贵州泰永长征技术股份有限公司
审计报告
大华审字[2020]003331 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
贵州泰永长征技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-75
审 计 报 告
大华审字[2020]003331 号
贵州泰永长征技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的贵州泰永长征技术股份有限公司（以下简称泰
永长征公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了泰永长征公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于泰永长征公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度财务报表
审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并
形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
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大华审字[2020]003331 号审计报告
1. 应收账款坏账准备
2. 存货跌价准备
（一）应收账款坏账准备
1．事项描述
请参阅合并财务报表附注四、（十一）及附注六、注释 3 所述。
截至 2019 年 12 月 31 日，泰永长征公司应收账款账面价值为人民币
32,098.08 万元，占资产总额的 28.79%。
公司管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评
估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考虑客户自身及
其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评
估未发生减值的应收款项，管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生
减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。
由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项
目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及
管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项的可收回性对于财务报
表具有重要性，因此，我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事
项。
2．审计应对
我们对于应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：
（1）对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设
计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用
风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及
对坏账准备金额的估计等；
（2）复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，
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大华审字[2020]003331 号审计报告
关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模
式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基准的认
知等。
（3）我们将前期坏账准备的会计估计与本期坏账准备转回情况、
坏账准备计提情况进行对比，以评估管理层对应收款项可收回性的可
靠性和历史准确性；
（4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款
函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策
执行；
（6）重新计算坏账计提金额是否准确。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款坏账准备
的相关判断及估计是合理的。
（二）存货跌价准备
1．事项描述
请参阅合并财务报表附注四、（十四）及附注六、注释 7 所述。
截至 2019 年 12 月 31 日，泰永长征公司存货账面价值为人民币
16,055.08 万元，占资产总额的 14.40%。
公司存货余额及账面价值较高，期末对存货进行全面清查后，管
理层按存货的成本与可变现净值孰低，结合存货库龄情况提取或调整
存货跌价准备。可变现净值以存货的预计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额确定。
确定存货跌价准备时应考虑历史售价及未来市场趋势、涉及管理
层运用重大会计估计和判断；同时存货的账面价值对于财务报表具有
重要性，因此，我们将存货跌价准备认定为关键审计事项。
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大华审字[2020]003331 号审计报告
2．审计应对
我们对于存货跌价准备所实施的重要审计程序包括：
（1）对存货日常管理及存货跌价准备政策相关的内部控制的设计
及运行有效性进行了解、评估及测试；这些内部控制包括存货合理库
存评估、存货的定期盘点、对触发存货跌价的事件的识别及对存货跌
价准备金额的估计等；
（2）将前期存货跌价准备的会计估计与本期存货跌价准备转回情
况、计提情况进行对比，以评估管理层对存货可变现净值确认的可靠
性和历史准确性；
（3）对期末存货金额及结构与上年同期及同行业公司进行比较、
分析，确认期末存货金额的合理性。
（4）获取公司存货的跌价准备计算表，复核、分析存货可变现净
值的合理性，评估存货跌价准备计提的合理性；
（5）对存货实施监盘程序，检查存货数量、状况；
（6）获取公司存货库龄清单，检查计提方法是否按照存货跌价准
备计提政策执行；
（7）重新计算存货跌价准备计提金额是否准确。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层关于报告期内存货跌
价准备计提的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
泰永长征公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
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大华审字[2020]003331 号审计报告
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
泰永长征公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，泰永长征公司管理层负责评估泰永长征公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算泰永长征公司、终止营运或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督泰永长征公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持
了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
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作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对泰永长征公司持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致泰永长征公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就泰永长征公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
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大华审字[2020]003331 号审计报告
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二〇二〇年四月八日
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贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
一、公司基本情况
公司名称：贵州泰永长征技术股份有限公司
注册地址：贵州省遵义市汇川区外高桥工业园区武汉路中段
注册资本：人民币 17,071.60 万元
企业法人营业执照注册号：91520300680176121G
法定代表人：黄正乾
公司类型：股份有限公司
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
贵州泰永长征技术股份有限公司（以下简称“泰永长征公司”）原名贵州长征开关制造
有限公司系由深圳市泰永科技股份有限公司（以下简称“泰永股份”）与贵州长征电气股份
有限公司（2013 年更名为贵州长征天成控股股份有限公司，以下简称“天成控股”）共同出
资于 2008 年 11 月 7 日设立的有限责任公司，注册资本为人民币 2,000.00 万元，其中：泰永
股份出资人民币 1,800.00 万元，占注册资本的 90%；天成控股出资人民币 200.00 万元，占注
册资本的 10%。本次出资业经遵义开元会计师事务所以遵开会验资字[2008]第 179 号《验资报
告》对第一期出资人民币 1,100.00 万元进行审验。2009 年 6 月 2 日，遵义华信会计师事务所
出具了遵华会所验字（2009）第 75 号《验资报告》对泰永长征公司设立时的第二期出资人
民币 900.00 万元进行了审验。
2010 年 12 月 22 日，泰永股份以实物出资人民币 26,990,782.37 元、无形资产出资人民币
9,222,112.24 元，其中增加注册资本人民币 35,386,000.00 元，增资后泰永长征公司注册资本变
更为人民币 55,386,000.00 元。本次增资业经北京兴华会计师事务所有限责任公司深圳分所以
京会兴深分验字[2010]25 号《验资报告》审验。
2011 年 1 月 14 日，泰永长征公司注册资本增加至人民币 60,000,000.00 元，由瑞石投资
管理有限责任公司以货币出资人民币 30,000,000.00 元，其中增加注册资本人民币 4,614,000.00
元。本次增资业经北京兴华会计师事务所有限责任公司深圳分所以京会兴深分验字[2011]3 号
《验资报告》审验。
2014 年 12 月 30 日，瑞石投资管理有限责任公司将其持有泰永长征公司的全部股权以人
民币 4,248.00 万元转让给深圳市泰永科技股份有限公司。
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贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
根据 2015 年 3 月股东会决议，泰永长征公司注册资本增加至人民币 70,350,000.00 元，由
长园集团股份有限公司（以下简称“长园股份”）、深圳市天宇恒盈投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“天宇投资”）分别出资人民币 80,000,000.00 元、人民币 12,000,000.00 元，
其中增加注册资本人民币 7,350,000.00 元、人民币 3,000,000.00 元。2015 年 4 月，泰永股份与
长园股份签署股权转让协议，将其持有泰永长征公司 9.55%的股权以人民币 73,000,000.00 元
的价格转让给长园股份，变更后泰永长征公司各股东的出资金额及持股比例如下：
股东名称 出资金额（元） 出资比例（%）
深圳市泰永科技股份有限公司 51,280,000.00 72.8927
长园集团股份有限公司 14,070,000.00 20.0000
贵州长征天成控股股份有限公司 2,000,000.00 2.8429
深圳市天宇恒盈投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 4.2644
合计 70,350,000.00 100.0000
2015 年 7 月 27 日，泰永长征公司更名为“贵州泰永长征技术有限公司”。
2015 年 10 月 4 日，根据公司股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，变更后注册
资本为人民币 70,350,000.00 元。截至 2015 年 7 月 31 日止经审计的所有者权益为人民币
215,566,228.64 元，按 1：0.32635 的比例折合股份 70,350,000 股，每股面值 1 元，共计股本为
人民币 70,350,000.00 元，由原股东按比例持有。本次股改变更业经立信会计师事务所（特殊
普通合伙）验证并出具信会师报字（2015）第 311020 号验资报告，于 2015 年 10 月 26 日经
遵义市工商行政管理局核准。本次变更后各股东的出资金额及出资比例如下：
股东名称 出资金额（元） 出资比例（%）
深圳市泰永科技股份有限公司 51,280,000.00 72.8927
长园集团股份有限公司 14,070,000.00 20.0000
贵州长征天成控股股份有限公司 2,000,000.00 2.8429
深圳市天宇恒盈投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 4.2644
合计 70,350,000.00 100.0000
2018 年 2 月，经中国证券监督管理委员会[证监许可(2018)123 号]《关于核准贵州泰永长
征技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，并经深圳证券交易所同意，公司实际
已向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）23,450,000 股，发行价格为每股 14.78 元，发行
后，公司股本变更为 93,800,000.00 元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）“大
华验字[2018]000092 号”《验资报告》验证。2018 年 2 月 23 日泰永长征公司发行 A 股股票在
深圳证券交易所上市交易，证券代码为 002927。
泰永长征公司于 2018 年 4 月 19 日召开董事会，审议通过了资本公积转增股本议案，以
发行后股本 9,380.00 万股为基数，向全体股东以每 10 股转增 3 股，共计 2,8140.00 万股，转
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贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
增后，公司股本从 9,380.00 万股增至 12,194.00 万股，公司注册资本从 9,380.00 万元增至 12,194.00
万元。
泰永长征公司于 2019 年 4 月 22 日召开董事会，审议通过了资本公积转增股本议案，以
股本 12,194.00 万股为基数，向全体股东以每 10 股转增 4 股，共计 4,877.60 万股，转增后，
公司股本从 12,194.00 万股增至 17,071.60 万股，公司注册资本从 12,194.00 万元增至 17,071.60
万元。
(二)经营范围
本公司经营范围主要包括：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、
国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、
法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（开发、生产经营智
能型低压电器系列产品、机电一体化工业自动化产品、输配电设备及附件、消防类产品；电
动汽车充电设备研发、制造及销售；新能源汽车充电设施运营；电动汽车充电系统及互联网
平台技术研发、技术咨询及销售；电动汽车充电站监控系统的研发、技术咨询及销售。）
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司主营业务为低压断路器、双电源自动转换开关、变压器、工控自动化产品等中低
压电器元器件及其系统集成成套设备的研发、生产、销售与服务。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表经公司董事会于 2020 年 4 月 8 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的孙、子公司共 11 户，具体包括：
公司名称 公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市泰永电气科技有限公司 全资子公司 一级 100 100
北京泰永自动化设备有限公司 全资子公司 一级 100 100
上海泰永电气有限公司 全资子公司 一级 100 100
青岛泰永电气工程有限公司 全资子公司 一级 100 100
重庆市泰永电气工程有限公司 全资子公司 一级 100 100
深圳市智能谷信息技术有限公司 全资子公司 一级 100 100
贵州省长征开关制造有限公司 全资子公司 一级 100 100
贵州泰永技术工程有限公司 孙公司 二级 100 100
重庆源通电器设备制造有限责任公司 控股子公司 一级 65 65
重庆小叶榕信息技术有限公司 孙公司 二级 65 65
深圳市智维云信息技术股份有限公司 孙公司 二级 100 100
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
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2019 年度
财务报表附注
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014
年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或
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贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
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2019 年度
财务报表附注
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期投资收益。
（五） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
财务报表附注 第6页
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财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
财务报表附注 第7页
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（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理
（七） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八） 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
（九） 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
财务报表附注 第8页
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实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分
摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该
金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资
产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
财务报表附注 第9页
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本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
财务报表附注 第10页
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融工具的确认依据和计量方法
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
财务报表附注 第11页
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
财务报表附注 第12页
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
财务报表附注 第13页
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
财务报表附注 第14页
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实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
财务报表附注 第15页
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为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十） 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当
无风险银行承
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的
兑票据组合
义务的能力很强 预期计量坏账准备
其他应收票据 根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回款的判断 与应收账款组合划分相同，按照
组合 及信用风险特征分析 预期信用损失率计提坏账准备
（十一）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
本公司对单项金额重大（100 万元以上（含））且在初始确认后已经发生信用减值的应
收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
组合 1 合并范围内关联方往来款等
来经济状况的预期计量坏账准备
参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来
组合 2 除单项计提坏账的其他应收账款 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续
期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失率
（十二）应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
（十三）其他应收款
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本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
本公司对单项金额重大（50 万元以上（含））且在初始确认后已经发生信用减值的其
他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验不计提坏账准备，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
组合 1 合并范围内关联方往来款等
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个
组合 2 以其他应收款账龄作为信用风险特征
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失率
（十四）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库
存商品、发出商品、委托加工材料。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
此外，公司管理层根据对各类别存货的经验判断及批准，原材料、半成品、库存商品等
存货类别，同时按照库龄情况计提存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十五）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
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被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
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利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
（十七）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资
产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
（十八）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十九）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（二十）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、技术使用权、软件使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定使用年限
专利权 10 年 合同约定或预计使用年限
商标及其他 10 年 合同约定或预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十一）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
（二十二）长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
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的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2. 摊销年限
长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁
固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用
按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，
本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
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1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十五）股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
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估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，应说明修改的情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
（二十六）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司销售模式主要包括经销模式和直销模式，销售商品收入确认具体原则为：
（1）公司低压电器元器件类产品：公司已根据合同约定，将产品交付给购货方后，且
产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）公司系统集成成套设备类产品：公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品
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经验收合格后确定收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十七）政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
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策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十九）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十七）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
（三十）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十一）财务报表列报项目变更说明
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项
目，拆分部分利润表项目。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财
务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等
的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。具体情况如下表：
列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额
应收票据 - 52,090,624.25 52,090,624.25
应收账款 - 196,858,915.61 196,858,915.61
应收票据及应收账款 248,949,539.86 -248,949,539.86 -
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列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额
应付账款 43,676,700.63 43,676,700.63
应付票据及应付账款 43,676,700.63 -43,676,700.63 -
（三十二）重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计
准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融
董事会审批 （1）
资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准
则第 37 号-金融工具列报》
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起 董事会审批 （2）
执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》
（1）执行新金融工具准则对本公司的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期
会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变
更后的会计政策详见附注四。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
（2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则
第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于
2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响
2．会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
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1、主要税种和税率
税种 纳税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
13.00、9.00，详见
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
注1
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7.00
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3.00
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2.00
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见注 2
注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生
增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
注 2：本公司及各子公司报告期内企业所得税税率如下：
公司名称 企业所得税税率（%）
本公司 15.00
深圳市泰永电气科技有限公司 15.00
北京泰永自动化设备有限公司 20.00
上海泰永电气有限公司 25.00
青岛泰永电气工程有限公司 20.00
重庆市泰永电气工程有限公司 15.00
深圳市智能谷信息技术有限公司 15.00
贵州省长征开关制造有限公司 25.00
贵州泰永技术工程有限公司 25.00
重庆源通电器设备制造有限责任公司 15.00
重庆小叶榕信息技术有限公司 免征
深圳市智维云信息技术股份有限公司 25.00
2、税收优惠政策及依据
本公司 2019 年 9 月 29 日取得贵州省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》，证书号
为 GR201952000332，有效期 3 年，2019 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
深圳市泰永电气科技有限公司 2018 年 10 月 16 日取得由广东省科学技术厅颁发的《高
新技术企业证书》，证书号为 GR201844201746，有效期 3 年，2019 年度享受 15%的企业所得
税优惠税率。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，“对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得
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额，按 20%的税率缴纳企业所得税。” 北京泰永自动化设备有限公司、青岛泰永电气工程
有限公司享受此优惠政策。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税[2011]58 号）文件，重庆市泰永电气工程有限公司、重庆源通电器设备制
造有限责任公司属西部地区内资鼓励类产业，2019 年度企业所得税税率为 15%。
深圳市智能谷信息技术有限公司 2019 年 12 月 9 日取得由广东省深圳市科技创新委员会
颁发的《高新技术企业证书》，证书号为 GR201944204669，有效期三年，2019 年度所得税汇
算清缴享受 15%的所得税优惠税率。
根据《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》财政部税
务总局公告 2019 年第 68 号规定：依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在
2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至
第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。2019 年度为重庆小叶
榕信息技术有限公司的第一个获利年度，免征企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税
政策的通知》（财税〔2012〕27 号）和《财政部 国家税务总局发展改革委工业和信息化部
关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）规定
的条件。深圳市智能谷信息技术有限公司、重庆小叶榕信息技术有限公司符合软件产品增值
税政策，销售其自行开发生产的软件产品，按 13%（2019 年 4 月 1 日之前适用 16%）税率征
收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 477,851.44 152,285.40
银行存款 120,771,745.57 233,268,960.95
其他货币资金 93,245,192.12 1,283,141.90
合计 214,494,789.13 234,704,388.25
其他说明：公司除以下受限制的货币资金外，不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制
的款项，亦不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
票据保证金 9,840,000.00 -
财务报表附注 第37页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
保函保证金 3,041,128.43 1,002,145.39
合计 12,881,128.43 1,002,145.39
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司受限货币资金参见附注六-注释 45，期末编制现金流量
表时已将受限制的货币资金从现金及现金等价物中扣除。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 29,448,180.58
商业承兑汇票 18,239,768.30 22,642,443.67
合计 18,239,768.30 52,090,624.25
2．应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提预期信用损
18,325,403.46 100.00 85,635.16 0.47 18,239,768.30
失的应收票据
其中：信用风险极低的
- - - - -
银行承兑汇票组合
其他应收票据组合 18,325,403.46 100.00 85,635.16 0.47 18,239,768.30
合计 18,325,403.46 100.00 85,635.16 0.47 18,239,768.30
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提预期信用损
52,416,708.99 100.00 326,084.74 0.62 52,090,624.25
失的应收票据
其中：信用风险极低的
29,448,180.58 56.18 - - 29,448,180.58
银行承兑汇票组合
其他应收票据组合 22,968,528.41 43.82 326,084.74 1.42 22,642,443.67
合计 52,416,708.99 100.00 326,084.74 0.62 52,090,624.25
3．期末公司无已质押的应收票据
4．期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
财务报表附注 第38页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 57,228,218.43 -
商业承兑汇票 - -
合计 57,228,218.43 -
5．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释3．应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 275,841,440.77 161,147,475.61
1－2 年 56,002,109.90 42,887,669.86
2－3 年 17,800,060.61 11,815,939.51
3 年以上 15,721,618.12 7,744,343.75
小计 365,365,229.40 223,595,428.73
减：坏账准备 44,384,465.48 26,736,513.12
合计 320,980,763.92 196,858,915.61
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
3,118,510.61 0.85 3,118,510.61 100.00 -
应收账款
按组合计提预期信用损失
362,246,718.79 99.15 41,265,954.87 11.39 320,980,763.92
的应收账款
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 362,246,718.79 99.15 41,265,954.87 11.39 320,980,763.92
合计 365,365,229.40 100.00 44,384,465.48 12.15 320,980,763.92
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
712,720.00 0.32 712,720.00 100.00 -
应收账款
财务报表附注 第39页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
按组合计提预期信用损失
222,882,708.73 99.68 26,023,793.12 11.68 196,858,915.61
的应收账款
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 222,882,708.73 99.68 26,023,793.12 11.68 196,858,915.61
合计 223,595,428.73 100.00 26,736,513.12 11.96 196,858,915.61
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
沈阳长森通用电器设备有 预计可收回现
712,720.00 712,720.00 100.00
限公司 金流为 0
四川省晶源电器设备制造 预计可收回现
1,503,095.61 1,503,095.61 100.00
有限公司 金流为 0
预计可收回现
泸州金南方电器有限公司 902,695.00 902,695.00 100.00
金流为 0
合计 3,118,510.61 3,118,510.61 100.00 ——
4． 按组合 2 计提预期信用损失的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 275,841,440.77 13,792,072.04 5.00
1－2 年 56,002,109.90 8,400,316.49 15.00
2－3 年 17,496,560.61 8,748,280.32 50.00
3 年以上 12,906,607.51 10,325,286.02 80.00
合计 362,246,718.79 41,265,954.87 11.39
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 企业合并
转回
单项计提预期信用损失的
712,720.00 902,695.00 - - 1,503,095.61 3,118,510.61
应收账款
按组合计提预期信用损失
26,023,793.12 4,880,321.40 - 8,407.56 10,370,247.91 41,265,954.87
的应收账款
其中：组合 1 - - - - - -
组合 2 26,023,793.12 4,880,321.40 - 8,407.56 10,370,247.91 41,265,954.87
合计 26,736,513.12 5,783,016.40 - 8,407.56 11,873,343.52 44,384,465.48
6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
重庆永能实业（集团）有限公司 26,591,647.09 7.28 1,329,582.35
财务报表附注 第40页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
英大商务服务有限公司 20,127,626.78 5.51 1,006,381.34
遵义漕河泾科创绿洲经济发展有限公司 17,215,456.30 4.71 1,027,573.55
中山市富通电气设备有限公司 13,043,532.09 3.57 652,176.60
苏州善瑞电子科技有限公司 8,554,145.70 2.34 427,707.29
合计 85,532,407.96 23.41 4,443,421.13
7． 本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,407.56
8． 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9． 本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释4．应收融资款项
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 79,336,755.68 -
合计 79,336,755.68 -
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 11,017,287.81 99.04 1,772,149.12 100.00
1-2 年 107,278.00 0.96 - -
合计 11,124,565.81 100.00 1,772,149.12 100.00
2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 3,930,162.19 35.33
4．本报告期预付款项中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5．本报告期预付款项中无预付其他关联方的款项。
注释6．其他应收款
财务报表附注 第41页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - 1,793,972.63
应收股利 - -
其他应收款 18,426,717.17 7,024,210.80
合计 18,426,717.17 8,818,183.43
（一） 应收利息
项目 期末余额 期初余额
计提保本固息短期理财产品利息 - 1,793,972.63
合计 - 1,793,972.63
（二）其他应收款
1． 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 19,386,874.36 7,393,906.12
1－2 年 10,807.67 -
小计 19,397,682.03 7,393,906.12
减：坏账准备 970,964.86 369,695.32
合计 18,426,717.17 7,024,210.80
2． 按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 12,136,613.37 1,711,900.00
押金 1,039,132.51 906,533.63
备用金 5,518,016.49 3,986,021.84
代扣代缴 538,362.47 648,903.49
其他 165,557.19 140,547.16
合计 19,397,682.03 7,393,906.12
3． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应
- - - - -
收款
按组合计提预期信用损失的其他
19,397,682.03 100.00 970,964.86 5.01 18,426,717.17
应收款
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 19,397,682.03 100.00 970,964.86 5.01 18,426,717.17
财务报表附注 第42页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 19,397,682.03 100.00 970,964.86 5.01 18,426,717.17
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应
- - -- - -
收款
按组合计提预期信用损失的其他
7,393,906.12 100.00 369,695.32 5.00 7,024,210.80
应收款
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 7,393,906.12 100.00 369,695.32 5.00 7,024,210.80
合计 7,393,906.12 100.00 369,695.32 5.00 7,024,210.80
4． 按组合 2 计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 19,386,874.36 969,343.71 5.00
1－2 年 10,807.67 1,621.15 15.00
合计 19,397,682.03 970,964.86 5.01
5． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或转 核 期末余额
计提 企业合并
回 销
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账
369,695.32 183,942.37 - - 417,327.17 970,964.86
款
其中：组合 1 - - - - - -
组合 2 369,695.32 183,942.37 - - 417,327.17 970,964.86
合计 369,695.32 183,942.37 - - 417,327.17 970,964.86
6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
国网重庆市电力公司 保证金 5,091,502.84 1 年以内 26.25 254,575.14
南方电网物资有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 10.31 100,000.00
四川新永一集团有限公司 保证金 448,335.00 1 年以内 2.31 22,416.75
国网湖南省电力有限公司 保证金 397,869.88 1 年以内 2.05 19,893.49
张志敏 备用金 475,868.00 1 年以内 2.45 23,793.40
财务报表附注 第43页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
合计 8,413,575.72 43.37 420,678.78
7． 本报告期无实际核销的其他应收款
8． 本报告期其他应收款中应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
情况详见附注九、（四）。
9． 本报告期其他应收款中无应收其他关联方的款项情况。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 65,876,798.03 1,675,651.26 64,201,146.77
库存商品 59,958,612.88 1,675,656.02 58,282,956.86
在产品 12,840,590.03 - 12,840,590.03
半成品 23,328,136.15 356,755.10 22,971,381.05
发出商品 1,696,449.39 - 1,696,449.39
委托加工材料 558,291.67 - 558,291.67
合计 164,258,878.15 3,708,062.38 160,550,815.77
续：
期初余额
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 42,738,552.13 1,754,526.18 40,984,025.95
库存商品 37,788,136.49 373,249.01 37,414,887.48
在产品 10,687,533.88 - 10,687,533.88
半成品 22,827,137.72 738,803.26 22,088,334.46
发出商品 1,408,506.67 - 1,408,506.67
委托加工材料 1,574,360.70 - 1,574,360.70
合计 117,024,227.59 2,866,578.45 114,157,649.14
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 企业合并 转回 转销 其他
原材料 1,754,526.18 221,318.63 409,866.30 - 710,059.85 - 1,675,651.26
财务报表附注 第44页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 企业合并 转回 转销 其他
半成品 738,803.26 14,806.60 - - 396,854.76 - 356,755.10
库存商品 373,249.01 889,647.48 2,035,594.11 - 1,622,834.58 - 1,675,656.02
合计 2,866,578.45 1,125,772.71 2,445,460.41 - 2,729,749.19 - 3,708,062.38
3．期末存货余额无借款费用资本化金额。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 72,000,000.00 112,000,000.00
待认证增值税进项税 6,580,140.23 3,986,229.58
预缴企业所得税 1,696,312.65 -
合计 80,276,452.88 115,986,229.58
注释9．投资性房地产
1.投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额 - -
2．本期增加金额 705,381.10 705,381.10
非同一控制下企业合并 705,381.10 705,381.10
3．本期减少金额 - -
4．期末余额 705,381.10 705,381.10
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 - -
2．本期增加金额 488,131.88 488,131.88
本期计提 22,369.09 22,369.09
非同一控制下企业合并 465,762.79 465,762.79
3．本期减少金额 - -
4．期末余额 488,131.88 488,131.88
三. 减值准备
1．期初余额 - -
2．本期增加金额 - -
3．本期减少金额 - -
4．期末余额 - -
四. 账面价值
1．期末账面价值 217,249.22 217,249.22
2．期初账面价值 - -
财务报表附注 第45页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
2.报告期内无未办妥产权证书的投资性房地产
注释10．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产原值及折旧 136,154,824.40 66,960,040.86
固定资产清理 - -
合计 136,154,824.40 66,960,040.86
（一）固定资产原值及折旧
1． 固定资产情况
房屋及建 电子及其它设
项目 机器设备 运输设备 合计
筑物 备
一. 账面原值合计
1．期初余额 52,376,612.57 42,483,353.42 2,045,339.02 4,770,618.58 101,675,923.59
2．本期增加金额 57,211,353.82 46,365,845.10 3,476,239.26 15,171,569.16 122,225,007.34
购置 - 7,128,904.69 3,893.81 4,191,115.51 11,323,914.01
在建工程转入 5,528,173.15 6,120,689.65 - 9,403,689.36 21,052,552.16
企业合并增加 51,683,180.67 33,116,250.76 3,472,345.45 1,576,764.29 89,848,541.17
3．本期减少金额 - 67,551.72 - 124,030.23 191,581.95
处置或报废 - 67,551.72 - 124,030.23 191,581.95
4．期末余额 109,587,966.39 88,781,646.80 5,521,578.28 19,818,157.51 223,709,348.98
二. 累计折旧
1．期初余额 8,677,563.53 22,076,297.87 996,978.15 2,965,043.18 34,715,882.73
2．本期增加金额 19,179,517.66 29,213,951.86 2,674,623.35 1,925,323.38 52,993,416.25
本期计提 2,548,145.04 5,822,192.47 326,220.12 652,885.29 9,349,442.92
企业合并增加 16,631,372.62 23,391,759.39 2,348,403.23 1,272,438.09 43,643,973.33
3．本期减少金额 - 35,226.40 - 119,548.00 154,774.40
处置或报废 - 35,226.40 - 119,548.00 154,774.40
4．期末余额 27,857,081.19 51,255,023.33 3,671,601.50 4,770,818.56 87,554,524.58
三. 减值准备
1．期初余额 - - - - -
2．本期增加金额 - - - - -
本期计提 - - - - -
3．本期减少金额 - - - - -
4．期末余额 - - - - -
四. 账面价值合计
财务报表附注 第46页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
1．期末余额 81,730,885.20 37,526,623.47 1,849,976.78 15,047,338.95 136,154,824.40
2．期初余额 43,699,049.04 20,407,055.55 1,048,360.87 1,805,575.40 66,960,040.86
2．截止期末无暂时闲置的固定资产；
3．截止期末无通过融资租赁租入的固定资产；
4．截止期末，除投资性房地产外，无其他通过经营租赁出租的固定资产；
5．期末未办妥产权证书的固定资产情况如下表；
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
机制车间改造项目等 1,510,053.40 拆除重建或改变房屋结构未重新办理权属证书手续
合计 1,510,053.40
6．期末本公司固定资产不存在账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减
值准备。
注释11．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,195,750.13 7,045,121.87
工程物资 - -
合计 3,195,750.13 7,045,121.87
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
自制模具 1,329,839.81 - 1,329,839.81 - - -
MB1 微断测试线 668,000.00 - 668,000.00 - - -
配电生产线项目/设备购
- - - 3,879,310.34 - 3,879,310.34
置费/MA40-60 自动生产线
配电生产线项目/设备购
- - - 2,241,379.31 - 2,241,379.31
置费/TBBQ2 系列生产线
其他 1,197,910.32 - 1,197,910.32 924,432.22 - 924,432.22
合计 3,195,750.13 - 3,195,750.13 7,045,121.87 - 7,045,121.87
2.重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资 本期其
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
产 他减少
配电生产线项目/设备购
- 5,528,173.15 5,528,173.15 - -
置费/配电房改造
财务报表附注 第47页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
本期转入固定资 本期其
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
产 他减少
研发中心建设项目/检验
- 9,394,034.19 9,394,034.19 - -
平台及研发软件
配电生产线项目/设备购
3,879,310.34 - 3,879,310.34 - -
置费/MA40-60 自动生产线
配电生产线项目/设备购
2,241,379.31 - 2,241,379.31 - -
置费/TBBQ2 系列生产线
合计 6,120,689.65 14,922,207.34 21,042,896.99 - -
续：
其中：本期
预算数 工程投入占 工程进 利息资本化 本期利息资 资金来
工程项目名称 利息资本化
(万元) 预算比例(%) 度(%) 累计金额 本化率(%) 源
金额
配电生产线项
目/设备购置
募股资
费/配电生产 630.00 100.00 100.00 - - -
金
线项目-设备购
置费
研发中心建设
募股资
项目/检验平台 1,200.00 100.00 100.00 -- -- -
金
及研发软件
配电生产线项
目/设备购置 募股资
450.00 100.00 100.00 - - -
费/MA40-60 自 金
动生产线
配电生产线项
目/设备购置 募股资
260.00 100.00 100.00 - - -
费/TBBQ2 系列 金
生产线
合计 2,540.00 -- -- -- -- -- --
3.本报告期无计提在建工程减值准备情况
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 商标 专利技术 合计
一. 账面原值合计
1．期初余额 10,440,672.40 1,150,488.30 8,867,406.82 1,533,887.50 800,000.00 22,792,455.02
财务报表附注 第48页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专利权 商标 专利技术 合计
2．本期增加金额 9,388,663.98 3,691,349.96 4,275,767.22 5,181,370.06 - 22,537,151.22
购置 - 3,110,938.25 280,258.94 49,745.06 - 3,440,942.25
企业合并增加 9,388,663.98 580,411.71 3,995,508.28 5,131,625.00 - 19,096,208.97
3．本期减少金额 - - - - - -
4．期末余额 19,829,336.38 4,841,838.26 13,143,174.04 6,715,257.56 800,000.00 45,329,606.24
二. 累计摊销
1．期初余额 1,678,304.23 674,042.52 7,984,991.42 1,439,800.62 742,860.73 12,519,999.52
2．本期增加金额 686,728.86 486,190.29 691,905.96 570,601.14 57,139.27 2,492,565.52
本期计提 332,806.30 257,199.95 690,749.34 566,917.81 57,139.27 1,904,812.67
企业合并增加 353,922.56 228,990.34 1,156.62 3,683.33 - 587,752.85
3．本期减少金额 - - - - - -
4．期末余额 2,365,033.09 1,160,232.81 8,676,897.38 2,010,401.76 800,000.00 15,012,565.04
三. 减值准备
1．期初余额 - - - - - -
2．本期增加金额 - - - - - -
3．本期减少金额 - - - - - -
4．期末余额 - - - - - -
四. 账面价值合计
1．期末余额 17,464,303.29 3,681,605.45 4,466,276.66 4,704,855.80 - 30,317,041.20
2．期初余额 8,762,368.17 476,445.78 882,415.40 94,086.88 57,139.27 10,272,455.50
2．期末本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
3．期末本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产
减值准备。
注释13．商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成 处置
重庆源通电器设备制造有
- 27,856,283.31 - 27,856,283.31
限责任公司
合计 - 27,856,283.31 - 27,856,283.31
财务报表附注 第49页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
说明：本集团于 2019 年 4 月收购重庆源通电器设备制造有限责任公司，形成商誉人民币
27,856,283.31 元。重庆源通电器设备制造有限责任公司及其子公司产生的现金流入独立于本
集团其他资产或者资产组的现金流入；同时，重庆源通电器设备制造有限责任公司管理层对
重庆源通电器设备制造有限责任公司及其子公司整体进行生产经营活动的管理，所以将商誉
分摊至重庆源通电器设备制造有限责任公司及其子公司的资产组组合。该资产组组合主要由
重庆源通电器设备制造有限责任公司及其子公司的长期资产组成，与购买日所确定的资产组
组合一致。
注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费用 1,603,136.88 1,018,305.19 717,826.70 - 1,903,615.37
其他 - 405,393.90 268,578.48 - 136,815.42
合计 1,603,136.88 1,423,699.09 986,405.18 2,040,430.79
注释15．递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 49,149,127.87 7,632,895.30 30,298,871.63 4,930,822.60
内部交易未实现
827,615.94 124,142.39 - -
利润
合计 49,976,743.81 7,757,037.69 30,298,871.63 4,930,822.60
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
24,450,982.47 3,667,647.37 - -
增值
合计 24,450,982.47 3,667,647.37 - -
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,212,850.94 1,104,483.68
合计 1,212,850.94 1,104,483.68
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
财务报表附注 第50页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
年份 期末余额 期初余额 备注
2024 1,104,483.68 1,104,483.68
2025 108,367.26 -
合计 1,212,850.94 1,104,483.68
注释16．其他非流动资产
种类 期末余额 期初余额
预付购买设备及工程款 4,061,238.39 9,943,774.82
合计 4,061,238.39 9,943,774.82
注释17．短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 25,000,000.00 -
合计 25,000,000.00 -
说明：公司控股子公司重庆源通电器设备制造有限责任公司因经营需要，于 2019 年 12 月 27
日与重庆两江新区嘉融小额贷款有限责任公司签订信用贷款，贷款总额为 2,500.00 万元，合
同编号为 2019 年借字第 0058 号贷款合同，该贷款期限为 2019 年 12 月 27 日-2020 年 12 月 27
日，借款利率 4.35%/年。
注释18．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 49,200,000.00 -
商业承兑汇票 - -
合计 49,200,000.00 -
注释19．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 126,911,476.99 41,121,761.41
应付设备款 5,374,965.14 2,246,100.10
其他 1,274,665.87 308,839.12
合计 133,561,108.00 43,676,700.63
1．本报告期无账龄超过一年的重要应付账款
2．本报告期应付账款中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项情
况详见附注九、（四）。
财务报表附注 第51页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
3．本报告期应付账款中无应付其他关联方的款项。
注释20．预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,674,610.90 430,192.30
合计 2,674,610.90 430,192.30
1．本报告期预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；
2．本报告期预收款项中无预收其他关联方的款项。
注释21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 企业合并 期末余额
短期薪酬 7,753,430.72 120,969,402.44 116,031,449.38 2,872,869.31 15,564,253.09
离职后福利-设定提存
- 8,128,262.57 8,088,580.75 - 39,681.82
计划
合计 7,753,430.72 129,097,665.01 124,120,030.13 2,872,869.31 15,603,934.91
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 企业合并 期末余额
工资、奖金、津贴和补
7,691,910.56 108,826,920.90 104,112,708.15 2,764,231.32 15,170,354.63
贴
职工福利费 - 3,667,673.02 3,667,673.02 - -
社会保险费 - 5,137,378.01 5,113,667.04 - 23,710.97
其中：基本医疗保险费 - 4,398,006.20 4,377,217.37 - 20,788.83
工伤保险费 - 479,787.30 479,004.33 - 782.97
生育保险费 - 259,584.51 257,445.34 - 2,139.17
住房公积金 - 2,680,199.49 2,666,769.69 - 13,429.80
工会经费和职工教育经
61,520.16 657,231.02 470,631.48 108,637.99 356,757.69
费
合计 7,753,430.72 120,969,402.44 116,031,449.38 2,872,869.31 15,564,253.09
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 企业合并 期末余额
基本养老保险 - 7,742,625.51 7,704,334.66 - 38,290.85
失业保险费 - 316,837.81 315,446.84 - 1,390.97
企业年金 - 68,799.25 68,799.25 - -
合计 - 8,128,262.57 8,088,580.75 - 39,681.82
注释22．应交税费
财务报表附注 第52页
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2019 年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 14,111,602.91 15,210,177.85
企业所得税 2,392,906.96 4,724,450.49
个人所得税 379,409.49 191,957.62
城市维护建设税 397,256.58 1,085,151.68
教育费附加及地方教育费附加 257,297.14 718,189.80
其他 88,152.43 39,415.96
合计 17,626,625.51 21,969,343.40
注释23．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 8,419,874.14 229,112.06
合计 8,419,874.14 229,112.06
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
业绩补偿 7,164,705.88 -
代扣代缴 216,818.52 -
保证金及押金 125,644.00 -
其他 912,705.74 229,112.06
合计 8,419,874.14 229,112.06
2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款；
3．本报告期其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及
其他关联方的款项。
注释24．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 企业合并 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 16,116,312.35 800,000.00 1,337,582.60 1,012,493.00 16,591,222.75 详见表 1
与收益相关政府补助 - 327,396.73 - - 327,396.73 详见表 1
合计 16,116,312.35 1,127,396.73 1,337,582.60 — 16,918,619.48
1．与政府补助相关的递延收益
财务报表附注 第53页
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财务报表附注
本期计 与资
本期新 入 本期计入 产相
负债项目 期初余额 增补助金 营业外 其他收益金 企业合并 期末余额 关/与
额 收入金 额 收益
额 相关
智能型断路器 与资
制造技术升级 14,024,999.98 - - 566,666.64 - 13,458,333.34 产相
改造补助 关
过载保护不脱
与资
扣、定值可调塑
16,000.00 - - 16,000.00 - - 产相
壳断路器产业
关
化款项
与资
低压断路器 研
18,333.33 - - 18,333.33 - - 产相
发款项
关
与资
技术开发技术
444,071.57 - - 128,174.16 - 315,897.41 产相
创新计划
关
断路器加工关 与资
键技术成果推 60,000.00 - - 40,000.00 - 20,000.00 产相
广款 关
遵义市低压电 与资
器工程技术研 115,000.00 - - 60,000.00 - 55,000.00 产相
究中心资助 关
与资
企业技术中心
440,574.14 - - 82,485.60 - 358,088.54 产相
创新能力建设
关
仿真技术在低 与资
压电器生产中 64,000.00 - - 16,000.00 - 48,000.00 产相
的应用 关
十大千亿级（先
与收
进装备制造）产
- 800,000.00 - - - 800,000.00 益相
业振兴专项资
关
金
贵州省财政局
与资
高新处科技平
933,333.33 - - 200,000.00 - 733,333.33 产相
台及人才项目
关
款
与资
预装地埋组合
- - - 83,333.33 83,333.33 - 产相
式变压器项目
关
与资
风力发电组合
- - - 90,756.30 499,159.67 408,403.37 产相
变压器项目
关
与资
精益生产项目 - - - 35,833.24 430,000.00 394,166.76 产相
关
国网重庆市电
力公司永川供 与收
电 分 公 司 2019 - 327,396.73 - - - 327,396.73 益相
年度重点企业 关
电费退费
合计 16,116,312.35 1,127,396.73 - 1,337,582.60 1,012,493.00 16,918,619.48
财务报表附注 第54页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
注释25．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 121,940,000.00 - - 48,776,000.00 - 48,776,000.00 170,716,000.00
股本变动情况详见财务报表附注一、公司基本情况。
注释26．资本公积
本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额
股本溢价 426,033,787.80 - 48,776,000.00 377,257,787.80
其他资本公积 9,348,900.00 - - 9,348,900.00
合计 435,382,687.80 - 48,776,000.00 386,606,687.80
1、其他资本公积为 2015 年对员工股权激励，员工购买价与公允价格差异形成。
2、泰永长征公司于 2019 年 4 月 22 日召开董事会，审议通过了资本公积转增股本议案，以
股本 12,194.00 万股为基数，向全体股东以每 10 股转增 4 股，共计 4,877.60 万股，转增后，
公司资本公积-股本溢价减少 48,776,000.00 元。
注释27．盈余公积
项目 期末余额 期初余额
法定盈余公积 20,624,559.27 18,133,606.61
合计 20,624,559.27 18,133,606.61
本期盈余公积变动情况
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 18,133,606.61 2,490,952.66 - 20,624,559.27
注释28．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 159,512,106.04 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - —
调整后期初未分配利润 159,512,106.04 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,587,608.23 —
减：提取法定盈余公积 2,490,952.66
财务报表附注 第55页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例(%)
应付普通股股利 14,632,800.00
期末未分配利润 215,975,961.61
说明：2019 年 5 月，公司根据股东会议决议，以公司总股本 121,940,000 股为基数，向全体
股东以每 10 股派发现金股利人民币 1.2 元（含税），共计派发现金股利人民币 14,632,800.00
元。
注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 600,598,219.27 357,267,082.61 346,693,477.35 159,576,085.84
其他业务 863,225.67 690,588.69 670,827.58 -
合计 601,461,444.94 357,957,671.30 347,364,304.93 159,576,085.84
2．主营业务按产品类别列示如下:
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
配电电器 230,462,358.39 120,307,233.06 195,381,096.98 104,228,193.66
变压器设备 141,291,046.03 112,374,559.34 - -
成套设备 127,323,274.43 88,474,772.70 32,334,406.18 14,140,336.40
电源电器 101,521,540.42 36,110,517.51 118,977,974.19 41,207,555.78
合计 600,598,219.27 357,267,082.61 346,693,477.35 159,576,085.84
3．公司前五名客户营业收入情况
主营业务收入前五名客户：
占收入总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
国网重庆市电力公司 非关联方 83,386,753.67 13.88
重庆永能实业（集团）有限公司 非关联方 31,111,424.45 5.18
苏州善瑞电子科技有限公司 非关联方 19,856,112.36 3.31
英大商务服务有限公司 非关联方 17,806,029.27 2.96
广州市鼎恒电气科技有限公司 非关联方 17,153,484.42 2.86
合计 169,313,804.17 28.19
注释30．税金及附加
财务报表附注 第56页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
税种 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,622,514.54 1,445,459.47
教育费附加 679,678.02 778,854.74
地方教育费附加 481,802.91 518,063.53
土地使用税 723,456.00 498,036.00
房产税 508,915.16 302,621.02
印花税 268,241.59 145,302.21
其他 8,139.58 -9,675.07
合计 4,292,747.80 3,678,661.90
注释31．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,073,859.51 36,187,109.68
市场开拓及招待费 14,348,315.53 11,888,600.68
运杂费 4,613,563.22 3,447,888.59
交通费 3,146,039.39 2,099,588.93
差旅费 2,664,026.70 1,701,534.44
房租及水电 2,645,817.01 2,207,693.60
通讯费 611,365.73 611,462.02
其他 1,783,803.80 1,726,032.61
合计 72,886,790.89 59,869,910.55
注释32．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,193,228.80 17,784,996.65
办公费 4,184,697.01 3,733,094.21
固定资产折旧 2,504,983.83 1,781,744.96
房租及水电 2,108,225.99 1,901,979.53
无形资产摊销 1,914,912.69 1,336,805.12
其他 7,176,081.30 2,127,124.97
合计 45,082,129.62 28,665,745.44
注释33．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 21,796,743.45 14,876,365.73
直接投入费用 6,281,445.07 4,220,206.25
用于研发活动的折旧费用 671,422.32 269,611.91
财务报表附注 第57页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他费用 1,606,694.39 557,531.43
合计 30,356,305.23 19,923,715.32
注释34．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 203,370.21 -
减：利息收入 2,946,533.07 747,792.58
手续费及其他 176,320.01 110,357.92
合计 -2,566,842.85 -637,434.66
注释35．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,915,446.80 4,919,612.18
增值税即征即退税额 4,871,088.53 2,718,410.34
合计 8,786,535.33 7,638,022.52
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益
项目 本期发生额 上期发生额
相关
失业保险稳岗返还 1,478,665.00 - 与收益相关
企业研究开发资助计划 699,000.00 742,000.00 与收益相关
异地搬迁扩能及智能型断路器制造技术 566,666.65 - 与资产相关
贵州省财政局高新处科技平台及人才项
200,000.00 66,666.67 与资产相关
目款
新一代信息技术产业化政府补贴 128,174.16 - 与资产相关
预装地埋组合式变压器项目 104,621.85 - 与资产相关
企业倍增支持计划补贴 100,000.00 - 与收益相关
市社会保险事业局稳岗补贴 94,585.80 44,683.29 与收益相关
企业技术中心创新能力建设 82,485.60 59,425.86 与资产相关
风力发电组合变压器项目 69,467.78 - 与资产相关
手续费返还 60,897.47 - 与收益相关
遵义市低压电器工程技术研究中心资助 60,000.00 60,000.00 与资产相关
收国家专利资助款 57,660.00 60,000.00 与收益相关
个人所得税手续费返还 47,455.93 与收益相关
断路器加工关键技术成果推广款 40,000.00 40,000.00 与资产相关
精益生产项目 35,833.23 - 与资产相关
国家高新技术企业奖补资金 30,000.00 - 与收益相关
财务报表附注 第58页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
与资产相关/与收益
项目 本期发生额 上期发生额
相关
低压断路器研发款项 18,333.33 20,000.00 与资产相关
过载保护不脱扣、定值可调塑壳断路器产
16,000.00 24,000.00 与资产相关
业化款项
遵义市汇川区仿真技术项目资助款 16,000.00 16,000.00 与资产有关
工业和能源局展会补贴 5,000.00 - 与收益相关
返党费 2,600.00 - 与收益相关
国内有效发明专利年费奖励支持计划 2,000.00 - 与收益相关
工程技术研究中心配套项目资助款 - 2,000,000.00 与收益相关
贵州省财政局高新处科技平台及人才项
- 1,000,000.00 与收益相关
目款
智能型断路器制造技术升级改造项目 - 566,666.68 与资产有关
技术开发技术创新计划 - 137,586.34 与资产相关
遵义市科技局重大专项项目款项 - 47,666.67 与资产相关
汇川区科技补助 - 23,000.00 与收益相关
智能断路器加工关键技术成果推广应用
- 11,916.67 与资产相关
款项
合计 3,915,446.80 4,919,612.18
注释36．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 4,352,129.98 9,199,490.22
合计 4,352,129.98 9,199,490.22
注释37．信用减值损失（损失以“-”填列）
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -5,726,509.19 -
合计 -5,726,509.19 -
注释38．资产减值损失（损失以“-”填列）
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 - -10,600,084.92
存货跌价准备 -1,125,772.71 -1,493,858.57
合计 -1,125,772.71 -12,093,943.49
注释39．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 3,340.00 -
合计 3,340.00 -
财务报表附注 第59页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
注释40．营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
上市补助 - 3,400,000.00 -
其他 116,311.07 310,984.26 116,311.07
合计 116,311.07 3,710,984.26 116,311.07
1．计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
上市奖励 - 3,400,000.00 与收益有关
合计 - 3,400,000.00
注释41．营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
业绩补偿 7,164,705.88 - 7,164,705.88
固定资产报废损失 639.18 13,750.43 639.18
其他 35,417.22 809.11 35,417.22
合计 7,200,762.28 14,559.54 7,200,762.28
注释42．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,184,862.41 13,258,105.02
递延所得税费用 -895,101.30 -1,674,670.59
合计 10,289,761.11 11,583,434.43
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 92,657,915.15
按适用税率计算的所得税费用 13,898,687.27
子公司适用不同税率的影响 -1,527,538.07
不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,524,335.50
研发费用的加计扣除 -4,311,686.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -294,037.23
所得税费用 10,289,761.11
注释43．现金流量表注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第60页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
保证金收回 18,182,674.92 12,776,221.77
政府补助收入 4,344,978.97 6,269,683.29
往来及其他 3,501,227.02 1,058,776.84
合计 26,028,880.91 20,104,681.90
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 47,978,021.85 37,694,491.97
保证金支出 17,958,136.80 12,670,132.31
往来及其他 4,100,703.88 3,528,776.90
合计 70,036,862.53 53,893,401.18
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收回 840,600,000.00 632,660,000.00
收购子公司保证金收回 3,000,000.00 -
合计 843,600,000.00 632,660,000.00
4．支付其他投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品支出 800,600,000.00 734,660,000.00
收购子公司保证金支出 3,000,000.00 -
合计 803,600,000.00 734,660,000.00
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 10,800,000.00 -
合计 10,800,000.00 -
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付发行费用 - 4,485,126.28
银行承兑汇票保证金 14,960,000.00 -
合计 14,960,000.00 4,485,126.28
注释44．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
财务报表附注 第61页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 82,368,154.04 73,144,180.08
加：信用减值损失 5,726,509.19 -
资产减值准备 1,125,772.71 12,093,943.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,349,442.92 5,287,433.80
无形资产摊销 1,904,812.67 1,336,805.12
长期待摊费用摊销 986,405.18 424,204.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-3,340.00 -
号填列）
固定资产报废损失 639.18 13,750.43
公允价值变动损失 - -
财务费用 203,370.21 -
投资损失 -4,352,129.98 -9,199,490.22
递延所得税资产减少 -615,795.42 -1,674,670.58
递延所得税负债增加 -279,305.88 -
存货的减少 1,755,920.67 -31,070,790.12
经营性应收项目的减少 -45,429,240.45 -35,984,999.09
经营性应付项目的增加 -5,740,666.39 -8,068,965.80
其他 2,335,848.41 -33,910.54
经营活动产生的现金流量净额 49,336,397.06 6,267,490.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 201,613,660.70 233,702,242.86
减：现金的年初余额 233,702,242.86 41,934,809.39
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -32,088,582.16 191,767,433.47
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 201,613,660.70 233,702,242.86
其中：库存现金 477,851.44 152,285.40
可随时用于支付的银行存款 120,771,745.57 233,268,960.95
财务报表附注 第62页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 80,364,063.69 280,996.51
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 201,613,660.70 233,702,242.86
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 12,881,128.43 1,002,145.39
注释45．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 12,881,128.43 保证金
固定资产 13,957,078.90 抵押
无形资产 3,028,023.11 抵押
合计 29,866,230.44
注释46．政府补助
1.政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 1,127,396.73 1,337,582.60 详见附注六注释 24
计入其他收益的政府补助 7,448,952.73 7,448,952.73 详见附注六注释 35
合计 8,576,349.46 8,786,535.33
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
购
买
股权 日
股权 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取得成 取得 的
股权取得时点 取得 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 本 比例 确
方式 的收入 的净利润
(%) 定
依
据
完
重 庆 源 成
通 电 器 工
设 备 制 现金 商
2019/4/25 101,500,000.00 65% 2019/4/25 249,000,647.21 26,670,007.03
造 有 限 收购 变
责 任 公 更
司 登
记
2. 合并成本及商誉
财务报表附注 第63页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
合并成本 重庆源通电器设备制造有限责任公司
现金 101,500,000.00
合并成本合计 101,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 73,643,716.69
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 27,856,283.31
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
重庆源通电器设备制造有限责任公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 294,777,510.30 268,464,488.65
流动资产 227,406,733.73 227,406,733.73
非流动资产 67,370,776.57 41,057,754.92
负债： 181,479,484.62 177,532,531.37
应付账款及其他 177,532,531.37 177,532,531.37
递延所得税负债 3,946,953.25 -
净资产： 113,298,025.68 90,931,957.28
取得的归属于收购方份额 73,643,716.69 59,105,772.23
（二）报告期处置子公司
处置价款与处置
股权处 投资对应的合并
股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制权时
子公司名称 置比例 财务报表层面享
价款 置方式 的时点 点的确定依据
（%） 有该子公司净资
产份额的差额
贵州泰永技术工程 工商注销核准通
- 100.00 注销 2019-07-11 -
有限公司 知书
合计 - -
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市泰永电气 开发、生产、销售自动化产品、
深圳市 深圳市 100.00 - 设立
科技有限公司 输配电设备及附件、仪器仪表
北京泰永自动化 销售自动化产品、输配电设备及 同一控制下
北京市 北京市 100.00 -
设备有限公司 附件、仪器仪表 企业合并
上海泰永电气有 销售自动化产品、输配电设备及 同一控制下
上海市 上海市 100.00 -
限公司 附件、仪器仪表 企业合并
青岛泰永电气工 销售自动化产品、输配电设备及 同一控制下
青岛市 青岛市 100.00 -
程有限公司 附件、仪器仪表 企业合并
重庆市泰永电气 销售自动化产品、输配电设备及 同一控制下
重庆市 重庆市 100.00 -
工程有限公司 附件、仪器仪表 企业合并
深圳市智能谷信 计算机软硬件技术开发、销售；
深圳市 深圳市 100.00 - 设立
息技术有限公司 国内贸易；经营进出口业务
财务报表附注 第64页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
营地 智能低压电器、工业自动化产品、
贵州省长征开关 输配电设备及附件、消防设备及
遵义市 遵义市 100.00 设立
制造有限公司 电动汽车充电设施的研发、制造、
销售、安装及维护
电力工程施工总承包；电力设施
承装(修、试)；消防设施工程专业
承包；环保工程专业承包；变压
器、电抗器、成套开关设备、箱
式变电站、无功补偿装置、新能
源发电设备、节能设备、充电桩
重庆源通电器设
及配件、高低压元器件、电力金 非同一控制
备制造有限责任 重庆市 重庆市 65.00
具、铁附件、机电设备、电子产 下企业合并
公司
品研发、生产、销售、安装、调
试、运维检修、租赁及相关技术
咨询；货物进出口；技术进出口；
仓储服务；水泥及砼制品生产、
销售；电力电缆销售；普通货运；
施工劳务
计算机软硬件研发及销售；计算
机系统集成；智能科技系统研发、
重庆小叶榕信息 非同一控制
重庆市 重庆市 推广、运营、销售；网站建设； 65.00
技术有限公司 下企业合并
配电设备技术咨询及运维服务；
国内贸易；进出口贸易
深圳市智维云信
计算机软硬件技术开发、销售；
息技术股份有限 深圳市 深圳市 100.00 设立
国内贸易；经营进出口业务
公司
2.重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 备
子公司名称
例(%) 东损益 告分派的股利 益余额 注
重庆源通电器设备
65.00 8,780,545.81 - 48,434,854.80
制造有限责任公司
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册 注册资本 对本公司的持 对本公司的表决
母公司名称 业务性质
地 (万元) 股比例(%) 权比例(%)
深圳市泰永科技 深圳 信息技术开发、技术咨询、 3,400.50 万
54.67 54.67
股份有限公司 市 技术服务、技术转让 元
1．本公司最终控制方是黄正乾、吴月平夫妇。
(二)本公司的子公司情况详见附注八 1、企业集团的构成
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
长园集团股份有限公司 本公司持股比例 5%以上股东
长园深瑞继保自动化有限公司 股东长园集团股份有限公司之子公司
(四)关联方交易
财务报表附注 第65页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
（不含税） （不含税）
长园深瑞继保自动化有限公司 采购材料 744,424.75 -
合计 744,424.75 -
3．销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
（不含税） （不含税）
长园深瑞继保自动化有限公司 销售产品 227,209.90 85,817.89
合计 227,209.90 85,817.89
关联交易说明：本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。
4．关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
长园集团股份有限公司 房屋 1,619,353.29 1,445,532.12
合计 1,619,353.29 1,445,532.12
5．关联担保情况
报告期内本公司不存在与关联方担保的情况。
6．关联方资金拆借情况
报告期内本公司不存在与关联方的资金拆借情况。
7．关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
受让重庆源通电器
深圳市泰永科技股份有限公司 设备制造有限责任 101,500,000.00 -
公司 65.00%股权
8．关联方应收应付款项
（1） 应收账款
财务报表附注 第66页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长园深瑞继保自动化有限
- - 45,875.42 2,293.77
公司
（2）其他应收款
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长园集团股份有限公司 94,608.00 4,730.40 63,072.00 3,153.60
（3）应付账款
关联方 期末余额 期初余额
长园深瑞继保自动化有限公司 644,924.79 -
十、承诺及或有事项
（一） 重大承诺事项
根据上市公司与泰永科技签署的《业绩补偿协议》之约定，若重庆源通电器设备制造有
限责任公司在利润承诺期间实现的实际净利润数（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依
据）总额高于协议约定的承诺净利润数总额，则超出承诺净利润数部分的 50%（但最高额不
超过本次交易对价的 20%）由公司在重庆源通电器设备制造有限责任公司《专项审核报告》
正式出具后 20 个工作日内以现金方式一次性向泰永科技补充支付。
除以上事项外，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的或有事项
1、截止 2019 年 12 月 31 日，本公司货币资金 12,881,128.43 元，因作为保证金办理票
据及保函业务而使用受限。
2、贷款承诺：
1）中国农业银行永川支行办理了 3000 万元的综合授信，以重庆源通电器设备制造有限
责任公司的房产作为抵押，主要为重庆源通电器设备制造有限责任公司开具银行承兑汇票；
2）上海浦东发展银行永川支行办理了 2000 万元的综合授信，以泰永长征提供连带保证，
主要为重庆源通电器设备制造有限责任公司开具银行承兑汇票；
3）招商银行深圳高新园支行办理了 1 亿元的综合授信，以泰永长征提供连带保证，截
止目前尚未使用；
4）广州银行深圳分行办理了 1 亿元的综合授信，以泰永长征提供连带保证，截止目前
尚未使用；
财务报表附注 第67页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
5）重庆两江新区嘉融小额贷款有限责任公司（以下简称“嘉融小贷”）短期借款 2500
万元（年利率 4.35%），作为流动资金周转。
3、未决诉讼
贵州盛世国泰电子科技有限公司拖欠公司货款 752,000.00 元，公司于 2019 年 10 月 25
日提起诉讼，目前案件正在受理中。
除以上事项外，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、根据公司 2019 年第五次临时股东大会决议，决议通过增加注册资本人民币 1,353,000.00
元，同意向激励对象毕中洋等 70 人一次性授予预留限制性股票共计 135.30 万股，授予价格
10.04 元/股，变更后的注册资本为人民币 172,069,000.00 元。上述出资业经大华会计师事务所
（特殊普通合伙）出具的大华验字[2020]000042 号，尚未办理工商变更手续。
2、根据公司第二届董事会第十三次会议决议同意受让深圳市航天泰瑞捷电子有限公司
20%股权，已于 2020 年 2 月 19 日交纳交易保证金 437.40 万元。
3、2020 年 3 月 21 日，经公司第二届董事会第十四次会议决议公告通过，本公司拟公开
发行可转换公司债券，本次拟发行可转换债券募集资金总额不超过人民币 31,700.00 万元（含
31,700.00 万元），发行种类为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券。该可转换公司债券
及未来转换的 A 股股票将在深圳证券交易所上市。
4、公司于 2020 年 4 月 8 日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十三次会
议审议通过了《公司 2019 年度利润分配及公积金转增股本预案》，以总股本 172,069,000 股
为基数，向全体股东以每 10 股派发现金股利人民币 2.15 元（含税），共计派发现金股利人
民币 36,994,835.00 元，现金股利支付率 50.27%；资本公积每 10 股转増 3 股，共计 51,620,700
股。上述预案实施完成后，公司总股本将增加至 223,689,700 股。本次利润分配预案尚须提交
公司股东大会审议批准后方可实施，该事项仍存在不确定性。
5、公司于 2020 年 4 月 8 日召开了第二届董事会第十五次会议及第二届监事会第十三次
会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意将公司首次公开发行股
份募集资金投资项目 “配电电器生产线项目”和“研发中心建设项目”的预定可使用状态
日期，由原计划的 2020 年 6 月 30 日延期至 2021 年 12 月 31 日；同意将公司首次公开发行股
份募集资金投资项目之“市场营销品牌建设项目”的预定可使用状态日期，由原计划的 2020
年 3 月 31 日延期至 2021 年 6 月 30 日。
6、新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防
控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情
防控工作的支持。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集
财务报表附注 第68页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
团财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
除以上事项外，截止本财务报告出具日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
报告期内，重庆源通电器设备制造有限责任公司少数股东及其关联方向公司采购商品，
采购金额 82,971,014.11 元，占重庆源通电器设备制造有限责任公司收入总额的 33.32% 。
除以上事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 121,962,083.78 1,098,834.23 0.90
1－2 年 31,194,637.76 4,679,195.66 15.00
2－3 年 15,225,405.97 7,612,702.99 50.00
3 年以上 8,595,327.09 6,876,261.67 80.00
合计 176,977,454.60 20,266,994.55
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
应收账款
按组合计提预期信用损失
176,977,454.60 100.00 20,266,994.55 26.32 156,710,460.05
的应收账款
其中：组合 1 99,985,399.11 56.50 - - 99,985,399.11
组合 2 76,992,055.49 43.50 20,266,994.55 26.32 56,725,060.94
合计 176,977,454.60 100.00 20,266,994.55 26.32 156,710,460.05
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失
- - - - -
的应收账款
按组合计提预期信用损
182,174,408.64 100.00 13,804,827.75 14.07 168,369,580.89
失的应收账款
财务报表附注 第69页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
其中：组合 1 84,050,406.75 46.14 - - 84,050,406.75
组合 2 98,124,001.89 53.86 13,804,827.75 14.07 84,319,174.14
合计 182,174,408.64 100.00 13,804,827.75 14.07 168,369,580.89
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）按组合 2 计提预期信用损失的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 21,976,684.67 1,098,834.23 5.00
1－2 年 31,194,637.76 4,679,195.66 15.00
2－3 年 15,225,405.97 7,612,702.99 50.00
3 年以上 8,595,327.09 6,876,261.67 80.00
合计 76,992,055.49 20,266,994.55 26.32
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或转 其他变 期末余额
计提 核销
回 动
单项计提预期信用损失的
- - - - - -
应收账款
按组合计提预期信用损失
13,804,827.75 6,462,166.80 - - - 20,266,994.55
的应收账款
其中：组合 1 - - - - - -
组合 2 13,804,827.75 6,462,166.80 - - - 20,266,994.55
合计 13,804,827.75 6,462,166.80 - - - 20,266,994.55
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
遵义漕河泾科创绿洲经济发展有限公司 17,215,456.30 9.73 1,027,573.55
遵义盛德贸易有限公司 5,666,680.93 3.20 845,307.94
华强昆毅集团有限公司 4,780,749.76 2.70 717,112.46
遵义诚黔农电发展有限公司 3,435,542.07 1.94 515,331.31
重庆恒旭科技发展有限公司 3,322,149.27 1.88 1,520,806.21
合计 34,420,578.33 19.45 4,626,131.47
6．本报告期无实际核销的应收账款
7．本报告期应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
详见附注九、（四）
财务报表附注 第70页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 176,712.33 1,793,972.63
应收股利 - -
其他应收款 7,416,090.33 2,126,904.05
合计 7,592,802.66 3,920,876.68
（一） 应收利息
1.应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
计提保本固息短期理财产品利息 - 1,793,972.63
控股子公司借款利息 176,712.33 -
合计 176,712.33 1,793,972.63
（二）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,540,733.39 127,036.67 1.68
1－2 年 2,816.01 422.40 15.00
合计 7,543,549.40 127,459.07 1.69
2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
内部往来 5,000,000.00 -
保证金 1,604,681.00 1,376,500.00
代扣代缴 486,822.48 511,058.37
备用金 239,328.00 351,288.00
押金 123,870.71 -
其他 88,847.21 -
合计 7,543,549.40 2,238,846.37
3．按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注 第71页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他
- - - - -
应收款
按组合计提预期信用损失的其
7,543,549.40 100.00 127,459.07 1.69 7,416,090.33
他应收款
其中：组合 1 5,000,000.00 66.28 - - 5,000,000.00
组合 2 2,543,549.40 33.72 127,459.07 5.01 2,416,090.33
合计 7,543,549.40 100.00 127,459.07 1.69 7,416,090.33
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他
- - - - -
应收款
按组合计提预期信用损失的其
2,238,846.37 100.00 111,942.32 5.00 2,126,904.05
他应收款
其中：组合 1
组合 2 2,238,846.37 100.00 111,942.32 5.00 2,126,904.05
合计 2,238,846.37 100.00 111,942.32 5.00 2,126,904.05
4．按组合 2 计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,540,733.39 127,036.67 5.00
1－2 年 2,816.01 422.40 15.00
合计 2,543,549.40 127,459.07
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
期初
类别 核 期末余额
余额 计提 收回或转回 其他变动
销
单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - -
按组合计提预期信用损失的应收账款 111,942.32 15,516.75 - - - 127,459.07
其中：组合 1 - - - - - -
组合 2 111,942.32 15,516.75 - - - 127,459.07
合计 111,942.32 15,516.75 - - - 127,459.07
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
财务报表附注 第72页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
遵义市公共资源交易中心 保证金 300,000.00 1 年以内 3.98 15,000.00
广东电网物资有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 2.65 10,000.00
遵义城郊供电有限责任公司 保证金 143,000.00 1 年以内 1.90 7,150.00
游胜凯 备用金 100,500.00 1 年以内 1.33 5,025.00
上海月星环球家饰博览中心
保证金 100,000.00 1 年以内 1.33 5,000.00
有限公司
重庆庆科商贸有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 1.33 5,000.00
北京集顺工程咨询有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 1.33 5,000.00
北京鸿坤伟业房地产开发有
保证金 100,000.00 1 年以内 1.33 5,000.00
限公司
合计 1,143,500.00 15.16 57,175.00
7．本报告期无实际核销的其他应收款
8．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
9．本报告期内无其他应收关联方账款情况
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 230,654,052.66 - 230,654,052.66 129,154,052.66 - 129,154,052.66
合计 230,654,052.66 - 230,654,052.66 129,154,052.66 - 129,154,052.66
1.对子公司投资
本
本期计 减值准
初始投资成 期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
本 减
准备 余额
少
深圳市泰永
电气科技有 20,000,000.00 126,806,750.16 - - 126,806,750.16 - -
限公司
青岛泰永电
气工程有限 51,771.00 51,771.00 - - 51,771.00 - -
公司
重庆市泰永
电气工程有 188,910.79 188,910.79 - - 188,910.79 - -
限公司
北京泰永自
动化设备有 - - - - - - -
限公司
上海泰永电
106,620.71 106,620.71 - - 106,620.71 - -
气有限公司
财务报表附注 第73页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
本
本期计 减值准
初始投资成 期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
本 减
准备 余额
少
深圳市智能
谷信息技术 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
有限公司
重庆源通电
器设备制造
101,500,000.00 - 101,500,000.00 - 101,500,000.00 - -
有限责任公
司
合计 123,847,302.50 129,154,052.66 101,500,000.00 - 230,654,052.66 -- -
注释4．营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 219,948,768.82 144,232,259.92 212,931,030.97 141,821,660.68
其他业务 3,678,493.23 - 2,625,541.32 -
合计 223,627,262.05 144,232,259.92 215,556,572.29 141,821,660.68
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 2,546,037.92 7,719,880.88
合计 2,546,037.92 7,719,880.88
十四、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,700.82
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 3,915,446.80
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
财务报表附注 第74页
贵州泰永长征技术股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
4,352,129.98
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
-
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
-
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,083,812.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 1,186,465.57
减：所得税影响额 176,385.75
少数股东损益 536,297.35
非经常性损益净额（影响净利润） 473,782.47
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.61 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.55 0.43 0.43
股东的净利润
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
贵州泰永长征技术股份有限公司
二〇二〇年四月八日
财务报表附注 第75页