浙江昂利康制药股份有限公司

                        董事会审计委员会工作细则
                   （经公司第三届董事会第二十一次会议审议通过）




                                  第一章 总则
    第一条 为完善公司法人治理结构，促进公司自身规范高效地运作，最大限度地
规避财务和经营风险，确保各委员独立、诚信、勤勉地履行自己的职责，根据《上
市公司治理准则》（以下简称“《治理准则》”）和《浙江昂利康制药股份有限公司章
程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立审计委员会，并制定
本工作细则。
    第二条 审计委员会是设在董事会下的一个专业委员会，经董事会批准后成立。
    第三条 审计委员会必须遵守公司章程，在董事会授权的范围内独立行使职权，
并直接向董事会负责。
    第四条 审计委员会通过内审部实现其对董事会、投资者以及其他与组织有利益
关系的外部组织的义务。审计委员会对内审部的工作进行指导、协调、监督和检查。


                       第二章    审计委员会的产生与组成
    第五条     审计委员会由 3 名委员组成，其中主任委员一名。
    第六条     审计委员会由董事组成，其中独立董事委员不少于委员会人数的二分
之一，且至少有一名独立董事委员为专业会计人士。主任委员由独立董事担任。
    第七条     审计委员会的委员由董事会确定，主任委员由审计委员会的委员按一
般多数原则选举产生。
    第八条     审计委员会任期与董事会一致，可以连选连任。在委员任职期间，如
有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本工作细则第
五条至第七条规定补足委员人数。在委员任职期间，董事会不能无故解除其职务。
    第九条     委员连续两次未能亲自出席会议，也未能以书面形式向委员会提交对
会议议题的意见报告，视为不能履行职责，委员会应当建议董事会予以撤换。




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                      第三章     审计委员会的职责权限
    第十条 审计委员会应当行使下列职权：
    1．提议聘请或更换外部审计机构；
    2．监督及评估外部审计工作，
    3．监督公司的内部审计制度及其实施，负责内部审计与外部审计之间的协调；
    4．审核公司的财务信息及其披露；
    5．监督及评估公司的内控制度；
    6．负责法律法规、公司章程和董事会授予的其他职权。
    第十一条   公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向
董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
    第十二条   董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告
的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审
计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
    第十三条   审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外
部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、
监事及高级管理人员的不当影响。
    第十四条   审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守
业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查
验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
    第十五条   公司董事、监事及高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会、监事会报告的，或者保荐人、独
立财务顾问、外部审计机构向董事会、监事会指出公司财务会计报告存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏的，审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施
和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
    第十六条   审计委员会对董事会负责，就其职责范围内事项向董事会提出审议
意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。




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                      第四章     审计委员会的议事规则
    第十七条   审计委员会会议由主任委员负责召集和主持。主任委员不能履行职
务或者不履行职务的，可委托其他委员（应为独立董事）召集和主持；主任委员既
不履行职责，也不委托其他委员代行其职责的，任何一名委员均可将有关情况向公
司董事会报告，由董事会指定一名委员（应为独立董事）履行召集人职责。
    第十八条   审计委员会会议分定期会议和临时会议。定期会议每季度召开一次，
一般在董事会会议前召开。
    第十九条   有下列情形之一的，在二十个工作日内召集审计委员会临时会议：
    （一） 董事长认为必要时；
    （二） 主任委员提议；
    （三） 三分之二以上委员提议。
    第二十条   在会议召开前五日，董事会办公室应将会议召开日期和地点、会议
期限以及会议议题通知到各委员。
    第二十一条 审计委员会会议由一半以上的委员出席方可举行。每一委员有一票
表决权。委员会会议作出决议，必须经全体委员过半数通过。
    第二十二条 为保证各位委员在议事前获得与议题相关而且充分的信息，董事会
办公室应当保证在会议召开前 3 天将有关信息送达各位委员。公司相关部门应协助
董事会办公室按期提供信息。
    第二十三条 三分之一以上委员认为资料不充分，可以提出缓开委员会会议，或
缓议部分事项，委员会应予以采纳。
    第二十四条 委员因故不能出席会议的，可以以书面形式向委员会提交对本次会
议所议议题的意见报告，该意见报告由主任委员在委员会会议上代为陈述。
    第二十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；根据需要，会议
可以采取通讯表决的方式召开。
    第二十六条 委员所发表的意见应当在会议记录中记录明确，委员可以要求对自
己的意见提出补充或解释。
    第二十七条 委员会会议结束，董事会办公室人员应当对委员会的会议记录和委
员的书面报告进行整理归档，并制作报告，由董事会办公室主任向董事会汇报。




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                             第五章       附则
    第二十八条 董事会办公室负责审计委员会的日常管理和联络工作。
    第二十九条 本工作细则经浙江昂利康制药股份有限公司董事会批准后生效。
    第三十条   本工作细则由浙江昂利康制药股份有限公司董事会负责解释。
    第三十一条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规
定执行。本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改的《公司章
程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并据以修订，
报董事会审议通过。




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                                                        2022 年 8 月




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