苏州恒铭达电子科技股份有限公司
审 阅 报 告
大信阅字【2018】第 3-00007 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
审 阅 报 告
大信阅字【2018】第 3-00007 号
苏州恒铭达电子科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的苏州恒铭达电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括 2018 年 9 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2018 年 1-9 月的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表和 2018 年 1-9 月合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些
财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅
业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保
证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。
我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则
的规定编制，未能在所有重大方面公允反映贵公司 2018 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状
况，2018 年 1-9 月合并及母公司经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
中国注册会计师：
二○一八年十月二十二日
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
苏州恒铭达电子科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）苏州恒铭达电子科技股份有限公司(以下简称“本公司”或 “公司”) 系由苏州
恒铭达电子科技有限公司于 2017 年 2 月 17 日整体变更设立的股份有限公司。
截止 2018 年 9 月 30 日，公司股本总数 91,134,007 股，各股东出资情况如下表：
股东姓名 持股数量（万股） 持股比例（%）
荆世平 4,640.0000 50.9140
深圳市恒世达投资有限公司 800.0000 8.7783
夏琛 615.3846 6.7525
荆京平 559.4406 6.1387
张猛 384.0000 4.2136
深圳市创新投资集团有限公司 382.7873 4.2003
海通开元投资有限公司 347.8261 3.8165
上海崴城企业管理中心（有限合伙） 266.2937 2.9220
常文光 240.0000 2.6335
深圳市恒世丰资产管理中心（有限合伙） 240.0000 2.6335
前海股权投资基金（有限合伙） 229.6724 2.5202
荆江 161.2755 1.7697
赣州超逸投资中心（有限合伙） 153.1149 1.6801
王雷 93.6056 1.0271
合 计 9,113.4007 100.0000
公司法定代表人：荆天平
统一社会信用代码：913205835794960677
公司住所：昆山市巴城镇石牌塔基路 1568 号
（二）公司经营范围
经营范围：电子材料及器件、绝缘材料及器件、光学材料及器件、纳米材料及器件、精
密结构件、纸制品的研发、设计、加工、生产、销售；货物及技术的进出口业务；包装装潢
印刷品印刷（按《印刷许可证》核定范围核定类别经营）（前述经营项目中法律、行政法规规
定前置许可经营、限制经营、禁止经营的除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
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可开展经营活动）
公司主营业务：消费电子功能性器件、消费电子防护产品、消费电子外盒保护膜的设计、
研发、生产与销售。
（三）本期合并财务报表范围
本期末的合并财务报表范围包括母公司、子公司惠州恒铭达电子科技有限公司。具体详
见本“附注六、合并范围的变更”和“附注七、在其他主体中的权益”说明。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司主要从事消费电子功能性器件、消费电子防护产品、消费电子外盒保护膜的设计、
研发、生产与销售。根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等
交易和事项制订了具体的会计政策，详见本附注三、（二十三）收入。关于管理层所做出的重
大会计判断和估计详见本附注三、（十一）应收款项、（十四）固定资产、（十八）长期资产减
值等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 9 月 30 日的财务状况、2018 年 1-9 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
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(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
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长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
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换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货
币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本
化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融
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资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指
在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括
初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至
到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计
量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公
司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价
值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计
入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
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复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100.00 万元(含)以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内关联方计提坏账准备的组合 合并范围内关联方具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内关联方计提坏账准备的组合 单独减值测试，个别认定
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3至4年 30.00 30.00
4至5年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 坏账迹象明显
坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料（含低值易耗品、包装物）、
在产品、产成品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。产成品、发出商品和用
于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 4 5 23.75
电子、其他设备 3-5 5 19.00-31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
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损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付
换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市
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场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十三) 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
公司主要业务为消费电子功能性器件、消费电子防护产品、消费电子外盒保护膜的设计、
研发、生产与销售。销售模式主要包括 VMI 销售模式和一般销售模式。
（1）VMI 模式下收入确认方法
VMI 全称 Vendor Managed Inventory，即供应商管理库存，公司 VMI 销售流程如下：公
司根据客户需求进行生产，并将产品运送至客户指定第三方仓库。在客户领用之前，位于指
定仓库的产品所有权归公司，客户领用产品后，产品的所有权转移至客户。
公司将产品交付至客户指定的 VMI 仓库，客户根据其生产需求自 VMI 仓库领用产品，公
司按客户实际领用产品数量及金额确认收入实现。
（2）一般模式下收入确认方法
国内销售：公司将产品交付客户，客户对货物进行签收后确认收入。
国外销售：公司以产品发运至相关港口或客户指定的保税区或保税物流园区，完成出口
报关手续并取得报关单据作为风险报酬转移的时点，确认销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合
同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也
确认为收入。
(二十四) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无
关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.主要会计政策变更说明
无
2.主要会计估计变更说明
无
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、16%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
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注：2018 年 4 月 4 日，财政部、国家税务总局印发《关于调整增值税税率的通知》规定，自 5 月 1 日起，纳税人发生
增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。
税主体名称 税率
苏州恒铭达电子科技股份有限公司 15%
惠州恒铭达电子科技有限公司 15%
(二) 重要税收优惠及批文
1、苏州恒铭达电子科技股份有限公司
2016 年 11 月，公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省
地方税务局颁发的编号为 GR201632002250 的高新技术企业证书，有效期三年，公司 2016 年
度至 2018 年度享受企业所得税率为 15%的税收优惠。
2、惠州恒铭达电子科技有限公司
2016 年 12 月，公司子公司惠州恒铭达电子科技有限公司获得广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为 GR201644006794 的高新技术企
业证书，有效期三年。子公司惠州恒铭达电子科技有限公司 2016 年度至 2018 年度享受企业
所得税率为 15%的税收优惠。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
现金 52,773.13 152,442.33
银行存款 212,805,970.18 124,187,229.91
合 计 212,858,743.31 124,339,672.24
注：截止 2018 年 9 月 30 日，期末货币资金中不存在使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(二) 应收票据
1、应收票据分类
类 别 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 42,233.28 741,567.07
合 计 42,233.28 741,567.07
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2、期末不存在已背书并终止确认但尚未到期的票据。
(三) 应收账款
1、应收账款分类
2018 年 9 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 213,777,294.84 100.00 10,688,864.74 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 213,777,294.84 100.00 10,688,864.74 5.00
2017 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 243,637,964.78 100.00 12,181,898.24 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 243,637,964.78 100.00 12,181,898.24 5.00
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 213,777,294.84 5.00 10,688,864.74 243,637,964.78 5.00 12,181,898.24
合 计 213,777,294.84 10,688,864.74 243,637,964.78 12,181,898.24
2、2018 年 1-9 月计提的坏账准备情况
2018 年 1-9 月计提坏账准备金额为-1,493,033.50 元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2018 年 9 月 30 日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
1.鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 37,276,179.18 17.44 1,863,808.96
2.协讯电子（吉安）有限公司 18,242,535.53 8.53 912,126.78
3.富泰华工业（深圳）有限公司 14,125,086.58 6.61 706,254.33
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单位名称 2018 年 9 月 30 日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
4.上海安费诺永亿通讯电子有限公司 12,391,043.76 5.80 619,552.19
5.达功（上海）电脑有限公司 11,933,689.38 5.58 596,684.47
合 计 93,968,534.43 43.96 4,698,426.73
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,205,017.16 100.00 803,755.48 100.00
合 计 1,205,017.16 100.00 803,755.48 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 2018 年 9 月 30 日 占预付款项总额的比例(%)
1.SAPPI PAPIER HOLDING GMBH 746,678.62 61.96
2.国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司 173,968.68 14.44
3.深圳市凯洋创富科技有限公司 52,717.00 4.37
4.苏州科溯源光电科技有限公司 28,000.00 2.32
5.艾利（昆山）有限公司 24,557.75 2.05
合 计 1,025,922.05 85.14
(五) 应收利息
项 目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
定期存款 276,368.24
合 计 276,368.24
(六) 其他应收款
1、其他应收款
2018 年 9 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 277,138.53 100.00 16,216.93 5.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 277,138.53 100.00 16,216.93 5.85
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2017 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 438,687.58 100.00 23,700.38 5.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 438,687.58 100.00 23,700.38 5.40
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 229,938.53 5.00 11,496.93 403,367.58 5.00 20,168.38
1至2年 47,200.00 10.00 4,720.00 35,320.00 10.00 3,532.00
合 计 277,138.53 16,216.93 438,687.58 23,700.38
2、2018 年 1-9 月计提坏账准备的情况
2018 年 1-9 月计提坏账准备金额为-7,483.45 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
押金及保证金 80,600.00 329,266.00
员工借款及备用金 196,538.53 5,259.58
出售设备款 104,162.00
合计 277,138.53 438,687.58
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 2018 年 9 月 坏账准
债务人名称 账龄 期末余额合计
质 30 日 备余额
数的比例(%)
1.李子婧 备用金 57,572.79 1 年以内 20.77 2,878.64
2.昆山市巴城镇邻里服务有限公司 押金 51,200.00 0-2 年 18.47 4,920.00
3.田浩 备用金 41,985.50 1 年以内 15.15 2,099.28
4.戎铭锋 备用金 35,024.55 1 年以内 12.64 1,751.22
5.昆山市利锦源环保机电设备有限公司 押金 16,500.00 1 年以内 5.96 825.00
合 计 202,282.84 72.99 12,474.14
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
(七) 存货
1、存货的分类
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,181,979.69 23,181,979.69 18,016,154.66 18,016,154.66
产成品 13,261,726.49 1,840,710.13 11,421,016.36 15,877,382.46 1,466,082.64 14,411,299.82
发出商品 9,748,280.36 9,748,280.36 7,103,107.16 7,103,107.16
在产品 7,016,550.39 185,761.48 6,830,788.91 8,543,235.15 84,317.85 8,458,917.30
合 计 53,208,536.93 2,026,471.61 51,182,065.32 49,539,879.43 1,550,400.49 47,989,478.94
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 2017 年 12 月 31 日 本期计提额 2018 年 9 月 30 日
转回 转销
产成品 1,466,082.64 800,716.20 426,088.71 1,840,710.13
在产品 84,317.85 185,761.48 84,317.85 185,761.48
合计 1,550,400.49 986,477.68 510,406.56 2,026,471.61
注：公司存货按成本与可变现净值孰低原则计价，其可变现净值低于成本计提存货跌价准备。产成品、发出商品和用
于出售的材料等直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；公司存货跌价准备转销系已实现销售所致。
(八) 其他流动资产
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
留抵税额及待认证进项税额 1,868,901.59 1,733,350.37
合计 1,868,901.59 1,733,350.37
(九) 固定资产
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子、其他设备 合计
一、账面原值
1. 2018 年 1 月 1 日 40,773,809.58 74,332,859.46 6,532,429.58 3,369,320.55 125,008,419.17
2.本期增加金额 21,938,481.99 9,136,253.72 559,558.21 1,310,751.68 32,945,045.60
（1）购置 19,159,667.60 9,136,253.72 559,558.21 1,310,751.68 30,166,231.21
（2）在建工程转入 2,778,814.39 2,778,814.39
3.本期减少金额 82,110.34 15,039.47 97,149.81
处置或报废 82,110.34 15,039.47 97,149.81
4. 2018 年 9 月 30 日 62,712,291.57 83,387,002.84 7,091,987.79 4,665,032.76 157,856,314.96
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子、其他设备 合计
二、累计折旧
1. 2018 年 1 月 1 日 1,896,513.57 14,435,289.62 1,582,944.82 1,832,575.77 19,747,323.78
2.本期增加金额 1,485,727.96 5,516,422.66 1,158,965.53 647,863.22 8,808,979.37
计提 1,485,727.96 5,516,422.66 1,158,965.53 647,863.22 8,808,979.37
3.本期减少金额 56,140.40 14,121.76 70,262.16
处置或报废 56,140.40 14,121.76 70,262.16
4. 2018 年 9 月 30 日 3,382,241.53 19,895,571.88 2,741,910.35 2,466,317.23 28,486,040.99
三、账面价值
1.期末账面价值 59,330,050.04 63,491,430.96 4,350,077.44 2,198,715.53 129,370,273.97
2.期初账面价值 38,877,296.01 59,897,569.84 4,949,484.76 1,536,744.78 105,261,095.39
(十) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1. 2018 年 1 月 1 日 9,006,212.88 1,202,654.58 10,208,867.46
2.本期增加金额 4,959,656.00 4,959,656.00
购置 4,959,656.00 4,959,656.00
3. 2018 年 9 月 30 日 13,965,868.88 1,202,654.58 15,168,523.46
二、累计摊销
1. 2018 年 1 月 1 日 765,527.85 668,343.38 1,433,871.23
2.本期增加金额 189,356.35 180,398.29 369,754.64
计提 189,356.35 180,398.29 369,754.64
3. 2018 年 9 月 30 日 954,884.20 848,741.67 1,803,625.87
三、账面价值
1.期末账面价值 13,010,984.68 353,912.91 13,364,897.59
2.期初账面价值 8,240,685.03 534,311.20 8,774,996.23
(十一) 长期待摊费用
2018 年 9 月 30
类 别 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
日
子公司车间装修费 237,149.82 5,637,621.78 331,110.18 5,543,661.42
合计 237,149.82 5,637,621.78 331,110.18 5,543,661.42
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
(十二) 递延所得税资产
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 1,909,732.99 12,731,553.28 2,063,399.86 13,755,999.11
内部交易未实现利润 380,854.12 2,539,027.45 294,762.82 1,965,085.46
递延收益 344,063.04 2,293,753.60 39,211.04 261,406.96
合 计 2,634,650.15 17,564,334.33 2,397,373.72 15,982,491.53
(十三) 其他非流动资产
项 目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
预付设备及工程款 1,392,535.52 1,788,598.48
预付上市辅导费 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 3,392,535.52 3,788,598.48
(十四) 应付账款
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 88,313,819.50 75,964,815.24
1 年以上 1,034,544.80 7,827,849.69
合计 89,348,364.30 83,792,664.93
(十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 9 月 30 日
一、短期薪酬 12,405,272.76 62,403,729.29 65,509,020.73 9,299,981.32
二、离职后福利-设定提存计划 312,437.72 2,812,298.62 2,871,124.12 253,612.22
合 计 12,717,710.48 65,216,027.91 68,380,144.85 9,553,593.54
2、 短期职工薪酬情况
项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 9 月 30 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 11,492,933.67 55,255,828.11 58,770,389.06 7,978,372.72
2.职工福利费 2,614,570.88 2,614,570.88
3.社会保险费 155,419.67 1,281,314.21 1,306,677.68 130,056.20
其中： 医疗保险费 128,178.00 1,037,089.63 1,061,222.67 104,044.96
工伤保险费 19,226.70 158,504.21 162,126.27 15,604.64
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 9 月 30 日
生育保险费 8,014.97 85,720.37 83,328.74 10,406.60
4.住房公积金 2,111,945.00 2,111,945.00
5.工会经费和职工教育经费 756,919.42 1,140,071.09 705,438.11 1,191,552.40
合 计 12,405,272.76 62,403,729.29 65,509,020.73 9,299,981.32
3、 设定提存计划情况
项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 9 月 30 日
1.基本养老保险 304,422.75 2,742,789.92 2,800,105.89 247,106.78
2.失业保险费 8,014.97 69,508.70 71,018.23 6,505.44
合 计 312,437.72 2,812,298.62 2,871,124.12 253,612.22
(十六) 应交税费
税 种 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
增值税 3,590,873.67 404,056.84
企业所得税 8,649,270.84 6,717,633.68
个人所得税 1,139,030.02 491,623.21
城建税 384,676.51 37,980.01
教育费附加 203,477.68 16,277.15
地方教育附加 135,651.78 10,851.43
房产税 174,317.59 100,976.71
土地使用税 23,613.85 26,023.50
印花税 23,015.23 93,715.01
合 计 14,323,927.17 7,899,137.54
(十七) 其他应付款
款项性质 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
质保金及押金 250,000.00 410,000.00
其他往来 338,683.23 222,077.92
合 计 588,683.23 632,077.92
(十八) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 9 月 30 日 形成原因
政府补助 261,406.96 2,160,000.00 127,653.36 2,293,753.60 与资产有关
合 计 261,406.96 2,160,000.00 127,653.36 2,293,753.60
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
2、 政府补助项目情况
本期新增补助 本期计入损 其他 与资产相关/
项 目 2018年1月1日 2018年9月30日
金额 益金额 变动 与收益相关
研发设备补助 261,406.96 20,637.35 240,769.61 与资产有关
电子通讯产品零配 与资产有关
件生产线自动化改 2,160,000.00 107,016.01 2,052,983.99
造项目补助
合 计 261,406.96 2,160,000.00 127,653.36 2,293,753.60
注 1：根据昆山市科学技术局下发的《关于 2017 年“转型升级创新发展六年行动计划”科技创新项目（第二批）立项
及资金下达的通知》昆科字【2017】118 号），于 2017 年 12 月份收到昆山市企业研发机构购置研发设备补助经费 263,700.00
元，根据企业会计准则规定，属于与资产有关政府补助，确认为递延收益。研发活动与本公司日常活动相关，公司依据相
关研发设备使用寿命内按照剩余年限平均分摊的方法分期计入其他收益。本期分摊确认其他收益 20,637.35 元。
注 2：根据昆山市经济和信息化委员会下发的《关于下达 2017 年昆山市转型升级创新发展（工业经济）等专项第三批
资金的通知》（昆经信【2018】69 号），于 2018 年 5 月份收到电子通讯产品零配件生产线自动化改造项目补助 2,160,000.00
元，根据企业会计准则规定，属于与资产有关政府补助，确认为递延收益。自动化改造项目与本公司日常活动相关，公司
依据相关投入设备使用寿命内按照剩余年限平均分摊的方法分期计入其他收益。本期分摊确认其他收益 107,016.01 元。
(十九) 股本
投资者名称 2018年9月30日 2017年12月31日
荆世平 46,400,000.00 46,400,000.00
夏琛 6,153,846.00 6,153,846.00
荆京平 5,594,406.00 5,594,406.00
张猛 3,840,000.00 3,840,000.00
常文光 2,400,000.00 2,400,000.00
王雷 936,056.00 936,056.00
荆江 1,612,755.00 1,612,755.00
深圳市恒世丰资产管理中心（有限合伙） 2,400,000.00 2,400,000.00
深圳市恒世达投资有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
上海崴城企业管理中心（有限合伙） 2,662,937.00 2,662,937.00
海通开元投资有限公司 3,478,261.00 3,478,261.00
深圳市创新投资集团有限公司 3,827,873.00 3,827,873.00
前海股权投资基金（有限合伙） 2,296,724.00 2,296,724.00
赣州超逸投资中心（有限合伙） 1,531,149.00 1,531,149.00
合 计 91,134,007.00 91,134,007.00
(二十) 资本公积
类 别 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 9 月 30 日
股本溢价 196,403,023.79 196,403,023.79
合 计 196,403,023.79 196,403,023.79
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
(二十一) 盈余公积
类 别 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 9 月 30 日
法定盈余公积 8,509,844.80 8,509,844.80
合 计 8,509,844.80 8,509,844.80
(二十二) 未分配利润
2018 年 9 月 30 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 126,864,586.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 126,864,586.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,792,547.28
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 212,657,133.58
(二十三) 营业收入和营业成本
2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 145,189,589.25 71,408,620.84 118,576,100.60 60,953,866.33
手机类产品 73,925,514.60 35,091,553.44 68,695,882.49 35,280,260.08
平板电脑类产品 30,664,664.37 16,497,405.11 22,221,916.98 11,944,919.43
手表及其他消费电
40,599,410.28 19,819,662.29 27,658,301.13 13,728,686.82
子类产品
二、其他业务小计 864,281.55 403,914.09 1,194,949.41 696,438.35
材料销售 447,907.65 282,451.21 761,935.99 661,648.11
废料及其它销售 416,373.90 121,462.88 433,013.42 34,790.24
合计 146,053,870.80 71,812,534.93 119,771,050.01 61,650,304.68
2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 339,806,382.20 180,017,134.85 282,919,080.85 155,496,013.54
手机类产品 174,387,866.75 91,948,095.46 180,869,162.41 103,639,645.65
平板电脑类产品 64,562,228.90 37,576,966.71 36,130,257.80 20,958,724.40
手表及其他消费电 100,856,286.55 50,492,072.68 65,919,660.64 30,897,643.49
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
项目
收入 成本 收入 成本
子类产品
二、其他业务小计 2,473,372.58 1,345,365.26 5,628,489.81 4,248,085.70
材料销售 1,138,121.26 724,392.27 5,144,194.33 4,213,295.47
废料及其它销售 1,335,251.32 620,972.99 484,295.48 34,790.23
合计 342,279,754.78 181,362,500.11 288,547,570.66 159,744,099.24
(二十四) 税金及附加
项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
城市维护建设税 576,781.19 409,550.81 1,854,020.23 1,427,000.53
教育费附加 295,761.27 218,421.48 1,030,527.36 789,050.22
地方教育费附加 197,174.18 145,614.32 687,018.23 526,033.47
房产税 157,434.06 109,560.23 382,049.02 311,513.65
土地使用税 21,776.56 26,023.50 56,143.23 78,070.50
印花税 49,860.02 61,187.28 124,640.41 118,023.38
合计 1,298,787.28 970,357.62 4,134,398.48 3,249,691.75
(二十五) 销售费用
项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
职工薪酬 4,362,774.96 2,861,776.21 9,973,298.44 7,906,640.19
运输仓储费 2,125,347.27 2,118,747.00 5,492,505.01 5,117,611.02
差旅费 674,980.37 200,907.87 1,564,644.27 1,398,539.30
业务招待费 496,198.58 213,812.86 1,226,480.31 805,913.89
折旧费 152,197.76 37,859.41 447,260.45 164,029.72
办公费 166,455.07 59,276.48 263,315.26 129,041.15
其他 7,877.36 22,423.99 19,322.60 56,104.79
合计 7,985,831.37 5,514,803.82 18,986,826.34 15,577,880.06
(二十六) 管理费用
项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
职工薪酬 5,398,719.56 4,076,589.70 14,383,452.51 10,928,410.02
研发费用 8,212,203.73 4,493,285.12 20,587,856.02 12,561,935.96
中介咨询服务费 74,598.68 569,783.10 1,380,934.31 1,629,110.63
办公费 402,866.89 312,815.95 1,200,578.46 1,094,684.61
差旅费 745,028.30 635,795.97 1,506,858.23 1,472,532.85
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项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
业务招待费 202,210.79 175,076.95 703,747.54 644,044.62
折旧费 467,460.57 331,132.10 1,318,325.09 958,294.26
无形资产摊销 137,721.72 105,163.77 369,754.64 315,491.32
汽车使用费 141,696.47 136,261.68 338,582.10 308,109.28
租赁费 8,854.74 18,715.71 46,286.44 461,928.90
股份支付 8,218,799.23 8,218,799.23
绿化费 105,171.85 306,543.85
其他 255,558.16 58,605.98 633,835.96 698,410.52
合计 16,046,919.61 19,237,197.11 42,470,211.30 39,598,296.05
(二十七) 财务费用
项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
利息支出 69,778.83 128,083.34 1,195,227.75
减：利息收入 526,278.17 77,976.57 1,447,562.59 275,265.87
汇兑损益 -5,423,313.09 3,293,255.07 -3,777,965.12 6,440,923.51
其他支出 15,309.95 15,529.37 55,007.28 42,903.28
合计 -5,934,281.31 3,300,586.70 -5,042,437.09 7,403,788.67
(二十八) 资产减值损失
项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
坏账损失 2,801,325.98 1,679,604.16 -1,500,516.95 -2,021,642.14
存货跌价损失 404,046.26 988,066.58 986,477.68 1,898,132.31
合计 3,205,372.24 2,667,670.74 -514,039.27 -123,509.83
(二十九) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 1,429,650.00
金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变 1,429,650.00
动收益
合计 1,429,650.00
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(三十) 投资收益
类别 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-2,173,500.00 -2,173,500.00
益的金融资产取得的投资收益
合计 -2,173,500.00 -2,173,500.00
注：公司交割远期外汇合约形成的投资损失。
(三十一) 资产处置收益
项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
固定资产处置收益 397,950.46 86,541.98
合计 397,950.46 86,541.98
(三十二) 其他收益
2018 年 7-9 2017 年 7-9 2018 年 1-9 2017 年 与资产相关/
项 目
月 月 月 1-9 月 与收益相关
昆山市企业研发机构购置研发设备补助
6,879.11 20,637.35 与资产相关
经费
2017 年昆山市转型升级创新发展（工业
64,209.61 107,016.01 与资产相关
经济）专项资金
巴城镇工业企业安全生产补助 30,000.00 与收益相关
巴城镇专利资助 12,000.00 4,000.00 与收益相关
昆山市工贸企业标准化建设补助 50,000.00 50,000.00 与收益相关
昆山市科技创新项目立项及资助经费 6,000.00 6,000.00 与收益相关
合 计 121,088.72 6,000.00 219,653.36 10,000.00
(三十三) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
与日常活动无关的政府补助 2,000,000.00 2,500,000.00 3,150,000.00
其他 461,705.43 548,507.07 22,061.00
合计 461,705.43 2,000,000.00 3,048,507.07 3,172,061.00
2、政府补助明细
2018 年 7-9 2017 年 7-9 2018 年 1-9 2017 年 1-9 与资产相关/
项 目
月 月 月 月 与收益相关
2017 年巴城镇转型升级专项产业发展奖励经 与收益相关
费 950,000.00
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2018 年 7-9 2017 年 7-9 2018 年 1-9 2017 年 1-9 与资产相关/
项 目
月 月 月 月 与收益相关
2017 年巴城镇转型升级专项产业发展奖励经 与收益相关
1,500,000.00
费
2017 年度惠州市知识产权专项项目资金 50,000.00 与收益相关
巴城镇科技奖励补贴 1,000,000.00 与收益相关
100,000.00 与收益相关
巴城镇纳税大户奖励
50,000.00 与收益相关
巴城镇转型升级优秀企业奖励
昆山市上市挂牌奖励专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
合 计 2,000,000.00 2,500,000.00 3,150,000.00
(三十四) 营业外支出
项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
报废非流动资产损失 9,481.44 45,033.30 929.80
其中：报废固定资产损失 9,481.44 45,033.30 929.80
诉讼赔偿 3,735.75
其他 80.00 52,484.29 80.00 66,156.26
合计 9,561.44 52,484.29 45,113.30 70,821.81
(三十五) 所得税费用
1、所得税费用明细
项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 9,544,005.88 6,997,380.15 16,376,571.19 11,874,731.44
递延所得税费用 -520,675.97 -527,119.21 -237,276.43 81,273.22
合计 9,023,329.91 6,470,260.94 16,139,294.76 11,956,004.66
2、 本期会计利润与所得税费用的调整过程
2018 年 7-9 月
项目 金额
利润总额 51,468,089.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,720,213.41
子公司适用不同税率的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,904.58
由于子公司税率变化本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
研究开发费加计扣除额影响
会计和税收确认收入时间差异调整损益影响金额 1,261,211.92
所得税费用 9,023,329.91
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2017 年 7-9 月
项目 金额
利润总额 28,781,595.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,317,239.33
子公司适用不同税率的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,263,979.43
由于子公司税率变化本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
研究开发费加计扣除额影响
会计和税收确认收入时间差异调整损益影响金额 889,042.18
所得税费用 6,470,260.94
2018 年 1-9 月
项目 金额
利润总额 101,931,842.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,289,776.31
子公司适用不同税率的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 115,813.67
由于子公司税率变化本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
研究开发费加计扣除额影响
会计和税收确认收入时间差异调整损益影响金额 733,704.78
所得税费用 16,139,294.76
2017 年 1-9 月
项目 金额
利润总额 66,295,105.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,944,265.88
子公司适用不同税率的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,329,593.56
由于子公司税率变化本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
研究开发费加计扣除额影响
会计和税收确认收入时间差异调整损益影响金额 682,145.22
所得税费用 11,956,004.66
(三十六) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
收到其他与经营活 1,158,570.41 2,330,904.61 5,083,427.60 4,077,557.27
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
项 目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
动有关的现金
其中： 政府补助 50,000.00 2,006,000.00 2,592,000.00 3,160,000.00
利息收入 526,278.17 77,976.57 1,723,155.70 275,265.87
其他 582,292.24 246,928.04 768,271.90 642,291.40
支付其他与经营活
8,933,899.39 8,675,469.59 27,825,566.51 25,666,649.91
动有关的现金
其中：营业支出 3,062,147.79 2,361,375.81 9,046,176.64 7,982,055.67
管理支出 5,796,894.21 4,876,174.41 18,461,282.08 15,744,331.01
手续费支出 15,309.95 15,529.37 55,007.28 42,903.28
其他支出 59,547.44 1,422,390.00 263,100.51 1,897,359.95
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
收到其他与投资活动有关的现金 1,431,775.13 3,591,775.13
其中：与资产有关的政府补助 2,160,000.00
收到外汇衍生品保证金及其利息 1,431,775.13 1,431,775.13
支付其他与投资活动有关的现金 2,173,500.00 3,604,500.00
其中：支付外汇衍生品保证金 1,431,000.00
支付远期合约投资损失款项 2,173,500.00 2,173,500.00
(三十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,444,759.48 22,311,334.57 85,792,547.28 54,339,101.23
加：资产减值准备 3,205,372.24 2,667,670.74 -514,039.27 -123,509.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
3,131,864.30 2,383,346.67 8,808,979.37 6,888,626.81
性生物资产折旧
无形资产摊销 137,721.72 105,163.77 369,754.64 315,491.32
长期待摊费用摊销 93,960.36 33,573.19 331,110.18 101,246.99
处置固定资产、无形资产和其他长期
-397,950.46 -86,541.98
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
9,481.44 45,033.30 929.80
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-1,429,650.00 -
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,131,534.12 1,434,368.58 -1,375,152.46 3,663,052.41
投资损失（收益以“－”号填列） 2,173,500.00 - 2,173,500.00 -
递延所得税资产减少（增加以“－”
-520,675.97 -527,119.21 -237,276.43 81,273.22
号填列）
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
项 目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
递延所得税负债增加（减少以“－”
-
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,099,877.89 -17,193,511.18 -4,179,064.06 -10,790,868.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-56,831,651.02 -30,181,464.89 30,356,946.12 45,430,948.87
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
64,732,366.19 38,523,188.06 20,504,588.81 -6,707,687.45
号填列）
其他 -71,088.72 8,218,799.23 -127,653.36 8,218,799.23
经营活动产生的现金流量净额 33,844,548.01 27,377,399.07 141,949,274.12 101,330,861.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末数 212,858,743.31 144,311,554.70 212,858,743.31 144,311,554.70
减：现金的期初数 182,405,429.65 145,770,012.64 124,339,672.24 75,568,503.37
加：现金等价物的期末数
减：现金等价物的期初数
现金及现金等价物净增加额 30,453,313.66 -1,458,457.94 88,519,071.07 68,743,051.33
2、 现金及现金等价物
项 目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
一、现金 212,858,743.31 124,339,672.24
其中：库存现金 52,773.13 152,442.33
可随时用于支付的银行存款 212,805,970.18 124,187,229.91
三、期末现金及现金等价物余额 212,858,743.31 124,339,672.24
(三十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 2018 年 9 月 30 日 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 11,234,857.69 6.8792 77,286,833.02
其中：美元 11,234,857.69 6.8792 77,286,833.02
应收账款 14,288,215.39 6.8792 98,173,857.02
其中：美元 14,288,215.39 6.8792 98,173,857.02
(三十九) 政府补助
1、各年收到政府补助的情况
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
项目 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
确认可收到政府补助总额 50,000.00 2,006,000.00 4,752,000.00 3,160,000.00
其中：与资产相关的政府补助 2,160,000.00
其中：与收益相关的政府补助 50,000.00 2,006,000.00 2,592,000.00 3,160,000.00
实际收到的与资产相关的政府补助 2,160,000.00 3,160,000.00
2、与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（十八）递延收益。
3、与收益相关的政府补助
项 目 2018 年 7-9 月
昆山市工贸企业标准化建设补助 50,000.00 其他收益
合 计 50,000.00
2017 年 7-9 月
项 目
计入损益金额 计入损益项目
昆山市上市挂牌奖励专项资金 2,000,000.00 营业外收入
昆山市科技创新项目立项及资助经费 6,000.00 其他收益
合 计 2,006,000.00
2018 年 1-9 月
项 目
计入损益金额 计入损益项目
2017 年巴城镇转型升级专项产业发展奖励经费 950,000.00 营业外收入
2017 年巴城镇转型升级专项产业发展奖励经费 1,500,000.00 营业外收入
2017 年度惠州市知识产权专项项目资金 50,000.00 营业外收入
巴城镇工业企业安全生产补助 30,000.00 其他收益
巴城镇专利资助 12,000.00 其他收益
昆山市工贸企业标准化建设补助 50,000.00 其他收益
合 计 2,592,000.00
2017 年 1-9 月
项 目
计入损益金额 计入损益项目
巴城镇科技奖励补贴 1,000,000.00 营业外收入
巴城镇纳税大户奖励 100,000.00 营业外收入
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
2017 年 1-9 月
项 目
计入损益金额 计入损益项目
巴城镇转型升级优秀企业奖励 50,000.00 营业外收入
巴城镇专利资助 4,000.00 其他收益
昆山市上市挂牌奖励专项资金 2,000,000.00 营业外收入
昆山市科技创新项目立项及资助经费 6,000.00 其他收益
合 计 3,160,000.00
六、 合并范围的变更
2018 年 1-9 月未发生合并范围变更。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠州恒铭达电子科技有限公司 惠州市 惠阳区 生产销售 100.00% 同一控制合并
八、 与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司董事会
已授权管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务
部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司审计
部也会持续关注审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报董事会下设的审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。为有效防范，公司主要采取以下措施：
（1）在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和银
行资信证明（当此信息可获取时）。
（2）通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
的整体信用风险在可控的范围内。
公司通过上述主要防范措施控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保
采取必要的措施回收到期债权，降低风险。由于公司客户大多为资信良好的企业，管理层认
为由于临赊销导致的客户信用风险已大为降低。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险主要产生于带息债务，公司期末存在银行借款等带息债务，因此，报告期内利率的
变动会对公司造成相应风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险主要产生于汇率波动对外币资产和负债的影响，公司期末存在较大外币货币性项目，
因此，报告期内汇率的变动会对公司造成相应风险。
（3）其他价格风险
公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素，因此，报告期内未对
公司造成风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集
中控制。财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司营运资本配置比率较高，资金方面比较宽松，因此报告期内流动性风险较小。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司实际控制人
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实际控制人对本企业
的直接加间接持股比 实际控制人对本
实际控制人 关联关系 例(%) 企业的表决权比 本企业最终控制方
直接持股 例(%)
间接持股
荆世平 本公司的实际控制人 50.9140 12.3541 65.2478 荆世平
夏琛 本公司的实际控制人 6.7525 6.7525 夏琛
荆京平 本公司的实际控制人 6.1387 6.1387 荆京平
荆江 本公司的实际控制人 1.7697 荆江
1.7697
荆天平 本公司的实际控制人 荆天平
合计 65.5749
12.3541 79.9087
注 1：为稳定和巩固公司首次公开发行股票并上市后荆世平及夏琛、荆京平、荆江、荆天平对公司的控制权，维持公
司经营活动的稳定性、持续性，经荆世平与夏琛、荆京平、荆江、荆天平友好协商，荆世平与夏琛、荆京平、荆江、荆天
平于 2018 年 5 月共同签订《一致行动协议》，约定在一致行动关系期限内，夏琛、荆京平、荆江、荆天平与荆世平建立一
致行动关系，夏琛、荆京平、荆江、荆天平作为一致行动人在公司的管理和决策中尊重荆世平的意见并与荆世平保持一致
行动。一致行动关系期限与《一致行动协议》有效期一致，即自《一致行动协议》生效之日起三十六个月；若公司股票在
证券交易所成功上市，则有效期为自公司股票上市之日起三十六个月。因此，《一致行动协议》的签订确保了夏琛、荆京平、
荆江、荆天平为荆世平的一致行动人，以便进一步稳定和巩固实际控制人在公司本次发行上市后对公司的控制权。
注 2：荆世平直接持有公司 50.9140%股权；荆世平持有深圳市恒世达投资有限公司 100%股权，深圳市恒世达投资有限
公司持有公司 8.7783%股权；荆世平持有上海崴城企业管理中心（有限合伙）54.9690%出资额，上海崴城企业管理中心（有
限合伙）持有公司 2.9220%股权；荆世平持有深圳市恒世丰资产管理中心（有限合伙）74.7917%出资额，深圳市恒世丰资
产管理中心（有限合伙）持有公司 2.6335%股权。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注
马原 公司董事、副总经理
张晓娟 公司财务负责人
齐军 公司董事、副总经理
刘海山 公司独立董事
曹征 公司独立董事
徐彩英 公司独立董事
荆乐平 与公司实际控制人关系密切的家庭成员
荆顺平 与公司实际控制人关系密切的家庭成员
荆乐星 与公司实际控制人关系密切的家庭成员
陈春燕 公司董事、副总经理马原的配偶
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注
持有公司 8.7783%的股份，控股股东、实际控制人荆世平
深圳市恒世达投资有限公司
持有其 100%股权，并担任执行董事、总经理
控股股东、实际控制人荆世平持有其 74.7917%的出资份
深圳市恒世丰资产管理中心（有限合伙）
额，并担任执行事务合伙人
控股股东、实际控制人荆世平持有其 54.9690%的出资份
上海崴城企业管理中心（有限合伙）
额，并担任执行事务合伙人
控股股东、实际控制人荆世平的姐姐荆乐平持有其 100%
弘丰发展有限公司
股权，并担任董事
控股股东、实际控制人荆世平的姐姐荆乐平控制的弘丰
昆山恒铭达包装材料有限公司
发展有限公司持有其 100%股权
恒铭达包装材料（惠州）有限公司 股东、董事、董事会秘书荆京平持有其 100%股权
董事、总经理荆天平持有其 60%的股权；股东、副总经
昆山市中科研发中心有限公司 理夏琛持有其 35%的股权；股东、副总经理荆江持有其
5%的股权
控股股东、实际控制人荆世平的弟弟荆顺平持有其 100%
深圳市珍珍家居用品有限公司
的股权，并担任执行董事、总经理
控股股东、实际控制人荆世平的姐姐荆乐星持有其 20%
深圳市阳光学府教育发展有限公司
的股权
控股股东、实际控制人荆世平的姐姐荆乐星曾通过其全
资公司九江台盈投资有限责任公司（九江台盈投资有限
江西庐山糖尿病康复中心有限公司
责任公司已于 2011 年 9 月 22 日办理注销登记）持有其
10%的股权，并担任其董事
东莞市兴科兴五金制品有限公司 董事、副总经理马原持有其 20%的股权
深圳市圣格贸易有限公司 董事、副总经理马原及其配偶持有其 100%的股权
昆山鸿锐智能网络科技工程有限公司 董事、副总经理齐军及其配偶持有其 50%的股权
广东达安项目管理股份有限公司 独立董事刘海山担任其独立董事
上海松奇康保健器械有限公司 独立董事曹征持有其 25%的股权，并担任董事、总经理
独立董事曹征及其配偶持有其 100%的股权，曹征担任执
上海小英子电子科技有限公司
行董事
独立董事曹征及其配偶持有其 100%的股权，曹征担任执
上海缇纳航空器材有限公司
行董事
独立董事曹征及其配偶共持有其 70%的股权，曹征担任
上海玄风航空科技有限公司
监事
上海张易商贸有限公司 独立董事曹征的配偶持有其 20%的股权
独立董事徐彩英担任其董事、副总经理、财务总监、董
华辰精密装备（昆山）股份有限公司
事会秘书
昆山九润塑钢复合管厂 独立董事徐彩英姐姐的配偶持有其 100%的股权
伟时电子股份有限公司 独立董事徐彩英担任其独立董事职务
恒铭达包装材料（深圳）有限公司 注销前，弘丰发展有限公司曾持有其 100%的股权 已注销
昆山鼎圣达纸制品有限公司 注销前，弘丰发展有限公司曾持有其 100%的股权 已注销
昆山恒富达电子科技材料有限公 注销前，弘丰发展有限公司曾持有其 100%的股权 已注销
注销前，公司董事、总经理荆天平及其配偶夏琛曾持有
昆山金钿文贸易有限公司 已注销
其 90%的股权
东莞市三科五金制品有限公司 董事、副总经理马原曾持有其 20%的股权 已注销
控股股东、实际控制人荆世平姐姐荆乐平曾持有其 100%
武汉恒同达包装材料有限公司 已注销
股权，曾担任其执行董事、总经理
控股股东、实际控制人荆世平的姐姐荆乐星曾持有其
深圳市宝嘉兴包装制品有限公司 已转让
40%的股权，曾担任其监事
财务负责人张晓娟曾持有其 75%的股权，曾担任其执行
昆山龙鑫商贸有限公司 已转让
董事兼总经理
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注
董事、副总经理齐军曾持有其 20%股权，曾担任其执行
昆山市博逸思商贸有限公司 已转让
董事、总经理
东莞市圣格包装有限公司 董事马原曾持有其 36%的股权，曾担任其总经理 已转让
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月
关联交 关联交易 定价方式
关联方名称 占营业成本 占营业成本
易类型 内容 及决策程 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
序
采购商品、接受劳务：
恒铭达包装材料（惠 采购 购买
市场价 370,537.70 0.52 125,115.71 0.20
州）有限公司 商品 水电
恒铭达包装材料（惠 采购 采购原 市场价
49,034.30 0.08
州）有限公司 商品 材料
东莞市圣格包装有限 采购 采购原 市场价
865,995.71 1.40
公司 商品 材料
关联交易 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
关联交易 关联交 定价方式
关联方名称 占营业成本 占营业成本
类型 易内容 及决策程 金额 金额
序 的比例（%） 的比例（%）
采购商品、接受劳
务：
恒铭达包装材料（惠 采购 购买
市场价 674,205.92 0.37 315,239.80 0.20
州）有限公司 商品 水电
恒铭达包装材料（惠 采购 采购原 市场价
158,140.04 0.10
州）有限公司 商品 材料
东莞市圣格包装有 采购 采购原 市场价
1,312,877.08 0.82
限公司 商品 材料
2、关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 年度 确认的租赁费用
恒铭达包装材料（惠州）有限 惠州恒铭达电子科技有限公
厂房及宿舍 2018 年 7-9 月 88,547.46
公司 司
恒铭达包装材料（惠州）有限 惠州恒铭达电子科技有限公
厂房及宿舍 2017 年 7-9 月 187,157.13
公司 司
恒铭达包装材料（惠州）有限 惠州恒铭达电子科技有限公
厂房及宿舍 2018 年 1-9 月 462,861.72
公司 司
恒铭达包装材料（惠州）有限 惠州恒铭达电子科技有限公
厂房及宿舍 2017 年 1-9 月 561,471.40
公司 司
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
3、关联方资产转让、债务重组情况
2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交
金额 金额的比例 金额 易金额的
（%） 比例（%）
向关联方出售资产情况：
齐军 出售轿车 350,427.35 69.23
小计 350,427.35
2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交
金额 金额的比例 金额 易金额的
（%） 比例（%）
向关联方采购资产情况：
购置固定资产及
昆山龙鑫商贸有限公司 271,157.51 2.27
工程物资
恒铭达包装材料（惠州）有限公司 购置厂房 18,437,244.00 55.96
恒铭达包装材料（惠州）有限公司 受让土地使用权 4,959,656.00 100.00
小计 23,396,900.00 271,157.51
向关联方出售资产情况：
齐军 出售轿车 350,427.35 16.70
小计 350,427.35
4、关键管理人员报酬
2017 年度，公司现任董事、监事、高级管理人员在公司领取薪酬金额为 10,753,397.91 元。
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 恒铭达包装材料（惠州）有限公司 265,566.00 13,278.30
2、应付项目
项目名称 关联方 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
其他应付款 恒铭达包装材料（惠州）有限公司 10,062.78 29,031.85
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十、 股份支付
以权益结算的股份支付情况
项 目 2018 年 1-9 月
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 10,029,248.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
十一、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
无
（二）或有事项
无
十二、 资产负债表日后事项
无
十三、 其他重要事项
本公司主要业务为消费电子功能性器件、消费电子防护产品、消费电子外盒保护膜的设
计、研发、生产与销售。目前公司业务单一，从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等
方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类
2018 年 9 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 183,626,931.48 100.00 9,085,667.54 4.95
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
2018 年 9 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 183,626,931.48 100.00 9,085,667.54 4.95
2017 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 216,600,261.34 100.00 10,579,834.23 4.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 216,600,261.34 100.00 10,579,834.23 4.88
按组合计提坏账准备的应收账款
○1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
1 年以内 181,713,350.77 5.00 9,085,667.54 211,596,684.53 5.00 10,579,834.23
合计 181,713,350.77 9,085,667.54 211,596,684.53 10,579,834.23
②采用关联方组合计提坏账准备的应收账款
2018 年 9 月 30 计提比例
债务人名称 坏账金额 账龄 计提理由
日账面余额 (%)
惠州恒铭达电子科技有限公司 1,913,580.71 1 年以内 无回收风险
合 计 1,913,580.71
2017 年 12 月 31 计提比例
债务人名称 坏账金额 账龄 计提理由
日账面余额 (%)
惠州恒铭达电子科技有限公司 5,003,576.81 1 年以内 无回收风险
合 计 5,003,576.81
2、本期计提的坏账准备情况
2018 年 1-9 月计提坏账准备金额为-1,494,166.69 元。
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2018 年 9 月 30 日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
1.鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 37,276,179.18 20.30 1,863,808.96
2.协讯电子（吉安）有限公司 18,242,535.53 9.93 912,126.78
3.富泰华工业（深圳）有限公司 14,041,696.23 7.65 702,084.81
4.上海安费诺永亿通讯电子有限公司 12,391,043.76 6.75 619,552.19
5.达功（上海）电脑有限公司 11,933,689.38 6.50 596,684.47
合 计 93,885,144.08 51.13 4,694,257.20
(二) 其他应收款
1、 其他应收款
2018 年 9 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 10,174,787.88 100.00 8,522.37 0.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 10,174,787.88 100.00 8,522.37 0.08
2017 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 167,862.00 100.00 10,159.10 6.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 167,862.00 100.00 10,159.10 6.05
按组合计提坏账准备的其他应收款
① 用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
1 年以内 76,047.44 5.00 3,802.37 132,542.00 5.00 6,627.10
1至2年 47,200.00 10.00 4,720.00 35,320.00 10.00 3,532.00
合计 123,247.44 8,522.37 167,862.00 10,159.10
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
② 用关联方组合计提坏账准备的其他应收款情况
债务人名称 2018 年 9 月 30 日 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
惠州恒铭达电子科技有限公司 10,051,540.44 1 年以内 无回收风险
合 计 10,051,540.44
2、 2018 年 1-9 月计提坏账准备的情况
2018 年 1-9 月计提坏账准备金额为-1,636.73 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
关联方借款 10,051,540.44
押金及保证金 67,700.00 63,700.00
员工借款及备用金 55,547.44
出售设备款 104,162.00
合计 10,174,787.88 167,862.00
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准
款期末余额
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 备
合计数的比
余额
例(%)
1.惠州恒铭达电子科技有限公司 子公司借款 10,051,540.44 1 年以内 98.79
2.昆山市巴城镇邻里服务有限公司 押金 51,200.00 0-2 年 0.50 4,920.00
3.李子婧 备用金 42,572.79 1 年以内 0.42 2,128.64
4.昆山市利锦源环保机电设备有限公司 押金 16,500.00 1 年以内 0.16 825.00
5.刘新祥 备用金 10,000.00 1 年以内 0.10 500.00
合计 10,171,813.23 99.97 8,373.64
(三) 长期股权投资
项目 2018 年 9 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 9,846,911.21 9,846,911.21 9,846,911.21 9,846,911.21
合计 9,846,911.21 9,846,911.21 9,846,911.21 9,846,911.21
对子公司投资
本期 2018 年 9 月 本期计提 减值准备期
被投资单位 2018年1月1日 本期增加
减少 30 日 减值准备 末余额
惠州恒铭达电子科技有限
9,846,911.21 9,846,911.21
公司
合计 9,846,911.21 9,846,911.21
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 9 月 30 日
(四) 营业收入和营业成本
2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 124,040,088.85 70,930,726.18 99,253,151.97 53,580,558.70
手机类产品 62,302,197.85 38,942,092.81 54,432,672.91 30,957,167.01
平板电脑类产品 24,159,537.30 14,548,468.45 20,474,615.00 11,054,228.13
手表及其他消费电子类产品 37,578,353.70 17,440,164.92 24,345,864.06 11,569,163.56
二、其他业务小计 1,146,631.83 712,299.27 1,200,382.48 590,307.15
材料销售 751,460.44 598,763.05 782,890.43 555,516.92
废料及其它销售 395,171.39 113,536.22 417,492.05 34,790.23
合计 125,186,720.68 71,643,025.45 100,453,534.45 54,170,865.85
2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 283,230,395.94 168,810,975.63 233,722,675.31 140,883,466.65
手机类产品 140,215,102.42 91,174,859.08 141,449,953.24 93,212,108.94
平板电脑类产品 55,197,873.70 33,856,701.45 31,185,012.02 18,124,836.88
手表及其他消费电
87,817,419.82 43,779,415.10 61,087,710.05 29,546,520.83
子类产品
二、其他业务小计 3,182,334.13 2,098,234.15 6,291,408.98 4,802,768.17
材料销售 1,883,802.56 1,485,187.81 5,822,634.87 4,767,977.93
废料及其它销售 1,298,531.57 613,046.34 468,774.11 34,790.24
合计 286,412,730.07 170,909,209.78 240,014,084.29 145,686,234.81
(五) 投资收益
类别 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-2,173,500.00 -2,173,500.00
金融资产在持有期间的投资收益
合计 -2,173,500.00 -2,173,500.00
十五、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
2018 年 7-9 2018 年 1-9
项 目 2017 年 7-9 月 2017 年 1-9 月
月 月
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值
-9,481.44 397,950.46 -45,033.30 85,612.18
准备的冲销部分
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 121,088.72 2,006,000.00 2,719,653.36 3,160,000.00
补助除外）
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2018 年 7-9 2018 年 1-9
项 目 2017 年 7-9 月 2017 年 1-9 月
月 月
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
/4．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
5．除同公司主营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -743,850.00
-2,173,500.00
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益；
6．股份支付 -8,218,799.23
-8,218,799.23
7．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 461,705.43 -52,484.29 548,507.07 -47,831.01
8．所得税影响额 25,580.60 -341,893.75 -157,444.07 -470,791.00
9．少数股东影响额
合 计 -144,956.69 -6,209,226.81 892,183.06 -5,491,809.06
(二) 净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润 基本每股收益
2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月 2018 年 7-9 月 2017 年 7-9 月
归属于公司普通股股东的净利润 8.71 6.22 0.4658 0.2448
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.74 7.95 0.4673 0.3130
每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润 基本每股收益
2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月 2018 年 1-9 月 2017 年 1-9 月
归属于公司普通股股东的净利润 18.42 18.24 0.9414 0.6216
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.23 20.08 0.9316 0.6844
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2018 年 10 月 22 日
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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