中度疼痛，如：手术、创伤、劳损后等的疼痛，原发性痛经，牙痛，头痛等；
（9）单硝酸异山梨酯缓释胶囊：适用于冠心病的长期治疗；心绞痛（包括心肌梗塞后）的长期治疗和预防；与洋
地黄及/或利尿剂合用治疗慢性充血性心力衰竭；
（10）盐酸伊托必利胶囊：适用于功能性消化不良引起的各种症状，如：上腹不适、餐后饱胀、食欲不振、恶心、
呕吐等治疗；
（11）盐酸伊托必利片：适用于因胃肠动力减慢（如功能性消化不良、慢性胃炎等所致）引起的消化不良症状，包
括上腹部饱胀感、上腹痛、食欲不振、恶心和呕吐等。
（12）吲达帕胺胶囊：适用于轻-中度原发性高血压治疗；
（13）盐酸左布比卡因注射液：主要用于外科硬膜外阻滞麻醉；
（14）奥美沙坦酯片：适用于高血压病治疗。
（四）经营模式
报告期内，公司经营模式未发生重大变化。公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，公司根据自身情况、市场
规则和运作机制，独立进行经营活动。
1、采购模式
公司日常经营所需原物料、设备、建设工程等均通过公司采购部集中采购。公司制定了《招投标管理制度》《采购
管理制度》《供应商管理规程》等规章制度，并通过质量评估、现场审计等方式从中选择质量稳定、信誉好的生产厂家
作为合格的供应商并建立供应商档案。公司采购部按规定在合格供应商范围内进行询价比价、竞价投标、集中采购等，
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并对采购价格进行跟踪监督。对于大宗用量的、市场价格波动较大的原物料等物品，公司采用储备定额采购模式；对于
常规性原物料，公司则是根据生产需求情况制定采购计划，保证生产供应。
2、生产模式
公司已建立完整、规范的生产管理制度，公司制剂产品、原料药的生产严格按照《药品生产质量管理规范》执行，
制剂和原料药生产车间均取得 GMP 证书。公司生产部门根据生产计划结合销售、库存情况组织生产，并根据市场需求的
变化情况调整月度产品生产计划，保证供求平衡，避免产品积压或脱销。
3、销售模式
公司制剂产品销售以专业学术推广为依托，采取合作推广、商业分销、区域控销等相结合的销售模式；公司原料药、
医药中间体销售采用经销、直销相结合的销售模式。
4、合同定制生产模式（CMO）
医药企业对公司现场审计评估合格后，与公司签署相关保密协议，向公司提供产品生产所需的工艺、质量控制等技
术资料，由公司组织生产并只允许向对方供货，且不得将该等工艺用于其它产品的生产加工。产品领域涵盖原料药、医
药中间体和制剂药品。
5、合作研究开发生产（CDMO）
公司接受医药企业委托，从药学研究开始与药企持续合作，为药品生产涉及的工艺开发、配方开发提供支持，主要
涉及临床用药、中间体制造、原料药生产、制剂生产以及包装等定制生产制造业务。
二、核心竞争力分析
公司是国家火炬计划重点高新技术企业、国家高新技术企业、国家企业技术中心、博士后科研工作站、国家知识产
权优势企业、国家绿色工厂、荣登 2021 年度中国化药企业百强榜单及 2022“中国医药品牌榜”-医院终端胃肠道用药，
具有较强的技术创新能力和综合竞争优势。
1、丰富的产品线及品牌优势
公司拥有丰富的产品线，在主导产品领域具有一定的影响力。公司产品应用范围涵盖治疗消化系统疾病、心脑血管
疾病、手术局部麻醉、解热镇痛、感染类疾病、糖尿病等多个用药领域。
（1）已上市及在研的重点产品包括：抗消化性疾病系列产品（雷贝拉唑钠、奥美拉唑肠溶微丸、兰索拉唑、艾司
奥美拉唑镁、盐酸伊托必利等原料药及制剂），抗高血压沙坦系列产品（厄贝沙坦、缬沙坦、坎地沙坦酯、奥美沙坦酯、
替米沙坦、阿齐沙坦等医药中间体、原料药及制剂、复方制剂）、解热镇痛系列产品（布洛芬、双氯芬酸钠等原料药及
制剂）、局部麻醉用药（盐酸左布比卡因、碳酸利多卡因等原料药及制剂）、心脏负荷试验用药（盐酸去甲乌药碱原料
药及制剂等）及其他。
15
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（2）品牌优势：公司“抗高血压沙坦系列原料药及制剂产业化项目”被评为珠海科技进步特等奖；产品“雷贝拉
唑钠肠溶胶囊”和“厄贝沙坦胶囊”均被认定为“国家重点新产品”，并双双获得“广东省著名商标”称号；“雷贝拉
唑钠肠溶胶囊产业化”项目被评为“广东省科学技术进步三等奖”，“坎地沙坦酯”产品被评选为广东省名优高新技术
产品；公司拥有 2 项中国专利优秀奖（阿奇霉素肠溶胶囊、盐酸二甲双胍肠溶胶囊），已形成良好的品牌优势，具有较
强的综合竞争力；经过多年的发展，公司已成长为国内消化性溃疡疾病用药、抗高血压用药市场具有影响力的企业。
2、成熟的生产技术，完善的产业链
公司积极向原料药到制剂产品等产业链的贯通发展，形成了特色原料药及优势制剂产品的产业链布局。拉唑系列为
代表的抗消化性溃疡拉唑系列产品、沙坦系列为代表的抗高血压沙坦系列产品、盐酸伊托必利胶囊、盐酸左布比卡因注
射液等产品均已形成从原料药到制剂的完整产业链，其他产品也逐步布局其原料药或制剂产品的研发线，进一步拓宽产
业链，市场竞争力不断增强。
公司致力于化学药品的研发、生产和销售，专注于抗消化性溃疡质子泵抑制剂拉唑类、抗高血压沙坦系列产品制备
技术的开发；持续专注于肠溶和缓控释制剂技术的开发，截至报告期末公司已有 9 个肠溶和缓控释制剂产品上市销售，
并储备了多个在研项目。
3、优秀的研发创新能力
公司始终以产品和技术创新为核心，不断拓宽公司产品线，围绕核心技术领域开展研究。公司研发的项目主要围绕
肠溶和缓控释制剂产品（微丸胶囊制剂技术、微丸压片制剂技术等高端制剂技术仿制药项目）、抗高血压类沙坦系列产
品（沙坦系列原料药、制剂及复方制剂等）、抗消化性溃疡药物质子泵抑制剂系列等特色产品，以及仿制药质量与疗效
一致性评价技术研究项目等。
公司为国内领先的肠溶微丸和缓控释微丸制剂生产企业，被认定为“广东省缓控释微丸胶囊制剂工程技术研究中
心”；“抗高血压沙坦系列原料药及制剂产业化项目”被评为珠海科技进步特等奖。公司高度重视研发创新，研发中心
被认定为国家企业技术中心；公司及全资子公司润都武汉研究院逐步健全研发管理体系，拥有一支由化学合成、药物制
剂开发、临床试验研究等学术带头人引领的博士、硕士等核心技术团队。
公司高度重视知识产权管理，系国家知识产权优势企业、国家知识产权管理体系认证企业、广东省知识产权示范企
业，取得了显著的科研成果。报告期内，公司新增 3 个制剂（含制剂中间体）药品注册批件、8 个原料药产品注册批件；
共提交专利申请 13 项（含发明专利 4 项、实用新型专利 4 项），新增授权专利 22 项（含发明专利 7 项、实用新型专利
15 项）。截至报告期末，公司共拥有 46 个制剂（含制剂中间体）药品注册批件、28 个原料药产品、4 个国家重点新产
品，拥有 113 项专利（其中发明专利 45 项）。
公司持续深化产学研合作，与国内一流院校、国内外顶尖的科研机构建立了长期稳定的合作关系。开展多元化国际
研发合作模式，聚焦行业前沿技术，整合优秀研发资源，加速新产品开发，发挥产业链优势，推动公司整体研发水平的
提升。
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4、专业化的营销队伍
公司制剂产品销售已形成以专业学术推广为依托，采取合作推广、商业分销、区域控销等相结合的营销模式，原料
药及医药中间体销售以特色原料药产品为核心，立足国内、布局全球，不断开拓客户资源，通过实施战略联盟及全员营
销，实现了公司营销业务的良性发展。
5、专业的质量管理体系
公司依据中国 GMP、美国 GMP、欧盟 GMP、ICH 指南等国内外 GMP 法规指南，建设高标准的生产车间，建立了完善、
持续改进型的质量管理体系。同时，公司紧跟国内、国际法规指南更新动态，不断完善现有生产质量文件管理体系，运
用差距分析等工具，依托先进的软件技术，持续提升质量管理水平。公司定期开展质量月、质量知识竞赛等全员性活动，
践行全员参与质量管理文化，推进全面质量管理良性发展。随着公司质量管理体系不断提升，公司目前多个原料药产品
已通过了中、美、欧、日、世界卫生组织等国内、国际主流市场注册许可和（或）GMP 认证，确保药品安全、有效、质
量可控。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 658,865,838.85 574,528,206.81 14.68%
主要原因系部分产品
营业成本 286,450,149.56 217,761,393.82 31.54% 销售数量增加及价格
变化影响所致
销售费用 212,630,634.12 212,187,218.15 0.21%
管理费用 29,408,301.84 33,269,781.21 -11.61%
主要原因系汇兑损益
财务费用 -1,469,526.64 1,122,963.45 -230.86%
变化影响所致
主要原因系母公司单
所得税费用 9,043,262.84 5,590,931.96 61.75% 体利润增长所得税增
加影响所致
研发投入 43,522,530.48 39,634,607.06 9.81%
经营活动产生的现金 主要原因系经营性预
-3,503,174.12 14,835,526.91 -123.61%
流量净额 付款增加所致
投资活动产生的现金
-174,005,264.86 -149,063,030.06 -16.73%
流量净额
筹资活动产生的现金 主要原因系本期新增
51,156,089.91 154,900,249.25 -66.97%
流量净额 银行借款减少所致
主要原因系本期项目
现金及现金等价物净 -125,178,104.01 20,446,873.51 -712.21%
建设资金投入及经营
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增加额 性占用增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 658,865,838.85 100% 574,528,206.81 100% 14.68%
分行业
化学药品制剂制
389,830,209.33 59.17% 355,824,700.90 61.93% 9.56%
造
原料药制造 266,214,958.77 40.40% 218,404,622.81 38.02% 21.89%
其他业务 2,820,670.75 0.43% 298,883.10 0.05% 843.74%
分产品
制剂 389,830,209.33 59.17% 355,824,700.90 61.93% 9.56%
原料药 233,875,261.31 35.50% 199,151,183.47 34.67% 17.44%
医药中间体 32,339,697.46 4.90% 19,253,439.34 3.35% 67.97%
其他业务 2,820,670.75 0.43% 298,883.10 0.05% 843.74%
分地区
出口销售 74,983,447.31 11.38% 48,760,351.35 8.49% 53.78%
华北区 58,742,497.84 8.92% 55,779,681.25 9.71% 5.31%
华东区 195,872,623.29 29.73% 147,007,500.64 25.59% 33.24%
华南区 138,205,986.02 20.98% 157,255,469.51 27.37% -12.11%
华中区 88,894,158.62 13.49% 69,130,870.94 12.03% 28.59%
东北区 11,599,190.42 1.76% 10,979,973.62 1.91% 5.64%
西南区 59,787,810.26 9.07% 63,794,528.88 11.10% -6.28%
西北区 27,959,454.34 4.24% 21,520,947.52 3.75% 29.92%
国内销售（其他
2,820,670.75 0.43% 298,883.10 0.05% 843.74%
业务）
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
化学药品制剂 389,830,209. 100,842,402.
74.13% 9.56% 47.96% -6.72%
制造 33 77
266,214,958. 185,504,599.
原料药制造 30.32% 21.89% 24.06% -1.21%
77 87
分产品
389,830,209. 100,842,402.
制剂 74.13% 9.56% 47.96% -6.72%
33 77
233,875,261. 156,568,861.
原料药 33.05% 17.44% 18.61% -0.67%
31 97
分地区
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
74,983,447.3 64,658,625.8
出口销售 13.77% 53.78% 60.79% -3.76%
1 9
195,872,623. 91,327,737.5
华东区 53.37% 33.24% 51.78% -5.70%
29 5
138,205,986. 41,428,813.0
华南区 70.02% -12.11% -14.32% 0.77%
02 7
88,894,158.6 38,085,112.1
华中区 57.16% 28.59% 68.65% -10.17%
2 9
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
127,419,003. 250,301,867.
货币资金 6.38% 13.11% -6.73%
26 27
126,035,579. 114,536,538.
应收账款 6.31% 6.00% 0.31%
49 93
417,958,206. 335,527,464.
存货 20.94% 17.57% 3.37%
94 40
556,192,498. 518,675,902.
固定资产 27.87% 27.16% 0.71%
08 36
486,993,033. 450,368,604.
在建工程 24.40% 23.59% 0.81%
08 24
使用权资产 2,706,036.92 0.14% 3,527,246.31 0.18% -0.04%
49,979,800.0 33,000,000.0
短期借款 2.50% 1.73% 0.77%
0 0
10,825,870.4 14,288,195.0
合同负债 0.54% 0.75% -0.21%
6 5
367,413,340. 250,000,000.
长期借款 18.41% 13.09% 5.32%
00 00
租赁负债 417,352.03 0.02% 1,082,176.84 0.06% -0.04%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
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3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
- 50,000,00 50,000,00
（不含衍 86,770.29 67,113.59
19,656.70 0.00 0.00
生金融资
产）
4.其他权
500,000.0 500,000.0
益工具投
0 0
资
其他
应收款项 18,012,77 18,836,00 18,012,77 18,836,00
融资 6.98 1.88 6.98 1.88
18,599,54 - 68,836,00 68,012,77 19,403,11
上述合计
7.27 19,656.70 1.88 6.98 5.47
7,404,000 7,404,000
金融负债 0.00
.00 .00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额（元） 受限原因
货币资金 2,295,240.00 票据保证金
固定资产 49,804,485.65 借款抵押
无形资产 43,948,402.11 借款抵押
合计 96,048,127.76
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金来 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
原料
医药 8,587 120,0 28,30 24,53
药扩 82.22 不适
自建 是 制造 ,872. 39,47 自有 8,200 1,639
产项 % 用
业 20 8.72 .00 .86
目
高端
原料
药生
产基
医药 45,35 410,4
地建 81.75 不适
自建 是 制造 5,572 09,97 自有
设项 % 用
业 .70 2.70
目
（第
一阶
段）
53,94 530,4 28,30 24,53
合计 -- -- -- 3,444 49,45 -- -- 8,200 1,639 -- -- --
.90 1.42 .00 .86
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要从事
化学药
10,000,00 138,447,7 45,260,19 366,060,4 1,567,538 1,080,366
民彤医药 子公司 品、生化
0.00 01.76 4.36 73.92 .46 .27
药品的经
销业务
主要从事
药品、医
润都武汉 20,000,00 21,461,97 20,142,20 10,215,72 534,000.0 261,530.9
子公司 药中间体
研究院 0.00 1.67 6.23 2.87 0 7
的研发、
销售等
主要从事
化学药品
及医药中 - -
润都荆门 100,000,0 692,200,0 65,203,52 1,219,428
子公司 间体的研 12,654,90 12,654,90
公司 00.00 59.60 3.36 .31
发、生 1.05 1.05
产、销售
等
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
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1、民彤医药为公司全资子公司，成立于 2002 年 09 月 26 日，注册地为珠海市，经营范围涵盖原料药、化学药制剂、
抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品的批发等，主要负责公司制剂药品的销售。截至 2022 年 6 月 30 日，民彤医药总
资产为 138,447,701.76 元、净资产为 45,260,194.36 元；2022 年 1-6 月，民彤医药净利润为 1,080,366.27 元 （上述
财务数据未经审计） 。
2、润都武汉研究院为公司全资子公司,成立于 2018 年 10 月 19 日,注册地为湖北省武汉市，主要业务为药品、医药
中 间 体 的 研 发 、 销 售 等 。 截 至 2022 年 06 月 30 日 ，润 都 武 汉 研 究 院 总 资 产 为 21,461,971.67 元 、 净 资 产 为
20,142,206.23 元；2022 年 1-6 月，润都武汉研究院净利润为 261,530.97 元（上述财务数据未经审计）。
3、润都荆门公司为公司全资子公司，成立于 2018 年 12 月 19 日，注册地为湖北省荆门市，经营范围为药品及医药
中间体的研发、生产、销售。截至 2022 年 06 月 30 日，润都荆门公司总资产为 692,200,059.60 元、净资产为
65,203,523.36 元；2022 年 1-6 月，润都荆门公司净利润为-12,654,901.05 元（上述财务数据未经审计）。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、汇率波动风险：公司出口业务收入主要以外币结算为主。随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动日趋市
场化，同时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。汇率的波动会产生汇兑损益，可能会给公司收益带来一
定的影响。
应对措施：公司将密切关注人民币对外币汇率的变化走势，完善汇率风险预警及管理机制，适当运用远期结售汇等
工具或将贸易顺差变为自身外汇存款持有，用于对外支付，减少结售汇汇兑损失，最大限度减少汇率波动的风险。
2、投资项目预期收益无法实现的风险：报告期内，公司有多个建设项目投资项目正在实施中，投资数额较大，投
资项目在项目的实施过程中，如果政策和市场变化等因素不断发生变化，将可能对项目的预期收益产生影响；同时，投
资项目完成后每年增加折旧、摊销费用较大，如果投资项目不能如期顺利达产或产能过剩，公司可能面临折旧大量增加
而不能实现预期收益的风险。
应对措施：公司将结合战略目标，实施全产业链布局，分散项目风险；同时，不断健全项目管理相关制度及规范，
加强对项目资金管理，强化项目绩效考核机制，并关注政策及市场环境的影响情况，提高项目运营良性发展，推动项目
投产增效。
3、质量控制风险：药品质量符合规定不仅是产品质量符合注册质量标准，还应使其全过程符合 GMP 规范，药品作
为一种特殊的商品，与患者的健康紧密相关，产品质量更为重要。新的 GMP 规范、药品注册新规定、仿制药口服固体一
致性评价等一系列新的制度规范的实施，对药品的质量提出了更严格的要求。
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应对措施：公司注重产品质量，严格按照 GMP 规范执行，在采购、验收、储存、生产、检验、发运等全过程，均
建立了严格的质量控制体系。密切关注国家对药品相关的政策法规，及时落实并完善质量体系的建设。
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司披露在
巨潮资讯网
2021 年年度股东 2022 年 05 月 11 2022 年 05 月 12 （www.cninfo.co
年度股东大会 63.92%
大会 日 日 m.cn）的决议公
告（公告编号：
2022-030）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
莫泽艺 副总经理 离任 2022 年 01 月 20 日 个人原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
报告期内，公司股权激励计划实施情况如下：
（1）2022 年 2 月 18 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。公司本次回购注
销的股份为 2019 年限制性股票激励计划中 3 名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 30,400 股，其中
回购注销的首次授予部分未解除限售的数量为 9,900 股，回购价格为 8.02 元/股；回购注销的预留部分授予限制性股票
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
20,500 股，回购价格为 8.98 元/股。本次回购注销完成后，公司 2019 年限制性股票激励计划已授予但尚未解锁的限制
性股票数量为 167.195 万股，激励对象人数为 190 人；公司总股本由 185,709,650 股变更为 185,679,250 股。
（2）2022 年 4 月 19 日，公司召开第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于
公司 2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期以及预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件未成
就暨回购注销部分限制性股票的议案》。因公司 2021 年净利润增长率未达到首次授予部分第三个解除限售期以及预留部
分第二个解除限售期的解除限售条件，公司需对首次授予部分以及预留授予部分合计 190 名激励对象持有已获授但尚未
解除限售的 1,671,950 股限制性股票进行回购注销。
（3）公司于 2022 年 5 月 11 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过了《2021 年度利润分配预案》。权益分派方
案为：以公司现有 185,679,250 股为基数，向全体股东每 10 股派 4.000000 元人民币现金，共计分配现金红利人民币
74,271,700.00 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3.000000 股，不送红股；公司剩余未分配利润全额
结转至下一年度。
（4）2022 年 6 月 9 日，公司召开第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于调
整限制性股票回购数量与回购价格的议案》。鉴于 2021 年度权益分派方案于 2022 年 5 月 27 日实施完毕，根据《珠海润
都制药股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划》相关规定，对限制性股票回购数量与回购价格进行相应调整。本次调
整后，公司总股本由 185,679,250 股增加至 241,383,025 股；2019 年限制性股票激励计划中激励对象已获授但尚未解除
限售的限制性股票由 1,671,950 股调整为 2,173,535 股。其中，首次授予部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的回
购价格调整为 6.17 元/股，回购数量由 1,471,950 股调整为 1,913,535 股；预留授予部分已获授但尚未解除限售的限制
性股票的回购价格调整为 6.91 元/股，回购数量由 200,000 股调整为 260,000 股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
间接排放
0.471 2.7396t/
公司 氨氮 （化学合 1 车间南侧 2.65mg/l 15mg/l 否
t/a a
成类）
间接排放
化学需氧 35.79mg/ 6.449 18.264t/
公司 （化学合 1 车间南侧 100mg/l 否
量 l t/a a
成类）
非甲烷总 有组织排 原料楼楼 10.31mg/ 20.305t/ 209.76t/
公司 6 60mg/Nm3 否
烃 放 顶 m3 a a
COD 核定
与园区集
化学需氧 排放总量
润都荆门 中污水厂
量 间接排放 1 厂区北侧 657mg/l / 为 否
公司 签订的协
（COD） 18.053
议标准
吨/年
与园区集 氨氮核定
润都荆门 中污水厂 排放总量
氨氮 间接排放 1 厂区北侧 114mg/l / 否
公司 签订的协 为 1.805
议标准 吨/年
《制药工
颗粒物核
厂区南 业大气污
定排放总
润都荆门 侧、西 染物排放
颗粒物 间接排放 3 20mg/l 0.16 吨 量为 否
公司 侧、北侧 标准》
2.322 吨
各一个 （GB3782
/年
3-2019）
《制药工
二氧化硫
厂区南 业大气污
核定排放
润都荆门 侧、西 染物排放
二氧化硫 间接排放 3 200mg/l 0.075 吨 总量为 否
公司 侧、北侧 标准》
1.805 吨
各一个 （GB3782
/年
3-2019）
《制药工
氮氧化物
厂区南 业大气污
核定排放
润都荆门 侧、西 染物排放
氮氧化物 间接排放 3 200mg/l 0.059 吨 总量为 否
公司 侧、北侧 标准》
1.805 吨
各一个 （GB3782
/年
3-2019）
《制药工
VOCs 核
厂区南 业大气污
定排放总
润都荆门 侧、西 染物排放
VOCs 间接排放 3 100mg/l 0.076 吨 量为 否
公司 侧、北侧 标准》
1.805 吨
各一个 （GB3782
/年
3-2019）
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
防治污染设施的建设和运行情况
（1）公司持有珠海市生态环境局核发的国家版《排污许可证》。报告期内，公司采取科学有效的环保处理措施对
产生的废水、废气、固体废弃物、噪声等各类污染物进行管理，排放标准根据国家有关规定执行，具体情况如下：
①废水：废水来自生产废水和生活污水。生产废水的污染物主要为 COD 和氨氮等，经过污水技术改造，已将制剂类
生产废水与化学合成生产废水合并成为综合废水进行处理，处理后的废水达到《广东省水污染物排放限值》（DB44/26-
2001）第二时段二级标准及《化学合成类制药工业水污染物排放标准》（GB21904-2008）表 2 标准较严者后排放。
②废气：废气主要为天然气锅炉产生的废气、原料生产车间有机废气以及制剂生产时的粉尘废气。锅炉废气主要污
染物为：二氧化硫、氮氧化物和烟尘；有机废气主要污染物为苯、甲苯、二甲苯、氯化氢、总 VOCs 等；制剂废气主要污
染物为：粉尘。以上三类废气经过有效的处理，锅炉大气污染物排放执行广东省地方标准锅炉大气污染物排放标准（DB
44/765-2019），有机废气及制剂废气排放浓度满足《广东省大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二时段二级标准
及《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）表 2 标准较严者后排放。
③固体废弃物：固体废弃物主要分为一般固体废弃物和危险废弃物。一般固体废弃物包括生产过程产生的纸箱、锡
箔纸等包装材料统一由有资质的回收单位进行综合利用，生活垃圾送环卫部门统一处理。危险废弃物主要为污水处理站
污泥、生产过程产生的废有机溶剂、废釜残、废药品等，公司严格执行国家危险废弃物贮存及管理的相关规定，按照分
类收集和综合利用的原则，委托具有相关资质的单位进行处理。2022 年持续严格的按照相关要求对暂存危险废弃物的场
所实施规范化管理。
④噪声：噪声主要为锅炉、空压机、空调机组等设备运行时产生的噪音。公司选用低噪声机械设备，做好设备的隔
音、消音和减震等综合治理措施，噪声达标排放，满足《工业企业厂界噪声排放标准》（GB12348-2008）2 类标准要求。
⑤2022 年上半年公司投入大量资金，引进先进的污染治理技术，本着“防治结合”及“节能减排”的理念，持续
对产污环节进行工艺升级，并达到预期的“三废”减量效果。同时，为了保证公司所有的治理设施稳定运行，实现 24 小
时连续监测，确保达标，公司新增厂界恶臭、VOC 在线监测系统，实现了对有机废气、粉尘废气、锅炉废气以及厂界恶
臭、VOC 的污染排放实时监测，做到稳定达标排放。
公司为珠海市清洁生产企业，始终将清洁生产理念灌输到生产经营各环节，通过多种形式营造环保氛围，建立健全
清洁生产管理制度，制定持续清洁生产计划，通过实施多项清洁生产方案，提高资源利用率，减少污染物的排放，为公
司的可持续发展注入了新的活力。
（2）润都荆门公司持有荆门市生态环境局核发的国家版《排污许可证》。报告期内，公司采取科学措施做好废水、
废气、固体废物、噪声等各类污染物的管理和无害化处置，排放标准根据国家有关规定执行，具体情况如下：
①废水：废水来自生产废水和生活污水。生产废水的污染物主要为 COD、氨氮等，废水采取“车间预处理、分质处
理、末端处理”的原则，针对蒸馏母液、高浓度废水等含有机物和盐分较高的废水，在车间进行蒸馏浓缩降低污染物浓
度，再分类进入厂区污水处理站各个不同环节进行处理，然后混合进行生化处理，处理后的废水达到集中污水处理厂接
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收标准后，排入荆门化工循环产业园污水处理厂进行深度处理，达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-
2002）中一级 A 标准要求，同时满足《湖北省汉江中下游流域污水综合排放标准》（DB42/1318-2017）一般保护水域标
准后排放。
②废气：废气主要为生产车间有机废气、酸性废气、粉尘等。有机废气主要污染物为二氯甲烷、叔丁醇、乙酸乙
酯、总 VOCs 等；废气采取合理有效措施处理后，排放浓度低于《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）表 2
大气污染物特别排放限值。
③固体废物：固体废物主要分为一般固体废物和危险废物。一般固体废物主要为废包装袋、生活垃圾，经综合利
用或送环卫部门统一处理；危险废物主要为废有机溶剂、釜残、污水站污泥、废活性炭、实验室废物等，公司所有的危
险废物均严格按国家相关规定进行收集、贮存、转移、处置，委托具有危险废物经营许可资质的单位进行处理。危废暂
存仓库已按照《危险废物贮存污染控制标准》及其修改单标准以及《危险废物收集贮存运输技术规范》中的相关标准建
设。
④噪声：噪声源主要为反应釜、电机、真空泵、压缩机、 风机等设备运转产生的噪声。公司在设备选型时，尽量
选用低噪音设备，并采取减震、隔音、消音等措施，以降低环境影响。东侧厂界噪声均能够满足《工业企业厂界环境噪
声排放标准》（GB12348-2008）中的 4a 类标准，其他侧面厂界噪声均能够满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》
（GB12348-2008）中的 3 类标准。
润都荆门公司始终将清洁生产理念贯穿到生产经营的每一个环节当中，通过多种形式的宣传营造良好的环保氛围，
调动全体员工参与热情,完善节能考核机制,推行清洁生产,推动企业节能、降耗、减污、增效，为公司实现绿色高质量发
展注入强劲动力。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
（1）公司严格遵守建设项目环境影响评价相关的法律法规，落实执行“三同时”管理制度，制定公司内部环评相
关的作业流程，确保公司所有新、改、扩等建设项目符合环评要求并获得行政许可。珠海润都制药股份有限公司已取得
《关于珠海润都制药股份有限公司原料药扩建项目环境影响报告书的批复》该项目现正开展自主验收工作。
（2）润都荆门公司严格遵守建设项目环保“三同时”相关管理规定，所有新、扩、改建项目按照国家和湖北省关
于建设项目环境影响评价分类管理的规定进行环境影响评价，所有项目符合宏观调控政策、产业政策和环境保护法律、
法规的有关规定，及污染物排放总量控制和区域环境功能区划要求。润都荆门公司已取得了《关于润都制药（荆门）有
限公司高端原料药生产基地一期工程建设项目环境影响报告书的批复》《关于润都制药（荆门）有限公司高端心血管药、
动物专用抗菌药原料药及中间体项目环境影响报告书的批复》《关于润都制药（荆门）有限公司高端心血管药、抗胃溃
疡药、造影剂原料药及中间体项目环境影响报告书的批复》《关于润都制药（荆门）有限公司年产 500 吨生物碱项目环
境影响报告书的批复》《关于润都制药（荆门）有限公司绿色酶催化动物药技改项目环境影响报告书的批复》。
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
突发环境事件应急预案
（1）公司依照相关规定，本着“预防为主、自救为主、统一指挥、分工负责”的原则，编制了《珠海润都制药股
份有限公司突发环境事件应急预案》，并在珠海市生态环境局金湾分局备案。突发环境事件发生后能及时、快速、有效、
有序的实施应急救援行动，控制与防止事故与污染蔓延，有效地保护周边环境，保障全体员工、公司和周边社会民众的
生命财产安全。按照预案的内容与要求，做好突发环境事件的对应准备，以便在突发环境事件后，能及时进行救援，短
时间内使事故得到有效控制。公司 2022 年组织了危险化学品泄漏现场处置演练。
（2）润都荆门公司为认真贯彻落实环保有关法律、法规的要求，健全公司突发环境事件应急机制，提高应对突发
环境事件的能力，防止环境污染，减少人员伤亡和经济损失，维护社会稳定，编制了《润都制药（荆门）有限公司突发
环境事件应急预案》，并在荆门市生态环境局备案。确保一旦发生突发环境事件，能及时、快速、有效、有序开展应急
救援行动，避免或减少污染扩大，防止和控制事故蔓延，保护环境，保障职工群众生命财产和公司财产安全。
环境自行监测方案
（1）公司环境自行监测方案严格落实《排污单位自行监测技术指南总则（HJ819-2017）》要求，做好监测分析仪
的检定和校准；按照环境检测技术规范的要求安装自动监测设备，在线监测设备已与环境主管部门联网。结合自身情况，
委托第三方检测机构按照国家排污许可证要求对公司的水、气、噪声进行监测，按《排污单位自行监测技术指南》要求
制定自行监测方案，每次均严格按照国家相关规定做好监测工作，确保监测数据准确、有效、真实。
（2）润都荆门公司严格按照《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）及《排污许可证》要求，结合公
司实际，制定了环境自行监测方案，委托第三方检测机构按照方案进行监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司及润都荆门公司新办公大楼采用玻璃幕墙设计，采用自然光补光照明降低电能的使用；制冷系统采用不含氟利
昂等会对臭气层破坏的制冷剂，减少污染物的排放。公司秉承“推动绿色发展、持续减污增效、持续节能降耗”的主体
思想，结合“碳达峰、碳中和”的国家性战略思想开展相关工作。
其他环保相关信息
无
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、社会责任情况
公司是一家集药物研发、生产、销售为一体的现代化科技型医药企业，报告期内，依法合规经营，积极承担社会责
任。不断提高公司的综合实力，不断扩大公司发展受益群体涵盖面，让企业的股东、债权人、企业员工、合作伙伴以及
所在区域的社会各界群体均能够享受到企业发展带来的成果，回报社会。
（1）股东权益保护方面
公司高度重视股东的权益保护，通过深交所互动易平台、业绩说明会、投资者交流会、现场调研、投资者热线等方
式，持续就投资者关心的公司发展战略、荆门项目进展情况、经营业绩、分红情况等问题进行了充分的交流与沟通；公
司不断完善治理，提高员工信息保密意识，优化信息呈报流程，认真履行上市公司信息披露义务；在不与依法披露的信
息相冲突，不误导投资者的前提下，加强对自愿性信息披露的重视，提高信息披露的质量和透明度，最大限度的满足投
资者对投资决策信息的需求。公司自 2018 年上市至今，连续四年获得深交所信披 A 级考评，该考评是公司在企业战略、
生产经营、规范运作、信息披露等多方面优秀治理水平的综合体现。
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》《公司章程》等相关规定，制
定了《珠海润都制药股份有限公司股东未来分红回报规划（2020-2022 年）》，并实施了 2021 年度权益分派。
（2）员工权益保护方面
员工是企业发展的基础，企业是员工发挥才能的舞台，企业和员工之间是相辅相成的利益共同体。公司高度重视员
工的权益保护，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《劳动合同法实施条例》《广东省女职工保护特别规定》等法律法
规，依法用工，保障员工合法权益。公司关注员工的职业发展，建立“外训+内训”相结合的多层次、多渠道培训体系，
组织了包括法律法规、安全知识、操作技能、管理能力等多方面的现场培训、知识竞赛等，推进公司全员学习，提高员
工的业务能力和文化素质，满足员工个人能力和职业发展需求，确保员工的职业观念、工作态度和工作能力符合企业战
略发展要求。
公司为调动员工强身健体的运动积极性，在员工自愿的基础上组建了篮球、乒乓球、羽毛球、舞蹈等协会，并给予
经费支持，丰富员工的文体生活，增加员工的交流机会，提升员工的凝聚力；报告期内，在疫情有效防控的前提下，公
司成功举办了篮球、乒乓球比赛等。
（3）安全生产及保护环境
报告期内，公司继续严格贯彻执行“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，不断健全安全生产管理体
系，加大安全资金投入、教育、管理工作力度，严格实施安全绩效考核（奖惩）和安全生产责任逐级负责制度，顺利通
过 ISO45001:2018 职业健康安全管理体系的换证审核，提高了公司安全生产管理水平。
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报告期内，公司继续坚持“保护环境、预防污染、遵守法规、持续改进、和谐共存”的环境方针，严格实施
ISO14001 环境管理体系，加大环保设施的投入，完成了 VOC 有机废气、粉尘治理设施的升级改造，优化在线监测系统，
实时掌握各时段的废气治理达标情况。
（4）合作伙伴及债权人权益保护
公司在经营过程中，坚持诚实守信、互利双赢、共同发展的原则，致力于提升供应商对公司运营及采购的满意度，
同时注重维护其正当权益，双方建立了长期稳定的共赢、共信关系。
公司加强日常经营管理和内部控制措施，确保公司财务稳健与公司资产、资金安全，兼顾债权人的利益。公司已建
立了完善的资产管理和资金使用管理相关制度，保障资产和资金的安全。
（5）脱贫攻坚成果
公司积极响应国家号召，全面落实党、国家和省、市政府有关决策部署，紧扣“决胜脱贫攻坚、助力乡村振兴”主
题，在努力发展自身的同时认真履行社会责任，用实际行动为巩固拓展脱贫攻坚成果、助力乡村振兴贡献企业应有的力
量，树立了良好的企业形象。
2022 年 1 月，公司通过珠海市红十字会对西藏自治区米林县卧龙镇捐赠热水器、浴霸等物资合计 12.68 万元，助力
卧龙镇实现乡村振兴，改善居民生活环境；2022 年 4 月，公司通过珠海市红十字会定向捐款 3 万元，用于鼓励珠海市金
湾区三灶镇辖区内 60 岁及以上人群接种新冠疫苗，共筑防疫屏障；2022 年 5 月，公司通过广东省同心圆慈善基金会向
“乡村医生培训公益项目”捐赠价值 95.87 万元的公司自产制剂药品，致力于加强乡村医生的医疗技术水平、巩固拓展
脱贫攻坚成果接续乡村振兴助力。
（6）践行可持续发展理念
公司注重企业社会责任的建设，坚持践行企业经营发展与环境协调、与社会责任并重、与公司治理连接，经营业绩
应与品牌价值和企业形象相互支撑、相互促进。公司在环境、职业健康、劳工与人权、商业道德和可持续采购方面的管
理也在不断完善，在报告期内公司首次编制 2021 年度可持续发展报告（社会责任报告）并顺利通过通标标准技术服务有
限公司的审核验证。公司会持续关注环境、职业健康、劳工与人权、商业道德和可持续采购的建设工作，为公司的持续
发展蓄力。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
（1）自锁定
期满之日起两
年内减持股份
总数量不超过
公司股份总数
的 10%。（2）
通过证券交易
所集中竞价交
易系统、大宗
交易系统或协
议转让进行。
（3）减持价
持股 5%以上股 格不低于发行
2017 年 12 月 锁定期满后两
李希、陈新民 东的持股及减 价（若公司股 正常履行
15 日 年内
持意向承诺 票在此期间发
生派息、送
股、资本公积
转增股本等除
权除息事项
的，发行价应
相应调整）。
（4）每次减
持均严格履行
股改承诺
提前 3 个交易
日公告及其他
信息披露义
务。
李希、陈新
民、其他董
事、高级管理
人员承诺：本
人不会无偿或
以不公平条件
向其他单位或
者个人输送利
李希、陈新 填补被摊薄即 益，也不采用
2016 年 01 月
民、董事、高 期回报的措施 其他方式损害 长期有效 正常履行
25 日
级管理人员 及承诺 公司利益。本
人将严格遵守
公司的预算管
理，本人的任
何职务消费行
为均将在为履
行本人职责之
必须的范围内
发生，并严格
33
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
接受公司监督
管理，避免浪
费或超前消
费。本人不会
动用公司资产
从事与履行本
人职责无关的
投资、消费活
动。
在本人持有公
司股份、担任
董事和高级管
理人员期间：
（1）本人及
其他直接或间
接受本人控制
的企业将不开
展与公司及其
子公司构成竞
争或可能构成
竞争的业务。
（2）本人及
其他直接或间
接受本人控制
的企业亦不投
资控股与公司
避免同业竞争 2013 年 01 月
李希、陈新民 构成竞争的实 长期有效 正常履行
的承诺 07 日
体或从事此类
活动，任何此
类投资、收购
与兼并事项，
都将通过公司
或其子公司进
行。（3）如本
人、本人直接
或间接控制的
其他企业违反
上述承诺，致
使公司及其子
公司受到损失
（含直接损失
和间接损失）
的，本人将给
予公司赔偿。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
34
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
35
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
本报告期，
公司在审、
尚未结案或
未达到重大
报告期内结
诉讼披露标 已结案件均
案的诉讼共
准的其他诉 500.49 否 不适用 依据法院裁 不适用
3 起，其中
讼涉案金额 定履行完毕
已结案 1
汇总
起，其他案
件在审理过
程中。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
36
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司及子公司租赁金额较大的租赁情况为：公司用于租赁仓库、宿舍等的租赁金额为 24.04 万元；全资
子公司民彤医药及润都大药房在广州租赁办公场地等的租赁金额为 92.48 万元；全资子公司润都武汉研究院在武汉租赁
办公场地等租赁金额为 57.35 万元。
37
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
自主合
润都 同项下
（荆 2021 年 2021 年 的借款
连带责
门）制 01 月 12 45,000 03 月 19 33,700 期限届 否 否
任担保
药有限 日 日 满之次
公司 日起三
年
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 45,000 实际担保余额合计 33,700
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 45,000 余额合计 33,700
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
30.28%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0
38
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 5,000 0 0 0
合计 5,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
40
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
44,177,4 13,244,1 105,368. 13,349,4 57,526,9
售条件股 23.79% 0.00 0.00 23.83%
92.00 28.00 00 96.00 88.00
份
1、国
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
股
3、其
44,177,4 13,244,1 105,368. 13,349,4 57,526,9
他内资持 23.79% 0.00 0.00 23.83%
92.00 28.00 00 96.00 88.00
股
其
中：境内 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
法人持股
境内
44,177,4 13,244,1 105,368. 13,349,4 57,526,9
自然人持 23.79% 0.00 0.00 23.83%
92.00 28.00 00 96.00 88.00
股
4、外
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
资持股
其
中：境外 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
股
二、无限 -
141,532, 42,459,6 42,323,8 183,856,
售条件股 76.21% 0.00 0.00 135,768. 76.17%
158.00 47.00 79.00 037.00
份 00
1、人 -
141,532, 42,459,6 42,323,8 183,856,
民币普通 76.21% 0.00 0.00 135,768. 76.17%
158.00 47.00 79.00 037.00
股 00
2、境
内上市的 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
外资股
4、其 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
41
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
-
三、股份 185,709, 55,703,7 55,673,3 241,383,
100.00% 0.00 0.00 30,400.0 100.00%
总数 650.00 75.00 75.00 025.00
0
股份变动的原因
适用 □不适用
本报告期的股份变动情况如下：
①报告期内，公司副总经理莫泽艺先生因个人原因辞任，根据《公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干
规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规的相关规定，其持
有的本公司股份在离职半年内不得转让；因此，公司限制性股票数量增加 74,700 股。
②报告期内，公司对 2019 年限制性股票激励计划中 3 名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计
30,400 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。本次回购注销完成后，公司限制性股票数量
减少 30,400 股，公司总股本由 185,709,650 股变更为 185,679,250 股。
③报告期内，公司实施了 2021 年度权益分派，以权益分派实施时的总股本 185,679,250 股为基数，以资本公积金转
增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股；转增后，公司总股本由 185,679,250 股增加至 241,383,025 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
①报告期内，公司董事会收到公司副总经理莫泽艺先生的辞呈，公司于当日履行的披露义务，详见公司于 2022 年
1 月 20 日在巨潮资讯网发布的《关于公司副总经理辞任的公告》（公告编号：2022-003）。
②2022 年 4 月 19 日，公司召开第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司
2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期以及预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件未成就暨
回购注销部分限制性股票的议案》。因公司 2021 年净利润增长率未达到首次授予部分第三个解除限售期以及预留部分第
二个解除限售期的解除限售条件，公司需对首次授予部分以及预留授予部分合计 190 名激励对象持有已获授但尚未解除
限售的 1,671,950 股限制性股票进行回购注销。公司本次回购注销完成前，如公司股份总数由于资本公积金转增股本、
送红股、配股等原因而发生变化的，则回购数量与回购价格按《2019 年限制性股票激励计划》相关规定相应调整。公司
独立董事发表了同意的独立意见，律师事务所出具了相应的法律意见书。详见公司于 2022 年 4 月 20 日在巨潮资讯网发
布的《董事会决议公告》（公告编号：2022-012）。
③2022 年 5 月 11 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《2021 年度利润分配预案》。权益分派方案为：
以公司现有 185,679,250 股为基数，向全体股东每 10 股派 4.000000 元人民币现金，共计分配现金红利人民币
74,271,700.00 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3.000000 股，转增后公司总股本由 185,679,250 股
42
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
增加至 241,383,025 股；不送红股；公司剩余未分配利润全额结转至下一年度。详见公司于 2022 年 5 月 12 日在巨潮资
讯网发布的《2021 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-030）。
④2022 年 6 月 9 日，公司召开第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于调整
限制性股票回购数量与回购价格的议案》。鉴于 2021 年度权益分派方案于 2022 年 5 月 27 日实施完毕，根据《珠海润都
制药股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划》相关规定，对限制性股票回购数量与回购价格进行相应调整。经过调整
后，本次回购注销的 2019 年限制股票激励计划 190 名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计
2,173,535 股；其中，首次授予限制性股票的回购价格调整为 6.17 元/股，回购数量为 1,913,535 股；预留授予限制性
股票的回购价格调整为 6.91 元/股，回购数量为 260,000 股。公司独立董事发表了同意的独立意见，律师事务所出具了
相应的法律意见书。详见公司于 2022 年 6 月 10 日在巨潮资讯网发布的《珠海润都制药股份有限公司董事会第十六次会
议决议公告》（公告编号：2022-034）。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
报告期内，公司对 2019 年限制性股票激励计划中 3 名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计
30,400 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。本次回购注销完成后，公司限制性股票数量
减少 30,400 股，公司总股本由 185,709,650 股变更为 185,679,250 股。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
期末余额
项目
调整前 调整后
基本每股收益（股/元） 0.76 0.58
稀释每股收益（股/元） 0.76 0.58
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
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珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
1、高管锁
定：董事、监
事、高级管理
陈新民 41,565,656 0 12,469,696 54,035,352 高管锁定 人员在任职期
间所持公司股
票按 75%锁
定。
1、高管锁
定：董事、监
事、高级管理
人员在任职期
间所持公司股
票按 75%锁
定；2、限制
高管锁定，股 性股票的限售
刘杰 247,500 0 74,250 321,750
权激励限售 期分别为：满
足行权条件
后，自首次授
予部分限制性
股票授予登记
完成之日起 12
个月、24 个
月、36 个月。
1、限制性股
票的限售期分
别为：满足行
权条件后，自
首次授予部分
周爱新 27,000 0 8,100 35,100 股权激励限售
限制性股票授
予登记完成之
日起 12 个
月、24 个月、
36 个月。
1、限制性股
票的限售期分
别为：满足行
权条件后，自
首次授予部分
卢其慧 45,900 0 13,770 59,670 股权激励限售
限制性股票授
予登记完成之
日起 12 个
月、24 个月、
36 个月。
1、高管锁
定：董事、监
事、高级管理
高管锁定，股
石深华 300,937 0 90,281 391,218 人员在任职期
权激励限售
间所持公司股
票按 75%锁
定；2、限制
44
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
性股票的限售
期分别为：满
足行权条件
后，自首次授
予部分限制性
股票授予登记
完成之日起 12
个月、24 个
月、36 个月。
1、高管离任
锁定：董事、
监事、高级管
理人员在离职
后半年内，不
得转让其所持
有的本公司股
高管离任锁 份；2、限制
莫泽艺 313,312 0 229,763 543,075 定，股权激励 性股票的限售
限售 期分别为：满
足行权条件
后，自首次授
予部分限制性
股票授予登记
完成之日起 12
个月、24 个
月、36 个月。
1、高管锁
定：董事、监
事、高级管理
人员在任职期
间所持公司股
票按 75%锁
定；2、限制
高管锁定，股 性股票的限售
由春燕 243,000 0 72,900 315,900
权激励限售 期分别为：满
足行权条件
后，自首次授
予部分限制性
股票授予登记
完成之日起 12
个月、24 个
月、36 个月。
1、高管锁
定：董事、监
事、高级管理
人员在任职期
间所持公司股
票按 75%锁
定；2、限制
高管锁定，股 性股票的限售
蔡强 39,637 0 11,891 51,528
权激励限售 期分别为：满
足行权条件
后，自首次授
予部分限制性
股票授予登记
完成之日起 12
个月、24 个
月、36 个月。
45
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、高管锁
定：董事、监
事、高级管理
人员在任职期
间所持公司股
票按 75%锁
定；2、限制
高管锁定，股 性股票的限售
曾勇 225,000 0 67,500 292,500
权激励限售 期分别为：满
足行权条件
后，自首次授
予部分限制性
股票授予登记
完成之日起 12
个月、24 个
月、36 个月。
1、公司核心
人员（非高
管）股权激励
限制性股票及
限制性股票的
资本公积金转
限售期分别
增；2、本期
为：满足行权
减少的限售股
条件后，自首
股权激励对象 为首次授予部
次授予部分限
（其他核心人 1,169,550 0 311,345 1,480,895 分和预留部分
制性股票授予
员） 限制性股票解
登记完成之日
除限售条件达
起 12 个月、
成解除限售及
24 个月、36
回购注销部分
个月。
已离职激励对
象已授予未解
除限售的限制
性股票。
合计 44,177,492 0 13,349,496 57,526,988 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
17,302 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
境内自然 72,047,13 16,626,26 72,047,13 33,670,00
李希 29.85% 0 质押
人 7 2 7 0
境内自然 72,047,13 16,626,26 54,035,35 18,011,78
陈新民 29.85%
人 7 2 2 5
46
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
境外自然
寇冰 1.97% 4,765,761 1,154,568 0 4,765,761
人
境内自然
卢其慧 1.49% 3,585,410 634,460 59,670 3,525,740 质押 1,327,500
人
境内自然
周爱新 1.05% 2,524,909 563,709 35,100 2,489,809
人
珠海经济
特区凯达 境内非国
0.73% 1,755,000 405,000 0 1,755,000
集团有限 有法人
公司
境内自然
寇冰 0.51% 1,232,152 1,232,152 0 1,232,152
人
境内自然
向阳 0.47% 1,125,742 201,110 0 1,125,742
人
境内自然
袁伟 0.38% 920,260 920,260 0 920,260
人
广州市天
境内非国
高有限公 0.35% 838,500 193,500 0 838,500
有法人
司
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
公司前 10 名股东中李希、陈新民分别持有公司 72,047,137 股股份，两人合计持有公司的股
上述股东关联关系或一
份占公司本报告期末总股本的 59.70%，系共同实际控制人。除上述关系外，公司未知前 10
致行动的说明
名普通证券股股东中其他股东之间是否存在其他关联关系或属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托 报告期内，公司 2021 年年度股东大会，股东李希因个人原因无法亲自出席股东大会，委托
表决权、放弃表决权情 股东陈新民代为出席并行使表决权，股东陈新民接受股东李希的委托，代为出席股东大会并
况的说明 行使表决权。
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普 72,047,13
李希 72,047,137
通股 7
人民币普 18,011,78
陈新民 18,011,785
通股 5
人民币普
寇冰 4,765,761 4,765,761
通股
人民币普
卢其慧 3,525,740 3,525,740
通股
人民币普
周爱新 2,489,809 2,489,809
通股
珠海经济特区凯达集团 人民币普
1,755,000 1,755,000
有限公司 通股
人民币普
寇冰 1,232,152 1,232,152
通股
人民币普
向阳 1,125,742 1,125,742
通股
人民币普
袁伟 920,260 920,260
通股
人民币普
广州市天高有限公司 838,500 838,500
通股
47
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通
公司前 10 名股东中李希、陈新民分别持有公司 72,047,137 股股份，两人合计持有公司的股
股股东之间，以及前 10
份占公司本报告期末总股本的 59.70%，系共同实际控制人。除上述关系外，公司未知前 10
名无限售条件普通股股
名普通证券股股东中其他股东之间是否存在其他关联关系或属于一致行动人。除此之外，公
东和前 10 名普通股股东
司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
之间关联关系或一致行
之间是否存在其他关联关系，也未知是否属于一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
55,420,8 16,626,2 72,047,1
陈新民 董事长 现任 0 0 0 0
75 62 37
董事、总
刘杰 现任 330,000 99,000 0 429,000 0 0 0
经理
李心湄 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副
由春燕 现任 324,000 97,200 0 421,200 0 0 0
总经理
TANWEN 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨德明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周兵 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
华志军 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
李娜 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
职工代表
郭佳维 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
副总经
石深华 理、财务 现任 401,250 120,375 0 521,625 0 0 0
总监
蔡强 副总经理 现任 52,850 15,855 0 68,705 0 0 0
董事会秘
曾勇 书、副总 现任 300,000 90,000 0 390,000 0 0 0
经理
莫泽艺 副总经理 离任 417,750 125,325 0 543,075 0 0 0
57,246,7 17,174,0 74,420,7
合计 -- -- 0 0 0 0
25 17 42
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
48
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
49
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
50
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
51
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：珠海润都制药股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 127,419,003.26 250,301,867.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 67,113.59 86,770.29
衍生金融资产
应收票据 14,162,725.89 27,452,444.56
应收账款 126,035,579.49 114,536,538.93
应收款项融资 18,836,001.88 18,012,776.98
预付款项 43,290,546.50 23,020,291.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,952,879.32 3,093,418.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 417,958,206.94 335,527,464.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
52
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他流动资产 52,587,045.11 36,105,207.08
流动资产合计 804,309,101.98 808,136,779.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 556,192,498.08 518,675,902.36
在建工程 486,993,033.08 450,368,604.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,706,036.92 3,527,246.31
无形资产 68,397,010.86 68,997,336.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,808,849.94 13,310,956.58
递延所得税资产 8,505,853.86 8,614,097.16
其他非流动资产 55,434,823.20 37,307,165.38
非流动资产合计 1,191,538,105.94 1,101,301,308.48
资产总计 1,995,847,207.92 1,909,438,088.21
流动负债：
短期借款 49,979,800.00 33,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,404,000.00
应付账款 91,720,975.40 152,497,124.39
预收款项
合同负债 10,825,870.46 14,288,195.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,778,761.98 24,435,229.45
应交税费 5,268,131.01 10,814,627.67
其他应付款 193,607,659.61 168,240,899.84
其中：应付利息
53
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应付股利 2,595,120.00 1,954,620.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,500,626.31 2,523,572.62
其他流动负债 14,505,419.92 17,068,435.46
流动负债合计 390,591,244.69 422,868,084.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 367,413,340.00 250,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 417,352.03 1,082,176.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,880,190.09 3,596,233.96
递延收益 119,537,733.29 119,736,011.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 492,248,615.41 374,414,422.22
负债合计 882,839,860.10 797,282,506.70
所有者权益：
股本 241,383,025.00 185,709,650.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 290,293,080.57 346,229,943.57
减：库存股 13,601,039.00 13,864,527.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 90,175,588.31 90,175,588.31
一般风险准备
未分配利润 504,756,692.94 503,904,926.63
归属于母公司所有者权益合计 1,113,007,347.82 1,112,155,581.51
少数股东权益
所有者权益合计 1,113,007,347.82 1,112,155,581.51
负债和所有者权益总计 1,995,847,207.92 1,909,438,088.21
法定代表人：刘杰 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：石深华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 83,670,619.11 187,793,563.01
54
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,996,366.15 23,508,450.95
应收账款 127,585,988.62 91,109,074.91
应收款项融资 18,836,001.88 14,132,630.18
预付款项 38,875,535.91 21,124,133.49
其他应收款 136,106,344.81 69,831,527.27
其中：应收利息
应收股利
存货 334,745,098.97 295,732,746.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,844,767.25 2,966,214.95
流动资产合计 758,660,722.70 706,198,341.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 130,000,000.00 130,000,000.00
其他权益工具投资 500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 477,174,886.35 466,204,843.93
在建工程 83,194,225.27 83,917,951.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 671,715.56
无形资产 30,066,889.85 30,442,629.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,662,164.18 11,542,782.52
递延所得税资产 2,016,997.93 1,872,052.29
其他非流动资产 29,870,215.83 21,810,541.63
非流动资产合计 766,157,094.97 746,290,801.91
资产总计 1,524,817,817.67 1,452,489,143.64
流动负债：
短期借款 49,979,800.00 33,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,404,000.00
应付账款 50,441,360.16 64,573,848.35
55
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 36,816,567.74 44,072,172.70
应付职工薪酬 10,353,620.07 17,483,838.08
应交税费 1,905,872.48 7,478,000.89
其他应付款 124,756,245.92 80,142,444.02
其中：应付利息
应付股利 2,595,120.00 1,954,620.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 265,528.30
其他流动负债 17,884,210.57 20,633,227.57
流动负债合计 299,807,205.24 267,383,531.61
非流动负债：
长期借款 30,413,340.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 417,352.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,880,190.09 3,596,233.96
递延收益 61,398,081.24 65,820,325.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 97,108,963.36 69,416,559.51
负债合计 396,916,168.60 336,800,091.12
所有者权益：
股本 241,383,025.00 185,709,650.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 277,778,795.57 333,715,658.57
减：库存股 13,601,039.00 13,864,527.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 90,175,588.31 90,175,588.31
未分配利润 532,165,279.19 519,952,682.64
所有者权益合计 1,127,901,649.07 1,115,689,052.52
负债和所有者权益总计 1,524,817,817.67 1,452,489,143.64
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 658,865,838.85 574,528,206.81
其中：营业收入 658,865,838.85 574,528,206.81
利息收入
56
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 577,827,747.21 509,701,727.89
其中：营业成本 286,450,149.56 217,761,393.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,285,657.85 5,725,764.20
销售费用 212,630,634.12 212,187,218.15
管理费用 29,408,301.84 33,269,781.21
研发费用 43,522,530.48 39,634,607.06
财务费用 -1,469,526.64 1,122,963.45
其中：利息费用 1,387,790.62 880,737.92
利息收入 934,923.67 887,702.39
加：其他收益 6,719,012.16 5,786,481.54
投资收益（损失以“－”号填
126,383.56 365,732.18
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-19,656.70 -6,166.67
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-825,812.11 -858,918.15
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,815,771.83 312,022.33
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
84,222,246.72 70,425,630.15
列）
加：营业外收入 377,480.93 611,833.92
减：营业外支出 461,278.50 864,320.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号
84,138,449.15 70,173,143.88
填列）
减：所得税费用 9,043,262.84 5,590,931.96
五、净利润（净亏损以“－”号填
75,095,186.31 64,582,211.92
列）
57
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
75,095,186.31 64,582,211.92
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 75,095,186.31 64,582,211.92
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 75,095,186.31 64,582,211.92
归属于母公司所有者的综合收益总
75,095,186.31 64,582,211.92
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.27
（二）稀释每股收益 0.31 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘杰 主管会计工作负责人：刘杰 会计机构负责人：石深华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 549,544,159.34 463,659,168.31
减：营业成本 298,934,833.12 217,204,906.47
税金及附加 4,943,916.80 4,252,366.71
销售费用 90,297,628.37 103,561,520.91
58
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
管理费用 22,574,638.61 27,359,280.22
研发费用 44,624,430.25 40,946,050.86
财务费用 -2,190,843.12 1,022,766.95
其中：利息费用 662,022.68 880,737.92
利息收入 887,172.26 814,902.99
加：其他收益 6,365,533.81 5,433,105.61
投资收益（损失以“－”号填
126,383.56 318,602.75
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-6,166.67
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,019,686.79 -294,515.86
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-980,527.20 418,478.68
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
94,851,258.69 75,181,780.70
列）
加：营业外收入 369,294.94 597,586.75
减：营业外支出 452,478.09 864,320.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号
94,768,075.54 74,915,047.26
填列）
减：所得税费用 8,312,058.99 5,897,898.28
四、净利润（净亏损以“－”号填
86,456,016.55 69,017,148.98
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
86,456,016.55 69,017,148.98
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
59
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 86,456,016.55 69,017,148.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 570,129,385.87 497,728,682.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,192,339.87 1,402,897.90
收到其他与经营活动有关的现金 8,833,266.40 12,062,101.64
经营活动现金流入小计 580,154,992.14 511,193,682.38
购买商品、接受劳务支付的现金 223,661,848.38 151,129,405.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 120,345,486.57 104,655,406.57
支付的各项税费 51,864,425.37 39,144,610.73
支付其他与经营活动有关的现金 187,786,405.94 201,428,732.64
经营活动现金流出小计 583,658,166.26 496,358,155.47
经营活动产生的现金流量净额 -3,503,174.12 14,835,526.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 162,150,000.00
取得投资收益收到的现金 126,383.56 365,732.18
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
60
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,126,383.56 162,515,732.18
购建固定资产、无形资产和其他长
174,131,648.42 183,428,762.24
期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 128,150,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 224,131,648.42 311,578,762.24
投资活动产生的现金流量净额 -174,005,264.86 -149,063,030.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 164,086,992.00 273,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 26,801,200.55
筹资活动现金流入小计 164,086,992.00 299,801,200.55
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 64,985,686.06
分配股利、利润或偿付利息支付的
81,002,527.89 77,110,042.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,928,374.20 2,805,222.32
筹资活动现金流出小计 112,930,902.09 144,900,951.30
筹资活动产生的现金流量净额 51,156,089.91 154,900,249.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,174,245.06 -225,872.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125,178,104.01 20,446,873.51
加：期初现金及现金等价物余额 250,301,867.27 222,031,087.95
六、期末现金及现金等价物余额 125,123,763.26 242,477,961.46
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 411,150,941.52 379,078,602.06
收到的税费返还 176,959.21 1,402,897.90
收到其他与经营活动有关的现金 6,368,317.78 8,641,917.96
经营活动现金流入小计 417,696,218.51 389,123,417.92
购买商品、接受劳务支付的现金 201,671,832.31 150,310,232.29
支付给职工以及为职工支付的现金 81,870,462.74 76,276,455.93
支付的各项税费 40,198,985.48 31,312,756.78
支付其他与经营活动有关的现金 119,803,431.49 125,622,314.79
经营活动现金流出小计 443,544,712.02 383,521,759.79
经营活动产生的现金流量净额 -25,848,493.51 5,601,658.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 124,000,000.00
取得投资收益收到的现金 126,383.56 318,602.75
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
61
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 50,126,383.56 124,318,602.75
购建固定资产、无形资产和其他长
54,303,542.04 47,312,091.31
期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 90,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 104,303,542.04 137,312,091.31
投资活动产生的现金流量净额 -54,177,158.48 -12,993,488.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 77,086,992.00 33,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 26,801,200.55
筹资活动现金流入小计 77,086,992.00 59,801,200.55
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 64,985,686.06
分配股利、利润或偿付利息支付的
74,250,120.97 75,853,417.92
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 403,648.00 343,604.92
筹资活动现金流出小计 104,653,768.97 141,182,708.90
筹资活动产生的现金流量净额 -27,566,776.97 -81,381,508.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,174,245.06 -225,872.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -106,418,183.90 -88,999,211.37
加：期初现金及现金等价物余额 187,793,563.01 169,516,694.62
六、期末现金及现金等价物余额 81,375,379.11 80,517,483.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,1 1,1
185 346 13, 90, 503
12, 12,
,70 ,22 864 175 ,90
一、上年期 155 155
9,6 9,9 ,52 ,58 4,9
末余额 ,58 ,58
50. 43. 7.0 8.3 26.
1.5 1.5
00 57 0 1 63
1 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
62
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1,1 1,1
185 346 13, 90, 503
12, 12,
,70 ,22 864 175 ,90
二、本年期 155 155
9,6 9,9 ,52 ,58 4,9
初余额 ,58 ,58
50. 43. 7.0 8.3 26.
1.5 1.5
00 57 0 1 63
1 1
-
三、本期增 55, -
55, 851 851 851
减变动金额 673 263
936 ,76 ,76 ,76
（减少以 ,37 ,48
,86 6.3 6.3 6.3
“－”号填 5.0 8.0
3.0 1 1 1
列） 0 0
0
75, 75, 75,
095 095 095
（一）综合
,18 ,18 ,18
收益总额
6.3 6.3 6.3
1 1 1
- - -
-
（二）所有 233 263 263
30,
者投入和减 ,08 ,48 ,48
400
少资本 8.0 8.0 8.0
.00
0 0 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
-
233 263 263
30,
4．其他 ,08 ,48 ,48
400
8.0 8.0 8.0
.00
0 0 0
- - -
74, 74, 74,
（三）利润 243 243 243
分配 ,42 ,42 ,42
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
74, 74, 74,
3．对所有
271 271 271
者（或股
,70 ,70 ,70
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
28, 28, 28,
4．其他 280 280 280
.00 .00 .00
63
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
-
55,
55,
（四）所有 703
703
者权益内部 ,77
,77
结转 5.0
5.0
0
0
-
55,
55,
1．资本公 703
703
积转增资本 ,77
,77
（或股本） 5.0
5.0
0
0
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
263 263
263
,48 ,48
（六）其他 ,48
8.0 8.0
8.0
0 0
0
1,1 1,1
241 290 13, 90, 504
13, 13,
,38 ,29 601 175 ,75
四、本期期 007 007
3,0 3,0 ,03 ,58 6,6
末余额 ,34 ,34
25. 80. 9.0 8.3 92.
7.8 7.8
00 57 0 1 94
2 2
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
64
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1,0 1,0
185 354 30, 75, 452
38, 38,
,91 ,38 518 792 ,65
一、上年期 233 233
1,5 8,2 ,39 ,45 9,8
末余额 ,64 ,64
00. 21. 4.0 0.4 71.
9.9 9.9
00 57 0 5 88
0 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0 1,0
185 354 30, 75, 452
38, 38,
,91 ,38 518 792 ,65
二、本年期 233 233
1,5 8,2 ,39 ,45 9,8
初余额 ,64 ,64
00. 21. 4.0 0.4 71.
9.9 9.9
00 57 0 5 88
0 0
-
三、本期增 -
- 3,8 15, 9,5 9,5
减变动金额 9,7
41, 01, 524 50, 50,
（减少以 33,
900 593 ,18 853 853
“－”号填 028
.00 .20 8.0 .12 .12
列） .08
0
64, 64, 64,
582 582 582
（一）综合
,21 ,21 ,21
收益总额
1.9 1.9 1.9
2 2 2
- 3,8 3,7 3,7
（二）所有
41, 01, 59, 59,
者投入和减
900 593 693 693
少资本
.00 .20 .20 .20
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 4,0 4,0 4,0
付计入所有 97, 97, 97,
者权益的金 939 939 939
额 .20 .20 .20
- - -
-
296 338 338
41,
4．其他 ,34 ,24 ,24
900
6.0 6.0 6.0
.00
0 0 0
- - -
（三）利润 74, 74, 74,
分配 315 315 315
,24 ,24 ,24
65
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
74, 74, 74,
3．对所有
347 347 347
者（或股
,84 ,84 ,84
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
32, 32, 32,
4．其他 600 600 600
.00 .00 .00
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
15, 15,
15,
524 524
524
（六）其他 ,18 ,18
,18
8.0 8.0
8.0
0 0
0
1,0 1,0
185 358 14, 75, 442
47, 47,
,86 ,18 994 792 ,92
四、本期期 784 784
9,6 9,8 ,20 ,45 6,8
末余额 ,50 ,50
00. 14. 6.0 0.4 43.
3.0 3.0
00 77 0 5 80
2 2
66
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,115
185,7 333,7 13,86 90,17 519,9
一、上年期 ,689,
09,65 15,65 4,527 5,588 52,68
末余额 052.5
0.00 8.57 .00 .31 2.64
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,115
185,7 333,7 13,86 90,17 519,9
二、本年期 ,689,
09,65 15,65 4,527 5,588 52,68
初余额 052.5
0.00 8.57 .00 .31 2.64
2
三、本期增
-
减变动金额 55,67 - 12,21 12,21
55,93
（减少以 3,375 263,4 2,596 2,596
6,863
“－”号填 .00 88.00 .55 .55
.00
列）
86,45 86,45
（一）综合
6,016 6,016
收益总额
.55 .55
（二）所有 - - -
者投入和减 30,40 233,0 263,4
少资本 0.00 88.00 88.00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
4．其他 30,40 233,0 263,4
0.00 88.00 88.00
- -
（三）利润 74,24 74,24
分配 3,420 3,420
.00 .00
1．提取盈
67
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
余公积
- -
2．对所有
74,27 74,27
者（或股
1,700 1,700
东）的分配
.00 .00
28,28 28,28
3．其他
0.00 0.00
-
（四）所有 55,70
55,70
者权益内部 3,775
3,775
结转 .00
.00
-
1．资本公 55,70
55,70
积转增资本 3,775
3,775
（或股本） .00
.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
263,4
（六）其他 263,4
88.00
88.00
1,127
241,3 277,7 13,60 90,17 532,1
四、本期期 ,901,
83,02 78,79 1,039 5,588 65,27
末余额 649.0
5.00 5.57 .00 .31 9.19
7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,050
185,9 354,3 30,51 75,79 464,6
一、上年期 ,216,
11,50 88,22 8,394 2,450 42,58
末余额 359.9
0.00 1.57 .00 .45 1.93
5
68
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,050
185,9 354,3 30,51 75,79 464,6
二、本年期 ,216,
11,50 88,22 8,394 2,450 42,58
初余额 359.9
0.00 1.57 .00 .45 1.93
5
三、本期增
- -
减变动金额 - 3,801 13,98
15,52 5,298
（减少以 41,90 ,593. 5,790
4,188 ,091.
“－”号填 0.00 20 .18
.00 02
列）
69,01 69,01
（一）综合
7,148 7,148
收益总额
.98 .98
（二）所有 - 3,801 3,759
者投入和减 41,90 ,593. ,693.
少资本 0.00 20 20
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
4,097 4,097
付计入所有
,939. ,939.
者权益的金
20 20
额
- - -
4．其他 41,90 296,3 338,1
0.00 46.00 46.00
- -
（三）利润 74,31 74,31
分配 5,240 5,240
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
74,34 74,34
者（或股
7,840 7,840
东）的分配
.00 .00
32,60 32,60
3．其他
0.00 0.00
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
69
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
15,52
15,52
（六）其他 4,188
4,188
.00
.00
1,064
185,8 358,1 14,99 75,79 459,3
四、本期期 ,202,
69,60 89,81 4,206 2,450 44,49
末余额 150.1
0.00 4.77 .00 .45 0.91
3
三、公司基本情况
珠海润都制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为珠海润都民彤制药有限公司。公司依据 2011
年 3 月 31 日全体股东签订《发起人协议》和 2011 年 4 月 16 日股东会议决议，本公司由珠海润都民彤制药有限公司整体
变更为珠海润都制药股份有限公司，原注册资本变更为人民币 7,500.00 万元（每股面值人民币 1.00 元），本次股份制
改制业经立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字[2011]126 号验资报告验证。
2017 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2337 号文《关于核准珠海润都制药股份有限公司首次公
开发行股票的批复》核准，同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股。经此发行，注册资本变更
为人民币 100,000,000.00 元，股本为人民币 100,000,000.00 元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于
2018 年 1 月 2 日出具的大华验字[2018]000002 号验资报告验证。
2018 年 5 月，根据 2017 年年度股东大会决议，本公司以总股本 100,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每
10 股转增 2 股，共计转增 20,000,000 股，转增后本公司的股本增加至 120,000,000 股。本次变更业经大华会计师事务
所（特殊普通合伙）于 2018 年 6 月 22 日出具的大华验字[2018]000370 号验资报告验证。
根据本公司 2019 年 2 月 28 日召开的第三届董事会第十六次会议决议、2019 年 3 月 21 日召开的第三届董事会第十
八次会议决议、2019 年 3 月 18 日 2019 年第一次临时股东大会会议决议，本公司将 3,613,000 股以 12.03 元/股的价格
70
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
作为股权激励计划，授予在本公司任职的高级管理人员、核心管理人员、业务技术骨干（以下简称“激励对象”），激
励对象总人数为 115 人，增加股本人民币 3,613,000.00 元，增资方式为货币出资，变更后的注册资本为人民币
123,613,000.00 元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 4 月 28 日出具的大华验字
[2019]000156 号验资报告验证。
2019 年 5 月，根据 2018 年年度股东大会决议，本公司以总股本 123,613,000 股为基数，以资本公积向全体股东每
10 股转增 5 股，共计转增 61,806,500 股，每股面值 1 元，共计增加股本 61,806,500.00 元。转增后本公司的股本增加
至 185,419,500 股。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 6 月 17 日出具的大华验字
[2019]000230 号验资报告验证。
根据本公司 2019 年 3 月 18 日召开的 2019 年第一次临时股东大会会议决议、2020 年 3 月 12 日召开的第三届董事会
第二十五次会议决议，本公司将 519,000 股以 8.98 元/股价格作为股权激励计划，授予在本公司任职的核心管理人员、
业务技术骨干，激励对象总人数为 106 人，收到股权激励认购款 4,660,620.00 元，其中增加股本人民币 519,000.00 元，
剩 余 部 分 人 民 币 4,141,620.00 元 作 为 本 公 司 资 本 公 积 ， 增 资 方 式 为 货 币 出 资 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
185,938,500.00 元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 4 月 17 日出具的大华验字
[2020]000170 号验资报告验证。
根据 2020 年 7 月 16 日 2020 年第二次临时股东大会决议，因本公司实施的《2019 年限制性股票激励计划》中 3 位
激励对象离职，公司回购注销其已授权但尚未解禁限售的限制性股票共 27,000 股，本公司申请减少注册资本人民币
27,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 185,911,500.00 元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于
2020 年 8 月 17 日出具的大华验字[2020]000452 号验资报告验证。
根据 2021 年 1 月 28 日召开的 2021 年第一次临时股东大会决议，因润都制药公司实施的《2019 年限制性股票激励
计划》中 3 位激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票共 41,900 股，润都制药公司申请减少
注册资本人民币 41,900.00 元，变更后的注册资本为人民币 185,869,600.00 元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊
普通合伙）于 2021 年 3 月 15 日出具的大华验字[2021]000162 号验资报告验证。
根据 2021 年 6 月 25 日召开的 2021 年第二次临时股东大会决议，因润都制药公司实施的《2019 年限制性股票激励
计划》中 22 位激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票共 159,950 股，润都制药公司申请减
少注册资本人民币注册资本人民币 159,950.00 元，变更后的股本为人民币 185,709,650.00 元。本次变更业经大华会计
师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 8 月 10 日出具的大华验字[2021]000565 号验资报告验证。
根据润都制药公司 2021 年 12 月 8 日召开的第四届董事会第十三次会议决议，2021 年 12 月 24 日召开的 2021 年第
三次临时股东大会决议和修订后的章程规定，因润都制药公司实施的《2019 年限制性股票激励计划》中 3 位激励对象离
职，公司拟回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票共 30,400 股，润都制药公司申请减少注册资本人民币
30,400.00 元，变更后的注册资本为人民币 185,679,250.00 元。经我们审验，截至 2022 年 2 月 9 日止，润都制药公司
71
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减少股本人民币 30,400.00 元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 2 月 9 日出具的大华验字
[2022]000024 号验资报告验证。
根据润都制药公司 2022 年 4 月 19 日召开的第四届董事会第十五次会议、2022 年 5 月 11 日召开的 2021 年年度股东
大会决议和修改后的章程规定，润都制药公司以总股本 185,679,250 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，
共计转增 55,703,775 股，每股面值 1 元，共计增加股本 55,703,775.00 元。转增后润都制药公司的股本由 185,679,250
股增加至 241,383,025 股。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 5 月 30 日出具的大华验字
[2022]000027 号验资报告验证。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司股本总数 24,138.30 万股，注册资本为人民币 24,138.30 万元。
本公司现持有广东省珠海市市场监督管理局颁发的注册号为 91440400192520640G 统一社会信用代码的营业执照。
公司注册地：珠海市金湾区三灶镇机场北路 6 号，法定代表人：刘杰。
本公司主要从事化学药制剂、化学原料药、医药中间体的研发、生产和销售，属于医药行业。主要产品包括：雷贝
拉唑钠肠溶胶囊，厄贝沙坦胶囊、沙坦类原料药及医药中间体等，产品应用范围涵盖消化性溃疡、高血压、手术局部麻
醉、解热镇痛、抗感染类疾病、糖尿病等多个用药领域。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 25 日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 4 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
珠海市民彤医药有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
润都制药（武汉）研究院有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
润都制药（荆门）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
润都健康大药房（广州）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
72
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、记账基础与计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基
础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本报告期重要会计政策及会计估计未变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
73
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
74
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
5、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
75
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
76
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合
营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
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减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
1．金融资产分类和计量
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本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
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财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
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2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合
同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组
合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银 行 承 兑 汇 票 组 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
合 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
现金流量义务的能力很强 预期信用损失率，计算预期信用损失
商 业 承 兑 汇 票 组 本公司收取的商业承兑汇票，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
合 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
现金流量义务的能力很强 预期信用损失率，计算预期信用损失
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
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账龄分析法组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预期计提预期信
关联方组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括合并范围内
用损失
关联方的款项
12、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、（九）6.金融工具减值。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄分析法组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括合 对未来经济状况的预测计提预期信用损失
关联方组合
并范围内关联方的款项
14、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、合同履约成本等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计
价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
15、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、（九）6.金融工具减值。
16、合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3．合同成本摊销
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上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
17、持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、
由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见财务报表附注五、（四）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
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损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
19、固定资产
（1） 确认条件
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期
间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使
用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生
时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10 年、20 年 5% 9.5%、4.75%
机器设备 年限平均法 5 年、10 年 5% 19%、9.5%
运输设备 年限平均法 5 年、10 年 5% 19%、9.5%
电子及其他设备 年限平均法 5年 5% 19%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在
租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
20、在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
22、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
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23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 相关法律规定使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后
仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
25、长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长
期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
办公软件 5年 购买办公软件使用权
旧厂房改造 5年
MVR 设备间基础工程 5年
新厂区车间改造 5年
武汉研究院实验楼装修 租赁期间
新厂办公楼装修 5年
质量楼实验室装修工程 5年
新厂污水站、环保回收车间管道工程 5年
原料 9 车间 C3 工艺改造 5年
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
本公司无其他长期职工福利。
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28、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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30、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的
无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根
据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
收入确认的具体方法：根据内销和外销业务的不同，收入确认时点的判断标准如下：
（1）内销业务收入的确认标准：收到客户的发货通知后，通知物流公司安排发货，按客户要求开具发票，并收到客
户的已收货反馈后（客户通常以收货回执、电子邮件等通信方式通知本公司），确认收入。
（2）外销业务的收入确认标准：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时确认商品销售收入，F0B 模
式是在出口业务办妥报关出口手续并取得提运单时确认商品销售收入，CNF 模式是货物在装船时越过船舷，风险即由卖
方转移至买方时确认商品销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
32、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息外相关的政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 政策性优惠贷款贴息相关的政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
34、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1．租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处
理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2．租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合
并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
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（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3．本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价
值较低的租赁，主要包括打印机。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照
直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 员工宿舍
低价值资产租赁 通勤车、仓库、打印机
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见财务报表附注五（二十二）、（二十八）。
4．本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而
在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
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应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、提供服务 0%、3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
珠海市民彤医药有限公司 25%
润都制药（武汉）研究院有限公司 25%
润都制药（荆门）有限公司 25%
润都健康大药房（广州）有限公司 25%
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2、税收优惠
2020 年 12 月 9 日根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作
指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司通过高新技术企业重新认定。企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1
日至 2022 年 12 月 31 日止。报告期内本公司的企业所得税税率为 15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 21,200.56 8,663.06
银行存款 125,100,393.44 250,293,101.31
其他货币资金 2,297,409.26 102.90
合计 127,419,003.26 250,301,867.27
因抵押、质押或冻结等对
2,295,240.00
使用有限制的款项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,295,240.00 --
合计 2,295,240.00 --
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
67,113.59 86,770.29
益的金融资产
其中：
其他 67,113.59 86,770.29
其中：
合计 67,113.59 86,770.29
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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银行承兑票据 14,162,725.89 27,452,444.56
合计 14,162,725.89 27,452,444.56
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
14,162, 14,162, 27,452, 27,452,
账准备 100.00% 100.00%
725.89 725.89 444.56 444.56
的应收
票据
其
中：
银行承 14,162, 14,162, 27,452, 27,452,
100.00% 100.00%
兑汇票 725.89 725.89 444.56 444.56
14,162, 14,162, 27,452, 27,452,
合计 100.00% 100.00%
725.89 725.89 444.56 444.56
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
期末余额
组合名称
账面余额（元） 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 14,162,725.89 --- ---
合计 14,162,725.89 --- ---
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应
收票据
按组合计提预
期信用损失的
应收票据
其中：银行承
兑汇票
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
109
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 13,246,366.15
合计 13,246,366.15
（4） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
158,280 158,280 158,280 158,280
账准备 0.12% 100.00% 0.13% 100.00%
.82 .82 .82 .82
的应收
账款
其
中：
单项计
提预期
158,280 158,280 158,280 158,280
信用损 0.12% 100.00% 0.13% 100.00%
.82 .82 .82 .82
失的应
收账款
按组合
计提坏
133,889 7,854,0 126,035 121,634 7,098,2 114,536
账准备 99.88% 5.87% 99.87% 5.84%
,648.51 69.02 ,579.49 ,813.72 74.79 ,538.93
的应收
账款
其
中：
账龄分
133,889 7,854,0 126,035 121,634 7,098,2 114,536
析法组 99.88% 5.87% 99.87% 5.84%
,648.51 69.02 ,579.49 ,813.72 74.79 ,538.93
合
134,047 8,012,3 126,035 121,793 7,256,5 114,536
合计 100.00% 5.98% 100.00% 5.96%
,929.33 49.84 ,579.49 ,094.54 55.61 ,538.93
按单项计提坏账准备：158,280.82 元
110
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
康美药业股份有限公 目前已无合作、收回
158,280.82 158,280.82 100.00%
司 可能性极小
合计 158,280.82 158,280.82
按组合计提坏账准备：7,854,069.02 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析法组合 133,889,648.51 7,854,069.02 5.87%
1 年以内 131,974,629.13 6,598,731.46 5.00%
1－2 年 515,797.61 51,579.76 10.00%
2－3 年 42,845.08 12,853.52 30.00%
3－4 年 305,430.83 152,715.42 50.00%
4－5 年 63,785.00 51,028.00 80.00%
5 年以上 987,160.86 987,160.86 100.00%
合计 133,889,648.51 7,854,069.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 131,974,629.13
1至2年 515,797.61
2至3年 42,845.08
3 年以上 1,514,657.51
3至4年 463,711.65
4至5年 63,785.00
5 年以上 987,160.86
合计 134,047,929.33
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期 158,280.82 158,280.82
111
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
信用损失的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的 7,098,274.79 1,394,809.80 600,490.37 38,525.20 7,854,069.02
应收账款
其中：账龄分
7,098,274.79 1,394,809.80 600,490.37 38,525.20 7,854,069.02
析法组合
合计 7,256,555.61 1,394,809.80 600,490.37 38,525.20 8,012,349.84
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 38,525.20
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 20,089,875.00 14.99% 1,004,493.75
客户二 7,467,658.50 5.57% 373,382.93
客户三 7,441,359.25 5.55% 372,067.96
客户四 5,397,086.19 4.03% 269,854.31
客户五 5,078,070.00 3.79% 253,903.50
合计 45,474,048.94 33.93%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：
112
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末应收账款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,836,001.88 18,012,776.98
合计 18,836,001.88 18,012,776.98
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值
相若。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
适用 □不适用
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
其他说明：
项目 期末终止确认金额（元） 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 94,727,151.46 ---
合计 94,727,151.46 ---
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 39,863,913.98 92.08% 22,620,792.98 98.26%
1至2年 3,080,313.49 7.12% 220,077.21 0.96%
2至3年 279,047.34 0.64% 112,815.28 0.49%
3 年以上 67,271.69 0.16% 66,606.41 0.29%
合计 43,290,546.50 23,020,291.88
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄无超过一年且金额重要的预付款项。
113
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 期末余额(元) 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
2021 年、2022
供应商一 17,580,390.12 40.61 未执行完合同
年
供应商二 5,699,684.07 13.17 2022 年 未执行完合同
供应商三 4,500,000.00 10.39 2022 年 未执行完合同
供应商四 3,000,000.00 6.93 2021 年 未执行完合同
供应商五 2,000,000.00 4.62 2022 年 未执行完合同
合计 32,780,074.19 75.72
其他说明：
期末预付款项中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,952,879.32 3,093,418.34
合计 3,952,879.32 3,093,418.34
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 679,840.16 415,174.36
保证金及押金 1,727,036.00 1,299,630.00
应扣员工社保、住房公积金 1,332,301.28 1,185,495.26
往来款 723,008.85 723,008.85
其他 190,843.42 138,767.58
合计 4,653,029.71 3,762,076.05
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 668,657.71 668,657.71
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
114
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期计提 31,492.68 31,492.68
2022 年 6 月 30 日余
700,150.39 700,150.39
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,430,488.94
1至2年 374,774.28
2至3年 82,788.00
3 年以上 764,978.49
3至4年 594,420.00
4至5年 7,281.90
5 年以上 163,276.59
合计 4,653,029.71
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法组
668,657.71 31,492.68 700,150.39
合
合计 668,657.71 31,492.68 700,150.39
①按坏账准备计提方法分类披露 单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他
--- --- --- --- ---
应收款
按组合计提预期信用损失的其
4,653,029.71 100.00 700,150.39 15.05 3,952,879.32
他应收款
其中：账龄分析法组合 4,653,029.71 100.00 700,150.39 15.05 3,952,879.32
合计 4,653,029.71 100.00 700,150.39 15.05 3,952,879.32
续：
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
115
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他
--- --- --- --- ---
应收款
按组合计提预期信用损失的其
3,762,076.05 100.00 668,657.71 17.77 3,093,418.34
他应收款
其中：账龄分析法组合 3,762,076.05 100.00 668,657.71 17.77 3,093,418.34
合计 3,762,076.05 100.00 668,657.71 17.77 3,093,418.34
②按组合计提预期信用损失的其他应收款 单位：元
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,430,488.94 171,524.45 5.00
1－2 年 374,774.28 37,477.43 10.00
2－3 年 82,788.00 24,836.40 30.00
3－4 年 594,420.00 297,210.00 50.00
4－5 年 7,281.90 5,825.52 80.00
5 年以上 163,276.59 163,276.59 100.00
合计 4,653,029.71 700,150.39 15.05
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
凯特立斯（深
圳）科技有限公 往来款 723,008.85 1 年以内 15.54% 36,150.44
司
武汉光谷生物医
药产业园发展有 押金 509,600.00 4 年以内 10.95% 253,240.00
限公司
广州空港阿里健
康大药房有限公 保证金 330,006.00 1 年以内 7.09% 16,500.30
司
广州安欣化妆品
押金 318,630.00 1-2 年 6.85% 31,863.00
股份有限公司
网银在线（北
京）科技有限公 保证金 112,000.00 1 年以内 2.41% 5,600.00
司
合计 1,993,244.85 42.84% 343,353.74
116
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5） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：
期末其他应收款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
96,084,421.7 91,403,496.0 63,762,100.8 59,431,806.1
原材料 4,680,925.73 4,330,294.69
4 1 0 1
102,403,008. 102,403,008. 98,043,090.5 98,043,090.5
在产品
48 48 9 9
230,189,677. 224,121,079. 173,566,993. 168,921,854.
库存商品 6,068,597.89 4,645,138.89
34 45 30 41
合同履约成本 30,623.00 30,623.00 99,761.23 99,761.23
委托加工物资 9,030,952.06 9,030,952.06
428,707,730. 10,749,523.6 417,958,206. 344,502,897. 335,527,464.
合计 8,975,433.58
56 2 94 98 40
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,330,294.69 3,828,603.75 3,477,972.71 4,680,925.73
库存商品 4,645,138.89 2,868,338.86 1,444,879.86 6,068,597.89
10,749,523.6
合计 8,975,433.58 6,696,942.61 4,922,852.57
2
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（3） 合同履约成本本期摊销金额的说明
项目 期初余额（元） 本期增加（元） 本期摊销（元） 本期其他减少 期末余额（元）
当前合同
其中：运费 99,761.23 3,008,871.07 3,078,009.30 --- 30,623.00
合计 99,761.23 3,008,871.07 3,078,009.30 --- 30,623.00
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 47,894,102.78 33,138,992.13
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 4,692,942.33 2,966,214.95
合计 52,587,045.11 36,105,207.08
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
珠海南医大生物医药公共服务平台有
500,000.00 500,000.00
限公司
合计 500,000.00 500,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 556,192,498.08 518,675,902.36
合计 556,192,498.08 518,675,902.36
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 合计
118
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一、账面原值：
1.期初余额 258,754,121.43 423,308,163.29 3,453,605.81 91,463,416.51 776,979,307.04
2.本期增加
43,007,571.93 22,825,905.12 1,444,356.50 1,861,817.99 69,139,651.54
金额
（1）购
1,444,356.50 749,795.34 2,194,151.84
置
（2）在
43,007,571.93 22,825,905.12 1,112,022.65 66,945,499.70
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
477,719.34 115,984.61 593,703.95
金额
（1）处
477,719.34 115,984.61 593,703.95
置或报废
4.期末余额 301,761,693.36 445,656,349.07 4,897,962.31 93,209,249.89 845,525,254.63
二、累计折旧
1.期初余额 54,227,188.73 166,587,714.28 1,242,317.62 36,246,184.05 258,303,404.68
2.本期增加
6,564,599.79 20,474,202.60 163,520.68 4,328,106.76 31,530,429.83
金额
（1）计
6,564,599.79 20,474,202.60 163,520.68 4,328,106.76 31,530,429.83
提
3.本期减少
430,344.20 70,733.76 501,077.96
金额
（1）处
430,344.20 70,733.76 501,077.96
置或报废
4.期末余额 60,791,788.52 186,631,572.68 1,405,838.30 40,503,557.05 289,332,756.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
240,969,904.84 259,024,776.39 3,492,124.01 52,705,692.84 556,192,498.08
价值
2.期初账面
204,526,932.70 256,720,449.01 2,211,288.19 55,217,232.46 518,675,902.36
价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
119
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
房屋及建筑物 163,858,306.58 正在办理中
合计 163,858,306.58
其他说明
期末本公司固定资产抵押情况如下：
资产类别 账面原值（元） 账面价值（元）
生产车间 33,003,228.09 24,178,587.88
办公楼 28,322,005.74 19,992,348.12
仓库 7,695,832.76 5,633,549.65
合计 69,021,066.59 49,804,485.65
期末本公司对固定资产进行减值测试，固定资产不存在减值情况，故未计提相关减值准备。
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 486,993,033.08 450,368,604.24
合计 486,993,033.08 450,368,604.24
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
原料药扩产项 19,891,766.0 19,891,766.0 44,877,895.6 44,877,895.6
目 4 4 3 3
高端原料药生
产基地建设项 376,391,878. 376,391,878. 358,121,306. 358,121,306.
目（第一阶 26 26 59 59
段）
制剂车间改造
33,894,939.7 33,894,939.7 11,786,016.8 11,786,016.8
（制剂五车
4 4 1 1
间）
24,289,552.4 24,289,552.4 22,656,483.6 22,656,483.6
待安装设备
4 4 7 7
新厂区整体/
1,132,735.20 1,132,735.20
公共
新厂区综合车
间综合仓库建 383,550.73 383,550.73
设
粉体中心 3,081,269.79 3,081,269.79 3,081,269.79 3,081,269.79
高端原材料生
产基地建设项 27,406,929.5 27,406,929.5
8,329,345.82 8,329,345.82
目（第二阶 5 5
段）
原料 11 车间 1,431,192.67 1,431,192.67
二区原料车间
605,504.59 605,504.59
工艺废气改造
合计 486,993,033. 486,993,033. 450,368,604. 450,368,604.
120
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
08 08 24 24
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
原料
146,0 44,87 8,587 30,92 2,650 19,89
药扩 82.22 82.22
00,00 7,895 ,872. 3,927 ,074. 1,766 其他
产项 % %
0.00 .63 20 .53 26 .04
目
高端
原料
药生
产基
502,0 358,1 45,35 27,08 376,3 12,22 6,086
地建 81.75 81.75
00,00 21,30 5,572 5,001 91,87 2,688 ,938. 4.05% 其他
设项 % %
0.00 6.59 .70 .03 8.26 .43 42
目
（第
一阶
段）
648,0 402,9 53,94 58,00 2,650 396,2 12,22 6,086
合计 00,00 99,20 3,444 8,928 ,074. 83,64 2,688 ,938.
0.00 2.22 .90 .56 26 4.30 .43 42
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,319,056.67 7,319,056.67
2.本期增加金额 806,058.62 806,058.62
租赁 806,058.62 806,058.62
3.本期减少金额
4.期末余额 8,125,115.29 8,125,115.29
二、累计折旧
1.期初余额 3,791,810.36 3,791,810.36
2.本期增加金额 1,627,268.01 1,627,268.01
（1）计提 1,627,268.01 1,627,268.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,419,078.37 5,419,078.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
121
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,706,036.92 2,706,036.92
2.期初账面价值 3,527,246.31 3,527,246.31
其他说明：
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 77,308,355.03 77,308,355.03
2.本期增加
180,147.00 180,147.00
金额
（1）购
180,147.00 180,147.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 77,488,502.03 77,488,502.03
二、累计摊销
1.期初余额 8,311,018.58 8,311,018.58
2.本期增加
780,472.59 780,472.59
金额
（1）计
780,472.59 780,472.59
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 9,091,491.17 9,091,491.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
122
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
68,397,010.86 68,397,010.86
价值
2.期初账面
68,997,336.45 68,997,336.45
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 179,246.25 正在办理中
合计 179,246.25
其他说明
期末本公司抵押的土地使用权情况如下：
资产类别 账面原值（单位：元） 账面价值（单位：元）
土地使用权 50,416,027.91 43,948,402.11
合计 50,416,027.91 43,948,402.11
期末本公司认为无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
新厂研发楼实验
78,112.24 78,112.24
室改造
新厂区车间改造 496,074.94 425,207.22 70,867.72
办公软件 195,581.02 48,895.26 146,685.76
旧厂房改造 105,178.01 63,106.80 42,071.21
武汉研究院实验
1,572,593.04 1,572,593.04
楼装修
新厂办公楼装修 3,629,710.42 604,951.74 3,024,758.68
质量楼实验室装
5,242,233.80 541,247.46 4,700,986.34
修工程
新厂污水站、环
保回收车间管道 1,618,889.00 320,637.84 138,279.02 1,159,972.14
工程
原料 9 车间 C3 工
372,584.11 37,889.88 334,694.23
艺改造
二期 MVR 设备间 3,631,433.31 302,619.45 3,328,813.86
123
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
基础、钢结构安
装工程
合计 13,310,956.58 3,631,433.31 3,995,260.93 138,279.02 12,808,849.94
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,686,624.75 2,826,990.91 16,889,895.28 2,975,419.15
内部交易未实现利润 21,187,809.50 5,408,899.75 20,381,334.74 5,095,333.69
可抵扣亏损 1,079,852.78 269,963.20 2,173,377.26 543,344.32
合计 38,954,287.03 8,505,853.86 39,444,607.28 8,614,097.16
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8,505,853.86 8,614,097.16
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 32,007,788.73 20,040,080.51
资产减值准备 2,775,399.10 10,751.62
合计 34,783,187.83 20,050,832.13
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设 55,434,823.2 55,434,823.2 37,307,165.3 37,307,165.3
备款 0 0 8 8
55,434,823.2 55,434,823.2 37,307,165.3 37,307,165.3
合计
0 0 8 8
其他说明：
124
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 49,979,800.00 33,000,000.00
合计 49,979,800.00 33,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）公司向珠海华润银行股份有限公司珠海三灶支行借款人民币 300.00 万元，借款类别为信用借款，借款利率为
4.00%，借款期间为 2021 年 12 月 27 日至 2022 年 12 月 27 日；
（2）公司向中国银行三灶支行分别借款 3,680,000.00 美元、1,990,000.00 美元、1,330,000.00 美元，借款类别为
信用借款，借款利率分别为 2.11071%、2.12600%、2.62343%，借款期间分别为 2022 年 6 月 2 日至 2023 年 6 月 2 日、
2022 年 6 月 7 日至 2023 年 6 月 7 日、2022 年 6 月 22 日至 2023 年 6 月 2 日。
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,404,000.00
合计 7,404,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 44,753,555.84 54,494,910.03
应付工程款 36,845,027.49 84,527,643.09
应付设备款 10,122,392.07 13,474,571.27
合计 91,720,975.40 152,497,124.39
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
1.期末应付账款账龄无超过一年的重要应付账款。
125
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.期末应付账款中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
3.应付账款期末余额较期初余额减少 60,776,148.99 元，减少比例为 39.85%，主要系应付材料款及工程款减少所致。
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 10,825,870.46 14,288,195.05
合计 10,825,870.46 14,288,195.05
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,435,229.45 104,683,593.43 114,340,060.90 14,778,761.98
二、离职后福利-设定
6,005,425.67 6,005,425.67
提存计划
合计 24,435,229.45 110,689,019.10 120,345,486.57 14,778,761.98
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
24,395,198.95 91,914,368.46 101,530,805.43 14,778,761.98
和补贴
2、职工福利费 5,815,904.72 5,815,904.72
3、社会保险费 2,714,115.35 2,714,115.35
其中：医疗保险
2,595,899.23 2,595,899.23
费
工伤保险
89,702.40 89,702.40
费
生育保险
5,473.72 5,473.72
费
补充医疗保险 23,040.00 23,040.00
4、住房公积金 40,030.50 3,635,431.40 3,675,461.90
5、工会经费和职工教
115,660.75 115,660.75
育经费
因解除劳动关系给予 451,516.96 451,516.96
126
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的补偿
其他短期薪酬 36,595.79 36,595.79
合计 24,435,229.45 104,683,593.43 114,340,060.90 14,778,761.98
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,897,825.31 5,897,825.31
2、失业保险费 107,600.36 107,600.36
合计 6,005,425.67 6,005,425.67
其他说明
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,244,687.31 8,632,221.19
企业所得税 761,603.90 137,455.33
个人所得税 350,079.18 552,761.19
城市维护建设税 242,157.11 673,284.18
土地使用税 308,998.07 209,512.73
教育费附加 172,969.37 480,917.27
印花税 110,606.98 128,475.78
房产税 1,077,029.09
合计 5,268,131.01 10,814,627.67
其他说明
应交税费期末余额较期初余额减少 5,546,496.66 元，减幅 51.29%，主要原因系增值税减少所致。
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 2,595,120.00 1,954,620.00
其他应付款 191,012,539.61 166,286,279.84
合计 193,607,659.61 168,240,899.84
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,595,120.00 1,954,620.00
合计 2,595,120.00 1,954,620.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
127
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项目 期末余额（元） 期初余额（元） 超过一年未支付原因
普通股股利 2,595,120.00 1,954,620.00 限制性股票未解除限售
合计 2,595,120.00 1,954,620.00
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 22,057,730.45 22,577,406.79
应付运费 777,759.70 1,201,222.43
应付研发协作费 85,454.32
市场开发及学术推广费 152,917,434.77 126,410,850.15
限制性股票回购义务 13,601,039.00 13,864,527.00
其他 1,658,575.69 2,146,819.15
合计 191,012,539.61 166,286,279.84
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
1.账龄无超过一年的重要其他应付款。
2.期末其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,500,626.31 2,523,572.62
合计 2,500,626.31 2,523,572.62
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款税金 1,259,053.77 1,746,765.55
一年内偿还长期借款利息 307,124.99
票据背书 13,246,366.15 15,014,544.92
合计 14,505,419.92 17,068,435.46
短期应付债券的增减变动：
128
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单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 367,413,340.00 250,000,000.00
合计 367,413,340.00 250,000,000.00
长期借款分类的说明：
1.长期借款明细情况如下：
贷款单位 借款类别 借款金额 借款利率 借款日 到期日 期末余额
抵押借款 70,000,000.00 4.05% 2021.3.19 2029.3.9 70,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 4.05% 2021.3.24 2029.3.9 50,000,000.00
中国工商银 抵押借款 20,000,000.00 4.05% 2021.6.15 2029.3.9 20,000,000.00
行股份有限
抵押借款 50,000,000.00 4.05% 2021.6.25 2029.3.9 50,000,000.00
公司珠海金
湾支行 抵押借款 50,000,000.00 4.05% 2021.6.29 2029.3.9 50,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00 4.05% 2021.12.16 2029.3.9 10,000,000.00
抵押借款 87,000,000.00 4.05% 2022.1.1 2029.3.9 87,000,000.00
抵押借款 2,586,000.00 4.00% 2022.01.29 2030.01.23 2,586,000.00
抵押借款 4,900,000.00 4.00% 2022.01.29 2030.01.23 4,900,000.00
中国工商银
行股份有限 抵押借款 7,689,340.00 4.00% 2022.03.29 2030.01.23 7,689,340.00
公司珠海三 抵押借款 4,900,000.00 4.00% 2022.03.29 2030.01.23 4,900,000.00
灶支行
抵押借款 5,438,000.00 3.85% 2022.06.15 2030.01.23 5,438,000.00
抵押借款 4,900,000.00 3.85% 2022.06.15 2030.01.23 4,900,000.00
合计 367,413,340.00 367,413,340.00
2.上述抵押+担保借款系以本公司土地使用权及附属建筑物作为抵押物详见本附注七、注释 11、14 所述。同时由本
公司提供担保，具体情况详见本附注十一、（三）所述。
其他说明，包括利率区间：
129
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28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,400,615.56 2,613,273.99
1-2 年 289,800.00 1,100,065.46
2-3 年 151,800.00
未确认融资费用 -78,936.43 -107,589.99
一年内到期的租赁负债 -2,345,927.10 -2,523,572.62
合计 417,352.03 1,082,176.84
其他说明：
29、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
危废处理 4,880,190.09 3,596,233.96 废弃物处理
合计 4,880,190.09 3,596,233.96
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其中：与资产相
118,140,816.45 5,260,858.34 4,859,136.47 118,542,538.32 详见表 1
关政府补助
与收益相关政府
1,595,194.97 600,000.00 995,194.97 详见表 1
补助
合计 119,736,011.42 5,260,858.34 5,459,136.47 119,537,733.29
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
抗高血压
类沙坦系
419,210.5 419,210.5 与资产相
列产品研
8 8 关
发及产业
化项目
国家二类
新药雷贝
拉唑钠肠
374,999.9 249,999.9 124,999.9 与资产相
溶胶囊(微
1 6 5 关
丸）高新
技术产业
化项目
扩大生产 12,424,41 483,499.9 11,940,91 与资产相
建设扶持 6.46 8 6.48 关
130
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资金
污水处理
339,250.0 304,750.0 与资产相
站配套设 34,500.00
0 0 关
施项目
抗高血压
沙坦类系 24,490,86 1,546,791 22,944,07 与资产相
列产品产 6.27 .54 4.73 关
业化项目
制剂生产
线及质量
1,650,000 150,000.0 1,500,000 与资产相
监控系统
.00 0 .00 关
综合技术
改造项目
化学制剂
生产线自
5,515,801 424,292.4 5,091,508 与资产相
动化能力
.33 0 .93 关
提升改造
项目
市政配套 2,572,784 261,639.0 2,311,145 与资产相
工程 .09 6 .03 关
抗高血压
沙坦系列
产品产业 与资产相
79,166.71 4,999.98 74,166.73
化二期建 关
设改造项
目
生产车间
自动化升 3,270,090 218,006.0 3,052,084 与资产相
级技术改 .35 4 .31 关
造
缓控释微
丸创新产 323,544.8 300,434.5 与资产相
23,110.32
业化示范 8 6 关
基地
润都制药
基础设施 30,689,46 319,892.1 30,369,57 与资产相
建设费补 7.53 6 5.37 关
助
固体制剂
12,765,00 690,000.0 12,075,00 与资产相
车间技改
0.00 0 0.00 关
扩能项目
技术改造
17,076,14 4,143,858 21,220,00 与资产相
专项中央
1.66 .34 0.00 关
基建
博士工作
395,194.9 395,194.9 与收益相
站建站补
7 7 关
贴
前置中介
669,178.0 669,178.0 与资产相
服务费政
0 0 关
府补贴
固定资产 5,480,898 5,480,898 与资产相
投资补助 .68 .68 关
盐酸去甲
乌药碱及
1,200,000 600,000.0 600,000.0 与收益相
注射液原
.00 0 0 关
创国家 1
类新药创
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新团队
原料药一
717,000.0 683,805.5 与资产相
区生产线 33,194.45
0 5 关
升级改造
复杂地质
400,000.0 400,000.0 与资产相
处置投资
0 0 关
补贴
119,736,0 5,260,858 5,459,136 119,537,7
合计
11.42 .34 .47 33.29
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
185,709,65 55,703,775 55,673,375 241,383,02
股份总数 -30,400.00
0.00 .00 .00 5.00
其他说明：
本期股本变动详见公司基本情况。
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
346,229,943.57 55,936,863.00 290,293,080.57
价）
合计 346,229,943.57 55,936,863.00 290,293,080.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系激励对象离职回购注销其已授权但尚未解禁限售的限制性股票共 30,400.00 股，减少股本溢价
233,088.00 元；资本公积转增股本，减少股本溢价 55,703,775.00 元。
33、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减少注册资本回购 -1,877,521.00 263,488.00 -2,141,009.00
实行股权激励回购 -32,382,962.00 -32,382,962.00
限制性股份支付 48,125,010.00 48,125,010.00
合计 13,864,527.00 263,488.00 13,601,039.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
132
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34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,175,588.31 90,175,588.31
合计 90,175,588.31 90,175,588.31
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 503,904,926.63 452,659,871.88
调整后期初未分配利润 503,904,926.63 452,659,871.88
加：本期归属于母公司所有者的净利
75,095,186.31 64,582,211.92
润
应付普通股股利 74,271,700.00 74,347,840.00
其他 -28,280.00 -32,600.00
期末未分配利润 504,756,692.94 442,926,843.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 656,045,168.10 286,347,002.64 574,229,323.71 217,687,799.78
其他业务 2,820,670.75 103,146.92 298,883.10 73,594.04
合计 658,865,838.85 286,450,149.56 574,528,206.81 217,761,393.82
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型 658,865,838.85 658,865,838.85
其中：
133
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主营业务收入 656,045,168.10 656,045,168.10
制剂 389,830,209.33 389,830,209.33
原料药 233,875,261.31 233,875,261.31
医药中间体 32,339,697.46 32,339,697.46
其他业务 2,820,670.75 2,820,670.75
按经营地区分类
其中：
出口销售 74,983,447.31 74,983,447.31
华北区 58,742,497.84 58,742,497.84
华东区 195,872,623.29 195,872,623.29
华南区 138,205,986.02 138,205,986.02
华中区 88,894,158.62 88,894,158.62
东北区 11,599,190.42 11,599,190.42
西南区 59,787,810.26 59,787,810.26
西北区 27,959,454.34 27,959,454.34
国内销售（其他业
2,820,670.75 2,820,670.75
务）
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 216,858,065.01 216,858,065.01
经销 442,007,773.84 442,007,773.84
合计 658,865,838.85 658,865,838.85
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 74,983,447.31 64,658,625.89 48,760,351.35 40,213,202.69
华北区 58,742,497.84 20,135,315.84 55,779,681.25 18,448,322.60
华东区 195,872,623.29 91,327,737.55 147,007,500.64 60,172,614.33
华南区 138,205,986.02 41,428,813.07 157,255,469.51 48,350,591.52
134
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中区 88,894,158.62 38,085,112.19 69,130,870.94 22,581,993.12
东北区 11,599,190.42 2,719,349.72 10,979,973.62 2,147,196.58
西南区 59,787,810.26 21,771,102.48 63,794,528.88 20,965,573.81
西北区 27,959,454.34 6,220,945.90 21,520,947.52 4,808,305.13
合计 656,045,168.10 286,347,002.64 574,229,323.71 217,687,799.78
（3）公司营业收入前五名客户如下： 单位：元
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%）
客户一 53,661,238.94 8.14
客户二 32,768,137.80 4.97
客户三 29,897,931.71 4.54
客户四 17,625,309.72 2.68
客户五 16,884,648.64 2.56
合计 150,837,266.81 22.89
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,604,379.61 2,344,665.43
教育费附加 1,860,271.07 1,674,761.01
其他 2,821,007.17 1,706,337.76
合计 7,285,657.85 5,725,764.20
其他说明：
38、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,356,725.87 20,799,602.49
业务招待费 1,390,149.91 1,750,297.94
办公费 1,698,281.98 945,663.03
市场开发及学术推广费 188,084,441.28 185,667,852.86
其他 2,101,035.08 3,023,801.83
合计 212,630,634.12 212,187,218.15
其他说明：
39、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,356,833.22 14,585,159.50
135
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办公及差旅费 2,997,133.23 2,273,869.20
折旧费用 3,260,682.90 3,178,591.95
业务招待费 1,463,495.87 663,532.82
交通费 1,791,754.97 1,367,292.68
顾问及咨询费 1,877,977.23 1,450,622.85
股份激励 4,097,939.20
维修费 36,588.25 3,482,433.18
其他 623,836.17 2,170,339.83
合计 29,408,301.84 33,269,781.21
其他说明
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,580,528.20 15,508,973.06
材料投入 8,815,968.58 8,168,469.09
折旧摊销 3,801,254.56 3,973,804.95
办公及差旅费 2,082,072.83 1,845,693.16
试验检验费 6,486,432.64 2,150,667.32
技术合作费 431,452.66 1,148,544.29
维修费 2,252,202.48 3,843,130.16
其他 3,072,618.53 2,995,325.03
合计 43,522,530.48 39,634,607.06
其他说明
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,387,790.62 880,737.92
减：利息收入 934,923.67 887,702.39
汇兑损益 -2,189,816.12 520,739.37
银行手续费及其他 267,422.53 609,188.55
合计 -1,469,526.64 1,122,963.45
其他说明
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、政府补助（计入其他收益的政府补
助）
递延收益转入 5,459,136.47 4,720,782.91
再就业补贴 5,000.00 44,861.00
外经贸发展专项资金 40,220.00
促进经济高质量发展专项资金 72,000.00
中国专利优秀奖奖励资金 422,000.00
社保局稳岗补贴 4,066.56
疫情补贴 304,222.43
136
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金湾区区长质量奖金 1,000,000.00
2、个税手续费返还 178,809.13 254,395.20
合计 6,719,012.16 5,786,481.54
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 126,383.56 365,732.18
合计 126,383.56 365,732.18
其他说明
44、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -19,656.70 -6,166.67
合计 -19,656.70 -6,166.67
其他说明：
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -825,812.11 -858,918.15
合计 -825,812.11 -858,918.15
其他说明
46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,815,771.83 312,022.33
值损失
合计 -2,815,771.83 312,022.33
其他说明：
47、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
废品收入 310,117.69 549,535.00 310,117.69
其他 67,363.24 62,298.92 67,363.24
合计 377,480.93 611,833.92 377,480.93
计入当期损益的政府补助：
137
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单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
48、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 398,712.28 750,000.00 398,712.28
非流动资产毁损报废损失 38,764.10 13,816.19 38,764.10
其他 23,802.12 100,504.00 23,802.12
合计 461,278.50 864,320.19 461,278.50
其他说明：
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,935,019.54 7,223,536.11
递延所得税费用 108,243.30 -1,632,604.15
合计 9,043,262.84 5,590,931.96
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 84,138,449.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,620,767.37
子公司适用不同税率的影响 -1,175,139.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 292,144.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 138,969.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,197,017.32
亏损的影响
加计扣除 -6,030,495.62
所得税费用 9,043,262.84
其他说明：
138
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50、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 934,923.67 949,213.85
政府补助收入 2,198,066.56 1,311,303.43
往来款项及其他 5,700,276.17 9,801,584.36
合计 8,833,266.40 12,062,101.64
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠支出 93,400.00 750,000.00
日常支付费用 184,324,505.53 196,188,787.77
往来款项及其他 3,368,500.41 4,489,944.87
合计 187,786,405.94 201,428,732.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 26,801,200.55
合计 26,801,200.55
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 5,358.92
回购股权激励 263,488.00 338,246.00
租金 1,664,886.20 2,461,617.40
合计 1,928,374.20 2,805,222.32
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
139
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量：
净利润 75,095,186.31 64,582,211.92
加：资产减值准备 3,641,583.94 546,895.82
固定资产折旧、油气资产折
31,530,429.83 28,820,643.79
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,627,268.01 1,838,090.64
无形资产摊销 780,472.59 778,369.10
长期待摊费用摊销 3,995,260.93 4,406,841.27
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
38,764.10 13,816.19
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
19,656.70 6,166.67
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
890,612.80 1,106,610.51
列）
投资损失（收益以“－”号填
-126,383.56 -365,732.18
列）
递延所得税资产减少（增加以
108,243.30 -1,632,604.16
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-85,238,742.39 -28,340,618.59
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-102,025,266.51 -1,756,700.72
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
66,159,739.83 -59,266,402.55
以“－”号填列）
其他 4,097,939.20
经营活动产生的现金流量净额 -3,503,174.12 14,835,526.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 125,123,763.26 242,477,961.46
减：现金的期初余额 250,301,867.27 222,031,087.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -125,178,104.01 20,446,873.51
（2） 现金和现金等价物的构成
140
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 125,123,763.26 250,301,867.27
其中：库存现金 21,200.56 8,663.06
可随时用于支付的银行存款 125,100,393.44 250,293,101.31
可随时用于支付的其他货币资
2,169.26 102.90
金
三、期末现金及现金等价物余额 125,123,763.26 250,301,867.27
其他说明：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,295,240.00 票据保证金
固定资产 49,804,485.65 借款抵押
无形资产 43,948,402.11 借款抵押
合计 96,048,127.76
其他说明：
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 17,344,445.18
其中：美元 2,584,325.95 6.7114 17,344,445.18
欧元
港币
应收账款 22,811,090.01
其中：美元 3,398,857.17 6.7114 22,811,090.01
欧元
港币
短期借款 46,979,800.00
其中：美元 7,000,000.00 6.7114 46,979,800.00
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
141
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
54、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 5,260,858.34 递延收益 5,459,136.47
计入其他收益的政府补助 1,081,066.56 其他收益 1,081,066.56
合计 6,341,924.90 6,540,203.03
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
珠海市民彤医
珠海市 珠海市 医药销售 100.00% 设立
药有限公司
润都制药（武
汉）研究院有 武汉市 武汉市 医药研发 100.00% 设立
限公司
润都制药（荆
荆门市 荆门市 医药生产 100.00% 设立
门）有限公司
润都健康大药
房（广州）有 广州市 广州市 医药销售 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
142
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
不适用。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风
险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
143
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各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投
资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付
款期、债务人状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2022 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 14,162,725.89 ---
应收账款 134,047,929.33 8,012,349.84
其他应收款 4,653,029.71 700,150.39
合计 152,863,684.93 8,712,500.23
于 2022 年 6 月 30 日，本公司未对外提供财务担保。
本公司的主要客户为国企医药、上市公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重
大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本
公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，
金额 96,000.00 万元，其中：已使用授信金额为 42,449.10 万元。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。
（1）截止 2022 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
144
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期末余额
项目
美元项目 合计
货币资金 17,344,445.18 17,344,445.18
应收账款 22,811,090.01 22,811,090.01
小计 40,155,535.19 40,155,535.19
外币金融负债：
短期借款 46,979,800.00 46,979,800.00
小计 46,979,800.00 46,979,800.00
（2）敏感性分析：
除了设备的采购及原料药销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本
公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益
工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
67,113.59 67,113.59
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 67,113.59 67,113.59
的金融资产
（2）权益工具投资 67,113.59 67,113.59
（三）其他权益工具
500,000.00 500,000.00
投资
应收款项融资 18,836,001.88 18,836,001.88
145
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持续以公允价值计量
67,113.59 19,336,001.88 19,403,115.47
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 6 月 30 日的账面价值。公允价值整体
归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1）活跃市场中类似资产或负债的报价；
2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差
等；
4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项其他流动资产、其他非流动资产、短期借款、应付款项、一
年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八.1。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
146
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关联方名称 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
李希 本公司股东 29.85 29.85
陈新民 本公司股东 29.85 29.85
说明：以上两位股东为一致行动人，本公司共同实际控制人。
3、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
李希、陈新民、珠海
250,000,000.00 2015 年 08 月 20 日 2022 年 12 月 31 日 否
市民彤医药有限公司
关联担保情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,783,101.30 1,815,786.05
147
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十二、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 30,400.00
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照授予日的收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据 按实际授予限制性股票人数进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 NA
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,503,966.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
148
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十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、其他
截止 2022 年 6 月 30 日，李希持有本公司股份 72,047,137 股，因自身原因质押其持有本公司股份 33,670,000 股，
质押股份总数占实际控制人所持本公司股份总数的 46.73%，占本公司股份总数的 13.95%。
除存在上述其他重要事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
131,863 4,277,6 127,585 94,360, 3,251,7 91,109,
账准备 100.00% 3.24% 100.00% 3.45%
,615.15 26.53 ,988.62 865.94 91.03 074.91
的应收
账款
其
中：
账龄分
85,552, 4,277,6 81,274, 65,035, 3,251,7 61,784,
析法组 64.88% 5.00% 68.92% 5.00%
530.54 26.53 904.01 820.62 91.03 029.59
合
关联方 46,311, 46,311, 29,325, 29,325,
35.12% 31.08%
组合 084.61 084.61 045.32 045.32
131,863 4,277,6 127,585 94,360, 3,251,7 91,109,
合计 100.00% 3.24% 100.00% 3.45%
,615.15 26.53 ,988.62 865.94 91.03 074.91
按组合计提坏账准备：4,277,626.53 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
149
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1 年以内 85,552,530.54 4,277,626.53 5.00%
合计 85,552,530.54 4,277,626.53
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 131,863,615.15
合计 131,863,615.15
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的 3,251,791.03 1,025,835.50 4,277,626.53
应收账款
其中：账龄分
3,251,791.03 1,025,835.50 4,277,626.53
析法组合
关联方组合
合计 3,251,791.03 1,025,835.50 4,277,626.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
150
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本报告期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
润都制药（荆门）有限公司 46,311,084.61 35.12%
客户一 20,089,875.00 15.24% 1,004,493.75
客户二 7,467,658.50 5.66% 373,382.93
客户三 7,441,359.25 5.64% 372,067.96
客户四 5,397,086.19 4.09% 269,854.31
合计 86,707,063.55 65.75%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：
1．期末应收账款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
2．期末合并范围内关联方款项系润都制药（荆门）有限公司金额为 46,311,084.61 元。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 136,106,344.81 69,831,527.27
合计 136,106,344.81 69,831,527.27
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 134,193,160.09 68,025,917.70
备用金 319,139.67 227,917.34
保证金及押金 248,600.00 232,600.00
应扣员工社保费 863,848.70 857,913.24
往来款 723,008.85 723,008.85
其他 74,511.20 86,242.55
合计 136,422,268.51 70,153,599.68
151
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 322,072.41 322,072.41
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 6,148.71 6,148.71
2022 年 6 月 30 日余
315,923.70 315,923.70
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 88,074,539.71
1至2年 48,053,262.33
2至3年 72,388.00
3 年以上 222,078.47
3至4年 51,620.00
4至5年 7,281.90
5 年以上 163,176.57
合计 136,422,268.51
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法组
322,072.41 6,148.71 315,923.70
合
合计 322,072.41 6,148.71 315,923.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
152
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
润都制药（荆
关联方往来 134,193,160.09 2 年以内 98.37%
门）有限公司
凯特立斯（深
圳）科技有限公 往来款 723,008.85 1 年以内 0.53% 36,150.44
司
珠海铭鑫物业有
押金 70,440.00 4 年以内 0.05% 12,720.00
限公司
林尤进 押金 47,000.00 5 年以上 0.03% 47,000.00
薛瑞芳 备用金 40,000.00 1 年以内 0.03% 2,000.00
合计 135,073,608.94 99.01% 97,870.44
6） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：
1、期末其他应收款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
2、期末合并范围内关联方款项系应收润都制药（荆门）有限公司金额 134,193,160.09 元。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
130,000,000. 130,000,000. 130,000,000. 130,000,000.
对子公司投资
00 00 00 00
130,000,000. 130,000,000. 130,000,000. 130,000,000.
合计
00 00 00 00
153
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（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
珠海市民彤
10,000,000 10,000,000
医药有限公
.00 .00
司
润都制药
（武汉）研 20,000,000 20,000,000
究院有限公 .00 .00
司
润都制药
100,000,00 100,000,00
（荆门）有
0.00 0.00
限公司
130,000,00 130,000,00
合计
0.00 0.00
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 545,933,399.62 298,041,618.99 463,360,285.21 217,131,312.43
其他业务 3,610,759.72 893,214.13 298,883.10 73,594.04
合计 549,544,159.34 298,934,833.12 463,659,168.31 217,204,906.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型 549,544,159.34 549,544,159.34
其中：
制剂 266,351,300.08 266,351,300.08
原料药 232,995,426.01 232,995,426.01
医药中间体 46,586,673.53 46,586,673.53
其他业务 3,610,759.72 3,610,759.72
按经营地区分类 549,544,159.34 549,544,159.34
其中：
出口销售 74,983,447.31 74,983,447.31
华北区 28,018,318.55 28,018,318.55
华东区 127,363,684.49 127,363,684.49
华南区 287,525,766.55 287,525,766.55
华中区 24,987,182.72 24,987,182.72
东北区 734,513.27 734,513.27
西南区 2,277,876.11 2,277,876.11
西北区 42,610.62 42,610.62
国内销售（其他业
3,610,759.72 3,610,759.72
务）
市场或客户类型
其中：
154
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合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 208,884,047.52 208,884,047.52
经销 340,660,111.82 340,660,111.82
合计 549,544,159.34 549,544,159.34
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
（1）主营业务按产品类别列示如下： 单位：元
本期发生额 上期发生额
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制剂 266,351,300.08 101,120,912.93 244,955,662.40 67,597,726.11
原料药 232,995,426.01 153,878,792.86 199,151,183.47 131,998,525.59
医药中间体 46,586,673.53 43,041,913.20 19,253,439.34 17,535,060.73
合计 545,933,399.62 298,041,618.99 463,360,285.21 217,131,312.43
（2）公司营业收入前五名客户如下： 单位：元
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%）
珠海市民彤医药有限公司 242,685,461.11 44.16
客户一 53,661,238.94 9.76
客户二 32,768,137.80 5.96
客户三 21,923,914.22 3.99
客户四 17,625,309.72 3.21
小计 368,664,061.79 67.08
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 126,383.56 318,602.75
合计 126,383.56 318,602.75
155
珠海润都制药股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -38,764.10
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
6,540,203.03
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
106,726.86
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-45,033.47
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
178,809.13
目
减：所得税影响额 964,278.24
合计 5,777,663.21 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
6.61% 0.31 0.31
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.11% 0.29 0.29
公司普通股股东的净利润
156
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
珠海润都制药股份有限公司
法定代表人：刘杰
二 O 二二年八月二十五日
157