目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—90 页
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审 计 报 告
天健审〔2022〕9450 号
浙江昂利康制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江昂利康制药股份有限公司（以下简称昂利康公司）财务报表，
包括 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2022 年 1-6 月的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了昂利康公司 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于昂利康公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) “两票制”业务
1. 事项描述
2017 年 1 月，国务院医改办会同国家卫生计生委等 8 部门联合下发通知明
确，综合医改试点省(区、市)和公立医院改革试点城市的公立医疗机构要率先推
行药品采购“两票制”，鼓励其他地区执行“两票制”。鉴于“两票制”业务对
公司销售收入以及销售费用重大影响，我们将其确认为关键审计事项。
2. 审计应对
审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解宏观环境，关注医药行业的发展趋势，了解“两票制”业务对医药
企业的影响情况；
(2) 与昂利康公司管理层（以下简称管理层）进行沟通，了解公司未来经营
规划以及对“两票制”应对措施，检查“两票制”下业务销售合同的签订及执行
情况；
(3) 获取了公司与配送商、业务推广商签订的协议，对合同关键条款进行核
实；
(4) 结合其他审计程序确认当期收入的真实性及完整性；
(5) 了解并评估管理层所采用的业务推广费用考核标准方法和所作出的重
大判断和估计,检查“两票制”下推广合同签订、执行，取得并复核业务推广费
台账；检查业务推广费用相关信息在财务报表中的列报情况；
(6) 实施对配送商、业务推广商函证程序。
(二) 应收账款坏账准备
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
截至 2022 年 6 月 30 日，昂利康公司财务报表所示应收账款账面余额为
18,266.12 万元，坏账准备为 990.70 万元，账面价值为 17,275.42 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
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为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提
的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，
并测试相关内部控制运行的有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量
现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取
的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；
测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以
及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 函证应收账款，证实应收账款账户余额的真实性、准确性；
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(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括半年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估昂利康公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
昂利康公司治理层（以下简称治理层）负责监督昂利康公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对昂利康公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致昂利康公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就昂利康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
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要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶怀敏
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：屠晗
二〇二二年八月二十九日
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浙江昂利康制药股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1－6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江昂利康制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江昂利康制药有限
公司（以下简称昂利康有限公司），昂利康有限公司以 2014 年 9 月 30 日为基准日，整体变
更为股份有限公司，于 2014 年 12 月 18 日在绍兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙
江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330600146342118G 的营业执照，注册资本
95,946,819.00 元，股份总数 95,946,819 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股
份 A 股 782.5311 万股；无限售条件的流通股份 A 股 8,812.1508 万股。公司股票已于 2018
年 10 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为片剂(含头孢菌素类)、硬胶囊剂(含头孢菌素
类)、颗粒剂(头孢菌素类)、冻干粉针剂(青霉素类)、原料药(谷维素、糠甾醇、多索茶碱、
头孢拉定、托西酸舒他西林、盐酸班布特罗、维生素 E 烟酸酯、左氧氟沙星、头孢氨苄、头
孢羟氨苄、头孢泊肟酯、替米沙坦、甘草酸二铵、氨甲环酸、苯磺酸左旋氨氯地平、头孢克
洛、头孢克肟、头孢呋辛钠、硫酸头孢匹罗、西沙必利、兰索拉唑、尼扎替丁、精氨酸、头
孢拉定/L-精氨酸、酮亮氨酸钙、消旋酮异亮氨酸钙、酮苯丙氨酸钙、消旋羟蛋氨酸钙、酮
缬氨酸钙)的研发、生产和销售。产品主要有：原料药及抗感染类、呼吸系统类、心脑血管
类、消化系统类、肾病类、疼痛类等化学制剂类药品。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 29 日第三届第二十一次董事会批准对外报出。
本公司将浙江昂利康胶囊有限公司(以下简称昂利胶囊)、浙江昂利泰制药有限公司(以
下简称昂利泰)、江苏悦新药业有限公司(以下简称江苏悦新)、浙江昂博生物工程有限公司
(以下简称昂博生物)、浙江康云华鹏制药有限公司（以下简称康云华鹏）、浙江昂利康医药
销售有限公司（以下简称昂利销售）、昂利康（杭州）医药科技有限公司（以下简称医药科
技）、福建海西联合药业有限公司（以下简称海西药业）、浙江昂利康动保科技有限公司（以
下简称动保科技）和浙江昂利康健康有限公司（以下简称昂利康健康）10 家子公司纳入本
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期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不
改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
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金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款— 济状况的预测，编制其他应收款账龄与未来 12 个月内
账龄
—账龄组合 或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收银行承兑
票据类型 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
汇票
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收账款——
账龄 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
账龄组合
信用损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
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况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
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2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00-5.00 4.75-4.85
通用设备 年限平均法 3-10 3.00-5.00 9.50-32.33
专用设备 年限平均法 6-10 3.00-5.00 9.50-16.17
运输工具 年限平均法 5-10 3.00-5.00 9.50-19.40
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 2-10
软件 5-10
非专利技术 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
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迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
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的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
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物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售原料药及抗感染类、呼吸系统类、心脑血管类、消化系统类等化学制剂类
药品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品交付给购货方，在收到客户签收的回单或经客户确认后,产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏
损合同的判断”规定，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积
影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、昂利泰、海西药业 15%
动保科技、昂利胶囊、昂利康健康、康云华鹏、
20%
昂博生物
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省 2020 年高
新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，本公司被列入“浙江省 2020 年高新
技术企业名单”，高新技术企业证书编号为：GR202033001314，有效期为三年（2020-2022
年）,有效期内企业所得税按 15%的税率计缴。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省 2019 年高
新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32 号)，控股子公司昂利泰被列入“浙江省 2019
年高新技术企业 名单”，高新技术企业 证书编号 为： GR201933002650，有效期为三年
（2019-2021 年）,有效期内企业所得税按 15%的税率计缴。根据《国家税务总局关于实施高
新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号），企业的
高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，昂利
泰 2022 年 1-6 月按 15%税率计企业所得税。
3. 根据《关于福建省 2020 年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕250
号），子公司海西药业被列入“福建省 2020 年高新技术企业名单”，高新技术企业证书编号
为：GR202035002000，有效期为三年（2020-2022 年）,有效期内企业所得税按 15%的税率计
缴。
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4. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、《财政部 税务总局关于实施
小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12 号）等规定，子公司动保
科技、昂利胶囊、昂利康健康、康云华鹏、昂博生物 2022 年 1-6 月符合小微企业税收优惠
政策，对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对其年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年同期数指 2021 年 1-6 月数据，上年同期数未经审计，母
公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 22,396.36 12,835.42
银行存款 557,366,575.22 688,895,337.71
其他货币资金 3,460,251.20
合 计 560,849,222.78 688,908,173.13
(2) 其他说明
期末银行存款含应收利息 1,894,004.78 元、期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金，
使用受限；期初银行存款含应收利息 1,328,435.48 元，使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
30,000,000.00 59,600,000.00
金融资产
其中：理财产品 30,000,000.00 59,600,000.00
合 计 30,000,000.00 59,600,000.00
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3. 应收票据
(1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 5,380,148.21 100.00 5,380,148.21
其中：银行承兑汇票 5,380,148.21 100.00 5,380,148.21
合 计 5,380,148.21 100.00 5,380,148.21
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 31,636,066.03 100.00 31,636,066.03
其中：银行承兑汇票 31,636,066.03 100.00 31,636,066.03
合 计 31,636,066.03 100.00 31,636,066.03
(2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 5,380,148.21
小 计 5,380,148.21
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 182,661,196.78 100.00 9,907,004.03 5.42 172,754,192.75
合 计 182,661,196.78 100.00 9,907,004.03 5.42 172,754,192.75
（续上表）
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 273,052,490.66 100.00 14,284,298.88 5.23 258,768,191.78
合 计 273,052,490.66 100.00 14,284,298.88 5.23 258,768,191.78
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 178,614,101.29 8,930,705.08 5.00
1-2 年 3,308,393.80 330,839.38 10.00
2-3 年 76,726.40 15,345.28 20.00
3-4 年 41,664.00 20,832.00 50.00
4-5 年 55,145.00 44,116.00 80.00
5 年以上 565,166.29 565,166.29 100.00
小 计 182,661,196.78 9,907,004.03 5.42
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
14,284,298.88 -4,377,294.85 9,907,004.03
坏账准备
合 计 14,284,298.88 -4,377,294.85 9,907,004.03
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
国药控股[注 1] 32,489,737.70 17.79 1,636,304.98
费森尤斯卡比（北京）医药经营有限
14,400,458.36 7.88 720,022.92
公司
浙江英特[注 2] 11,938,623.01 6.54 596,931.16
上药控股[注 3] 11,478,875.78 6.28 573,943.79
湖南科伦制药有限公司 8,922,000.00 4.89 446,100.00
小 计 79,229,694.85 43.38 3,973,302.85
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[注 1]国药控股包括国药控股分销中心有限公司、国药控股和记黄埔医药（上海）有限
公司、国药控股湖州有限公司、国药控股宁波有限公司、国药集团汕头金石制药有限公司、
国药控股上海生物医药有限公司、国药控股江西有限公司、国药控股湖北有限公司、国药控
股金华有限公司、国药控股台州有限公司、国药集团药业股份有限公司、国药控股扬州有限
公司、国药控股山东有限公司、国药控股温州有限公司、国药控股丽水有限公司、国药集团
一致药业股份有限公司、国药控股宁夏有限公司、国药控股重庆有限公司、国药控股四川医
药股份有限公司、国药集团新疆新特药业有限公司、国药控股常州医药物流中心有限公司、
国药控股广州有限公司、国药集团山西有限公司、国药控股文德医药南京有限公司、国药控
股分销中心有限公司、国药控股甘肃有限公司、国药集团新疆新特药业有限公司、国药控股
北京有限公司、国药控股湖南有限公司、国药控股十堰有限公司、国药控股河南股份有限公
司、国药控股宁夏有限公司、国药控股山东有限公司、国药控股荆州有限公司、国药控股鄂
东医养（黄石）医药有限公司、国药控股陕西有限公司、国药乐仁堂医药有限公司
[注 2]浙江英特包括英特明州（宁波）医药有限公司、浙江英特药业有限责任公司、宁
波英特药业有限公司、金华英特药业有限公司、温州市英特药业有限公司、舟山英特卫盛药
业有限公司、绍兴英特大通医药有限公司、浙江英特海斯医药有限公司
[注 3]上药控股包括上药控股有限公司、上药康德乐（浙江）医药有限公司、江西南华
(上药)医药有限公司、上药控股温州有限公司、上药控股青岛有限公司、上药控股宁波医药
股份有限公司、上药控股江西上饶医药股份有限公司、上药科园信海医药吉林有限公司、上
药控股广东有限公司
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 15,976,522.89 10,920,349.10
合 计 15,976,522.89 10,920,349.10
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 209,865,480.44
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期末终止
项 目
确认金额
小 计 209,865,480.44
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 比例 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 账面价值
准备 （%） 准备
1 年以内 8,542,006.30 99.63 8,542,006.30 8,914,689.78 96.97 8,914,689.78
1-2 年 6,360.18 0.07 6,360.18 171,287.63 1.86 171,287.63
2-3 年 26,100.00 0.30 26,100.00 301.03 0.01 301.03
3 年以上 106,695.17 1.16 106,695.17
合 计 8,574,466.48 100.00 8,574,466.48 9,192,973.61 100.00 9,192,973.61
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
济南爱思医药科技有限公司 5,085,000.00 59.30
江西亿莲医药有限公司 914,579.65 10.67
无锡凯夫制药有限公司 480,000.00 5.60
绍兴金螳螂家电子商务有限公司 421,391.00 4.91
青岛德济农科生物科技有限公司 240,000.00 2.80
小 计 7,140,970.65 83.28
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 51,420,689.46 100.00 2,978,850.19 5.79 48,441,839.27
合 计 51,420,689.46 100.00 2,978,850.19 5.79 48,441,839.27
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,986,387.90 100.00 364,907.84 18.37 1,621,480.06
合 计 1,986,387.90 100.00 364,907.84 18.37 1,621,480.06
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 51,420,689.46 2,978,850.19 5.79
其中：1 年以内 50,637,483.25 2,531,874.16 5.00
1-2 年 249,009.87 24,900.99 10.00
2-3 年 30,000.00 6,000.00 20.00
3-4 年 132,588.10 66,294.05 50.00
4-5 年 109,136.25 87,309.00 80.00
5 年以上 262,471.99 262,471.99 100.00
小 计 51,420,689.46 2,978,850.19 5.79
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 78,766.42 10,228.69 275,912.73 364,907.84
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -12,450.49 12,450.49
--转入第三阶段 -3,000.00 3,000.00
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期非同一控制
合并增加
本期计提 2,465,558.23 5,221.81 143,162.31 2,613,942.35
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 2,531,874.16 24,900.99 422,075.04 2,978,850.19
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 765,464.79 290,081.84
押金保证金 341,946.50 331,899.50
交易意向金[注] 50,000,000.00
其他 313,278.17 1,364,406.56
合 计 51,420,689.46 1,986,387.90
[注]详见本财务报表附注九(二)4(1)之说明
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
甘红星 交易意向金 50,000,000.00 1 年以内 97.24 2,500,000.00
住房公积金 其他 180,570.00 1 年以内 0.35 9,028.50
江苏华实市政
建设集团有限 应收暂付款 148,662.51 1-2 年 0.29 14,866.25
公司
绍兴华鑫环保
应收暂付款 132,570.09 3-4 年 0.26 66,285.05
科技有限公司
1 年以内 200.00
哈药集团股份
押金保证金 100,400.00 元；5 年以上 0.20 100,210.00
有限公司
100,200.00 元
第 44 页 共 90 页
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
小 计 50,562,202.60 98.34 2,690,389.80
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 123,153,992.40 23,856.00 123,130,136.40 178,690,904.89 23,856.00 178,667,048.89
在产品 30,275,595.72 1,081,257.33 29,194,338.39 23,463,508.03 134,726.88 23,328,781.15
库存商品 211,960,893.65 2,160,185.47 209,800,708.18 92,989,909.21 126,220.40 92,863,688.81
发出商品 3,061,798.54 3,061,798.54 2,671,012.95 2,671,012.95
委托加工物
2,071,864.41 2,071,864.41
资
合 计 368,452,280.31 3,265,298.80 365,186,981.51 299,887,199.49 284,803.28 299,602,396.21
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 23,856.00 23,856.00
在产品 134,726.88 1,081,257.34 134,726.89 1,081,257.33
库存商品 126,220.40 2,160,185.47 126,220.40 2,160,185.47
合 计 284,803.28 3,241,442.81 260,947.29 3,265,298.80
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 转销存货跌价准备的原因
原材料
本期将已计提存货跌价准备
在产品 详见本财务报表附注三（十一）3 之说明
的存货耗用/售出
库存商品
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第 45 页 共 90 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
留抵增值税 3,915,025.69 3,915,025.69 15,644,628.41 15,644,628.41
预缴所得税 61,465.99 61,465.99 61,465.99 61,465.99
合 计 3,976,491.68 3,976,491.68 15,706,094.40 15,706,094.40
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
541,888,620.81 541,888,620.81 90,641,632.81 90,641,632.81
业投资
合 计 541,888,620.81 541,888,620.81 90,641,632.81 90,641,632.81
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认的投 其他综合
追加投资
投资 资损益 收益调整
联营企业
浙江海昶生物医药
20,989,179.88 -2,452,265.18
技术有限公司[注]
浙江白云山昂利康
21,165,105.45 -491,365.62
制药有限公司[注]
浙江海禾康生物制
28,536,025.11 68,218.85
药有限公司[注]
上海汉伟医疗器械
19,951,322.37 96,797.35
有限公司[注]
湖南新合新生物医
200,000,000.00 1,879,103.12
药有限公司[注]
湖南科瑞生物制药
234,860,126.95 7,194,977.48
股份有限公司[注]
湖南健瑞医药科技
2,000,000.00
有限公司[注]
合 计 90,641,632.81 436,860,126.95 6,295,466.00
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 其 期末数 备期末
其他权益变动
股利或利润 值准备 他 余额
第 46 页 共 90 页
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 其 期末数 备期末
其他权益变动
股利或利润 值准备 他 余额
联营企业
浙江海昶生物医药
4,869,911.23 23,406,825.93
技术有限公司[注]
浙江白云山昂利康
20,673,739.83
制药有限公司[注]
浙江海禾康生物制
28,604,243.96
药有限公司[注]
上海汉伟医疗器械
20,048,119.72
有限公司[注]
湖南新合新生物医
3,221,483.82 205,100,586.94
药有限公司[注]
湖南科瑞生物制药
242,055,104.43
股份有限公司[注]
湖南健瑞医药科技
2,000,000.00
有限公司[注]
合 计 8,091,395.05 541,888,620.81
[注]浙江海昶生物医药技术有限公司以下简称海昶生物，浙江白云山昂利康制药有限公
司以下简称白云山昂利康，浙江海禾康生物制药有限公司以下简称海禾康，上海汉伟医疗器
械有限公司以下简称汉伟医疗，湖南新合新生物医药有限公司以下简称湖南新合新，湖南科
瑞生物制药股份有限公司以下简称湖南科瑞，湖南健瑞医药科技有限公司以下简称湖南健瑞
11. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
56,700,000.00 56,700,000.00
的金融资产
其中：权益工具投资 56,700,000.00 56,700,000.00
合 计 56,700,000.00 56,700,000.00
(2) 其他说明
项 目 期末数 说明
嵊州市恒丰小额贷款股份有限公司 11,200,000.00 以上权益工具获取近期
浙江嵊州瑞丰村镇银行股份有限公司 4,000,000.00 公允价值的信息不足，无
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厦门中富康泓投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 市场公开报价以及近期
无相关股权变动，因此采
嘉兴元徕元启创业投资合伙企业（有限合伙） 40,000,000.00 用成本代表公允价值
小 计 56,700,000.00
12. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 3,064,196.75 3,064,196.75
本期增加金额 13,828,621.65 13,828,621.65
1) 固定资产转入 13,828,621.65 13,828,621.65
本期减少金额
期末数 16,892,818.40 16,892,818.40
累计折旧和累计摊销
期初数 1,702,351.61 1,702,351.61
本期增加金额 414,911.90 414,911.90
1) 计提或摊销 86,343.86 86,343.86
2) 固定资产转入 328,568.04 328,568.04
本期减少金额
期末数 2,117,263.51 2,117,263.51
账面价值
期末账面价值 14,775,554.89 14,775,554.89
期初账面价值 1,361,845.14 1,361,845.14
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
杭州药物研发平台项目大楼 13,500,053.61 产权证书办理中
小 计 13,500,053.61
13. 固定资产
(1) 明细情况
第 48 页 共 90 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 319,462,886.40 37,392,595.87 388,710,034.01 13,931,366.50 759,496,882.78
本期增加金额 60,424.12 403,946.78 4,817,712.76 102,654.86 5,384,738.52
1) 购置 60,424.12 252,407.06 1,498,608.85 1,811,440.03
2) 在建工程转入 151,539.72 3,319,103.91 102,654.86 3,573,298.49
本期减少金额 16,601,005.86 117,999.37 8,674,254.16 4,690.27 25,397,949.66
1) 处置或报废 2,593,565.27 117,999.37 8,445,279.78 4,690.27 11,161,534.69
2) 转 入 投 资 性 房
13,828,621.65 13,828,621.65
地产
3) 其他 178,818.94 228,974.38 407,793.32
期末数 302,922,304.66 37,678,543.28 384,853,492.61 14,029,331.09 739,483,671.64
累计折旧
期初数 97,652,794.53 24,680,271.60 180,497,119.62 11,667,500.36 314,497,686.11
本期增加金额 8,014,873.42 1,935,557.71 18,242,541.20 342,276.34 28,535,248.67
1) 计提 8,014,873.42 1,935,557.71 18,242,541.20 342,276.34 28,535,248.67
2) 企业合并增加
本期减少金额 1,592,223.01 113,344.91 7,729,898.60 1,763.58 9,437,230.10
1) 处置或报废 1,263,654.97 113,344.91 7,729,898.60 1,763.58 9,108,662.06
2) 转 入 投 资 性 房
328,568.04 328,568.04
地产
3) 其他
期末数 104,075,444.94 26,502,484.40 191,009,762.22 12,008,013.12 333,595,704.68
减值准备
期初数 306,347.07 306,347.07
本期增加金额
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 306,347.07 306,347.07
第 49 页 共 90 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面价值
期末账面价值 198,846,859.72 11,176,058.88 193,537,383.32 2,021,317.97 405,581,619.89
期初账面价值 221,810,091.87 12,712,324.27 207,906,567.32 2,263,866.14 444,692,849.60
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 3,024,800.00 1,097,325.63 1,927,474.37
通用设备 107,192.11 89,645.48 17,546.63
专用设备 12,064,734.65 5,115,913.72 6,948,820.93
小 计 15,196,726.76 6,302,884.83 8,893,841.93
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
杭州药物研发平台项目大楼 27,312,692.38 产权证书办理中
小 计 27,312,692.38
14. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 37,297,037.57 28,872,499.51
工程物资 1,326,179.22 1,068,538.47
合 计 38,623,216.79 29,941,037.98
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 21.7 亿片（粒、支、
袋）制剂生产基地建设项 5,617,961.59 5,617,961.59 1,083,800.00 1,083,800.00
目（一期）
201 车间多功能生产线提
1,284,336.32 1,284,336.32
升改造
新建综合性标准化厂房 9,151,329.40 9,151,329.40 2,918,883.23 2,918,883.23
第 50 页 共 90 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
RTO 尾气系统项目 11,042,119.11 11,042,119.11 10,697,939.63 10,697,939.63
海西一期工程 247,706.42 247,706.42
零星工程 7,979,852.09 7,979,852.09 12,639,833.91 12,639,833.91
消防管道工程 2,318,301.84 2,318,301.84
厂区自动化改造工程二期 1,187,473.54 1,187,473.54
小 计 37,297,037.57 37,297,037.57 28,872,499.51 28,872,499.51
2) 在建工程项目本期变动情况
预算数（万 转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
元） 固定资产
年产 21.7 亿片（粒、
支、袋）制剂生产基 19,530.62 1,083,800.00 5,264,250.08 730,088.49 5,617,961.59
地建设项目（一期）
201 车间多功能生产
217.50 1,284,336.32 169,183.18 1,453,519.50
线提升改造
新建综合性标准化厂
1,816.00 2,918,883.23 6,232,446.17 9,151,329.40
房
RTO 尾气系统项目 1,110.00 10,697,939.63 344,179.48 11,042,119.11
海西一期工程 7,000.00 247,706.42 144,495.41 392,201.83
零星工程 9,188,797.43 12,000.00 997,488.67 223,456.67 7,979,852.09
消防管道工程 240.00 2,113,562.94 204,738.90 2,318,301.84
厂区自动化改造工程
480.34 1,337,473.54 150,000.00 1,187,473.54
二期
小 计 28,872,499.51 12,371,293.22 3,573,298.49 373,456.67 37,297,037.57
（续上表）
工程累计投 利息资本 本期利息
本期利息
工程名称 入占预算比 工程进度（%） 化累计金 资本化率 资金来源
资本化金额
例（%） 额 （%）
年产 21.7 亿片（粒、支、袋）制
56.53 土建、设备已完工 募投项目
剂生产基地建设项目（一期）
201 车间多功能生产线提升改造 95.48 已完工，调试中 自筹
新建综合性标准化厂房 50.39 土建施工中 自筹
RTO 尾气系统项目 96.48 已完工，调试中 自筹
第 51 页 共 90 页
工程累计投 利息资本 本期利息
本期利息
工程名称 入占预算比 工程进度（%） 化累计金 资本化率 资金来源
资本化金额
例（%） 额 （%）
海西一期工程 已完工 自筹
零星工程 自筹
消防管道工程 96.60 99 自筹
厂区自动化改造工程二期 24.72 25 自筹
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
基建工程 138,151.48 15,454.27
机器设备 1,188,027.74 1,053,084.20
小 计 1,326,179.22 1,068,538.47
15. 无形资产
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 52,707,078.94 14,325,739.89 1,747,645.89 1,515,521.59 70,295,986.31
本期增加金额 111,775.43 111,775.43
1) 购置 111,775.43 111,775.43
本期减少金额
期末数 52,707,078.94 14,325,739.89 1,859,421.32 1,515,521.59 70,407,761.74
累计摊销
期初数 16,199,054.24 12,203,140.44 722,817.69 1,116,031.83 30,241,044.20
本期增加金额 641,114.69 117,636.99 88,962.24 227,209.45 1,074,923.37
1) 计提 641,114.69 117,636.99 88,962.24 227,209.45 1,074,923.37
本期减少金额
期末数 16,840,168.93 12,320,777.43 811,779.93 1,343,241.28 31,315,967.57
账面价值
期末账面价值 35,866,910.01 2,004,962.46 1,047,641.39 172,280.31 39,091,794.17
第 52 页 共 90 页
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合 计
期初账面价值 36,508,024.70 2,122,599.45 1,024,828.20 399,489.76 40,054,942.11
16. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位 期末数 期初数
名称或形成 减值 减值
商誉的事项 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
海西药业 21,976,197.20 21,976,197.20 21,976,197.20 21,976,197.20
合 计 21,976,197.20 21,976,197.20 21,976,197.20 21,976,197.20
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
海西药业 21,976,197.20 21,976,197.20
合 计 21,976,197.20 21,976,197.20
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
排污权 629,710.84 90,157.68 539,553.16
党建展厅 246,435.09 164,290.08 82,145.01
车间改造装修费 482,213.39 54,590.22 427,623.17
其他 244,717.13 80,317.22 164,399.91
合 计 1,603,076.45 389,355.20 1,213,721.25
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 700,697.67 139,846.51 591,150.35 88,672.55
信用减值准备 8,801,158.20 1,574,415.27 12,279,417.62 2,028,669.59
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延收益 9,803,067.93 1,470,460.19 11,485,838.91 1,722,875.84
预提费用 67,422,862.50 10,451,665.98 72,857,012.16 12,381,043.38
内部交易未实现利润 24,812,674.45 4,027,625.67 8,561,946.40 1,302,859.71
可抵扣亏损 20,664,590.96 5,166,147.74 12,507,535.74 3,126,883.94
合 计 132,205,051.71 22,830,161.36 118,282,901.18 20,651,005.01
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
373,669.45 56,050.42
并资产评估增值
合 计 373,669.45 56,050.42
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,648,422.10 2,004,881.26
可抵扣亏损 104,118,260.30 128,463,200.98
合 计 106,766,682.40 130,468,082.24
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 13,994,093.36 31,498,152.38
2023 年 8,958,399.89 11,810,631.41
2024 年 29,043,291.09 31,266,395.93
2025 年 3,207,280.15 6,441,578.96
2026 年 3,871,092.19 47,446,442.30
2027 年 9,236,018.87
2028-2032 年[注] 35,808,084.75
合 计 104,118,260.30 128,463,200.98
[注]2021 年 8 月，公司收购海西药业，其为高新技术企业，尚未弥补的可抵扣亏损准
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予结转以后年度弥补，最长结转年限为 10 年
19. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备采购款 2,895,994.00 2,895,994.00
合 计 2,895,994.00 2,895,994.00
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 140,000,000.00
应付利息 137,055.55
合 计 140,137,055.55
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 238,052,817.00 96,377,039.00
合 计 238,052,817.00 96,377,039.00
22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料成本采购款 114,444,145.18 189,497,274.92
应付长期资产购置款 30,600,119.86 49,344,316.25
应付经营性费用款 4,238,142.75 755,911.13
合 计 149,282,407.79 239,597,502.30
23. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 11,760,393.19 23,293,282.26
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项 目 期末数 期初数
合 计 11,760,393.19 23,293,282.26
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 25,259,160.47 55,062,998.92 62,505,882.25 17,816,277.14
离职后福利—设定提
501,246.08 3,726,781.39 3,695,029.69 532,997.78
存计划
辞退福利 371,752.98 371,752.98
合 计 25,760,406.55 59,161,533.29 66,572,664.92 18,349,274.92
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
24,142,075.31 48,607,577.94 55,666,821.37 17,082,831.88
补贴
职工福利费 2,875,606.56 2,852,112.89 23,493.67
社会保险费 338,825.98 1,995,361.77 2,005,555.86 328,631.89
其中：医疗保险费 290,577.60 1,853,540.95 1,841,349.89 302,768.66
工伤保险费 46,640.17 127,237.28 149,622.43 24,255.02
生育保险费 1,608.21 14,583.54 14,583.54 1,608.21
住房公积金 1,166,086.00 1,165,604.00 482.00
工会经费和职工教育
778,259.18 418,366.65 815,788.13 380,837.70
经费
小 计 25,259,160.47 55,062,998.92 62,505,882.25 17,816,277.14
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 480,730.63 3,598,655.23 3,567,173.38 512,212.48
失业保险费 20,515.45 128,126.16 127,856.31 20,785.30
小 计 501,246.08 3,726,781.39 3,695,029.69 532,997.78
25. 应交税费
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项 目 期末数 期初数
增值税 13,932,257.49 21,677,711.90
企业所得税 3,363,224.73 2,884,932.82
代扣代缴个人所得税 195,557.41 217,366.99
城市维护建设税 1,041,362.64 1,603,174.80
房产税 804,347.47 749,859.37
土地使用税 182,400.64 270,893.80
教育费附加 453,240.13 1,046,306.63
地方教育附加 302,160.08 697,537.72
印花税 46,243.30 143,376.00
环境保护税 92.18
合 计 20,320,793.89 29,291,252.21
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 280,786.52 280,786.52
其他应付款 185,994,112.87 178,202,500.43
合 计 186,274,899.39 178,483,286.95
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 280,786.52 280,786.52
小 计 280,786.52 280,786.52
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付经营费用 171,772,936.43 166,716,685.77
预收政府补助款 10,585,600.00 8,605,600.00
拆借款 1,710,000.00 1,760,000.00
押金保证金 1,805,106.86 898,106.86
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项 目 期末数 期初数
其他 120,469.58 222,107.80
小 计 185,994,112.87 178,202,500.43
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款应付利息 49,305.56
合 计 49,305.56
28. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 1,191,331.45 2,482,873.62
合 计 1,191,331.45 2,482,873.62
29. 长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
30. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 13,300,944.05 323,200.00 1,941,385.95 11,682,758.10 与资产相关
合 计 13,300,944.05 323,200.00 1,941,385.95 11,682,758.10
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
2012 年工业经济转型升级
221,760.00 36,960.00 184,800.00 与资产相关
政策奖励（2012 年设备贴息）
2013 年度设备投资和集约节约
553,860.00 92,310.00 461,550.00 与资产相关
财政专项补助资金
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本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
2014 年度设备贴息 415,200.00 51,900.00 363,300.00 与资产相关
2016 企业培育发展专项基金 624,285.14 69,364.98 554,920.16 与资产相关
2015 年度设备贴息 285,350.15 28,534.98 256,815.17 与资产相关
2017 年省级重点企业研究院补助 749,999.86 250,000.02 499,999.84 与资产相关
2018 年省级重点企业研究院补助 749,999.86 250,000.02 499,999.84 与资产相关
省级科技发展专项资金 633,333.47 199,999.98 433,333.49 与资产相关
2017 年度设备贴息 924,234.03 70,195.02 854,039.01 与资产相关
2019 年省级科技发展专项资金 399,999.88 100,000.02 299,999.86 与资产相关
2017 年度省级重点企业
1,333,333.24 250,000.02 1,083,333.22 与资产相关
研究院配套资金
浙江省昂利康药用新材料
1,583,333.26 250,000.02 1,333,333.24 与资产相关
重点企业研究院配套资金
2018 年度设备贴息 1,799,939.16 110,200.32 1,689,738.84 与资产相关
2019 年度设备贴息 1,242,982.71 73,840.56 1,169,142.15 与资产相关
2020 年度设备贴息 1,783,333.29 100,000.02 1,683,333.27 与资产相关
2021 年度设备贴息 323,200.00 8,079.99 315,120.01 与资产相关
小 计 13,300,944.05 323,200.00 1,941,385.95 11,682,758.10
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
31. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数
项 目 期初数 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 95,946,819 95,946,819
32. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 795,229,644.48 795,229,644.48
其他资本公积 29,635,603.48 8,091,395.05 37,726,998.53
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 824,865,247.96 8,091,395.05 832,956,643.01
(2) 其他说明
1) 2022 年 4 月，公司联营企业湖南新合新吸收其他股东增资导致公司持有份额变动，
增加其他资本公积 3,221,483.82 元；
2) 2022 年 6 月，公司联营企业海昶生物吸收其他股东增资导致公司持有份额变动，增
加其他资本公积 4,869,911.23 元。
33. 库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份回购 63,339,051.35 63,339,051.35
合 计 63,339,051.35 63,339,051.35
34. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,637,961.45 1,236,556.69 3,874,518.14
合 计 2,637,961.45 1,236,556.69 3,874,518.14
(2) 其他说明
根据财政部、国家安监总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕
16 号）以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会〔2009〕8 号)的相关规定，公司本期
计提安全生产费 1,236,556.69 元。
35. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 45,714,593.59 45,714,593.59
任意盈余公积 652,207.67 652,207.67
合 计 46,366,801.26 46,366,801.26
36. 未分配利润
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(1) 明细情况
项 目 本期数 期初数
期初未分配利润 432,375,317.30 359,474,523.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 79,104,500.66 119,844,202.86
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 28,166,045.70 46,943,409.50
期末未分配利润 483,313,772.26 432,375,317.30
(2) 其他说明
根据 2022 年 5 月 11 日年度股东大会审议通过的关于 2021 年度权益分派方案，2022 年
6 月 20 日公司扣除回购股数 2,060,000 股后，按每 10 股派发现金股利人民币 3.00 元（含
税）的原则派发现金红利总额 28,166,045.70 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 697,884,764.30 278,724,433.01 630,698,623.69 195,015,165.81
其他业务收入 5,899,782.78 4,414,917.53 3,030,316.14 2,567,175.16
合 计 703,784,547.08 283,139,350.54 633,728,939.83 197,582,340.97
其中：与客户之间
702,329,416.84 282,419,331.87 633,326,389.15 197,495,999.23
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
收入按商品分解信息详见本财务报表附注十二(一)之说明。
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十二(一)之说明。
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 702,329,416.84 633,326,389.15
小 计 702,329,416.84 633,326,389.15
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(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 23,293,282.26 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,481,060.33 3,427,212.17
教育费附加 1,085,840.47 1,468,805.22
地方教育附加 723,893.66 979,203.49
印花税 592,381.20 350,457.50
房产税 1,311,756.37 600,591.47
土地使用税 276,308.12 317,905.85
车船税 12,540.00 2,040.00
环境保护税 3,301.22 23,104.41
合 计 6,487,081.37 7,169,320.11
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
业务推广费 251,160,362.87 289,535,417.39
职工薪酬 10,882,777.61 10,990,357.52
业务招待费 1,108,465.41 368,905.64
办公及差旅费 793,703.82 871,126.14
其他 43,939.73 110,096.50
合 计 263,989,249.44 301,875,903.19
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
停工损失 10,707,759.95 11,082,255.26
职工薪酬 10,515,266.54 8,127,719.96
资产折旧和摊销 3,527,616.82 2,450,927.97
业务招待费 2,747,225.53 1,983,400.76
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项 目 本期数 上年同期数
办公费用 2,607,705.43 2,400,157.61
中介费用 1,579,165.75 3,545,866.99
差旅费 128,446.51 164,856.51
其他 427,098.60 1,210,212.82
合 计 32,240,285.13 30,965,397.88
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
委托外部研究开发费用 11,428,953.75 7,003,154.56
职工薪酬 10,083,975.99 6,055,206.66
直接投入 9,665,157.85 3,488,885.40
资产折旧和摊销 5,726,866.31 4,960,988.27
新药研制的临床试验费 1,677,852.07 1,024,264.62
其他 1,074,873.91 372,133.88
合 计 39,657,679.88 22,904,633.39
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,166,894.14 250,361.98
利息收入 -8,575,741.20 -11,920,516.32
汇兑损益 -636,535.29 174,260.17
其他 220,341.43 173,859.19
合 计 -6,825,040.92 -11,322,034.98
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,941,385.95 2,146,639.32 1,941,385.95
与收益相关的政府补助[注] 1,616,000.56 2,121,310.13 1,616,000.56
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计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
税收手续费返还 93,136.74 136,024.19 93,136.74
合 计 3,650,523.25 4,403,973.64 3,650,523.25
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 611,518.88 -205,157.60
权益法核算的长期股权投资收益 6,295,466.00 -5,701,381.29
应收款项融资贴现损失 -625,638.50
交易性金融资产在持有期间的投资收益 280,000.00 280,000.00
合 计 6,561,346.38 -5,626,538.89
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,763,352.50 3,045,392.99
合 计 1,763,352.50 3,045,392.99
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -3,241,442.81 1,498,570.02
合 计 -3,241,442.81 1,498,570.02
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 3,514.56
合 计 3,514.56
12. 营业外收入
第 64 页 共 90 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助[注] 160,000.00 160,000.00 160,000.00
赔偿款 198,694.43 198,694.43
其他 71,682.43 25,327.69 71,682.43
合 计 430,376.86 185,327.69 430,376.86
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 55,826.35 498,376.43 55,826.35
其中：固定资产毁损报废损失 55,826.35 498,376.43 55,826.35
对外捐赠 100,000.00 100,000.00 100,000.00
其他 135,376.22 17,087.98 135,376.22
合 计 291,202.57 615,464.41 291,202.57
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 9,985,972.23 4,942,479.45
递延所得税费用 -2,235,206.77 6,643,843.54
合 计 7,750,765.46 11,586,322.99
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 93,968,895.25 87,448,154.87
按母公司适用税率计算的所得税费用 14,095,334.29 13,117,223.23
子公司适用不同税率的影响 2,099,844.00 -578,607.35
调整以前期间所得税的影响 -42,000.00
加计扣除计算影响 -4,589,828.69 -3,398,960.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 285,292.13 1,536,109.75
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项 目 本期数 上年同期数
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-4,575,522.61 -717.50
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
435,646.34 953,275.73
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 7,750,765.46 11,586,322.99
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 8,010,412.90 13,127,524.53
政府补助 2,099,200.56 1,721,802.65
收到保险理赔款 3,449,157.99
其他 227,404.99 527,107.31
合 计 13,786,176.44 15,376,434.49
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的票据保证金 3,460,251.20
经营性期间费用 270,823,126.75 343,019,416.64
其他 2,483,875.39 138,086.72
合 计 276,767,253.34 343,157,503.36
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回结构性产品 118,600,000.00
合 计 118,600,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购入结构性产品 89,000,000.00
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项 目 本期数 上年同期数
支付交易意向金 50,000,000.00
合 计 139,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付八何洋村拆借款利息 100,000.00 100,000.00
回购股份 63,339,051.35
合 计 100,000.00 63,439,051.35
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 86,218,129.79 75,861,831.88
加：资产减值准备 1,478,090.31 -4,543,963.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
28,621,592.53 21,269,321.63
产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,074,923.37 990,321.42
长期待摊费用摊销 389,355.20 352,619.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-3,514.56
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 55,826.35 498,376.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,530,358.85 2,107,492.92
投资损失（收益以“－”号填列） -7,186,984.88 5,581,575.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,179,156.35 6,643,843.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -56,050.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -69,181,247.58 -30,518,330.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 120,720,633.38 59,419,021.02
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补充资料 本期数 上年同期数
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,591,308.01 -6,701,714.10
其他 1,236,556.69 614,971.41
经营活动产生的现金流量净额 212,313,335.25 131,571,852.44
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 555,494,966.80 858,226,152.43
减：现金的期初余额 687,579,737.65 846,908,452.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -132,084,770.85 11,317,700.21
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 555,494,966.80 687,579,737.65
其中：库存现金 22,396.36 12,835.42
可随时用于支付的银行存款 555,472,570.44 687,566,902.23
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 555,494,966.80 687,579,737.65
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末银行存款含应收利息 1,894,004.78 元、期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金，
使用受限；期初银行存款含应收利息 1,328,435.48 元，使用受限。
(四) 其他
1. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 6,813,912.82
其中：美元 466,982.25 6.7114 3,134,104.67
欧元 525,056.81 7.0084 3,679,808.15
应收账款 13,716,393.55
其中：美元 2,043,745.50 6.7114 13,716,393.55
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
2012 年工业经济转型升
级政策奖励（2012 年设备 221,760.00 36,960.00 184,800.00 其他收益
贴息）
2013 年度设备投资和集
553,860.00 92,310.00 461,550.00 其他收益
约节约财政专项补助资金
2014 年度设备贴息 415,200.00 51,900.00 363,300.00 其他收益
2016 企业培育发展专项
624,285.14 69,364.98 554,920.16 其他收益
基金
2015 年度设备贴息 285,350.15 28,534.98 256,815.17 其他收益
2017 年省级重点企业研
749,999.86 250,000.02 499,999.84 其他收益
究院补助
2018 年省级重点企业研
749,999.86 250,000.02 499,999.84 其他收益
究院补助
省级科技发展专项资金 633,333.47 199,999.98 433,333.49 其他收益
2017 年度设备贴息 924,234.03 70,195.02 854,039.01 其他收益
2019 年省级科技发展专
399,999.88 100,000.02 299,999.86 其他收益
项资金
2017 年度省级重点企业
1,333,333.24 250,000.02 1,083,333.22 其他收益
研究院配套资金
浙江省昂利康药用新材料
1,583,333.26 250,000.02 1,333,333.24 其他收益
重点企业研究院配套资金
2018 年度设备贴息 1,799,939.16 110,200.32 1,689,738.84 其他收益
2019 年度设备贴息 1,242,982.71 73,840.56 1,169,142.15 其他收益
2020 年度设备贴息 1,783,333.29 100,000.02 1,683,333.27 其他收益
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期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
2021 年度设备贴息 323,200.00 8,079.99 315,120.01 其他收益
小 计 13,300,944.05 323,200.00 1,941,385.95 11,682,758.10
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
浙人社发〔2022〕37 号、
2021 年度稳岗返还 319,570.56 其他收益
闵人社文〔2022〕72 号
2021 年小巨人奖补助资金 300,000.00 其他收益 嵊政办〔2021〕118 号
企业引才薪酬补助 278,244.00 其他收益 嵊市委人领〔2018〕7 号
2021 年对外贸企业自营出口补助 210,000.00 其他收益 嵊政办〔2021〕118 号
2020 年度企业研发投入补助 166,000.00 其他收益 明财(教)指〔2022〕9 号
2021 年出口信保补助 84,920.00 其他收益 商财函〔2022〕54 号
2021 年科技局创新奖励 68,301.00 其他收益 嵊政办〔2022〕33 号
2020 年度民营经济政策资金(专利维持费) 65,000.00 其他收益 嵊市监管〔2022〕3 号
2022 福建省博士后创新基地新设站省级财
50,000.00 其他收益 明人社〔2021〕290 号
政资助
2021 年出口奖励 30,000.00 其他收益 嵊剡工委〔2022〕16 号
增产增效奖励 30,000.00 其他收益 明财(企)指〔2022〕36 号
2021 年度高校毕业生见习补贴 12,240.00 其他收益 嵊人社〔2018〕94 号
2021 年度科技创新政策资金 1,725.00 其他收益 嵊市监管〔2022〕24 号
2021 年纳税 5 强奖励 80,000.00 营业外收入 相关文件
2021 年工业企业 30 强奖励 80,000.00 营业外收入 相关文件
小 计 1,776,000.56
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,717,386.51 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
昂利泰 浙江省嵊州市 浙江省嵊州市 制造业 51.00 设立
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主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
同一控制下
昂利胶囊 浙江省嵊州市 浙江省嵊州市 制造业 100.00
合并
江苏悦新 江苏省盐城市 江苏省盐城市 制造业 100.00 设立
昂博生物 浙江省嵊州市 浙江省嵊州市 制造业 100.00 设立
康云华鹏 浙江省嵊州市 浙江省嵊州市 药品研发 50.00 设立
昂利销售 浙江省嵊州市 浙江省嵊州市 批发和零售业 100.00 设立
医药科技 浙江省杭州市 浙江省杭州市 药品研发 100.00 设立
非同一控制
海西药业 福建省明溪县 福建省明溪县 制造业 51.82
下合并
动保科技 浙江省嵊州市 浙江省嵊州市 制造业 52.00 设立
昂利康健康 浙江省杭州市 浙江省杭州市 批发和零售业 60.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
昂利泰 49.00% 11,497,910.90 14,700,000.00 67,469,988.86
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
昂利泰 105,227,593.44 52,205,958.93 157,433,552.37 19,739,697.51 19,739,697.51
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
昂利泰 102,164,366.16 57,307,994.34 159,472,360.50 15,243,629.93 15,243,629.93
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
昂利泰 77,951,305.82 23,465,124.29 23,465,124.29 39,215,078.28
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
昂利泰 60,589,095.30 20,979,978.58 20,979,978.58 31,797,993.74
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(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 的会计处理方法
湖南新合新 湖南津市 湖南津市 制造业 11.16 权益法核算
湖南科瑞 湖南新邵 湖南新邵 制造业 23.48 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
湖南新合新 湖南科瑞 湖南新合新 湖南科瑞
流动资产 1,160,916,972.59 167,057,206.90
非流动资产 986,283,080.13 188,953,379.12
资产合计 2,147,200,052.72 356,010,586.02
流动负债 739,462,542.58 135,291,550.96
非流动负债 74,212,667.55 19,658,383.99
负债合计 813,675,210.13 154,949,934.95
少数股东权益 11,578,505.12
归属于母公司所有者权益 1,333,524,842.59 189,482,145.95
按持股比例计算的净资产份额 148,874,713.43 47,209,040.87
调整事项
商誉 56,225,873.51 194,846,063.56
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 205,100,586.94 242,055,104.43
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 584,164,081.46 103,158,561.78
净利润 46,109,876.88 39,125,236.80
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 46,109,876.88 39,125,236.80
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本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 2,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业
投资账面价值合计 94,732,929.44 19,951,322.37
下列各项按持股比例计算的合计数 -48,677.63
净利润 -2,778,614.60 -48,677.63
其他综合收益
综合收益总额 -2,778,614.60 -48,677.63
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
第 73 页 共 90 页
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4 及五
（一）7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
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面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 43.38%（2021 年 12 月 31 日：54.69%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 190,186,361.11 198,269,945.21 144,729,671.24 53,540,273.97
应付票据 238,052,817.00 238,052,817.00 238,052,817.00
应付账款 149,282,407.79 149,282,407.79 149,282,407.79
其他应付款 186,274,899.39 186,274,899.39 186,274,899.39
小 计 763,796,485.29 771,880,069.39 718,339,795.42 53,540,273.97
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 96,377,039.00 96,377,039.00 96,377,039.00
应付账款 239,597,502.30 239,597,502.30 239,597,502.30
其他应付款 178,483,286.95 178,483,286.95 178,483,286.95
小 计 514,457,828.25 514,457,828.25 514,457,828.25
(三) 市场风险
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市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币190,000,000.00元(2021
年12月31日：人民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合 计
允价值计量 允价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 102,676,522.89 102,676,522.89
1. 交易性金融资产和其他非流
86,700,000.00 86,700,000.00
动金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
86,700,000.00 86,700,000.00
计入当期损益的金融资产
理财产品 30,000,000.00 30,000,000.00
权益工具投资 56,700,000.00 56,700,000.00
2. 应收款项融资 15,976,522.89 15,976,522.89
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期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合 计
允价值计量 允价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 102,676,522.89 102,676,522.89
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产系理财产品，以其成本代表公允价值。
持续第三层次公允价值计量的权益工具投资为本公司持有的非上市公司股权投资，因被
投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司以投资成本作为公允价值
的合理估计进行计量。
对于公司持有的应收款项融资系银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%）
嵊州市君泰投资有限公司 浙江省嵊州市 实业投资 680 万元 35.44 35.44
(2) 本公司最终控制方是方南平先生与吕慧浩先生。
方南平先生持有嵊州市君泰投资有限公司 36.62%的股权，系其第一大股东，并且是该
公司董事长；吕慧浩先生持有嵊州市君泰投资有限公司 23.68%的股权，系其第二大股东；
方南平先生直接持有公司 5.52%股权，吕慧浩先生直接持有公司 3.60%股权。方南平先生与
吕慧浩先生已经签订一致行动协议，双方为本公司共同实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
湖南科瑞 联营企业
白云山昂利康 联营企业
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联营企业名称 与本公司关系
海禾康 联营企业
海昶生物 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
甘红星 见其他说明
(2) 其他说明
2022 年 4 月 11 日公司与甘红星等签署了《浙江昂利康制药股份有限公司与甘红星等二
十一方发行股份购买资产之框架协议》，本次交易完成后，预计交易对手方甘红星将持有公
司 5%以上的股份，为公司潜在的关联方。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
污水废气处理 238,752.51 138,809.19
白云山昂利康 水电蒸汽 220,938.34 95,213.05
安防服务 94,339.62 94,339.62
海禾康 水电蒸汽 1,868.90
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
白云山昂利康 经营性房产 402,550.68 402,550.68
海禾康 经营性厂房 338,642.20
海昶生物 经营性厂房 713,937.36
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬（万元） 258.31 198.07
4. 其他关联交易
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(1) 2022 年 4 月 11 日公司与甘红星等签署了《浙江昂利康制药股份有限公司与甘红星
等二十一方发行股份购买资产之框架协议》，签署五个工作日内，公司向甘红星支付 5,000
万元作为本次交易的意向金，同时甘红星应当将其持有的标的公司全部股份质押给公司，用
于担保甘红星对公司所支付意向金的返还义务。本次交易标的资产交割前，甘红星应当将前
述全部意向金返还给公司，公司配合甘红星解除前述股份质押。截至本财务报表批准报出日，
上述股权质押登记事项已办理完毕。
(2) 公司于 2022 年 5 月 11 日、2022 年 5 月 30 日召开的第三届董事会第十七次会议、
2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于与湖南科瑞生物制药股份有限公司共同签署<
技术转让（技术秘密）合同>并组建合资公司暨关联交易的议案》，同意公司与关联方湖南科
瑞作为共同受让方和让与方中南大学签署《技术转让（技术秘密）合同》，并与湖南科瑞共
同组建合资公司湖南健瑞。湖南健瑞于 2022 年 6 月完成了工商注册登记手续，并取得了长
沙高新技术产业开发区管理委员会颁发的《营业执照》。
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 白云山昂利康 3,928,739.06 309,576.69 2,837,323.49 141,866.17
海禾康 145,462.07 7,273.10 112,880.73 5,644.04
小 计 4,074,201.13 316,849.79 2,950,204.22 147,510.21
其他应收款 甘红星 50,000,000.00 2,500,000.00
小 计 50,000,000.00 2,500,000.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的重组计划
2022 年 1 月至今，公司通过大宗交易及协议转让方式购买科瑞生物股份。截至本财务
报表批准报出日，公司合计持有科瑞生物 23.48%股份，共计 16,784,118 股。
2022 年 4 月 11 日，根据公司第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司发行股
份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟向不超过 35 名符合条件的特定
投资者发行股份募集配套资金，购买甘红星等 21 名自然人合计持有的科瑞生物 61.00%的股
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权（以下简称本次交易）。本次交易完成后，公司将持有科瑞生物 84.47%股份，同时预计交
易对方甘红星将持有本公司 5%以上的股份，为公司的潜在关联方。本次交易预计将达到《上
市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组标准，构成上市公司重大资产重组。本
次交易预案尚需股东大会审议批准，且需提交证监会审核并经核准后方可实施。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
以 2022 年 6 月 30 日总股本 93,886,819 股为基数(2022 年 6 月 30
拟分配的利润或股 日总股本 95,946,819 股减去已回购股份 2,060,000 股)，以资本公
利 积金向全体股东每 10 股转增 4.5 股，共计转增不超过 42,249,068
股，不送红股，不进行现金分红
经审议批准宣告发
上述拟分配股利尚需股东大会审议
放的利润或股利
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分布
为基础确定报告分部。因各分部共同使用资产、负债而无法在分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划
分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 国内销售 出口销售 分部间抵销 合 计
营业收入 658,713,764.42 45,070,782.66 703,784,547.08
其中：与客户之间
657,258,634.18 45,070,782.66 702,329,416.84
的合同产生的收入
营业成本 250,176,347.42 32,963,003.12 283,139,350.54
资产总额 2,356,716,745.93 2,356,716,745.93
负债总额 827,101,036.84 827,101,036.84
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产品分部
项 目 制剂 原料 药用辅料 其他 分部间抵销 合 计
营业收入 434,556,189.50 255,888,167.77 7,440,407.03 5,899,782.78 703,784,547.08
其中：与客户之间
434,556,189.50 255,888,167.77 7,440,407.03 4,444,652.54 702,329,416.84
的合同产生的收入
营业成本 81,058,713.46 192,635,753.33 5,029,966.21 4,414,917.54 283,139,350.54
(二) 租赁
公司作为出租人
经营租赁
1. 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,455,130.24 402,550.68
2. 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 14,775,554.89 1,361,845.14
小 计 14,775,554.89 1,361,845.14
3. 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
1 年以内 2,746,301.97 2,054,908.01
1-2 年 2,307,521.73 2,177,948.01
2-3 年 1,522,880.87 2,177,948.01
3-4 年 738,240.00 738,240.00
4-5 年 738,240.00 738,240.00
5 年以后 10,519,920.00
合 计 18,573,104.57 7,887,284.03
(三) 公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
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1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 144,555,062.41 100.00 7,931,794.08 5.49 136,623,268.33
合 计 144,555,062.41 100.00 7,931,794.08 5.49 136,623,268.33
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 172,419,648.23 100.00 9,214,140.76 5.34 163,205,507.47
合 计 172,419,648.23 100.00 9,214,140.76 5.34 163,205,507.47
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 141,480,655.33 7,074,032.77 5.00
1-2 年 2,426,281.39 242,628.14 10.00
2-3 年 26,854.40 5,370.88 20.00
3-4 年 960.00 480.00 50.00
4-5 年 55,145.00 44,116.00 80.00
5 年以上 565,166.29 565,166.29 100.00
小 计 144,555,062.41 7,931,794.08 5.49
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
9,214,140.76 -1,282,346.68 7,931,794.08
坏账准备
小 计 9,214,140.76 -1,282,346.68 7,931,794.08
(3) 应收账款金额前 5 名情况
第 82 页 共 90 页
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
国药控股 24,586,733.70 17.01 1,241,154.78
浙江英特 11,938,623.01 8.26 596,931.16
上药控股 10,424,213.78 7.21 521,210.69
湖南科伦制药有限公司 8,922,000.00 6.17 446,100.00
浙江亚太药业股份有限公司 6,822,160.50 4.72 341,108.03
小 计 62,693,730.99 43.37 3,146,504.66
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 108,208,168.84 100.00 5,596,023.84 5.17 102,612,145.00
合 计 108,208,168.84 100.00 5,596,023.84 5.17 102,612,145.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 79,284,261.03 100.00 4,042,217.30 5.10 75,242,043.73
合 计 79,284,261.03 100.00 4,042,217.30 5.10 75,242,043.73
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 108,208,168.84 5,596,023.84 5.17
其中：1 年以内 107,716,504.35 5,385,825.22 5.00
1-2 年 225,948.42 22,594.84 10.00
3-4 年 132,570.09 66,285.05 50.00
第 83 页 共 90 页
4-5 年 59,136.25 47,309.00 80.00
5 年以上 74,009.73 74,009.73 100.00
合 计 108,208,168.84 5,596,023.84 5.17
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 3,954,257.57 12,150.00 75,809.73 4,042,217.30
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -5,222.42 5,222.42
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,436,790.07 5,222.42 111,794.05 1,553,806.54
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 5,385,825.22 22,594.84 187,603.78 5,596,023.84
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借款 57,407,687.15 78,907,545.84
交易意向金 50,000,000.00
应收暂付款 522,760.02 225,704.14
押金保证金 2,500.00 30,500.00
其他 275,221.67 120,511.05
合 计 108,208,168.84 79,284,261.03
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
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江苏悦新 资金拆借款 55,613,630.80 1 年以内 51.40 2,780,681.54
甘红星 交易意向金 50,000,000.00 1 年以内 46.21 2,500,000.00
1,568,107.93 1 年以内 1.45 78,405.40
医药科技 资金拆借款
225,948.42 1-2 年 0.21 22,594.84
绍兴华鑫环保科技有限公司 应收暂付款 132,570.09 3-4 年 0.12 66,285.05
住房公积金 应收暂付款 127,055.00 1 年以内 0.11 6,352.74
小 计 107,667,312.24 99.50 5,454,319.57
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 384,389,006.53 384,389,006.53 381,389,006.53 381,389,006.53
对联营、合营企业
541,888,620.81 541,888,620.81 90,641,632.81 90,641,632.81
投资
合 计 926,277,627.34 926,277,627.34 472,030,639.34 472,030,639.34
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
昂利胶囊 7,015,385.33 7,015,385.33
昂利泰 28,050,000.00 28,050,000.00
江苏悦新 160,434,705.97 160,434,705.97
昂博生物 587,143.40 587,143.40
康云华鹏 5,000,000.00 5,000,000.00
昂利销售 10,000,000.00 10,000,000.00
医药科技 86,000,000.00 86,000,000.00
动保科技 5,200,000.00 5,200,000.00
海西药业 79,101,771.83 79,101,771.83
昂利康健康 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 381,389,006.53 3,000,000.00 384,389,006.53
(3) 对联营、合营企业投资
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本期增减变动
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认的 其他综合
追加投资
投资 投资损益 收益调整
联营企业
海昶生物 20,989,179.88 -2,452,265.18
白云山昂利康 21,165,105.45 -491,365.62
海禾康制药 28,536,025.11 68,218.85
汉伟医疗 19,951,322.37 96,797.35
湖南新合新 200,000,000.00 1,879,103.12
湖南科瑞 234,860,126.95 7,194,977.48
湖南健瑞 2,000,000.00
小 计 90,641,632.81 436,860,126.95 6,295,466.00
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
利或利润 值准备
联营企业
海昶生物 4,869,911.23 23,406,825.93
白云山昂利康 20,673,739.83
海禾康制药 28,604,243.96
汉伟医疗 20,048,119.72
湖南新合新 3,221,483.82 205,100,586.94
湖南科瑞 242,055,104.43
湖南健瑞 2,000,000.00
小 计 8,091,395.05 541,888,620.81
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 521,588,061.99 245,189,653.90 438,880,277.21 171,514,280.42
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其他业务收入 10,707,142.25 6,888,854.80 6,282,912.86 3,243,728.45
合 计 532,295,204.24 252,078,508.70 445,163,190.07 174,758,008.87
其中：与客户之
间的合同产生的 528,728,056.73 251,351,460.37 442,114,278.86 174,315,808.33
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
制剂 344,663,429.05 84,429,203.87 343,827,317.99 75,362,022.42
原料药 176,924,632.94 160,760,450.03 95,052,959.22 96,152,258.00
其他 7,139,994.74 6,161,806.47 3,234,001.65 2,801,527.91
小 计 528,728,056.73 251,351,460.37 442,114,278.86 174,315,808.33
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
国内销售 490,779,037.94 216,516,702.52 419,604,065.18 150,889,453.46
出口销售 37,949,018.79 34,834,757.85 22,510,213.68 23,426,354.87
小 计 528,728,056.73 251,351,460.37 442,114,278.86 174,315,808.33
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 528,728,056.73 442,114,278.86
小 计 528,728,056.73 442,114,278.86
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 21,920,231.24 元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
委托外部研究开发费用 10,728,953.75 6,798,437.58
直接投入 6,976,794.95 3,124,535.54
职工薪酬 6,059,962.64 5,075,387.36
资产折旧和摊销 3,992,556.73 4,439,846.12
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新药研制的临床试验费 1,677,852.07 1,024,264.62
其他 678,763.55 372,133.88
合 计 30,114,883.69 20,834,605.10
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 6,295,466.00 -5,701,381.29
成本法核算的长期股权投资收益 15,300,000.00
应收款项融资贴现损失 -625,638.50 -160,194.17
交易性金融资产在持有期间的投资收益 280,000.00 280,000.00
合 计 21,249,827.50 -5,581,575.46
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -55,826.35
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
3,717,386.51
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
611,518.88
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,000.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目 93,136.74
小 计 4,401,216.42
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 498,392.68
少数股东权益影响额（税后） 586,085.11
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,316,738.63
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.75 0.84 0.84
扣除非经常性损益后归属于公司
5.51 0.81 0.81
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 79,104,500.66
非经常性损益 B 3,316,738.63
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 75,787,762.03
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,338,853,095.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
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现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 28,166,045.70
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
专项储备 I1 1,236,556.69
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
海昶生物股权变动增加资本公积 I2 4,869,911.23
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
湖南新合新股权变动增加资本公积 I3 3,221,483.82
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 2
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产 1,375,403,111.29
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.75%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.51%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 79,104,500.66
非经常性损益 B 3,316,738.63
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 75,787,762.03
期初股份总数 D 93,886,819
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 93,886,819
基本每股收益 M=A/L 0.84
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.81
(2) 稀释每股收益计算过程同基本每股收益。
浙江昂利康制药股份有限公司
二〇二二年八月二十九日
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