2 0 2 2 年1 2月3 1 日
会合0 1 表
编制单位： 苏州恒铭达电子科技股份有限 公司 单位： 人民币元
注释 负债和所有者权益 注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 ( 或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 3 1 1 , 3 16, 789 .16 3 8 5 , 6 51, 378 .06 短期借款 18 3 , 1 4 9 ,10 0.0 0
结算备付金 向 中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 2 6 1 , 1 82, 124 .65 2 5 , 0 0 0,0 00. 00 交易性金融负债
衍 生金融资产 衍 生金融负债
应收票据 3 应付票据 19
1 4 , 6 86,553.03 9 , 6 3 6,446.16 2 8 , 8 99,084.66 3 6 , 9 12,918.25
应收账款 4 应付账款 20
7 2 7 , 307,461.57 5 9 1 , 475,038.38 3 8 9 , 0 88,268.74 3 5 7 , 995,385.25
应 收款项融资 5 6 , 8 1 3 ,651.75 3 , 0 3 3,006.25 预收款项
预付款项 6 合同负债 21 1 1 9 , 537.6 2 5 9 4 , 19 1.84
2 , 8 5 3 ,84 6.1 8 3 , 4 3 9 ,28 8.5 9
应收保费 卖 出回购金融资产款
应 收分保账款 吸 收存款及同业存放
应 收分保合同准备金 代 理买卖证券款
其 他应收款 7 8 , 5 0 9 ,29 9.4 9 9 , 6 2 6 ,61 1.0 3 代 理承销证券款
买入返售金融资产 应 付职工薪酬 22 7 1 , 5 56,025.60 3 1 , 8 83,532.78
存货 8 2 8 8 , 3 70, 661 .30 2 0 7 , 4 8 7,1 37. 63 应交税费 23 2 0 , 4 36,644.08 2 1 , 3 86,758.68
合同资产 其 他应付款 24 2,990,788.1 1
2 6 , 1 45,852.37
持 有待售资产 应 付手续费及佣金
一 年内到期的非流动资 产 应 付分保账款
其他流动资产 9 2 8 5 , 522,741.84 4 9 6 , 8 81,011.87 持 有待售负债
流动资产合计 一 年内到期的非流动负 债 25 9 , 9 1 0,815.01
1 , 9 0 6,563,128.97 1 , 7 3 2,229,917.97 1 8 , 872,156.80
其他流动负债 26 2 1 ,582.43
3 ,746.93
5 5 5 , 1 21,316.80 4 6 4 , 8 45,072.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其 中： 优先股
永续债
租赁负债 27 5 1 , 0 5 8,8 72. 17 5 , 8 0 3 ,16 2.3 3
长 期应付款
长 期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债
发 放贷款和垫款 递延收益 28 1 , 7 9 1,2 54.34
1 , 7 31,588.60
债权投资 递延所得税负债 16 1 7 , 115,208.36
其他债权投资 其他非流动负债
长 期应收款 非 流动负债合计
6 9 , 9 05,669.13 7 , 5 9 4,416.67
长期股权投资 负债合计
6 2 5 , 0 26,985.93 4 7 2 , 4 39,489.02
其 他权益工具投资 所 有者权益( 或股东权益) ：
其 他非流动金融资产 实 收资本( 或股本) 29 2 3 0 , 1 71, 765 .00 1 7 6 , 1 30,50 3.00
投 资性房地产 其他权益工具
固定资产 10 其 中： 优先股
2 7 6 , 539,988.17 2 3 4 , 8 30,074.62
在建工程 11 永续债
6 3 , 2 8 1,532.72 3 1 , 9 67,010.47
生产性生物资产 资本公积 30 1 , 104,884,912.97
1 , 0 5 6,482,712.13
油气资产 减 ：库存股 31 2 0 , 7 93,150.00
使 用权资产 12 其他综合收益 32 - 8 6 , 3 95. 48
6 8 , 4 0 7,597.44 1 5 , 738,463.32 - 2 0 8,946.78
无形资产 13 7 3 , 0 14,660.08 专项储备 33
7 1 ,772,028.1 1 2 3 9 ,115.28
开发支出 盈余公积 34 3 9 , 4 4 2,7 90. 75
5 7 , 0 14,361.71
商誉 14 7 3 , 6 1 3,173.23 7 4 , 0 6 1,739.50 一 般风险准备
长期待摊费用 15 9 , 4 7 9 , 1 30.98 1 2 , 8 23,930.30 未分配利润 35 5 3 0 , 529,964.06 3 9 0 , 237,138.42
递延所得税资产 16 1 3 , 4 61,919.28 8 , 9 1 8 , 0 2 2 .43 归 属于母公司所有者权 益 合计 1 , 8 5 3,435,821.40 1 , 7 1 0, 608,949.66
其他非流动资产 17 7 , 0 7 2 ,175.78 1 1 , 6 0 3,196.47 少数股东权益 1 1,727,867.35 1 2 , 1 38 ,576.4 8
非 流动资产合计 5 8 3 , 6 27, 545.71 4 6 2 , 9 57, 097.19 所有者权益合计 1 , 8 6 5,163,688.75
1 , 7 2 2,7 47,5 26.1 4
资产总计 2 , 4 9 0 ,19 0,6 74. 68 2 , 1 9 5 ,18 7,0 15. 16 负 债和所有者权益总计 2 , 4 9 0 ,19 0,6 74. 68 2 , 1 9 5 ,18 7,0 15. 16
法定代表人： 主 管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
2 0 2 2 年 12月31日
会 企 0 1表
编制单位： 苏州恒铭达电子科技股份有限公司 单位: 人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 2 1 8,424,151 .2 4 2 2 4,126,645 .0 3 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
2 5 1,000,000 .0 0
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 1 ,358,353.47
应收账款 1 6 0 3,983,204 .9 6 4 7 0,806,401 .0 4 应付账款 4 1 7,414,885 .3 9 2 9 6,927,684. 2 2
应收款项融资 预收款项
预付款项 333,918.0 1 1 ,200,905.17 合同负债 4 28,173.10
其他应收款 2 4 ,400,795. 83 2 0 , 4 3 4 , 0 3 6 . 63
应付职工薪酬 1 5 ,054,126.69 8 , 511,648.1 5
存货 2 0 7,788,741. 8 6 1 39,689,73 6. 97 应交税费 5 ,143,196. 10 7 , 519,924.3 0
合同资产 其他应付款 2 3 ,491,464.6 9 1 , 072,070.7 9
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 2 8 4,372,837. 8 4 4 9 5,062,470 .3 9 其他流动负债
流动资产合计 1,570,303 ,6 4 9. 74 1,351,320 ,1 9 5. 23 流动负债合计 4 6 1,103,672 .8 7 3 15,817,85 4. 0 3
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
债权投资
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益 1 ,170,583.84 1 ,472,488.48
长期股权投资 3 2 7 2,100,140 .2 1 2 5 9,600,140 .2 1 递延所得税负债 1 1,816,762.4 8
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 1 2,987,346.3 2 1 ,472,488.48
投资性房地产 负债合计 4 7 4,091,019 .1 9 3 17,290,34 2. 5 1
固定资产 1 8 4,011,114.3 7 1 5 8,735,293.7 1 所有者权益( 或股东权益) ：
在建工程 6 0 ,069,745.8 6 3 1,967,010 .4 7 实收资本( 或股本) 2 3 0,171,765. 0 0 1 7 6,130,503.0 0
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 1 8 ,277,580.37 1 8,400,778.3 3 资本公积 1,059,118 ,0 7 6. 63 1,107,520 ,2 7 7. 47
开发支出 减：库存股 2 0,793,150 .0 0
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 2 ,528,025. 70 3 ,647,564. 72 专项储备
递延所得税资产 1 0,335,217.0 3 6 ,073,718. 14 盈余公积 5 7,014,361 .7 1 3 9,442,790 .7 5
其他非流动资产 2 ,208,083. 06 7 ,895,091. 10 未分配利润 3 20,231,48 3. 8 1 1 9 7,255,878.1 8
非流动资产合计 5 49,529,90 6. 6 0 4 8 6,319,596 .6 8 所有者权益合计 1,645,742 ,5 3 7. 15 1,520,349 ,4 4 9. 40
资产总计 2 , 119,833,55 6 .3 4 1,837,639 ,7 9 1. 91 负债和所有者权益总计 2 , 119,833,55 6 .3 4 1,837,639 ,7 9 1. 91
法定代表人： 主 管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
2 0 2 2年 度
会 合0 2 表
编 制单位： 苏州恒铭达电子科技股份有限公司 单位 ： 人 民 币 元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、 营业总收入 1 1 , 5 4 7 , 7 5 9 , 171.87 1, 130,169,487.23
其中： 营业收入 1 1 , 5 4 7 , 7 5 9 , 17 1.87 1, 130,169,487.23
利息收入
已赚保 费
手续费及佣金收 入
二、 营业总成本 1 , 2 8 6 , 4 3 3 , 830.39 1, 0 7 4 , 6 6 8 , 390.41
其中： 营业成本 1
1 , 0 6 7 , 7 6 7 , 29 4.32 8 2 7 , 3 3 2 , 3 4 2 .95
利息支出
手续费及佣金支 出
退保金
赔 付支出净额
提 取保险责任准备金净额
保 单红利支出
分保费用
税金及附加 2 8 , 2 5 8 , 3 0 4 .10 5 , 7 6 3 , 1 0 1.25
销售费用 3 45 , 4 6 2 , 1 8 3 .67 3 1,031,879.62
管理费用 4 1 2 6 , 8 2 6 , 7 5 6 .23 1 4 8 , 5 2 7 , 8 77.10
研发费用 5 7 1 , 1 8 9 , 0 7 7.62 5 5, 143,356.29
财务费用 6 - 3 3 , 0 6 9 , 7 8 5 .55 6 ,869,833.20
其中： 利息费用
3 , 7 2 8 , 3 5 4.60 8 58,499.10
利息收入
5,974,987.03 3 , 2 9 9 , 5 8 0.18
加 ：其他收益 7
3,344,288.61 3 , 4 4 9 , 9 4 4.97
投资收益 (损失以 “ - ”号填列 ) 8
16 , 4 3 4 , 9 3 6 .6 2 17 , 0 7 8 , 7 4 1 .9 0
其中： 对联营企业和合营企业的投资收益
以 摊余成本计量的金融资产终止确认收 益
汇 兑收益 (损失以 “ - ”号填列 )
净 敞口套期收益 ( 损失以 “- ” 号填列 )
公 允价值变动收益 (损失以 “- ”号填列 ) 9 -15,445.20
信 用减值损失 (损失以 “- ”号填列 ) 10 - 15,444,272.39
- 13,141,139.66
资 产减值损失 (损失以 “- ”号填列 ) 11 - 4 1 , 7 7 2 , 8 5 9 .62 - 16,924,814.02
资 产处置收益 (损失以 “- ”号填列 ) 12 6, 097,405.34 4 61,866.32
三、营业利润 (亏损以 “ - ”号填列 ) 2 3 2 , 2 7 2 , 5 2 7 .57 4 4 , 1 2 2 , 5 6 3.60
加 ：营业外收 入 13 1,423.31 59,821.37
减 ：营业外支 出 14 2, 6 1 2 , 0 6 5 . 2 6 847,105.35
四 、利润总额 (亏损总额以 “ - ”号填列 )
2 2 9 , 6 6 1 , 8 8 5 .62 4 3 , 3 3 5 , 2 7 9.62
减 ：所得税费 用 15
3 7, 0 3 9 , 6 6 5 .15 1 3 , 5 0 9 , 1 7 8.53
五、净利润 ( 净亏损以 “- ”号填列 )
1 9 2 , 6 2 2 , 2 2 0. 4 7 2 9, 8 2 6 , 1 0 1 . 0 9
( 一) 按经营持续性分类：
1.持 续经营净利润 (净亏损以 “ - ” 号填列 ) 1 9 2 , 6 2 2 , 2 2 0. 4 7 29,826,101.09
2. 终止经营净利润 ( 净亏损以 “- ”号填列 )
( 二) 按所有权归属分类：
1 . 归属于母公司所有者的净利润 (净亏损以 “- ” 号 填 列) 1 9 3 , 0 3 2 , 9 29.60 3 1 , 2 6 4 , 0 3 3.24
2. 少数股东损益 (净亏损以 “ - ” 号填列 )
-410,709.13 - 1 , 4 3 7 , 9 3 2.15
六 、其他综合收益的税后净 额 16
-122,551.30 - 86,395.48
归 属 于 母 公 司 所有 者的 其他 综合 收益 的税 后净 额
-1 2 2 , 5 5 1 .30 -86,395.48
( 一) 不能重分类进损益的其他综合收 益
1 .重 新计量设定受益计划变动额
2 . 权益法下不能转损益的其他综合收益
3 . 其他权益工具投资公允价值变动
4 . 企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
( 二) 将重分类进损益的其他综合收益 -86,395.48
-1 2 2 , 5 5 1 . 3 0
1 . 权益法下可转损益的其他综合收益
2 .其 他债权投资公允价值变动
3 . 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4 .其 他债权投资信用减值准备
5 .现 金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额 -86,395.48
-1 2 2 , 5 5 1 . 3 0
7.其他
归 属于少数股东的其他综合收益的 税后 净额
七 、综合收 益总额 1 92,499,669.17 2 9 , 7 3 9 , 7 0 5 .61
归 属于母公司所有者的综合收益 总额
1 92,910,378.30 3 1 , 1 7 7 , 6 3 7.76
归 属于少数股东的综合收益总额
-410,709.13 - 1 , 4 3 7 , 9 3 2 .15
八 、每股收益：
( 一 ) 基本每股收益 0.84 0 .14
( 二 ) 稀释每股收益 0.84 0 .14
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
2 0 2 2年 度
会 企0 2 表
编 制单位： 苏州恒铭达电子科技股份有限公 单 位： 人民币元
司
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
1 1,128,504,312.05 7 4 7 , 1 1 8 , 892.73
一、营业收入
减：营业成本 1
84 1 , 9 5 1 , 327.12 5 9 1 , 4 0 0 , 29 5.76
税金及附加
3 ,890,889.41 2 , 7 3 2 , 5 64.37
销 售费用
18,611,734.60 14,272,607.15
管理费用
1 1 1 , 2 5 4 , 51 2.87
3 6 , 5 5 6 , 7 45.88
研 发费用
28,900,953.24
42 , 9 6 2 , 7 84.38
财 务费用
4 , 7 6 2 , 5 9 2. 7 6
-3 3 , 3 4 8 , 7 79.10
其中： 利息费用
利 息收入 5,358,286.60 2 ,810,835.13
加：其他收益 2 ,236,422.79 2 ,290,652.66
投 资收益 ( 损失以 “- ” 号填列 ) 2 15 ,725,870.22 15 ,343,062.64
其 中：对联营企业和合营企业的投资收益
以 摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净 敞口套期收益 ( 损失以 “ - ” 号填列 )
公 允 价值变动收益 (损失以 “- ” 号填列 )
信 用减值损失 (损失以 “- ”号填列 ) - 13 , 0 8 7 , 7 03.21
265,663.33
资 产 减值损失 (损失以 “ - ”号填列 )
-3 5 , 2 5 4 , 904.06 - 14 , 1 1 0 , 5 52.43
资 产 处置收益 (损失以 “ - ”号填列 ) - 1 ,062.78 3 17,680.93
二 、营业利润 ( 亏损以 “ - ”号填列) 20 0 , 8 5 1 , 599.26 - 15 , 4 5 1 , 4 92.83
加 ：营业外收入
1 ,000.00 1 ,000.00
减：营业外支出
6 43,316.11 610,000.00
三、利润总额 ( 亏损总额以 “- ” 号填列) 20 0 , 2 0 9 , 283.15 - 16 , 0 6 0 , 4 92.83
减：所得税费用
2 4 , 4 9 3 , 573.56 7 , 8 4 5 , 6 7 0.64
四、净利润 ( 净亏损以 “- ”号填列 )
17 5 , 7 1 5 , 709.59 - 23 , 9 0 6 , 1 63.47
( 一) 持续 经营净利润 ( 净亏损以 “- ” 号填列 )
175,715,709.59 - 23 , 9 0 6 , 1 63 .47
( 二 ) 终止经营净利润 (净亏损以 “- ” 号填列)
五、其他综合收益的税后净额
( 一 ) 不能 重分类进损益的其他综合收 益
1 .重新计量设定受益计划变动额
2. 权益 法下不能转损益的其他综合收 益
3 .其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业 自身信用风险公允价值变 动
5 . 其他
( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益
1 .权益法下可转损益的其他综合收益
2 . 其他 债权投资公允价值变动
3. 金融 资产重分类计入其他综合收益的金 额
4 .其他债权投资信用减值准备
5 . 现金 流量套期储备
6. 外币 财务报表折算差 额
7 .其他
六 、综合收益总额 1 75,715,709.59 - 2 3 , 9 0 6 , 1 63 . 47
七 、每股收益：
( 一) 基本每股收益
( 二) 稀释每股收益
法 定代表人： 主管 会 计 工 作 的 负 责 人 ： 会计 机 构 负 责 人 ：
2022年度
会合03表
编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,462,002,760.55 939,178,660.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
67,403,941.77 43,792,537.79
收到其他与经营活动有关的现金 1 13,194,005.15 7,690,912.87
经营活动现金流入小计
1,542,600,707.47 990,662,110.89
购买商品、接受劳务支付的现金
1,125,198,585.97 779,018,375.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 233,209,029.35 195,591,474.52
支付的各项税费
48,284,427.62 28,150,215.83
支付其他与经营活动有关的现金 2 33,326,475.41 32,702,583.94
经营活动现金流出小计
1,440,018,518.35 1,035,462,649.32
经营活动产生的现金流量净额
102,582,189.12 -44,800,538.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
16,434,936.62 17,078,741.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
914,584.88 735,690.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 2,196,000,000.00 3,027,000,000.00
投资活动现金流入小计
2,213,349,521.50 3,044,814,431.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 112,276,191.31 181,093,121.70
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,707,578.18
支付其他与投资活动有关的现金 4 2,230,000,000.00 2,928,000,000.00
投资活动现金流出小计
2,342,276,191.31 3,125,800,699.88
投资活动产生的现金流量净额
-128,926,669.81 -80,986,267.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 22,586,612.73 346,099,993.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
14,796,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
22,586,612.73 360,896,593.50
偿还债务支付的现金
3 , 1 49,100.00 11,647,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
35,272,226.18 36,634,539.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5 41,877,532.68 123,105,921.58
筹资活动现金流出小计 80,298,858.86 171,387,960.98
筹资活动产生的现金流量净额 -57,712,246.13 189,508,632.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,721,233.82 - 5 , 724,366.42
五、现金及现金等价物净增加额 -72,335,493.00 57,997,459.72
加：期初现金及现金等价物余额 383,652,282.16 325,654,822.44
六、期末现金及现金等价物余额 311,316,789 16 383,652,282 16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
2 0 2 2 年度
会企0 3 表
编 制单位： 苏州恒铭达电子科技股份有限公司 单位： 人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,037,005,568.08 509,225,474.61
收到的税费返还 67,256,900.03 4 3 , 7 9 2 ,537.79
收到其他与经营活动有关的现金 21,805,557.91 5,049,693.94
经营活动现金流入小计 1,126,068,026.02 558,067,706.34
购买商品、接受劳务支付的现金 874,383,174.25 570,935,050.05
支付给职工以及为职工支付的现金 84,575,182.63 85,445,764.74
支付的各项税费 23,501,784.90 6,605,389.40
支付其他与经营活动有关的现金 11,664,833.15 9,975,604.12
经营活动现金流出小计 994,124,974.93 672,961,808.31
经营活动产生的现金流量净额 131,943,051.09 -114,894,101.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,725,870.22 15,343,062.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,176.99 472,560.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,956,000,000.00 2,643,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,971,756,047.21 2,658,815,622.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68,736,463.06 97,134,088.11
投资支付的现金 12,500,000.00 29,707,578.18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,005,000,000.00 2,630,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,756,841,666.29
2,086,236,463.06
投资活动产生的现金流量净额
-114,480,415.85 -98,026,043.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 22,586,612.73 346,099,993.50
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 22,586,612.73 346,099,993.50
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,168,533.00 36,613,467.00
支付其他与筹资活动有关的现金 19,999,422.70 103,570,023.14
筹资活动现金流出小计 55,167,955.70 140,183,490.14
筹资活动产生的现金流量净额 205,916,503.36
-32,581,342.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,416,213.94 -4,310,557.83
五、现金及现金等价物净增加额 - 5 , 7 0 2,493.79 -11,314,200.09
加：期初现金及现金等价物余额 224,126,645.03 235,440,845.12
六、期末现金及现金等价物余额 218,424,151.24 224,126,645.03
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
2022年度
会合04表
编 制 单 位 ： 苏 州 恒 铭 达 电子科技股份有 限 公 司 单位： 人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东 其他权益工具 少数股东
实收资本 减： 其他综 专项 一般风 所有者权益合计 实收资本 减： 其他综 专项 一 般风 所有者权益合计
资本公积 权益 资本公积 权益
优先 永续 其 盈余公积 未分配利润 优先 永续 其 盈余公积 未分配利润
(或股本 ) 库存股 合收益 储备 险 准备 (或股 本) 库存股 合收益 储备 险准备
股 债 股 债
他 他
1 76,130,503.00 1 , 104,884,912.97 - 8 6,395.48 3 9 ,442,790.75 3 9 0,237,138.42 1 2,138,576.48 1 , 722,747,526.14 1 26,649,510.00 8 2 0 ,246,104.2 9 1 14,103,875.00 3 9 ,442,790.75 3 9 5,586,572.18 1 3,576,508.63 1 , 281,397,610.85
一 、 上 年 年 末 余额
加 ： 会 计 政 策 变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
1 76,130,503.00 1 , 104,884,912.97 - 8 6,395.48 3 9 ,442,790.75 3 9 0,237,138.42 1 2,138,576.48 1 , 722,747,526.14 1 26,649,510.00 8 2 0 ,246,104.2 9 1 14,103,875.00 3 9 ,442,790.75 3 9 5,586,572.18 1 3,576,508.63 1 , 281,397,610.85
二 、 本 年 年 初 余额
三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减少以“-
5 4 ,041,262.00 - 4 8 ,402,200.8 4 2 0 , 793,150.0 0 2 39,115.28 1 7,571,570.96 1 40,292,825.64 - 4 1 0,709.1 3 1 42,416,162.61 4 9 , 480,993.0 0 2 8 4,638,808.68 - 8 6,395.48 - 5 , 349,433.76 4 4 1 ,349,915.2 9
”号填列) - 1 2 2,551.3 0 - 1 1 4,103,875.0 0 - 1 , 437,932.15
( 一 ) 综合收益总额 1 93,032,929.60 - 4 1 0,709.1 3 1 92,499,669.17 - 8 6,395.48 3 1 ,264,033.24 2 9 , 739,705.6 1
- 1 2 2,551.3 0 - 1 , 437,932.15
(二) 所有者投入和减少资本 1,288,463.00 4 , 350,598.16 2 0 , 793,150.0 0 1 1,486,140.00 3 2 2,633,661.68 4 4 8 ,223,676.6 8
- 1 5,154,088.84 - 1 1 4,103,875.0 0
1,288,463.00 - 2 1 8,850.9 0 2 0 , 793,150.0 0 1 1,486,140.00 2 3 2,855,827.89 3 5 8,445,842.89
1. 所有者投入的普通股 - 1 9,723,537.90 - 1 1 4,103,875.0 0
2 . 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 4 , 569,449.06 4 , 5 69,449.0 6 8 9 , 777,833.7 9 8 9 , 777,833.7 9
4. 其他
1 7,571,570.96 - 5 2 ,740,103.9 6 - 3 5,168,533.00 - 3 6 ,613,467.0 0 - 3 6 ,613,467.0 0
( 三) 利润分配
1 7,571,570.96
1. 提取盈余公积 - 1 7 ,571,570.9 6
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者 (或股东) 的分配 - 3 5 ,168,533.0 0 - 3 5,168,533.00 - 3 6 ,613,467.0 0 - 3 6 ,613,467.0 0
4. 其他
( 四) 所有者权益内部结转 5 2 ,752,799.00 - 5 2 ,752,799.0 0 3 7 ,994,853.00 - 3 7 ,994,853.0 0
1. 资本公积转增资本 (或股本) 5 2 ,752,799.00 - 5 2 ,752,799.0 0 3 7 ,994,853.00 - 3 7 ,994,853.0 0
2 . 盈余公积转增资本 (或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4 . 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收益
5 . 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
( 五) 专项储备 2 39,115.28 2 39,115.28
2 39,115.28 2 39,115.28
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
2 3 0 ,171,765.0 0 1 , 056,482,712.13 2 0 , 793,150.0 0 - 2 0 8,946.7 8 2 39,115.28 5 7 ,014,361.71 5 3 0,529,964.06 1 1,727,867.35 1 , 865,163,688.75 1 76,130,503.00 1 , 104,884,912.97 - 8 6,395.48 3 9 ,442,790.75 3 9 0,237,138.42 1 2,138,576.48 1 , 722,747,526.14
四、本期期末余额
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
2022年度
会企04表
编 制 单 位 ： 苏 州 恒 铭 达 电 子 科 技 股 份有 限 公 司 单位： 人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 资本公积
优先 永续 其 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 永续 其 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或 股本 ) 库存股 合收益 储备 (或 股本 ) 优先 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
1 7 6 , 1 3 0 ,5 03 .0 0 1 , 1 0 7 , 5 20 ,2 77 .4 7 3 9 , 4 4 2 , 79 0. 75 1 9 7 , 2 5 5 ,8 78 .1 8 1 , 5 2 0 , 3 49 ,4 49 .4 0 1 2 6 , 6 4 9, 51 0. 00 8 2 2 , 8 8 1 , 46 8. 79 1 1 4 , 1 0 3 ,8 75 .0 0 3 9 , 4 4 2 , 7 90 .7 5 2 5 7 , 7 7 5 , 50 8. 65 1 , 1 3 2 , 6 45 ,4 03 .1 9
一 、上年年末余额
加 ：会计政策变更
前期差错更正
其他
二 、本年年初余额 1 7 6 , 1 3 0 ,5 03 .0 0 1 , 1 0 7 , 5 20 ,2 77 .4 7 3 9 , 4 4 2 , 79 0. 75 1 9 7 , 2 5 5 ,8 78 .1 8 1 , 5 2 0 , 3 49 ,4 49 .4 0 1 2 6 , 6 4 9, 51 0. 00 8 2 2 , 8 8 1 , 46 8. 79 1 1 4 , 1 0 3 ,8 75 .0 0 3 9 , 4 4 2 , 7 90 .7 5 2 5 7 , 7 7 5 , 50 8. 65 1 , 1 3 2 , 6 45 ,4 03 .1 9
三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 “- ”
5 4 , 0 4 1 , 2 62 .0 0 - 4 8 , 4 0 2 , 20 0. 8 4 2 0 , 7 9 3 , 1 50 .0 0 1 7 , 5 7 1 ,5 70 .9 6 1 2 2 , 9 7 5 ,6 05 .6 3 1 2 5 , 3 9 3, 08 7. 75 4 9 , 4 8 0 , 9 93 .0 0 2 8 4 , 6 3 8 , 80 8. 68 3 8 7 , 7 0 4 , 04 6. 21
号填列) - 1 14,103,875.00 - 6 0 , 5 1 9 , 63 0. 4 7
( 一) 综合收益总额 1 7 5 , 7 1 5 ,7 09 .5 9 1 7 5 , 7 1 5, 70 9. 59
- 2 3 , 9 0 6 , 16 3. 4 7 - 2 3 , 9 0 6 , 16 3. 4 7
( 二) 所有者投入和减少资本 1 , 2 8 8 , 46 3. 00 4 , 3 5 0 , 5 9 8. 16 2 0 , 7 9 3 , 1 50 .0 0 1 1 , 4 8 6 ,1 40 .0 0 3 2 2 , 6 3 3 , 66 1. 68 - 1 14,103,875.00 4 4 8 , 2 2 3 , 67 6. 6 8
- 1 5 , 1 5 4 , 08 8. 8 4
1 . 所有者投入的普通股 1 , 2 8 8 , 46 3. 00 - 2 18,850.90 2 0 , 7 9 3 , 1 50 .0 0 1 1 , 4 8 6 ,1 40 .0 0 2 3 2 , 8 5 5 , 82 7. 89 - 1 14,103,875.00 3 5 8 , 4 4 5 , 84 2. 89
- 1 9 , 7 2 3 , 53 7. 9 0
2 . 其他权益工具持有者投入资本
3 . 股份支付计入所有者权益的金额 4 , 5 6 9 , 4 4 9. 06 4 , 5 6 9 , 4 4 9. 06 8 9 , 7 7 7 , 8 33 .7 9 8 9 , 7 7 7 , 8 33 .7 9
4. 其他
( 三 ) 利润 分配 1 7 , 5 7 1 ,5 70 .9 6 - 5 2 , 7 4 0 , 10 3. 9 6 - 3 5 , 1 6 8 , 53 3. 0 0 - 3 6 , 6 1 3 , 46 7. 0 0 - 3 6 , 6 1 3 , 46 7. 0 0
1. 提取盈余公积 1 7 , 5 7 1 ,5 70 .9 6
- 1 7 , 5 7 1 , 57 0. 9 6
2 . 对所有者 (或股东) 的分配 - 3 5 , 1 6 8 , 53 3. 0 0 - 3 5 , 1 6 8 , 53 3. 0 0 - 3 6 , 6 1 3 , 46 7. 0 0 - 3 6 , 6 1 3 , 46 7. 0 0
3. 其他
( 四) 所有者权益内部 结转 5 2 , 7 5 2 , 7 99 .0 0 3 7 , 9 9 4 , 85 3. 00
- 5 2 , 7 5 2 , 79 9. 0 0 - 3 7 , 9 9 4 , 85 3. 0 0
1 . 资本公积转增资本 (或股本) 5 2 , 7 5 2 , 7 99 .0 0 3 7 , 9 9 4 , 85 3. 00
- 5 2 , 7 5 2 , 79 9. 0 0 - 3 7 , 9 9 4 , 85 3. 0 0
2. 盈余公积转增资本 (或股本)
3 . 盈余公积弥补亏损
4 . 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
( 五 ) 专 项 储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四 、本期期末余额 2 3 0 , 1 7 1 , 76 5. 00 1 , 0 5 9 , 1 18 ,0 76 .6 3 2 0 , 7 9 3 , 1 50 .0 0 5 7 , 0 1 4 , 36 1. 71 3 2 0 , 2 3 1 , 48 3. 81 1 , 6 4 5 , 7 42 ,5 37 .1 5 1 7 6 , 1 3 0, 50 3. 00 1 , 1 0 7 , 5 20 ,2 77 .4 7 3 9 , 4 4 2 , 7 90 .7 5 1 9 7 , 2 5 5 ,8 78 .1 8 1 , 5 2 0 , 3 49 ,4 49 .4 0
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
法 定代表人：
2022 年度
金额单位：人民币元
苏 州 恒铭达电子科技股份有限公司 (以下简称公司或本公司) 系由苏州恒铭达电子科技
有限公司于 2017 年 2 月 17 日整体变更设立的股份公司。苏州恒铭达电子科技有限公司系由
昆山恒铭达包装材料有限公司、荆世平、荆天平、 夏琛、荆 京平、荆 江等共同 发起设立， 于
2 0 11 年 7 月 27 日在苏州市昆山工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省昆山市。公司现
持有统一社会信用代码为 913205835794960677 的营业执照，注册资本 230,171,765.00 元，
股 份 总数 230,171,765 股 (每股面值 1 元) 。其中，有限售条件的流通股份为 78,287,834
股；无限售条件的流通股份为 151,883,931 股。公司股票已于 2019 年 2 月 1 日在深圳证券
交易所挂牌交易。
本 公 司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为消费电子、通讯和新
能 源 领域的功能性器件、精密结构件等的研发、生产和销售。产品主要有：消费电子类产品
以及通信类产品等。
本财务报表业经公司 2023 年 3 月 14 日第三届董事会第一次会议批准对外报出。
本 公司将惠州恒铭达电子科技有限公司、恒世城 (香港) 国际控股有限公司和深圳市华
阳 通机电有限公司等 10 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六
和七之说明。
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
( 二) 持续经营能力评价
本 公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、 固定资产折旧、无形资产
摊 销 、 收 入 确认等 交易或 事项制 定了具 体会计 政策和 会计估 计。
( 一) 遵循企业会计准则的声明
本 公 司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况 、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短， 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本 公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，葳城达电子科技 (越南) 有限公司等境
外 子 公 司 从 事 境外经 营，选 择其经营 所处的 主要经 济环境 中的货 币为记 账本位 币。
( 五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1 . 同一控制下企业合并的会计处理方法
公 司 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益 在最终控 制方合并 财务报表 中的账面价 值
份 额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积； 资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公 司 在 购 买 日 对 合 并 成 本大 于 合并 中 取得 的 被购 买 方可 辨认 净 资产 公 允价 值 份额 的 差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的 被购买方 可辨认净 资产公允 价值份额， 首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公 允价值以 及合并成 本的计量进 行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨 认净资产 公允价值 份额的，其 差
额计入当期损益。
( 六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的 合并范围 。合并财 务报表以 母公司 及
其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
( 七) 现金及现金等价物的确定标准
列 示 于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指 企 业 持 有 的期限 短、流 动性强 、易于 转换为 已知金 额现金 、价值 变动风 险很小 的投资。
( 八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外 币 交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负 债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除 与 购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发 生日即期 汇率的近 似汇率折 算，不改变 其
人 民 币金额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差 额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资 产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生 日的即期 汇率折算 ；利润表 中的收入和费
用 项 目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类： (1) 以摊余成本计量的金融资产； (2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金 融 负 债在初始确认时划分为以下四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债； (2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债； (3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同， 以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺； (4) 以摊余成本计量的金融负债。
2 . 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确 认条件
( 1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值 计量且其 变动计入 当期损益 的金融资产 和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于 其他类别 的金融资 产或金融 负债，相关 交
易 费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成 分或公司不考
虑 未 超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号—— 收入》所定义的交
易 价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重 分类、按 照实际利 率法摊销或 确
认 减值时，计入当期损益。
2 ) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算 的利息、 减值损失 或利得及 汇兑损 益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益 。终止确 认时，将 之前计入 其他综合收 益
的 累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3 ) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 投资
采 用公允价值进行后续计量。获得的股利 (属于投资成本收回部分的除外) 计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认 时，将之 前计入其 他综合收 益的累计利 得
或 损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产
采 用 公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益 ，
除 非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此 类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值
计 量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。 因公
司 自 身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会 造成或扩 大损益中 的会计错 配。此类金 融
负 债 产生的其他利得或损失 (包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动 ) 计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时， 将之前计入其 他
综 合 收 益 的 累计利 得或损 失从其 他综合 收益中 转出， 计入留 存收益 。
2 ) 金 融 资 产 转 移不 符合终 止确认 条件或 继续涉 入被转 移金融 资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3 ) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同， 以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在 初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ① 按照金融工具的减值
规 定确定的损失准备金额； ② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关 规定所确定的累计摊销额后的余额。
4 ) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融 负 债 所 产 生的 利得或 损失， 在终止 确认、 按照实 际利率 法摊销 时计入 当期损 益。
( 4) 金融资产和金融负债的终止确认
1 ) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号—— 金融资产转移》 关于金
融资产终止确认的规定。
2 ) 当金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负 债 (或
该部分金融负债) 。
3 . 金融资产转移的确认依据和计量方法
公 司 转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负 债；保留 了金融资 产所有权 上几乎所有 的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司 既没有转 移也没有 保留金融 资产所有权 上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债； (2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的 程度确认 有关金融 资产，并 相应确认有 关
负债。
金 融 资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所
转 移金融资产在终止确认日的账面价值； (2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其 他 综 合 收 益 的公 允价值 变动 累计额 中对 应终 止确认 部分 的金额 (涉 及转 移的金融资产为以
公 允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移 前金融资 产整体的 账面价值 ，在终止确 认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对 公允价值 进行分摊 ，并将下 列两项金额 的
差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入 其 他 综 合 收 益的 公允 价值变 动累 计额中 对应 终止确 认部 分的金 额 ( 涉及 转移的金融资产为
以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资) 之和。
4 . 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适用 并 且有 足 够可 利 用数 据 和其 他信 息 支持 的 估值 技 术确 定 相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
( 1 ) 第 一 层 次 输 入值 是在 计量日 能够 取得 的相同 资产 或负债 在活 跃市场 上未经调整的
报价；
( 2 ) 第 二 层 次 输 入值 是除 第一层 次输 入值 外相关 资产 或负债 直接 或间接 可观 察的输入
值 ，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等； 市
场验证的输入值等；
( 3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担 的弃置义 务的未来 现金流量、 使
用 自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公 司 以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租 赁应收款 、分类为 以公允价 值计量且其 变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属 于以公允 价值计量 且其变动 计入当期损 益
的 金 融 负 债 或 不 属 于金融 资产 转移不 符合 终止确 认条 件或继 续涉 入被 转移金 融资 产所形成
的 金 融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预 期 信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同 应收的所 有合同现 金流量与 预期收取的 所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 其中，对 于公司购 买或源生 的已发生信 用
减 值 的 金 融 资产， 按照该 金融资 产经信 用调整 的实际 利率折现 。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公 司在资产 负债表日 仅将自初 始确认 后
整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备 。
对于租赁应收款、 由《企业会计准则第14号—— 收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内 的预期信 用损失金 额计量损失 准
备。
除 上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初 始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后 已显著增 加，公司 按照整个 存续期内预 期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后 未显著增 加，公司 按照该金融 工
具 未 来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公 司 利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于 资 产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用 风险自初始确认后并未显著增加。
公 司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以 金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据， 将金融工 具划分为 不同组合 。
公 司 在每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊 余成本计 量的金融 资产，损 失准备抵减 该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合收 益
的 债 权 投 资 ，公 司在其 他综合 收益中 确认其 损失准 备，不抵 减该金 融资产 的账面 价值。
( 2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计 量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当 前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其 他应收款——账龄组合 账龄
和 未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当 前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其 他 应 收 款 ——合 并范围 内关联 方组合 款项性质
和 未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
( 3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1 ) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计 量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应 收银行承兑汇票 票据类型
当 前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
应 收商业承兑汇票 和 整个存续期预期信用损失
率 ，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当 前状况以及对未来经济状
应 收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当 前状况以及对未来经济状
应收账款 —— 合并范围内关
款项性质 况的预测，通过违约风险敞口
联方组合 和 整个存续期预期信用损失
率 ，计算预期信用损失
2 ) 应 收 账 款 — —账 龄组合 的账龄与 整个存 续期预 期信用 损失率 对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内 (含，下同) 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 30.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金 融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： (1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的； (2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处在 生产过程 中的在产 品、在 生
产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发 出存货采用月末一次加权平均法。
3 . 存货可变现净值的确定依据
资 产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货 ，在正常 生产经营 过程中以 该存货的估 计
售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完 工时估计 将要发生 的成本、估 计
的 销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日， 同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可 变现净值 ，并与其 对应的成本 进
行 比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4 . 存货的盘存制度
存 货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按 照 相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。 对被投资 单位的财 务和经营 政策有参与 决
策 的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的 制定，认 定为重大 影响。
2 . 投资成本的确定
( 1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并 方所有者 权益在最 终控制方合 并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 。长期股 权投资初 始投资成 本与支付的 合
并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公 司 通 过 多 次 交易 分步 实现同 一控 制下企 业合 并形 成的长 期股 权投资 ，判 断是否属 于
“ 一揽子交易” 。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处 理 。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方 合 并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并 日长期股 权投资的 初始投资 成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一 步取得股 份新支付 对价的账面 价
值 之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。
( 2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公 司 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1 ) 在 个 别 财 务 报表 中，按 照原持有 的股权 投资的 账面价 值加上 新增投资成本之和，作
为 改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易” 。属于“一揽子交易”的，把各
项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“ 一揽子交 易”的， 对于购买 日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值 进行重新 计量，公 允价值与其 账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买 方的股权 涉及权益 法核算下的 其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为 购买日所 属当期收 益。但由 于被投资方 重
新 计 量 设 定 受益计 划净负 债或净 资产变 动而产 生的其 他综合 收益除 外。
( 3 ) 除企业合并形成以外的： 以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投 资 成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以 债 务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3 . 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法 核算；对 联营企业 和合营企 业的长 期
股权投资，采用权益法核算。
4 . 通 过 多 次 交易 分步处 置对子公 司投资 至丧失 控制权 的处理 方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控 制的，转 为权益法 核算；不 能再
对 被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具 确认和计量》 的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1 ) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制 权，且不 属于“一 揽子交易 ”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资 相对应享 有子公司 自购买日 或合并 日
开 始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积 (资本溢价) ，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控 制权日的 公允价值 进行重 新
计 量 。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额之间的 差额，计 入丧失控 制权当期的 投
资 收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时 转为当期投资收益。
2 ) 通 过 多 次 交 易分步 处置对 子公司 投资至 丧失控 制权， 且属于 “一揽 子交易 ”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会 计处理。 但是，在 丧失控 制
权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的 差额，在 合并财务 报表
中 确 认 为 其 他 综合收 益，在 丧失控 制权时 一并转 入丧失 控制权 当期的 损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计 年度的有形资产。 固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2 . 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
电子、其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
(十三) 在建工程
1 . 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认 。在建工程
按 建 造 该 项 资产达 到预定 可使用 状态前 所发生 的实际 成本计量 。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。 已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入 固定资产 ，待办理 竣工决算 后再按实际 成
本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公 司 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本 化 ，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用 已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
( 2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续 超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化； 中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产 的购建或者生产活动重新开始。
( 3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3 . 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的
利 息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销) ，减去将尚未动用的借款资金存
入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额， 确定应予 资本化的 利息
金 额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率 ，计算确 定一般借 款应予资 本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
1 . 无形资产包括土地使用权、专用软件等，按成本进行初始计量。
2 . 使 用 寿 命 有 限的 无形资 产，在使 用寿命 内按照 与该项 无形资 产有关 的经济 利益的 预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实 现方式的 ，采用直 线法摊销 。具体年限 如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专用软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开
发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资
产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存 在市场或 无形资产 自身
存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、 固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资 产 ，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象 ，每年都 进行减值 测试。商誉 结
合 与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 。
若 上 述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长 期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上 (不含 1 年) 的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内 分期平均 摊销。如 果长期待 摊的费用项 目
不 能 使 以 后 会 计期间 受益则 将尚未摊 销的该 项目的 摊余价 值全部 转入当 期损益 。
(十八) 职工薪酬
1 . 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2 . 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的 短期薪酬 确认为负 债，并计 入当期 损
益或相关资产成本。
3 . 离职后福利的会计处理方法
离 职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
( 1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债 ，并计入当期损益或相关资产成本。
( 2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1 ) 根 据 预 期 累 计福 利单位 法，采用 无偏且 相互一 致的精 算假设 对有关 人口统 计变量和
财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现， 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2 ) 设 定 受 益 计 划存 在资产 的，将设 定受益 计划义 务现值 减去设 定受益 计划资 产公允 价
值 所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以 设 定 受 益 计划 的盈余 和资产 上限两 项的孰 低者计 量设定 受益计 划净资 产；
3 ) 期 末 ， 将 设 定受益 计划产生 的职工 薪酬成 本确认 为服务 成本、 设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净 负债或净 资产所产 生的变动 等三部分， 其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息 净额计入 当期损益 或相关资 产成本，重 新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计 入其他综 合收益， 并且在后 续会计期间 不
允 许 转 回 至 损 益，但 可以在 权益范 围内转 移这些 在其他 综合收 益确认 的金额 。
4 . 辞退福利的会计处理方法
向 职 工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
( 2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5 . 其他长期职工福利的会计处理方法
向 职 工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进 行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简 化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成 本、其他 长期职工 福利净负 债或
净 资 产 的 利 息 净 额 以 及重 新 计量 其 他长 期 职工 福 利净 负 债或 净 资产 所 产生 的 变动 等 组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 股份支付
1. 股份支付的种类
包 括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2 . 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付 ，在授予 日按照权 益工具 的
公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等 待期内的 服务或达 到规定业 绩条
件 才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以
对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予 日的公允 价值，将 当期取得 的服
务 计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换 取 其 他 方 服务 的权益 结算的 股份支 付，如 果其他 方服务的 公允价 值能够 可靠计 量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其 他方服务 的公允价 值不能可 靠计量，但 权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具 在服务取 得日的公 允价值计 量，计入相 关
成 本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的 股份支付 ，在授予 日按公司 承担负 债
的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待 期内的服 务或达到 规定业绩 条件
才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对
可 行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值 ，将当期 取得的服 务计入相 关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如 果 修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的 权益工具 的数量， 公司将增 加的权益工 具
的 公 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公 司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如 果 修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为 基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值 的减少； 如果修改 减少了授 予的
权 益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的 取消来进 行处理； 如果以不 利于
职 工 的 方 式 修 改了可 行权条 件，在 处理可 行权条 件时， 不考虑修 改后的 可行权 条件。
如 果 公 司 在 等待 期内 取消了 所授 予的权 益工 具或 结算了 所授 予的权 益工具 (因未满足可
行 权 条件而被取消的除外) ，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
于 合 同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项 履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点 履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约 义务，否 则，属于 在某一时 点履行 履
约义务： (1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； (2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品； (3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公 司 在 整 个 合同 期间内 有权就 累计至 今已完 成的履 约部分 收取款 项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时 间内按照 履约进度 确认收入 。履约 进
度 不能合理确定时， 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入 ，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行 的履约义 务，在客 户取得相 关商
品 或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商 品控制权 时，公司 考虑下列迹 象：
( 1 ) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； (2) 公司已将该
商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； (3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品； (4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； (5) 客户已接受该商品； (6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
( 1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方 收取的款 项以及预 期将退还给 客
户的款项。
( 2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计 数 ，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
( 3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合 同对价之 间的差额 ，在合同 期间内采用 实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商 品或服务 控制权与 客户支付 价款间隔不 超
过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
( 4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺 商 品 的 单 独售价 的相对 比例， 将交易 价格分 摊至各 单项履 约义务 。
3 . 收入确认的具体方法
公 司 主要销售手机、平板电脑、手表、其他消费电子功能性器件和通信机柜等产品。销
售模式主要包括 VMI 销售模式和一般销售模式。
(1) VMI 模式下收入确认方法
VMI 全称 Vendor Managed Inventory，即供应商管理库存，公司 VMI 销售流程如下：公
司 根 据客户需求进行生产，并将产品运送至客户指定第三方仓库。在客户领用之前，位 于指
定 仓 库 的 产 品所有 权归公 司，客 户领用 产品后 ，产品 的所有权 转移至 客户 。
VMI 模 式下销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户领用、 已收取价款或取得
收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2) 一般模式下收入确认方法
一般模式下销售业务属于在某一时点履行的履约义务， 内销收入在公司将产品运送至合
同 约定交货地点并由客户确认接受、 已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流
入 时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品发运至相 关港口或 客户指定 的保税区 或保
税 物流园区，完成出口报关，取得报关单、提单， 已收取货款或取得了收款权力且相关的经
济 利益很可能流入时确认。
(二十一) 政府补助
1 . 政府补助在同时满足下列条件时予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
( 2 ) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2 . 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政 府 文 件 规 定 用 于 购 建 或 以其 他 方式 形 成长 期 资产 的 政府 补助 划 分为 与 资产 相关的政
府 补 助 。政府文件不明确的， 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断， 以购建或
其 他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府 补助。与 资产相关 的政府补 助，
冲 减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助 确认为递 延收益的 ，在
相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义 金额计量 的政府补 助，
直 接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废 或发生毁 损的，将 尚未
分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3 . 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除 与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于 同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难 以区分与 资产相关 或与收益 相关的，整 体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，用 于补偿以 后期间的 相关成本费 用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用 或损失的 期间，计 入当期损 益或冲减相 关
成 本 ； 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4 . 与 公 司 日 常 经 营活 动相 关的政 府补 助，按 照经 济业 务实质 ，计 入其他收益或冲减 相
关 成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。
5 . 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
( 1 ) 财政将贴息资金拨付给贷款银行， 由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借
款费用。
( 2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
( 二十二) 合同资产、合同负债
公 司 根 据 履 行 履约 义务 与客户 付款 之间的 关系 在资 产负债 表中 列示合 同资产或合同 负
债 。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公 司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 应收款项列
示 ， 将 已 向 客 户转让 商品而 有权收 取对价 的权利 ( 该 权 利 取 决于时 间流逝 之外的其他因素 )
作为合同资产列示。
公 司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务 作为合同 负债列示 。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1 . 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额 (未作为资产和负债确认的项
目 按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额) ，按照预期收
回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所 得税资产或 递延所得 税负债。
2 . 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。
资 产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资 产。
3 . 资 产 负 债 表 日，对 递延所得 税资产 的账面 价值进 行复核 ，如果 未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益， 则减记递 延所得税 资产的账面 价
值 。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4 . 公 司 当 期 所 得 税和 递延 所得税 作为 所得税 费用 或收 益计入 当期 损益，但不包括下 列
情况产生的所得税： (1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 公司作为承租人
在 租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁认定 为低价值 资产租赁 。公司转租 或
预 期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁 期内各个 期间按照 直线法将 租赁付 款
额 计入相关资产成本或当期损益。
除 上 述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外 ， 在租赁期开始日，公司对租赁确
认 使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或 将 租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公 司 按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权 的 ，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资 产 所 有 权 的 ，公司 在租赁 期与租 赁资产 剩余使 用寿命 两者孰短 的期间 内计提 折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现 值确认为 租赁负债 。计算租 赁付款 额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租 赁内含利 率的，采 用公司增 量借款利率 作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未 确认融资 费用，在 租赁期各 个期间内按 照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计 入当期损 益。未纳 入租赁负 债计量的可 变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租 赁 期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选 择权、续 租选择权 或终止选 择权的评估 结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的 租赁付款 额的现值 重新计量 租赁负债， 并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账 面价值已 调减至零 ，但租赁 负债仍需进 一
步 调减的，将剩余金额计入当期损益。
2 . 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所 有权有关 的几乎全 部风险和 报酬的 租
赁 划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公 司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊， 分期计入 当期损益 。公司取得 的
与 经 营 租 赁 有关的 未计入 租赁收 款额的 可变租 赁付款 额在实 际发生 时计入 当期损 益。
(2) 融资租赁
在 租赁期开始日，公司按照租赁投资净额 (未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在 租 赁 期 的 各个 期间， 公司按 照租赁 内含利 率计算 并确认 利息收 入。
公 司 取 得 的 未纳 入租赁 投资净额 计量的 可变租 赁付款 额在实 际发生 时计入 当期损 益。
(二十五) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 (财资〔2022〕
1 36 号) 的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益， 同时记入“专项储备”
科 目 。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全 项目完工 达到预定 可使用状 态时确认为 固
定 资产； 同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定 资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六) 重要会计政策变更
企 业 会 计 准 则变化 引起的 会计政 策变更
1.公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企
业 将 固 定 资 产 达 到 预定 可使用 状态 前或者 研发 过程 中产出 的产 品或副 产品 对外销 售的会计
处 理 ” 规 定 ，该项 会计政 策变更 对公司 财务报 表无影 响 。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》 “关于
亏 损 合 同 的 判断” 规定， 该项会 计政策 变更对 公司财 务报表 无影响 。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所 得税影响 的会计处 理”规定 ，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算 的股份支 付的会计 处理”规 定，该项会计
政 策变更对公司财务报表无影响。
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以 按 税 法 规 定计算 的销售货物和应税劳务收
增值税 入 为基础计算销项税额 ，扣 除当期允许抵扣 13%
的 进 项 税 额 后 ， 差 额 部 分 为 应 交增 值税
从 价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1 .2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不 同 税 率 的 纳税主 体企业 所得税 税率说 明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
惠 州恒铭达电子科技有限公司 15%
深 圳市华阳通机电有限公司 15%
东莞艾塔极新材料科技有限公司 15%
惠 州华阳通机电有限公司 20%
葳 城达电子科技 (越南) 有限公司 20%[注]
铜 陵 寅 彪 电 子 科技 有限 公司 20%
恒 铭达新技术研发( 北京)有限公司 20%
北 京恒铭达电子科技有限公司 20%
除 上述以外的其他纳税主体 25%
[ 注 ]系子公司葳城达电子科技 (越南) 有限公司所在地企业所得税税率
(二) 税收优惠
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企
业 证书 (GR202232008760) ，公司被认定为高新技术企业，在 2022 年至 2024 年享受高新技
术 企业税收优惠政策，2022 年按 15%的税率计缴企业所得税。
根据 2022 年 12 月 19 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对广东
省 认定机构 2022 年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》 ，子公司惠州恒铭达
电 子 科技有限公司已通过高新技术企业备案公示，在 2022 年至 2024 年享受高新技术企业税
收优惠政策，2022 年按 15%的税率计缴企业所得税。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、 国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术企
业 证 书(GR202044003146) ，子公司东莞艾塔极新材料科技有限公司被认定为高新技术企业，
在 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，2022 年按 15%的税率计缴企业所得税。
根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、 国家税务总局深圳市税务局颁发的高新技
术 企 业证书(GR202044200939) ，子公司深圳市华阳通机电有限公司被认定为高新技术企业，
在 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，2022 年按 15%的税率计缴企业所得税。
根 据 《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 (财政
部税务总局公告 2021 年第 12 号) 规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的
部 分 ，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税〔2019〕
13 号) 第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为 2021 年 1 月 1
日至 2022 年 12 月 31 日，即减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根 据 《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》 (财政部税务总
局公告 2022 年第 13 号) 规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万 元 的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为 2022
年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。公司符合上述政策的相关子公司按照相应的优惠税率计
缴企业所得税。
( 一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 231,657.32 16,088.84
银行存款 311,084,554.54 383,636,193.32
其他货币资金 577.30 1,999,095.90
合 计 311,316,789.16 385,651,378.06
其 中：存放在境外的款项总额 30,511,182.08 47,783,491.39
2 . 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分 类 为 以 公 允 价值 计量且 其变动计入当期损益的
261,182,124.65 25,000,000.00
金融资产
其中：权益工具投资 182,124.65
浮 动收益的理财及结构性存款 261,000,000.00 25,000,000.00
合 计 261,182,124.65 25,000,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例 (%)
按 组合计提坏账准 备 1 5 , 4 59, 529.50 100.00 7 7 2 , 97 6.47 5.00 1 4 , 6 86, 553.03
其中： 商业承兑汇票 1 5 , 4 59, 529.50 100.00 7 7 2 , 97 6.47 5.00 1 4 , 6 86, 553.03
合 计 1 5 , 4 59, 529.50 100.00 7 7 2 , 97 6.47 5.00 1 4 , 6 86, 553.03
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例 (%)
按 组合计提坏账准 备 1 0 , 1 43, 627.54 100.00 5 0 7 , 18 1.38 5.00 9 , 6 3 6 ,4 46. 16
其中： 商业承兑汇票 1 0 , 1 43, 627.54 100.00 5 0 7 , 18 1.38 5.00 9 , 6 3 6 ,4 46. 16
合 计 1 0 , 1 43, 627.54 100.00 5 0 7 , 18 1.38 5.00 9 , 6 3 6 ,4 46. 16
2 ) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例 (%)
商 业承兑汇票组合 15,459,529.50 772,976.47 5.00
小 计 15,459,529.50 772,976.47 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按 组合计提坏
5 0 7 , 18 1.38 2 6 5 , 7 95.0 9 7 7 2 , 9 76.4 7
账准备
合 计 5 0 7 , 18 1.38 2 6 5 , 7 95.0 9 7 7 2 , 9 76.4 7
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
账面余额 坏账准备
计提
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项计提坏账准 备 5 4 5 , 71 9.63 0 .07 5 4 5 , 71 9.63 100.00
按 组合计提坏账准 备 7 6 5 , 6 71, 860 .03 99.93 3 8 , 3 6 4,3 98.4 6 5.01 7 2 7 , 3 07, 461 .57
合 计 7 6 6 , 2 17, 579 .66 100.00 3 8 , 9 1 0,1 18.0 9 5.08 7 2 7 , 3 07, 461 .57
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例 (%)
单项计提坏账准 备 1 99,304.10 0 .03 1 99,304.10 100.00
按 组合计提坏账准 备 6 2 2 , 6 20 ,39 2.1 7 99.97 3 1 , 1 4 5,3 53. 79 5 .00 5 9 1 , 4 75, 038 .38
合 计 6 2 2 , 8 19 ,69 6.2 7 1 00.00 3 1 , 3 4 4,6 57. 89 5 .03 5 9 1 , 4 75, 038 .38
2 ) 期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
无 锡国盛精密模 该 公司已宣告破产，预计款
33,219.63 33,219.63 100.00
具有限公司 项无法收回
深圳市壹魔方科 该 公司已无力偿还，预计款
512,500.00 512,500.00 100.00
技有限公司 项无法收回
小 计 545,719.63 545,719.63 100.00
3 ) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例 (%)
1 年以内 764,168,029.51 38,208,401.48 5.00
1-2 年 1,475,760.85 147,576.08 10.00
3-4 年 28,069.67 8,420.90 30.00
小 计 765,671,860.03 38,364,398.46 5.01
(2) 账龄情况
账 龄 期 末账面余额
1 年以内 764,168,029.51
1-2 年 2,021,480.48
账 龄 期 末账面余额
3-4 年 28,069.67
合 计 766,217,579.66
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
1 99,304.10 5 4 5 , 71 9.63 1 99,304.10 5 4 5 , 7 19.6 3
账准备
按组合计提
3 1 , 1 4 5,3 53. 79 7 , 2 5 4 ,78 6.67 3 5 , 7 4 2.00 3 8 , 3 6 4,3 98.4 6
坏账准备
合 计 3 1 , 3 4 4,6 57. 89 7 , 8 0 0 ,50 6.30 2 3 5 , 0 46.1 0 3 8 , 9 1 0,1 18.0 9
(4) 本期实际核销应收账款 235,046.10 元。
(5) 期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例 (%)
客户一 123,798,501.44 16.16 6,189,925.07
客户二 105,248,891.41 13.74 5,262,444.57
客户三 70,740,345.16 9.23 3,537,017.26
客户四 68,536,654.22 8.94 3,426,832.71
客户五 48,429,130.95 6.32 2,421,456.55
小 计 416,753,523.18 54.39 20,837,676.16
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 6,813,651.75 3,033,006.25
合 计 6,813,651.75 3,033,006.25
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 6,164,928.00
期末终止
项 目
确认金额
小 计 6,164,928.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行， 由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现 的银行承 兑汇票予 以终止确 认。但如果 该
等 票 据 到 期 不获支 付，依 据《票 据法》 之规定 ，公司 仍将对持 票人承 担连带 责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 2 , 8 0 6 ,90 1.3 2 98.36 2 , 8 0 6 ,90 1.3 2 3 , 4 3 9 ,28 8.59 100.00 3 , 4 3 9 ,28 8.59
1 -2 年 4 6 , 9 4 4.86 1.64 4 6 , 9 4 4.86
合 计 2 , 8 5 3 ,84 6.1 8 100.00 2 , 8 5 3 ,84 6.1 8 3 , 4 3 9 ,28 8.59 100.00 3 , 4 3 9 ,28 8.59
(2) 期末预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例 (%)
供应商一 1,088,344.32 38.14
供应商二 823,154.15 28.84
供应商三 222,400.00 7.79
供应商四 169,500.00 5.94
供应商五 124,000.00 4.35
小 计 2,427,398.47 85.06
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例 (%) 金额
(%)
单项计提坏账准 备 9 , 4 8 1 ,2 50. 00 6 6.67 5 , 4 1 5 ,25 0.00 57.12 4 , 0 6 6 ,0 00. 00
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例 (%) 金额
(%)
按 组合计提坏账准 备 4 , 7 3 9 ,8 04. 36 33.33 2 9 6 , 5 04.8 7 6 .26 4 , 4 4 3 ,2 99. 49
合 计 1 4 , 2 21, 054.36 100.00 5 , 7 1 1 ,75 4.87 40.16 8 , 5 0 9 ,2 99. 49
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例 (%) 金额
(%)
单项计提坏账准 备 7 , 1 8 4 ,12 9.20 6 9.99 3 5 9 , 2 06.4 6 5 .00 6 , 8 2 4 ,92 2.7 4
按 组合计提坏账准 备 3 , 0 8 0 ,92 6.81 30.01 2 7 9 , 2 38.5 2 9 .06 2 , 8 0 1 ,68 8.2 9
合 计 1 0 , 2 65, 056.01 100.00 6 3 8 , 4 44.9 8 6 .22 9 , 6 2 6 ,6 11. 03
2 ) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
动工及达产保证金，
昆山市土地储备中心 4,280,000.00 214,000.00 5.00
回收风险较小
提 前解除租赁合同，
深 圳市佳进工业 (集
5,201,250.00 5,201,250.00 100.00 押金收不回的风险较
团) 有限公司 大
小 计 9,481,250.00 5,415,250.00 57.12
3 ) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例 (%)
账龄组合 4,739,804.36 296,504.87 6.26
其中：1 年以内 4,310,113.36 215,505.67 5.00
1-2 年 100,140.00 10,014.00 10.00
2-3 年 278,801.00 55,760.20 20.00
3-4 年 50,750.00 15,225.00 30.00
小 计 4,739,804.36 296,504.87 6.26
(2) 账龄情况
账 龄 期 末账面余额
账 龄 期末账面余额
1 年以内 9,511,363.36
1-2 年 100,140.00
2-3 年 4,558,801.00
3-4 年 50,750.00
合 计 14,221,054.36
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失(未发生 期 信用损失(已
预期信用损失 信用减值) 发生信用减值)
期初数 489,174.88 27,880.10 121,390.00 638,444.98
期初数在本期 — — — — — —
--转入第二阶段 -5,007.00 5,007.00
--转入第三阶段 -134,880.10 134,880.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -54,662.21 112,007.00 5,015,965.10 5,073,309.89
期末数 429,505.67 10,014.00 5,272,235.20 5,711,754.87
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 13,708,052.64 8,304,495.23
备用金 429,006.11 301,134.09
其他 83,995.61 1,659,426.69
合 计 14,221,054.36 10,265,056.01
(5) 期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例 (%)
深 圳 市 佳 进 工业 ( 集 团 ) 有
押金保证金 5,201,250.00 1 年以内 36.57 5,201,250.00
限公司
昆山市土地储备中心 押金保证金 4,280,000.00 2-3 年 30.10 214,000.00
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例 (%)
惠 州 天 赏 金 属木业制品有限
押金保证金 1,870,732.50 1 年以内 13.15 93,536.63
公司
惠州创美五金有限公司 押金保证金 685,806.00 1 年以内 4.82 34,290.30
惠 州 市 惠 德 物业管理有限公
押金保证金 508,100.00 1 年以内 3.57 25,405.00
司
小 计 12,545,888.50 88.21 5,568,481.93
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9 2 , 5 5 3, 649 .82 1 6 , 1 35 ,501.5 3 7 6 , 4 1 8,1 48.2 9 7 5 , 8 8 5,6 25.8 3 1 0 , 0 05 ,069.6 4 6 5 , 8 8 0,5 56. 19
在产品 4 2 , 7 0 4, 545 .59 1 , 4 0 8,88 3.07 4 1 , 2 9 5, 662 .52 3 4 , 1 8 0,4 30.5 5 3 7 2 , 5 58.2 3 3 3 , 8 0 7,8 72.3 2
库存商品 1 3 1 , 607 ,507 .55 3 3 , 4 7 5,5 58.9 0 9 8 , 1 3 1, 948 .65 6 5 , 4 1 1, 150 .38 9 , 5 6 4 ,77 0.7 2 5 5 , 8 4 6,3 79.6 6
发出商品 7 3 , 4 1 3,8 52.6 1 1 , 3 1 7,75 6.90 7 2 , 0 9 6,0 95.7 1 5 1 , 7 3 4,0 62.8 2 5 0 0 , 2 94.9 2 5 1 , 2 3 3,7 67.9 0
委 托加工物资 4 2 8 , 8 06. 13 4 2 8 , 8 06. 13 6 2 2 , 5 23.9 2 6 2 2 , 5 23.9 2
周转材料 1 11,805.75 1 5,768.11 9 6 , 0 3 7.64
合 计 3 4 0 , 7 08, 361 .70 5 2 , 3 3 7,7 00.4 0 2 8 8 , 3 70 ,66 1.3 0 2 2 7 , 9 45 ,59 9.2 5 2 0 , 4 5 8,4 61. 62 2 0 7 , 4 87 ,13 7.6 3
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1 0 , 0 05 ,069.6 4 7 , 0 6 9 ,88 3.12 9 3 9 , 4 51. 23 1 6 , 1 35, 501.53
在产品 3 7 2 , 5 58.2 3 2 , 0 9 8 ,51 4.0 1 1 , 0 6 2,18 9.17 1 , 4 0 8,88 3.07
库存商品 9 , 5 6 4 ,77 0.7 2 3 0 , 6 0 9,8 11. 57 6 , 6 9 9 ,02 3.3 9 3 3 , 4 7 5,5 58.9 0
发出商品 5 0 0 , 2 94.9 2 1 , 5 4 6,08 4.65 7 2 8 , 62 2.67 1 , 3 1 7,75 6.90
周转材料 1 5,768.11 1 5,768.11
合 计 2 0 , 4 5 8,4 61. 62 4 1 , 3 2 4, 293 .35 9 , 4 4 5 ,0 54. 57 5 2 , 3 3 7,7 00.4 0
2 ) 确 定 可 变 现 净值 的具体 依据、本 期转回 或转销 存货跌 价准备 的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
项 目 确 定可变现净值的具体依据 本 期转销存货跌价准备的原因
相 关产成品估计售价减去至完工估计
用于生产而持有 本 期 已 将 期 初 计提存货跌价准
将 要发生的成本、估计的销售费用以及
的材料等存货 相 关 税 费 后 的金 额确定 可变现 净值 备 的存货耗用/售出
产成品、发出商 存 货 的 估 计 售价减去估计的销售费用
本 期已将期初计提存货跌价准
品和用于出售的 以 及 相 关 税 费后的 金额确定可变现净
材料 值 备 的存货售出
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银 行理财产品及
280,000,000.00 280,000,000.00 482,000,000.00 482,000,000.00
结构性存款
留抵税额及待认
5,361,757.39 5,361,757.39 14,375,309.45 14,375,309.45
证进项税额
预 缴企业所得税 106,258.89 106,258.89 424,994.50 424,994.50
待摊租赁费 54,725.56 54,725.56 80,707.92 80,707.92
合 计 285,522,741.84 285,522,741.84 496,881,011.87 496,881,011.87
10. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子、其他设备 合 计
账面原值
期初数 77,726,730.00 227,936,546.09 16,201,607.95 21,947,324.25 343,812,208.29
本期增加金额 64,714,060.27 5,629,903.83 3,896,841.98 74,240,806.08
1) 购置 64,714,060.27 5,629,903.83 3,896,841.98 74,240,806.08
2) 在建工程转入
本期减少金额 5,483,032.93 3,124,831.55 1,680,032.82 10,287,897.30
1) 处置或报废 5,483,032.93 3,124,831.55 1,680,032.82 10,287,897.30
期末数 77,726,730.00 287,167,573.43 18,706,680.23 24,164,133.41 407,765,117.07
累计折旧
期初数 12,024,824.11 73,034,839.80 8,507,414.37 13,896,154.32 107,463,232.60
本期增加金额 3,144,953.43 20,831,906.00 2,896,108.77 3,353,098.90 30,226,067.10
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子、其他设备 合 计
1) 计提 3,144,953.43 20,831,906.00 2,896,108.77 3,353,098.90 30,226,067.10
本期减少金额 3,637,600.92 2,869,161.45 1,476,309.50 7,983,071.87
1) 处置或报废 3,637,600.92 2,869,161.45 1,476,309.50 7,983,071.87
期末数 15,169,777.54 90,229,144.88 8,534,361.69 15,772,943.72 129,706,227.83
减值准备
期初数 1,518,901.07 1,518,901.07
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 1,518,901.07 1,518,901.07
账面价值
期 末账面价值 62,556,952.46 195,419,527.48 10,172,318.54 8,391,189.69 276,539,988.17
期 初账面价值 65,701,905.89 153,382,805.22 7,694,193.58 8,051,169.93 234,830,074.62
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
塔基路厂房工程三期 60,069,745.86 60,069,745.86 31,967,010.47 31,967,010.47
惠 阳新厂房一期项目 3,211,786.86 3,211,786.86
合 计 63,281,532.72 63,281,532.72 31,967,010.47 31,967,010.47
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
定资产
塔基路厂房工
7,200 万元 31,967,010.47 28,102,735.39 60,069,745.86
程三期
惠阳新厂房一
6,637 万元 3,211,786.86 3,211,786.86
期项目
小 计 31,967,010.47 31,314,522.25 63,281,532.72
(续上表)
工程累计投 工程 利息资本 本期利息
本期利息
工程名称 入占预算比 进度 化累计金 资本化率 资金来源
例 (%) 资本化金额 (%)
(%) 额
塔基路厂房工程
8 3.43 9 0.00 募集资金
三期
惠阳新厂房一期
4.84 1.00 自有资金
项目
小 计
12. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 34,393,583.12 34,393,583.12
本期增加金额 149,552,025.81 149,552,025.81
1) 租入 149,552,025.81 149,552,025.81
本期减少金额 104,739,712.90 104,739,712.90
1) 处置 84,595,077.77 84,595,077.77
2) 租赁到期转出 20,126,818.26 20,126,818.26
3) 其他 17,816.87 17,816.87
期末数 79,205,896.03 79,205,896.03
累计折旧
期初数 18,655,119.80 18,655,119.80
本期增加金额 29,353,182.54 29,353,182.54
1) 计提 29,353,182.54 29,353,182.54
本期减少金额 37,210,003.75 37,210,003.75
1) 处置 17,083,185.49 17,083,185.49
2) 租赁到期转出 20,126,818.26 20,126,818.26
期末数 10,798,298.59 10,798,298.59
账面价值
期末账面价值 68,407,597.44 68,407,597.44
期初账面价值 15,738,463.32 15,738,463.32
13. 无形资产
项 目 土地使用权 专用软件 合 计
账面原值
期初数 75,052,313.72 1,810,722.92 76,863,036.64
本期增加金额 440,428.31 440,428.31
1) 购置 440,428.31 440,428.31
本期减少金额
1) 处置
期末数 75,052,313.72 2,251,151.23 77,303,464.95
累计摊销
期初数 2,413,280.84 1,435,095.72 3,848,376.56
本期增加金额 1,532,084.76 150,975.52 1,683,060.28
1) 计提 1,532,084.76 150,975.52 1,683,060.28
本期减少金额
1) 处置
期末数 3,945,365.60 1,586,071.24 5,531,436.84
账面价值
期末账面价值 71,106,948.12 665,079.99 71,772,028.11
期初账面价值 72,639,032.88 375,627.20 73,014,660.08
14. 商誉
(1) 明细情况
期末数 期初数
减
被投资单位名
值
称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
深圳市华阳通 73,613,173.2
73,613,173.23 73,613,173.23 73,613,173.23
机电有限公司 3
东莞艾塔极新
材料科技有限 448,566.27 448,566.27 448,566.27 448,566.27
公司
期末数 期初数
减
被投资单位名
值
称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
合 计 74,061,739.50 448,566.27 73,613,173.23 74,061,739.5 74,061,739.50
0
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被 投资单位名称 期初数 期末数
计提 其他 处置 其他
东莞艾塔极新材
448,566.27 448,566.27
料 科技有限公司
合 计 448,566.27 448,566.27
(3) 商誉减值测试过程
1 ) 深圳市华阳通机电有限公司资产组或资产组组合
① 商 誉 所 在 资 产组或 资产组组 合相关 信息
资 产组或资产组组合的构成 深 圳 市 华 阳 通 机电有 限公司 经营性 资产和 负债
资 产组或资产组组合的账面价值 65,437,554.74 元
分 摊 至 本资产组或资产组组合的 7 3,613,173.23 元，资产组形成独立的现金流量，相应
商誉账面价值及分摊方法 商誉也分摊至资产组
包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资产组组合
139,050,727.97 元
的账面价值
资 产组或资产组组合是否与购买
日、 以前年度商誉减值测试时所确 是
定 的资产组或资产组组合一致
② 商 誉 减 值 测试 的过程 与方法 、结论
商 誉 的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 9.78%；预测期以后的现金流量根
据增长率 0%推断得出，该增长率和钣金件行业总体长期平均增长率相当。
减 值 测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公 司 根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前 利率。
上 述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
2 )东莞艾塔极新材料科技有限公司
① 商 誉 所 在 资 产组或 资产组组 合相关 信息
资 产组或资产组组合的构成 东 莞 艾 塔 极 新材料 科技有 限公司 经营性 资产和 负债
资 产组或资产组组合的账面价值 23,934,423.16 元
分 摊 至 本 资产组或资产组组合的 4 4 8,566.27 元，资产组形成独立的现金流量，相应商
商誉账面价值及分摊方法 誉也分摊至资产组
包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产组组合
24,382,989.43 元
的账面价值
资 产组或资产组组合是否与购买
日、 以前年度商誉减值测试时所确 是
定 的资产组或资产组组合一致
② 商 誉 减 值 测试 的过程 与方法 、结论
商 誉 的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 9.78%；预测期以后的现金流量根
据 增长率 0%推断得出，该增长率和消费电子行业总体长期平均增长率相当。
减 值 测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公 司 根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前 利率。
上 述对可收回金额的预计表明商誉出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修改造费 12,823,930.30 13,939,694.72 17,284,494.04 9,479,130.98
合 计 12,823,930.30 13,939,694.72 17,284,494.04 9,479,130.98
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
( 1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 76,727,076.91 11,509,061.54 51,984,664.87 7,786,580.78
内部 交易未 实
7,921,530.55 1,188,229.57 5,080,482.63 762,072.39
现利润
递延收益 1,731,588.60 259,738.29 1,791,254.34 268,688.15
股份支付费用 3,365,932.50 504,889.88 671,207.39 100,681.11
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
合 计 89,746,128.56 13,461,919.28 59,527,609.23 8,918,022.43
( 2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧差异 114,101,389.11 17,115,208.36
合 计 114,101,389.11 17,115,208.36
( 3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 22,524,374.00 2,482,982.06
股份支付费用 1,203,516.56 977,330.37
可抵扣亏损 71,832,545.68 4,197,817.31
合 计 95,560,436.24
7,658,129.74
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2026 年 579,121.56 579,121.56
2027 年 7,294,115.64
2031 年 3,618,695.75 3,618,695.75
2032 年 60,340,612.73
合 计 71,832,545.68 4,197,817.31
17. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 7,072,175.78 7,072,175.78 11,603,196.47 11,603,196.47
合 计 7,072,175.78 7,072,175.78 11,603,196.47 11,603,196.47
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 2,149,100.00
信用借款 1,000,000.00
合 计 3,149,100.00
19. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,899,084.66 36,912,918.25
合 计 28,899,084.66 36,912,918.25
20. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 345,947,587.20 333,208,991.12
工 程、设备款及其他 43,140,681.54 24,786,394.13
合 计 389,088,268.74 357,995,385.25
21. 合同负债
项 目 期末数 期初数
实物折扣 428,173.10
预收货款 119,537.62 166,018.74
合 计 119,537.62 594,191.84
2 2. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 31,883,532.78 236,979,271.78 222,463,216.54 46,399,588.02
离 职后福利—设
10,470,917.40 10,470,917.40
定提存计划
辞退福利 25,156,437.58 25,156,437.58
合 计 31,883,532.78 272,606,626.76 232,934,133.94 71,556,025.60
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
20,890,461.31 204,755,386.96 191,243,643.86 34,402,204.41
补贴
职工福利费 13,478,875.47 13,478,875.47
社会保险费 3,580,225.97 3,560,471.97 19,754.00
其中： 医疗保险费 3,069,399.33 3,069,399.33
工伤保险费 204,830.82 204,830.82
生育保险费 305,995.82 286,241.82 19,754.00
住房公积金 11,948,911.45 11,948,911.45
工会经费和职工教
10,993,071.47 3,215,871.93 2,231,313.79 11,977,629.61
育经费
小 计 31,883,532.78 236,979,271.78 222,463,216.54 46,399,588.02
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 10,200,509.28 10,200,509.28
失业保险费 270,408.12 270,408.12
小 计 10,470,917.40 10,470,917.40
(4) 辞退福利
本 期 子公司深圳华阳通机电有限公司计划整体搬迁到惠州，公司与员工解除相关劳动合
同 ，公司因搬迁事项计提辞退福利 25,156,437.58 元。
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 9,174,465.67 9,282,823.09
企业所得税 7,744,461.08 9,401,071.00
代 扣代缴个人所得税 1,021,690.01 1,296,585.42
城市维护建设税 1,074,597.77 554,707.49
房产税 136,774.58 135,045.71
土地使用税 17,331.36 17,331.36
教育费附加 481,550.75 263,333.98
地方教育附加 321,093.66 175,555.96
印花税 370,927.46 212,277.77
环境保护税 93,751.74 48,026.90
合 计 20,436,644.08 21,386,758.68
24. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
拆借款 912,940.64 1,023,374.27
应付暂收款 363,753.16 363,506.66
捐赠支出 1,200,000.00 500,000.00
押金保证金 390,000.00 270,000.00
限制性股票回购义务 20,793,150.00
其他 2,486,008.57 833,907.18
合 计 26,145,852.37 2,990,788.11
2 5. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一 年内到期的租赁负债 18,872,156.80 9,910,815.01
合 计 18,872,156.80 9,910,815.01
2 6. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 3,746.93 21,582.43
合 计 3,746.93 21,582.43
27. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
房屋租赁付款额 60,080,360.09 6,014,263.72
项 目 期末数 期初数
减 ：未确认融资费用 9,021,487.92 211,101.39
合 计 51,058,872.17 5,803,162.33
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,791,254.34 310,000.00 369,665.74 1,731,588.60 与资产相关
合 计 1,791,254.34 310,000.00 369,665.74 1,731,588.60
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[ 注] 与收益相关
研 发设备补助 1 51,341.04 2 7 , 5 16 .48 1 23,824.56 与资产相关
电子通讯产品零配件
生 产线自动化改造 项 1 , 2 1 8,25 9.20 2 5 6 , 8 38.4 0 9 6 1 , 4 20.8 0 与资产相关
目补助
昆山市工业企业技术
1 02,888.24 1 7,549.76 8 5 , 3 3 8.4 8 与资产相关
改造项目补助
技术改造专项资 金 3 1 8 , 7 65.8 6 3 1 0 , 00 0.00 6 7 , 7 61 .10 5 6 1 , 0 04.7 6 与资产相关
小 计 1 , 7 9 1,25 4.34 3 1 0 , 00 0.00 3 6 9 , 66 5.74 1 , 7 3 1,58 8.60
[ 注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
29. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动 (减少以“— ”表示)
项 目 期初数 发行 送 期末数
公积金转股 其他 小计
新股 股
股份总数 176,130,503 52,752,799 1,288,463 54,041,262 230,171,765
(2) 其他说明
1) 公积金转股
公司于 2022 年 3 月 14 日召开的 2021 年度股东大会审议通过《2021 年度利润分配及资
本公积金转增股本的预案》 。 自 2021 年 12 月 31 日至权益分派申请日，公司共有 10,663
份 股 票 期 权 行 权， 股本总 数增加 至 1 7 6 , 1 4 1, 166 股 ； 公 司 通 过 回购专 户持有 的本公司的
2 98,500 股不享有参与利润分配和资本公积金转增股本的权利。最终实施的权益分派方案与
股 东大会审议通过的分配方案及其调整原则一致， 公司按照 分配比例 不变的原 则进行调整 ，
调 整 后的 2021 年度权益分派方案为： 以公司现有总股本 176,141,166 剔除已回购股份
298,500 股后的 175,842,666 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元(含
税) ，公司实际现金分红总额=175,842,666 ×2.00÷10=35,168,533.20 元，实际转增股本
=175,842,666 ×3÷10=52,752,799 股。
2) 其他
其他变动系公司员工股权激励计划所形成。因被授 予股票期 权的激励 对象经考 核后达 到
可 行权条件予以行权增加的股本 10,763 股，因本期授予限制性股票的激励对象增加的股本
1,277,700 股。股权激励计划具体详见本财务报表附注十一之说明。
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 996,123,470.68 1 8,853,271.80 71 ,824,921.70 9 43,151,820.78
其他资本公积 108,761,442.29 4,569,449.06 113,330,891.35
合 计 1,104,884,912.97 23,422,720.86 71,824,921.70 1,056,482,712.13
(2) 其他说明
本 期股本溢价增加系发行限制性股票形成的溢价 18,588,150.00 元以及股票期权行权
形成的溢价 265,121.80 元；股本溢价减少系转增股本 52,752,799.00 元和回购股票用于股
权 激励金额 19,072,122.70 元；其他资本公积增加系激励计划授予限制性股票确认的股份支
付费用 4,569,449.06 元，具体详见本财务报表附注十一之说明。资金公积 (股本溢价) 转
增股本详见本财务报表附注股本之说明。
31. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
回购股票 1 9,999,422.70 1 9,999,422.70
限制性股票回购义务 2 0 ,793,150.00 20,793,150.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 4 0,792,572.70 1 9,999,422.70 20,793,150.00
(2) 其他说明
1)公司于 2022 年 1 月 20 日召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于回购
公 司 股份方案的议案》 ,公司拟通过使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份用于员工持
股计划或股权激励。 回购股份种类为公司已发行的人民币普通股 (A 股) ， 回购方式为通过
深 圳 证 券 交 易所集 中竞价 交易方 式从二 级市场 回购公 司股份 。
截至 2022 年 10 月 27 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式已累计回购
股 份数量为 927,300 股，成交总金额为人民币 19,999,422.70 元。本期回购的股票全部用于
限 制性股票股权激励。
2) 根据 2022 年公司第二届董事会第三十四次会议决议，公司以 2022 年 10 月 17 日为
首次授予日， 以 9.43 元/股的价格授予 42 位激励对象限制性股票 2,205,000 股，股票来源
为 公 司 向激励对象定向增发人民币普通股 (A 股) 股票 1,277,700 股 (每股面值 1 元) 和公
司 回购专用账户回购的公司人民币普通股 (A 股) 股票 927,300 股。实际出资中，42 位激励
对象全部行权，本期限制性股票回购义务增加 20,793,150.00 元。
公 司 向激励对象授予的限制性股票，在达到规定的解锁条件后，可以解除限售并上市流
通 。对于未达到解锁条件的，公司予以回购注销。公司按照限制性股票的数量和回购价格计
算 的金额确认为负债，并以同等金额确认为库存股 。
32. 其他综合收益
本期发生额
其 他综合收益的税后净额 减：前期计
入其他综
减 ：前期计入 合收益当
项 目 期初数 税后归属 期末数
本期所得税前 其他综合收 减 ：所得 税 后归属于母 期转入留
于少数股
发生额 益当期转入 税费用 公司 存收益 (税
东
损益 后归属于
母公司)
将重 分 类 进 损 益 的
- 8 6 ,3 95.48 - 1 2 2 ,551.30 - 1 2 2,5 51.30 - 2 0 8,9 46.78
其他综合收益
其中： 外币财务报表
- 8 6 ,3 95.48 - 1 2 2 ,551.30 - 1 2 2,5 51.30 - 2 0 8,9 46.78
折算差额
其 他综合收益合计 - 8 6 ,3 95.48 - 2 0 8,9 46.78
- 1 2 2 ,551.30 - 1 2 2,5 51.30
33. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 239,115.28 239,115.28
合 计 239,115.28 239,115.28
( 2) 本期增加系公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》相关规定计提安全
生产费。
34. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 39,442,790.75 17,571,570.96 57,014,361.71
合 计 39,442,790.75 17,571,570.96 57,014,361.71
(2) 其他说明
2 022 年度增加，系根据公司章程，按照母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积。
35. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 390,237,138.42 395,586,572.18
加 ：本期归属于母公司所有者的净利润 193,032,929.60 31,264,033.24
减 ：提取法定盈余公积 17,571,570.96
应付普通股股利 35,168,533.00 36,613,467.00
期末未分配利润 530,529,964.06 390,237,138.42
(3) 其他说明
利 润分配事宜详见本财务报表附注股本之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收
1,520,024,214.53 1,044,601,833.79 1,104,563,283.21 804,993,196.18
入
其他业务收
27,734,957.34 23,165,460.53 25,606,204.02 22,339,146.77
入
合 计 1,547,759,171.87 1,067,767,294.32 1,130,169,487.23 827,332,342.95
其中：与客
户之间的合
1,547,759,171.87 1,067,767,294.32 1,130,169,487.23 827,332,342.95
同产生的收
入
(2) 收入分解信息
1 ) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
消 费 电子
1,253,227,412.35 795,973,920.79 853,067,663.79 595,181,830.36
类产品
通 信 类产
266,796,802.18 248,627,913.00 251,495,619.42 209,811,365.82
品等
材料及其
27,734,957.34 23,165,460.53 25,606,204.02 22,339,146.77
他
小 计 1,547,759,171.87 1,067,767,294.32 1,130,169,487.23 827,332,342.95
2 ) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
外销 976,400,883.35 637,006,492.76 604,824,168.74 432,790,249.63
内销 571,358,288.52 430,760,801.56 525,345,318.49 394,542,093.32
小 计 1,547,759,171.87 1,067,767,294.32 1,130,169,487.23 827,332,342.95
3 ) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转 让时间分 解
项 目 本期数 上年同期数
在 某一时点确认收入 1,547,759,171.87 1,130,169,487.23
小 计 1,547,759,171.87 1,130,169,487.23
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 166,018.74 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,074,598.90 2,317,452.34
教育费附加 1,488,090.11 1,154,525.53
地方教育附加 992,120.27 766,601.25
印花税 1,422,567.46 643,565.49
房产税 753,158.38 685,903.13
土地使用税 187,867.44 86,963.44
车船税 7,258.71 7,871.06
环境保护税 331,887.87 100,219.01
水 利建设基金 754.96
合 计 8,258,304.10 5,763,101.25
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 31,579,940.31 20,546,428.96
业务招待费 5,947,812.91 3,869,832.28
办公差旅费 2,111,656.28 1,997,961.91
服务费 3,714,493.63 1,910,760.00
折旧费 158,292.09 529,826.14
使用权资产折旧 38,120.09 7,019.91
其他 1,911,868.36 2,170,050.42
合 计 45,462,183.67 31,031,879.62
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
股份支付费用 4,569,449.06 89,777,833.79
职工薪酬 79,290,472.49 37,185,833.73
折旧与摊销 14,891,367.62 6,010,585.86
项 目 本期数 上年同期数
办公差旅费 5,688,876.62 4,207,051.60
中介咨询服务费 6,495,447.88 2,114,145.96
使用权资产折旧 5,647,872.51 1,911,281.31
租赁费 17,194.50 1,373,019.35
业务招待费 2,757,211.73 1,323,300.80
其他 7,468,863.82 4,624,824.70
合 计 126,826,756.23 148,527,877.10
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料费用 37,458,199.16 28,523,924.01
工资薪酬 28,789,566.76 23,104,155.35
折旧摊销 2,435,678.93 1,994,702.37
使用权资产折旧 418,128.21 318,755.55
其他 2,087,504.56 1,201,819.01
合 计 71,189,077.62 55,143,356.29
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 3,728,354.60 858,499.10
利息收入 -5,974,987.03 -3,299,580.18
汇兑损益 -30,965,350.60 9,066,843.02
手续费及其他 142,197.48 244,071.26
合 计 -33,069,785.55 6,869,833.20
7. 其他收益
计 入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与 资产相关的政府补助[注] 369,665.74 351,582.36 369,665.74
计 入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与 收益相关的政府补助[注] 3,060,719.95 2,693,273.48 3,060,719.95
代 扣个人所得税手续费返还 195,431.07 405,089.13 195,431.07
债务重组损益 -281,528.15 -281,528.15
合 计 3,344,288.61 3,449,944.97 3,344,288.61
[ 注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理 财及结构性存款收益 16,434,936.62 17,078,741.90
合 计 16,434,936.62 17,078,741.90
9 . 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -15,445.20
其 中： 分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损 益 的 金 融 资产 产生的 公允价 值变动 收益 -15,445.20
合 计 -15,445.20
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -13,141,139.66 -15,444,272.39
合 计 -13,141,139.66 -15,444,272.39
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -41,324,293.35 -16,924,814.02
商誉减值损失 -448,566.27
合 计 -41,772,859.62 -16,924,814.02
12. 资产处置收益
计 入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 7,881.26 461,866.32 7,881.26
使 用权资产租赁年限调整 6,089,524.08 6,089,524.08
合 计 6,097,405.34 461,866.32 6,097,405.34
13. 营业外收入
计 入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非 流动资产毁损报废利得 58,821.37
其他 1,423.31 1,000.00 1,423.31
合 计 1,423.31 59,821.37 1,423.31
14. 营业外支出
计 入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 645,000.00 840,000.00 645,000.00
非 流动资产毁损报废损失 1,926,178.73 7,045.83 1,926,178.73
其他 40,886.53 59.52 40,886.53
合 计 2,612,065.26 847,105.35 2,612,065.26
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 24,468,353.64 16,275,356.47
递延所得税费用 12,571,311.51 -2,766,177.94
合 计 37,039,665.15 13,509,178.53
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 229,661,885.62 43,335,279.62
项 目 本期数 上年同期数
按 母 公 司 适 用税率 计算的 所得税 费用 3 4,449,282.84 6,500,291.94
子 公司适用不同税率的影响 -1,795,467.26 -527,915.9 0
调 整以前期间所得税的影响 1 29,729.53
不 可 抵 扣 的 成本、 费用和 损失的 影响 1,967,662.84 13,962,781.05
本 期 未 确 认 递 延所得 税资产的可抵扣暂时性差异
15,027,076.93 6 58,625.31
或 可抵扣亏损的影响
研 究开发费加计扣除影响 -7,884,094.66 -7,142,981.35
税 率 变 动 对 期 初 递 延 所 得 税 资 产 / 负 债 余 额的影
58,377.48
响
第 四 季 度 新 购置设 备等加 计扣除 -4,854,525.07
所得税费用 3 7,039,665.15 13,509,178.53
1 6. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32 之说明。
( 三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 3,370,719.95 2,693,273.48
收到利息收入 5,974,987.03 3,299,580.18
其他 3,848,298.17 1,698,059.21
合 计 13,194,005.15 7,690,912.87
2 . 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
运 输仓储及汽车费 820,886.48 1,147,332.93
办 公差旅及租赁费 7,817,727.40 8,091,943.10
研发费用 2,087,504.56 5,117,786.69
业务招待费 6,564,478.64 5,193,133.08
中介咨询服务费 5,017,614.53 4,415,932.24
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项 目 本期数 上年同期数
其他支出及往来净额 11,018,263.80 8,736,455.90
合 计 33,326,475.41 32,702,583.94
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理 财产品及结构性存款到期收回 2,196,000,000.00 3,027,000,000.00
合 计 2,196,000,000.00 3,027,000,000.00
4 . 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购 买 理 财 产 品及结 构性存 款 2,230,000,000.00 2,928,000,000.00
合 计 2,230,000,000.00 2,928,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
限制性股票回购 102,268,610.20
回购股票 19,999,422.70
偿 还租赁本金及利息 21,878,109.98 19,535,898.44
非 公开发行股票费用 1,301,412.94
合 计 41,877,532.68 123,105,921.58
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1 ) 将净利润调节为经营活 动现金 流量 ：
净利润 1 9 2 , 622 ,220 .47 2 9 , 8 2 6,1 01. 09
加：资产减值准 备 5 4 , 9 1 3,9 99. 28 3 2 , 3 6 9,0 86.4 1
固 定 资 产 折 旧 、 油 气 资 产 折 耗 、 生 产性生物
3 0 , 2 2 6,0 67. 10 2 3 , 9 1 6,9 42. 12
资产折旧
补充资料 本期数 上年同期数
使 用权资产折旧 2 9 , 3 5 3,1 82. 54 1 8 , 6 55, 119.80
无 形资产摊销 1 , 6 8 3,06 0.28 7 5 1 , 0 24.9 7
长期待摊费用摊 销 1 7 , 2 84, 494.04 4 , 4 2 6 ,8 84. 85
处置固定资产 、无形资产和其他长期资产
的损失 (收益以 “ － ”号填列) - 6 , 0 9 7 ,40 5.3 4 - 4 6 1 , 866 .32
固定资产报废损失 (收益以 “ － ”号填列) 1 , 9 2 6,17 8.73 - 5 1 , 7 75 .54
公允价值变动损失 ( 收益以“ － ”号填列) 1 5,445.20
财务费用 ( 收益以“ － ”号填列) 9 , 9 4 4 ,2 08. 08
- 2 7 , 2 36 ,9 96 .00
投资损失 (收益以 “ － ”号填列)
- 1 6 , 4 34 ,9 36 .62 - 1 7 , 0 78 ,7 41 .90
递延所得税资产减少 ( 增加以“ － ”号填列) - 4 , 5 4 3 ,89 6.8 5 - 2 , 6 4 4, 753 .99
递延所得税负债增加 ( 减少以“ － ”号填列) 1 7 , 1 15, 208.36
- 1 2 1 , 423 .95
存货的减少 (增加以 “ － ”号填列)
- 1 2 2 , 20 7, 81 7.0 2 - 1 3 0 , 0 20, 240 .04
经 营性应收项目的减少 ( 增加以“ － ”号填
列) - 1 2 4 , 39 2, 34 9.0 4 - 3 9 0 , 7 21, 642 .82
经 营性应付项目的增加 ( 减少以“ － ”号填
5 3 , 5 4 7,1 69. 65 2 8 6 , 6 32 ,70 5.0 2
列)
其他 4 , 8 0 8 ,5 64. 34 8 9 , 7 7 7, 833 .79
经营活动产生的现金流量净额 1 0 2 , 582 ,189 .12 - 4 4 , 8 00 ,5 38 .43
2 ) 不涉及现金收支的 重 大投 资 和筹 资 活动 ：
债务转为资本
一 年内到期的可 转 换公 司 债 券
融资租入固定资产
3 ) 现金及现金等价物净 变动 情况 ：
现 金的期末余额 3 1 1 , 3 16, 789 .16 3 8 3 , 6 52, 282 .16
减 ：现金的期初余 额 3 8 3 , 6 52, 282 .16 3 2 5 , 6 54, 822 .44
加 ：现金等价物的期末余额
减 ：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5 7 , 9 9 7,4 59.7 2
- 7 2 , 3 35 ,4 93 .00
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
1 ) 现金 3 1 1 , 3 16, 789 .16 3 8 3 , 6 52, 282 .16
其中： 库存现金 2 3 1 , 6 57.3 2 1 6,088.84
可随时用于支付的银行存款 3 1 1 , 0 84, 554 .54 3 8 3 , 6 36, 193 .32
可随时用于支付的其他货币资金 5 7 7 . 30
2 ) 现金等价物
其中： 三个月内到期的债券投资
3 ) 期末现金及现金等 价 物余 额 3 1 1 , 3 16, 789 .16 3 8 3 , 6 52, 282 .16
其 中： 母公司或集团内子公司 使用 受限 制的 现金 及
现金等价物
(四) 其他
1. 外币货币性项目
项 目 期 末外币余额 折算汇率 期 末折算成人民币余额
货币资金 100,359,550.15
其中：美元 13,387,259.21 6.9646 93,236,905.49
港币 7,795,274.22 0.8933 6,963,284.60
越南盾 540,203,590.00 0.0003 159,360.06
应收账款 505,569,125.19
其中：美元 72,591,265.14 6.9646 505,569,125.19
应付账款 80,460,162.23
其中：美元 11,552,732.71 6.9646 80,460,162.23
其他应付款 34,813.95
其中：美元 4,998.70 6.9646 34,813.95
租赁负债 744,101.37
其中：越南盾 2,522,377,525.42 0.0003 744,101.37
一年内到期的非
314,192.48
流动负债
其中：越南盾 1,065,059,254.24 0.0003 314,192.48
2. 政府补助
(1) 明细情况
1 ) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
昆山市科学技术局关于 2 0 1 7 年
“转型升级创新发展六年行动
研 发设备补助 1 51,341.04 2 7 , 5 1 6.48 1 23,824.56 其他收益 计划”科技创新 项 目 ( 第二批)
立 项及资金下达 的通 知( 昆 科 字
〔2017〕118 号)
昆山市经济和信息化 委员 会关
电子通讯产品
于下达 2 0 1 7 年昆山市转型升级
零配件生产线
1 , 2 1 8,25 9.20 2 5 6 , 8 38.4 0 9 6 1 , 4 20. 80 其他收益 创新发展 ( 工业经济) 等专项第
自动化改造项 三批资金的通知( 昆经信〔2018〕
目补助 69 号)
昆山市经济和信息化 委员 会关
昆山市工业企 于下达 2 0 1 8 年昆山市转型升级
业 技术改造项 1 02,888.24 1 7,549.76 8 5 , 3 3 8.48 其他收益 创新发展 ( 工业经济) 等专项第
目补助 二批资金的通知( 昆经信〔2018〕
142 号)
根据惠州市科技局和惠州市惠
技术改造专项
3 1 8 , 76 5.86 3 1 0 , 00 0.00 6 7 , 7 61 .10 5 6 1 , 00 4.76 其他收益 阳区财政局 ( 惠府〔2 0 1 9〕 145
资金
号) 文件
小 计 1 , 7 9 1,25 4.34 3 1 0 , 00 0.00 3 6 9 , 6 65.7 4 1 , 7 3 1,58 8.60
2 ) 与 收 益 相 关 ，且 用于补 偿公司 已发生 的相关 成本费 用或损失 的政府 补助
项 目 金额 列报项目 说明
苏州市级 2022 年企业利用资本市
1,000,000.00 其他收益 苏府〔2022〕94 号
场 实现高质量发展奖励)
昆 山市工业和信息化局补贴款-省 苏工信创新〔2021)556
500,000.00 其他收益
级企业技术中心 号
深圳龙岗工业和信息化局 2021 年 深龙工信规〔2022〕 6
343,744.00 其他收益
度技术改造扶持款 号
深 圳市社保局发放 2022 年度第一
226,125.00 其他收益 粤人社规〔2022〕9 号
批 一次性留工培训补助资金
深 圳科创委 2022 年高新技术企业
200,000.00 其他收益
培育资助款
深 圳市龙岗区科技创新局 2021 年
197,600.00 其他收益 深 龙科〔2019〕45 号
第 二 批 科 技 企业研 发投入 激励款
其他稳岗补贴 593,250.95 其他收益
项 目 金额 列报项目 说明
小 计 3,060,719.95
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,430,385.69 元。
合并范围增加
股权取得
公司名称 股权取得时点 出资额 出资比例
方式
铜陵寅彪电子科技有
投资设立 2022 年 2 月 14 日 5,000,000.00 100%
限公司
恒铭达新技术研发 ( 北
投资设立 2022 年 5 月 26 日 5,000,000.00 100%
京) 有限公司
北 京恒铭达电子科技
投资设立 2022 年 6 月 21 日 2,500,000.00 50%[注 1]
有限公司
[注 1] 根据公司章程表决权相关约定，实际为公司控制
( 一) 在子公司中的权益
1. 子公司的构成
主要 持股比例 (%) 取得方式
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接
惠州恒铭达电子科 同一控制下
惠州市 惠州市 制造业 100.00
技有限公司 企业合并
恒世城 (香港) 国际
香港 香港 贸易 100.00 投资设立
控股有限公司
深 圳市华阳通机电 非同一控制
深圳市 深圳市 制造业 100.00
有限公司 下企业合并
东莞艾塔极新材料 非同一控制
东莞市 东莞市 制造业 51.00[注 1]
科技有限公司 下企业合并
深 圳恒铭达新技术 研究和试
深圳市 深圳市 100.00[注 2] 投资设立
研究院有限公司 验发展
葳 城 达 电 子科技(越
越南 越南 制造业 100.00[注 3] 投资设立
南) 有限公司
惠州华阳通机电有
惠州市 惠州市 制造业 100.00[注 4] 投资设立
限公司
铜陵寅彪电子科技有
铜陵市 铜陵市 制造业 100.00 投资设立
限公司
恒铭达新技术研发 北京 北京 服务业 100.00 投资设立
主要 持股比例 (%) 取得方式
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接
(北京) 有限公司
北 京恒铭达电子科技
北京 北京 服务业 50.00 投资设立
有限公司
[ 注 1]由惠州恒铭达电子科技有限公司持股 51.00%
[注 2]由深圳市华阳通机电有限公司持股 100.00%
[ 注 3]由恒世城 (香港) 国际控股有限公司持股 100.00%
[注 4]由深圳市华阳通机电有限公司持股 100.00%
2. 非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
东莞艾塔极新材料
49.00% -410,709.13 11,727,867.35
科技有限公司
本 公 司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者 的利益最 大化。基 于该风险 管理目标， 本
公 司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风 险，建立 适当的风 险承受底 线和
进 行 风 险 管 理 ，并及 时可靠 地对各 种风险 进行监 督，将 风险控制 在限定 的范围 内。
本 公 司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及 市 场 风 险 。管 理层已 审议并 批准管 理这些 风险的 政策， 概括如 下。
(一) 信用风险
信 用 风 险 ， 是指 金融工 具的一 方不能 履行义 务，造 成另一方 发生财 务损失 的风险 。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公 司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确 认后是否 已显著增 加。
在 确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在 无须付出 不必要的 额外成本 或努
力 即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性 和定量分 析、外部 信用风险 评级
以及前瞻性信息 。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通 过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定
金 融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当 触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发 生显著增
加：
1 ) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定 比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不 利变化、 现存的或 预期的技 术 、
市 场 、 经 济 或法 律环境 变化并将 对债务 人对公 司的还 款能力 产生重 大不利 影响等 。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当 金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约， 其标准
与 已发生信用减值的定义一致：
1 ) 债务人发生重大财务困难；
2 ) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3 ) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4 ) 债 权 人 出 于 与 债务 人财 务困难 有关 的经济 或合 同考 虑，给 予债 务人在 任何 其他情 况
下 都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预 期 信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史 统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等) 的定量分析及前瞻
性 信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3 . 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详 见本财务 报表附注 五 (一)3 、五
(一)4、五(一)5、五(一)7 之说明。
4 . 信用风险敞口及信用风险集中度
本 公 司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本 公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评 估。根据 信用评估 结果，本 公司选 择
与 经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控， 以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由 于 本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中 按 照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 54.39% (2021 年 12 月 31 日：57.12%) 源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本 公 司 所 承 受 的最大 信用风 险敞口 为资产 负债表 中每项 金融资 产的账 面价值 。
(二) 流动性风险
流 动 性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公 允价值售 出金融资 产；或者 源于对方无 法
偿 还 其合同债务； 或者源于提前到期的债务； 或者源于无法产生预期的现金流量。
为 控 制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持 融资持续 性与灵活 性之间的 平衡。本公 司
已 从 多 家 商 业银行 取得银 行授信 额度以 满足营 运资金 需求和资 本开支 。
金 融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 2 8 , 8 9 9,0 84. 66 2 8 , 8 9 9,0 84. 66 2 8 , 8 9 9,0 84. 66
应付账款 3 8 9 , 0 88, 268 .74 3 8 9 , 0 88, 268 .74 3 8 9 , 0 88, 268 .74
其他应付款 2 6 , 1 4 5,8 52. 37 2 6 , 1 4 5,8 52. 37 2 6 , 1 4 5,8 52. 37
一 年内到期的
1 8 , 8 72 ,156.8 0 1 9 , 5 98, 734.84 1 9 , 5 98 ,734.8 4
非流动负债
租赁负债 5 1 , 0 5 8,8 72.1 7 6 0 , 0 8 0,3 60. 09 1 5 , 5 58, 107.67 4 4 , 5 2 2, 252 .42
小 计 5 1 4 , 0 64, 234 .74 5 2 3 , 8 12, 300 .70 4 6 3 , 7 3 1,9 40. 61 1 5 , 5 58, 107.67 4 4 , 5 2 2, 252 .42
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3 , 1 4 9 ,10 0.0 0 3 , 1 4 9 ,10 0.00 3 , 1 4 9 ,10 0.00
应付票据 3 6 , 9 1 2,9 18.2 5 3 6 , 9 1 2,9 18. 25 3 6 , 9 1 2,9 18. 25
应付账款 3 5 7 , 9 95, 385 .25 3 5 7 , 9 95, 385 .25 3 5 7 , 9 95, 385 .25
其他应付款 2 , 9 9 0 ,78 8.1 1 2 , 9 9 0 ,78 8.1 1 2 , 9 9 0 ,78 8.11
一年内到期的非
9 , 9 1 0 ,8 15. 01 1 0 , 2 74, 112.50 1 0 , 2 74 ,112.5 0
流动负债
租赁负债 5 , 8 0 3 ,16 2.3 3 6 , 0 4 7 ,61 6.9 1 5 , 9 6 7 ,25 6.24 8 0 , 3 6 0.67
小 计 4 1 6 , 7 6 2,1 68. 95 4 1 7 , 3 6 9,9 21. 02 41 1,322,304.11 5 , 9 6 7 ,25 6.24 8 0 , 3 6 0.67
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险 。
市 场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利 率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固 定 利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使 本公
司 面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并 通 过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要 与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货 币性资产 和负债有 关。对于 外币资产和 负
债 ，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币， 以确保将净风险敞
口 维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
( 一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期 末公允价值
项 目 第一层次公 第 二层次公允 第 三层次公允
合 计
允价值计量 价值计量 价值计量
持 续的公允价值计 量
1 . 交易性金融资产和其 他非流
1 82,124.65 2 6 1 , 0 00 ,00 0.0 0 2 6 1 , 1 82 ,12 4.6 5
动金融资产
分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变动
1 82,124.65 2 6 1 , 0 00 ,00 0.0 0 2 6 1 , 1 82 ,12 4.6 5
计入当期损益的金融资产
2 . 应收款项融资 6 , 8 1 3 ,65 1.7 5 6 , 8 1 3 ,65 1.7 5
持续以公允价值计量的资产总额 1 82,124.65 2 6 7 , 8 13 ,65 1.7 5 2 6 7 , 9 95 ,77 6.4 0
( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资 产，采用 报表日相 关股票 收
盘 价作为公允价值。
( 三) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1 . 对 于 购 买 的 保本 浮动收 益型银行 短期理 财产品 和结构 性存款 ，采用 票面金 额确定 其
公允价值。
2 .对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司
本 公 司不存在母公司， 由自然人荆世平及其一致行动人 (夏琛、荆京平、荆江、荆天平)
控 制 。荆世平及其一致行动人期末直接持股比例为 38.86%。
2 . 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3 . 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其 他关联方与本公司关系
恒 铭达包装材料 (惠州) 有限公司 荆京平持有 100.00%股权的公司
(二) 关联交易情况
1 . 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
恒 铭达包装材料 (惠州) 有限公司 原材料 4,149,401.76 1,895,697.80
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
恒 铭达包装材料 (惠州) 有限公司 出售电费使用权 20,010.84 26,672.39
2. 关联租赁情况
公司承租情况
2022 年度
简 化处理的短期租
支付的租金 ( 不包括简
赁和低价值资产 租
化 处理的短期租 赁和 低
租赁资产 赁的租金费用以 及 增加的使用权 确认的利
出租方名称 价 值资产租赁的 租金 以
种类 未 纳入租赁负债计 资产 息支出
及 未纳入租赁负债 计 量
量的可变租赁付 款
的可变租赁付款额)
额
恒 铭达包装材
厂房及宿
料 ( 惠州) 有 1 , 2 8 5,60 9.90 7 8 0 , 4 09.4 3 8 5 , 8 7 4.72
限公司 舍
简 化处理的短期租
支付的租金 ( 不包括简
赁和低价值资产 租
化 处理的短期租 赁和 低
租赁资产 赁的租金费用以 及 增加的使用权 确认的利
出租方名称 价 值资产租赁的 租金 以
种类 未 纳入租赁负债计 资产 息支出
及 未纳入租赁负债 计 量
量的可变租赁付 款
的可变租赁付款额)
额
荆京平 办公室 1 , 0 0 5,48 0.00 2 7 1 , 3 13.6 8 3 9 , 7 21 .22
2021 年度
简 化处理的短期租
支付的租金 ( 不包括简
赁和低价值资产 租
化 处理的短期租 赁和 低
租赁资产 赁的租金费用以 及 增加的使用权 确认的利
出租方名称 价 值资产租赁的 租金 以
种类 未 纳入租赁负债计 资产 息支出
及 未纳入租赁负债 计 量
量的可变租赁付 款
的可变租赁付款额)
额
恒 铭达包装材
厂房及宿
料 ( 惠州) 有 7 4 9 , 1 39.9 3 2 , 4 3 8 ,66 1.6 6 8 4 , 5 9 1.9 8
限公司 舍
荆京平 办公室 9 7 6 , 0 00.0 0 1 , 5 9 3,16 9.47 4 5 , 2 3 1.38
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 16,664,158.24 12,308,264.87
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 荆京平 48,800.00
小 计 48,800.00
其他应收款 荆京平 50,000.00 15,000.00 50,000.00 10,000.00
小 计 50,000.00 15,000.00 50,000.00 10,000.00
2 . 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 恒 铭达包装材料 (惠州) 有限公司 694,645.75 622,954.16
小 计 694,645.75 622,954.16
荆世平 228,813.95 225,870.21
其他应付款
夏琛 31,665.88
项目名称 关联方 期末数 期初数
荆江 88,000.00 88,000.00
恒 铭达包装材料 (惠州) 有限公司 7,292.63 9,297.48
小 计 355,772.46 323,167.69
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公 司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票 2,205,000 股
公 司本期行权的各项权益工具总额 股票期权 10,763 份
公 司本期失效的各项权益工具总额 无
公 司 期 末 发 行在外 的股票 期权行权价格的 范
无
围和合同剩余期限
公 司 期 末 发 行在外 的其他 权益工具行权价 格
详见其他说明
的范围和合同剩余期限
2. 其他说明
经 2022 年第四次临时股东大会授权，公司于 2022 年 10 月 17 日召开了第二届董事会第
三 十四次会议及第二届监事会第二十四次会议，审议通过了 《关于向 激励对象 首次授予 限制
性股票的议案》，确定以 2022 年 10 月 17 日为限制性股票授予日， 向 42 名激励对象首次
授予限制性股票 220.50 万股，授予价格为 9.43 元/股。
本 次激励计划授予的限制性股票在可解锁期内，若达到公司规定的解锁条件， 自授予日
起满 12 个月后，在未来 48 个月内分四期解锁：
( 1 ) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授
予的限制性股票授予完成登记之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量
占 获授限制性股票数量比例为 35%；
( 2 ) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授
予的限制性股票授予完成登记之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量
占 获授限制性股票数量比例为 25%；
( 3 ) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授
予的限制性股票授予完成登记之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量
占 获授限制性股票数量比例为 20%；
( 4 ) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起 48 个月后的首个交易日起至首次授
予 的限制性股票授予 完成登记之日起 60 个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数
量 占获授限制性股票数量比例为 20%。
本 次 限 制 性 股 票激励 计划 的股票 来源 为公司 向激 励对 象定向 发行 公司 A 股 普 通 股股票
和 公司回购专用账户回购 的公司 A 股普通股股票 。 限制性股票激励对象认缴 的股款
2 0 , 793,150.00 元，其中计入股本 1,277,700.00 元，冲减库存股 19,999,422.70 元，冲减
资 本 公积-股本溢价 483,972.70 元，上述股款到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合
伙)验证，并出具《验资报告》 (天健验〔2022〕640 号)。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授 予 日 权 益 工具 公允价 值的确 定方法 限 制性股票按授予日收盘价
可 行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件
本 期 估 计 与 上期估 计有重 大差异 的原因 无
以 权益结算的股份支付计入资本公积的累计
1 1 3,330,891.35
金额
本 期 以 权 益 结算 的股份 支付确 认的费 用总额 4,569,449.06
(一) 重要承诺事项
截 至资产负债表日，本公司无其他重大承诺事项。
(二) 或有事项
截 至 资 产 负 债表日 ，本公 司无需 要披露 的重大 或有事 项 。
( 一) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2023 年 3 月 14 日第三届董事会第一次会议审议通过的
公司《关于 2022 年度利润分配预案的议案》 ， 以 2022 年末
总股本 230,171,765 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 3 元 (含税) ，合计派发现金 69,051,529.50 元， 自 2022
拟 分配的利润或股利 年 12 月 31 日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股
本 由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融 资新增
股 份 上 市 等 原 因 而 发 生 变化 的 ，公 司 将按 照 分配 比 例不变的
原 则 ，相应调整分配总额、转增金额 。上述预案尚待股东大
会审议批准。
(二) 向特定对象发行 A 股股票
根据 2023 年 2 月 28 日第二届董事会第三十九次会议审议通过的关于公司 2023 年度向
特定对象发行 A 股股票预案，根据法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司实际情况，
公 司 拟申请向特定对象发行 A 股股票，发行的股票为人民币普通股 (A 股) ，每股面值人民
币 1.00 元。根据预案，本次发行的股票全部采取向特定对象发行的方式，公司将在经深 圳
证 券 交 易 所 审 核 通 过并 获得中 国证 监会关 于本 次发 行同意 注册 文件的 有效 期内按 有关 规定
选 择适当时机向特定对象发行；本次向特定对象发行的发行 对象为符 合中国证 监会规定 的证
券 投资基金管理公司、证券公司、财务公司、资产管理公司 、保险机 构投资者 、信托投 资公
司 、合格境外机构投资者以及其他机构投资者、 自然人等不超过 35 名的第三方；发行对象
均 以人 民币现金方式认购本次发行 的股票 ，本次 向特定对象发行的募集资金总额不超过
150,000.00 万元等。
上述预案尚待股东大会审议批准。
(三) 除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日 ，本公司 无其他重 大资产负 债 表
日后事项。
(一) 分部信息
本 公 司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及
成本详见本财务报表附注五 (二) 1 之说明。
(二) 控股股东股份质押情况
截至 2022 年 12 月 31 日，控股股东股权质押情况如下：
质押股数
股东姓名 质押开始日 质押到期日 质权人 用途
(股 )
华 泰证券 (上海) 资产管
4,732,000 2022-3-9 2023-3-9 融资
理有限公司
华 泰证券 (上海) 资产管
荆世平 1,000,000 2022-4-28 2023-3-9 融资
理有限公司
8,800,000 2022-5-26 2024-5-23 国联证券股份有限公司 融资
5,380,000 2021-10-12 2023-10-12 国联证券股份有限公司 融资
合计 19,912,000
荆世平直接持有公司股份 68,764,513 股， 占公司总股本的 29.88%；累计质押公司股份
占公司股份总数的 8.65%。
(三) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明；
( 2 ) 公 司 对 短 期 租赁 和低 价值资 产租 赁的 会计政 策详 见本财 务报 表附注 三 ( 二十 四) 之
说 明 。 计 入 当期损 益的短 期租赁 费用和 低价值 资产租 赁费用金 额如下 ：
项 目 本期数
短 期租赁费用 6,847,153.08
合 计 6,847,153.08
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 3,624,661.42
与租赁相关的总现金流出 3 0 , 4 1 3,7 33.5 4
( 4 ) 租 赁 负 债 的 到期 期限 分析和 相应 流动 性风险 管理 详见本 财务 报表附 注八 (二)之说
明。
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项计提坏账准 备 3 3 , 2 1 9.63 0 .01 3 3 , 2 1 9.63 100.00
按 组合计提坏账准 备 6 2 5 , 8 69 ,79 6.5 2 99.99 2 1 , 8 8 6,5 91. 56 3 .50 6 0 3 , 9 83 ,20 4.9 6
合 计 6 2 5 , 9 03 ,01 6.1 5 100.00 2 1 , 9 1 9,8 11. 19 3 .50 6 0 3 , 9 83 ,20 4.9 6
(续上表)
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项计提坏账准 备
按 组合计提坏账准 备 4 9 2 , 9 2 3,0 94. 46 100.00 2 2 , 1 1 6,6 93. 42 4 .49 4 7 0 , 8 0 6,4 01. 04
合 计 4 9 2 , 9 2 3,0 94. 46 100.00 2 2 , 1 1 6,6 93. 42 4 .49 4 7 0 , 8 0 6,4 01. 04
2) 单项计提坏账准备
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
无 锡国盛精密模 该 公司已宣告破产，预计款
33,219.63 33,219.63 100.00
具有限公司 项无法收回
小 计 33,219.63 33,219.63 100.00
3 ) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例 (%)
账龄组合 436,390,918.87 21,886,591.56 5.02
合并范围内关联方
189,478,877.65
组合
小 计 625,869,796.52 21,886,591.56 3.50
4 ) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例 (%)
1 年以内 435,050,006.56 21,752,500.33 5.00
1-2 年 1,340,912.31 134,091.23 10.00
小 计 436,390,918.87 21,886,591.56 5.02
(2) 账龄情况
账 龄 期 末账面余额
1 年以内 624,528,884.21
1-2 年 1,374,131.94
合 计 625,903,016.15
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转 核 期末数
计提 收回 其他 其他
回 销
单 项计提坏账
3 3 , 2 1 9.63 3 3 , 2 19 .63
准备
按 组合计提坏
2 2 , 1 1 6,6 93. 42 2 1 , 8 8 6,5 91. 56
账准备 - 2 3 0 , 10 1.8 6
合 计 2 2 , 1 1 6,6 93. 42 2 1 , 9 1 9,8 11. 19
- 1 9 6 , 88 2.2 3
(4) 期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例 (%)
客户一 189,478,877.65 30.27 9,473,943.88
客户二 1 23,798,501.44 19.78 6,189,925.07
客户三 1 05,029,541.61 16.78 5,251,477.08
客户四 26,698,972.71 4.27 1,334,948.64
客户五 22,342,230.30 3.57 1,117,111.52
小 计 467,348,123.71 74.67 23,367,406.19
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项计提坏账准 备 4 , 2 8 0 ,0 00. 00 91.77 2 1 4 , 0 00.0 0 5.00 4 , 0 6 6 ,0 00. 00
按 组合计提坏账准 备 3 8 3 , 99 5.61 8 .23 4 9 , 1 9 9.78 12.81 3 3 4 , 79 5.83
合 计 4 , 6 6 3 ,9 95. 61 100.00 2 6 3 , 1 99.7 8 5.64 4 , 4 0 0 ,7 95. 83
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例 (%)
单项计提坏账准 备 4 , 2 8 0 ,0 00. 00 2 0.61 2 1 4 , 0 00.0 0 5.00 4 , 0 6 6 ,0 00. 00
按 组合计提坏账准 备 1 6 , 4 86, 017.51 79.39 1 17,980.88 0 .72 1 6 , 3 68, 036.63
合 计 2 0 , 7 6 6,0 17. 51 1 00.00 3 3 1 , 9 80.8 8 1.60 2 0 , 4 3 4,0 36. 63
2 ) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由
昆山市土地储备 动工及达产保证
4,280,000.00 214,000.00 5.00
中心 金， 回收风险较小
小 计 4,280,000.00 214,000.00 5.00
3 ) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例 (%)
账龄组合 383,995.61 49,199.78 12.81
其中：1 年以内 183,995.61 9,199.78 5.00
2-3 年 200,000.00 40,000.00 20.00
小 计 383,995.61 49,199.78 12.81
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 183,995.61
2-3 年 4,480,000.00
合 计 4,663,995.61
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失(未发生 期 信用损失(已
预期信用损失 信用减值) 发生信用减值)
期初数 301,740.88 30,240.00 331,980.88
期 初数在本期 — — — — — —
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -20,000.00 20,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -78,541.10 -10,240.00 20,000.00 -68,781.10
期末数 223,199.78 40,000.00 263,199.78
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 4,580,000.00 4,531,200.00
拆借款 14,480,000.00
备用金 83,995.61 237,239.58
其他 1,517,577.93
合 计 4,663,995.61 20,766,017.51
(5) 期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例 (%)
昆山市土地储备中 押金保证
4,280,000.00 2-3 年 91.77 214,000.00
心 金
中融飞腾 (北京) 押金保证
200,000.00 2-3 年 4.29 40,000.00
科技有限公司 金
昆山市巴城镇邻里 押金保证
100,000.00 1 年以内 2.14 5,000.00
服务有限公司 金
刘新祥 备用金 60,000.00 1 年以内 1.29 3,000.00
马敬彪 备用金 18,963.40 1 年以内 0.41 948.17
小 计 4,658,963.40 99.90 262,948.17
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
2 7 2 , 1 00 ,14 0.2 1 2 7 2 , 1 00 ,14 0.2 1 2 5 9 , 6 00 ,14 0.2 1 2 5 9 , 6 00 ,14 0.2 1
资
合 计 2 7 2 , 1 00 ,14 0.2 1 2 7 2 , 1 00 ,14 0.2 1 2 5 9 , 6 00 ,14 0.2 1 2 5 9 , 6 00 ,14 0.2 1
(2) 对子公司投资
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值 期末
准备 数
惠州恒铭达电子科
8 9 , 8 4 6, 911 .21 8 9 , 8 4 6, 911 .21
技有限公司
恒世城 ( 香港) 国
7 , 2 2 3 ,52 0.00 7 , 2 2 3 ,52 0.00
际控股有限公司
深圳市华阳通机 电
1 6 2 , 529 ,709 .00 1 6 2 , 529 ,709 .00
有限公司
铜陵寅彪电子科 技
5 , 0 0 0 ,00 0.0 0 5 , 0 0 0 ,00 0.00
有限公司
恒 铭达新技术研发
5 , 0 0 0 ,00 0.0 0 5 , 0 0 0 ,00 0.00
(北京) 有限公司
北 京恒铭达电子科
2 , 5 0 0 ,00 0.0 0 2 , 5 0 0 ,00 0.0 0
技有限公司
小 计 2 5 9 , 6 00 ,14 0.2 1 1 2 , 5 00, 000.00 2 7 2 , 1 00 ,14 0.2 1
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,107,457,538.43 822,472,562.40 724,202,910.38 569,344,720.21
其他业务收入 21,046,773.62 19,478,764.72 22,915,982.35 22,055,575.55
合 计 1,128,504,312.05 841,951,327.12 747,118,892.73 591,400,295.76
其中：与客户
之间的合同产 1,128,504,312.05 841,951,327.12 747,118,892.73 591,400,295.76
生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
消费电子类
1,107,457,538.43 822,472,562.40 724,202,910.38 569,344,720.21
产品
材料及其他 21,046,773.62 19,478,764.72 22,915,982.35 22,055,575.55
小 计 1,128,504,312.05 841,951,327.12 747,118,892.73 591,400,295.76
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
外销 894,395,435.02 677,071,517.02 556,830,150.50 439,809,337.78
内销 234,108,877.03 164,879,810.10 190,288,742.23 151,590,957.98
小 计 1,128,504,312.05 841,951,327.12 747,118,892.73 591,400,295.76
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在 某一时点确认收入 1,128,504,312.05 747,118,892.73
小 计 1,128,504,312.05 747,118,892.73
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理 财及结构性存款收益 15,725,870.22 15,343,062.64
合 计 15,725,870.22 15,343,062.64
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4 , 1 7 1 ,2 26. 61
计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相关，符
合 国 家 政 策 规 定 、 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政府补 3 , 4 3 0 ,38 5.69
助除外)
委托他人投资或管理资产的损益 1 6 , 4 34 ,936.6 2
债务重组损益
- 2 8 1 , 52 8.1 5
除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外 ，持有以公
允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 、 金 融负债产生
的公允价值变动收益， 以及处置以公允价值计量且其变动计入
- 1 5 , 4 45 .20
当 期 损 益 的 金 融 资 产 、 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产取得的投
资收益
除 上述各项之外 的 其他 营 业 外收 入 和支 出 - 4 8 9 , 03 2.1 5
其他符合非经常性损益定义的损益项目
- 2 5 , 1 5 6,4 37. 58
小 计
- 1 , 9 0 5, 894 .16
减：企业所得税影响数 ( 所得税减少以“ － ”表示) - 9 5 1 , 74 7.7 8
少数股东权益影响 额 ( 税后)
- 1 3 5 , 43 7.1 9
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 - 8 1 8 , 70 9.1 9
2 . 重大非经常性损益项目说明
本 期 子公司深圳华阳通机电有限公司计划整体搬迁到惠州，公司与员工解除相关劳动合
同 ， 公司因搬迁事项计提辞退福利 25,156,437.58 元，该事项属于非经常性损益项目。
( 二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益 ( 元/ 股)
报告期利润
收益率 ( % ) 基 本每股收益 稀 释每股收益
归 属于公司普通股 股 东 的净 利 润 10.91 0 .84 0 .84
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于公司
10.95 0 .85 0 .85
普 通股股东的净利 润
2 . 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归 属于公司普通股 股 东 的净 利 润 A 1 9 3 , 032 ,929 .60
非 经常性损益 B - 8 1 8 , 70 9.1 9
扣 除非经常性损益后的归属 于公司 普通 股股 东的
C= A- B 1 9 3 , 851 ,638 .79
净利润
归 属于公司普通 股 股东 的 期 初净 资 产 D 1 , 7 1 0, 608, 949. 66
发 行新股或债转股等 新 增的 、 归属 于公 司 普通 股 股
E
东的净资产
新 增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回 购或现金分红等减 少 的、 归属 于公 司 普通 股股 东
G 3 5 , 1 6 8,5 33. 00
的净资产
减 少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9
事项一：股权激 励 I1 4 , 5 6 9 ,4 49. 06
增 减 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的累计
J1 6
月数
事项二： 股票回购 I2
- 1 9 , 9 99 ,4 22 .70
增 减 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的累计
J2 6 . 8 [ 注]
月数
其他
事项三： 股票期权行权 I3 2 6 5 , 1 21.8 0
增 减 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的累计
J3 9
月数
事项四： 专项储备变动 I4 2 3 9 , 1 15.2 8
增 减 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的累计
J4 6
月数
事项五： 其他综合收益变动 I5
- 1 2 2 , 55 1.3 0
增 减 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的累计
J5 6
月数
事项六： 回购股票用于股权激励 I6 -1 1,254,983.70
增 减 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的累计
J6 2
月数
报 告期月份数 K 12
L= D+ A/ 2 + E×F/ K- G×
加权平均净资产 1 , 7 7 0, 089, 271. 03
H/ K± I× J/ K
加权平均净资产收益率 M= A/ L 10.91%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N= C/ L 10.95%
[注]： 回购加权平均月数
3 . 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归 属于公司普通股 股 东 的净 利 润 A 1 9 3 , 032 ,929 .60
非 经常性损益 B - 8 1 8 , 70 9.1 9
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 归 属 于 公 司 普 通股股东
C= A- B 1 9 3 , 851 ,638 .79
的净利润
期 初股份总数 D 1 7 6 , 130 ,503 .00
因 公积金转增股 本 或股 票 股 利分 配 等增 加 股 份
E 5 2 , 7 5 2,7 99. 00
数
发行新股或债转股等增加股份数 F 1 0,763.00
增 加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9
因 回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报 告期缩股数 J
报 告期月份数 K 12
发 行在外的普通 股 加权 平 均 数 L= D+ E+ F× G/ K- H× I/ K- J 2 2 8 , 8 91 ,37 4.2 5
基 本每股收益 M= A/ L 0 .84
扣 除非经常损益 基 本每 股 收 益 N= C/ L 0 .85
[注]： 回购加权平均月数
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
苏 州恒铭达电子科技股份有限公司
二 〇二三年三月十四日