奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
奥美医疗用品股份有限公司
2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：奥美医疗用品股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 458,191,457.29 309,597,308.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
728,057.59
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 70,609,000.00
应收账款 223,280,004.20 207,698,917.86
应收款项融资
预付款项 56,884,781.81 156,735,315.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 27,746,930.05 77,786,915.84
1
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 776,555,438.79 565,362,496.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 131,513,792.61 123,045,024.56
流动资产合计 1,744,781,404.75 1,440,954,036.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 9,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 9,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,262,710.01 3,536,309.65
固定资产 953,991,857.04 991,607,578.77
在建工程 292,306,575.72 179,681,417.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 182,865,295.89 184,807,027.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 495,074.08 565,879.36
递延所得税资产 42,946,641.51 43,638,055.22
其他非流动资产 12,290,847.09 45,796,324.25
非流动资产合计 1,497,759,001.34 1,459,232,592.15
资产总计 3,242,540,406.09 2,900,186,628.45
流动负债：
2
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短期借款 557,237,503.74 846,782,923.20
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 8,995,692.34
应付票据 35,710,000.00
应付账款 136,465,222.88 135,898,212.74
预收款项 9,089,719.65 6,451,825.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 53,780,140.64 68,182,054.65
应交税费 40,067,294.87 37,237,527.42
其他应付款 11,869,585.40 10,147,461.05
其中：应付利息 1,545,619.99 1,715,656.26
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 853,215,159.52 1,104,700,004.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 288,000,000.00 228,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
3
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长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 191,720,305.79 194,463,058.67
递延所得税负债 58,478,646.52 51,338,572.02
其他非流动负债
非流动负债合计 538,198,952.31 473,801,630.69
负债合计 1,391,414,111.83 1,578,501,635.43
所有者权益：
股本 422,176,938.00 374,176,938.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 789,909,302.56 357,212,359.30
减：库存股
其他综合收益 1,877,051.62 582,488.85
专项储备
盈余公积 65,264,789.51 65,264,789.51
一般风险准备
未分配利润 563,847,812.77 515,359,835.03
归属于母公司所有者权益合计 1,843,075,894.46 1,312,596,410.69
少数股东权益 8,050,399.80 9,088,582.33
所有者权益合计 1,851,126,294.26 1,321,684,993.02
负债和所有者权益总计 3,242,540,406.09 2,900,186,628.45
法定代表人：崔金海 主管会计工作负责人：黄文剑 会计机构负责人：陈同山
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 229,015,029.94 74,506,475.99
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
4
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应收票据
应收账款 128,283,773.81 164,416,459.43
应收款项融资
预付款项 148,897,226.96 156,819,212.72
其他应收款 792,092,858.88 757,474,082.40
其中：应收利息
应收股利 407,886,761.96 380,986,761.96
存货 145,639,298.24 194,212,700.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,171,985.63 10,812,495.79
流动资产合计 1,445,100,173.46 1,358,241,427.32
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 9,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 768,548,822.85 578,548,822.85
其他权益工具投资 9,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 370,721,190.09 380,070,917.66
在建工程 1,288,354.10 25,834.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 79,096,912.44 79,902,833.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,966,928.63 10,262,897.41
其他非流动资产 8,407,457.08 4,214,892.93
5
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非流动资产合计 1,247,629,665.19 1,062,626,199.45
资产总计 2,692,729,838.65 2,420,867,626.77
流动负债：
短期借款 303,600,000.00 392,600,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 35,710,000.00
应付账款 111,278,259.90 132,182,154.80
预收款项 61,378,681.31 390,998,402.38
合同负债
应付职工薪酬 17,244,925.78 18,585,659.86
应交税费 8,205,660.14 2,245,557.42
其他应付款 4,356,775.93 2,919,632.05
其中：应付利息 794,896.16 1,019,240.33
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 541,774,303.06 939,531,406.51
非流动负债：
长期借款 202,000,000.00 52,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 65,463,464.29 67,873,338.19
递延所得税负债 5,507,307.94 4,028,481.04
其他非流动负债
非流动负债合计 272,970,772.23 123,901,819.23
6
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负债合计 814,745,075.29 1,063,433,225.74
所有者权益：
股本 422,176,938.00 374,176,938.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 989,389,180.71 556,692,237.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,010,655.42 61,010,655.42
未分配利润 405,407,989.23 365,554,570.16
所有者权益合计 1,877,984,763.36 1,357,434,401.03
负债和所有者权益总计 2,692,729,838.65 2,420,867,626.77
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,094,676,090.33 902,174,131.21
其中：营业收入 1,094,676,090.33 902,174,131.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 970,204,602.92 805,248,592.14
其中：营业成本 740,478,039.53 632,859,297.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,499,049.10 11,396,922.76
销售费用 64,682,623.17 47,995,117.76
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管理费用 106,059,882.54 79,122,821.43
研发费用 27,511,744.24 18,972,936.41
财务费用 22,973,264.34 14,901,496.06
其中：利息费用 25,840,715.63 16,701,055.06
利息收入 597,234.14 141,012.84
加：其他收益 29,417,127.79 9,383,132.32
投资收益（损失以“－”号填
-3,225,346.27 810,689.77
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-9,938,518.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,564,217.39 -2,129,669.22
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
1,027,037.86 -2,795,205.31
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
3,340,446.51
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,187,571.40 105,534,933.14
加：营业外收入 299,652.87 876,727.38
减：营业外支出 1,501,484.88 402,705.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 138,985,739.39 106,008,955.23
减：所得税费用 28,209,403.48 19,800,739.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,776,335.91 86,208,215.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
110,776,335.91 86,208,215.64
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 111,814,518.44 86,436,095.75
8
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2.少数股东损益 -1,038,182.53 -227,880.11
六、其他综合收益的税后净额 1,294,562.77 -9,947,999.44
归属母公司所有者的其他综合收益
1,294,562.77 -9,947,999.44
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
1,294,562.77 -9,947,999.44
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 1,294,562.77 -9,947,999.44
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 112,070,898.68 76,260,216.20
归属于母公司所有者的综合收益
113,109,081.21 76,488,096.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,038,182.53 -227,880.11
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2808 0.2310
（二）稀释每股收益 0.2808 0.2310
法定代表人：崔金海 主管会计工作负责人：黄文剑 会计机构负责人：陈同山
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 842,555,794.37 701,712,640.52
减：营业成本 685,228,608.21 611,109,127.54
税金及附加 5,973,396.69 8,185,202.89
销售费用 20,630,603.64 18,323,703.03
管理费用 55,439,019.07 36,589,805.47
研发费用 27,309,755.06 18,927,422.08
财务费用 11,000,324.91 10,935,550.90
其中：利息费用 10,245,345.03 6,875,253.12
利息收入 393,106.08 12,603.57
加：其他收益 11,433,987.90 5,201,961.21
投资收益（损失以“－”号填
74,650,000.00 343,592,693.46
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-436,748.68 107,903.63
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-851.21
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 122,621,326.01 346,543,535.70
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加：营业外收入 299,652.60 362,667.26
减：营业外支出 1,493,277.47 262,804.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
121,427,701.14 346,643,398.52
列）
减：所得税费用 18,247,741.37 51,944,909.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,179,959.77 294,698,488.68
（一）持续经营净利润（净亏损
103,179,959.77 294,698,488.68
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
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9.其他
六、综合收益总额 103,179,959.77 294,698,488.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2591 0.7876
（二）稀释每股收益 0.2591 0.7876
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,026,166,363.38 873,992,601.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 109,316,775.68 40,614,901.95
收到其他与经营活动有关的现金 36,838,677.15 12,977,882.29
经营活动现金流入小计 1,172,321,816.21 927,585,386.12
购买商品、接受劳务支付的现金 758,191,765.06 699,956,348.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
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支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
195,940,262.47 148,927,211.13
金
支付的各项税费 23,382,498.25 37,518,398.78
支付其他与经营活动有关的现金 130,510,086.41 93,454,859.83
经营活动现金流出小计 1,108,024,612.19 979,856,818.38
经营活动产生的现金流量净额 64,297,204.02 -52,271,432.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,426,595.44 750,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
10,578,325.60
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,426,595.44 13,328,325.60
购建固定资产、无形资产和其他
125,897,128.76 123,304,187.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00 2,400,649.60
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 126,897,128.76 125,704,836.62
投资活动产生的现金流量净额 -118,470,533.32 -112,376,511.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 494,440,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 645,528,818.83 729,572,763.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,042,762.46 23,384,784.76
筹资活动现金流入小计 1,155,011,581.29 752,957,548.10
偿还债务支付的现金 851,429,595.95 631,040,221.58
分配股利、利润或偿付利息支付
82,597,788.77 16,834,681.36
的现金
13
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,259,789.17 45,644,280.62
筹资活动现金流出小计 945,287,173.89 693,519,183.56
筹资活动产生的现金流量净额 209,724,407.40 59,438,364.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,182,644.02 2,140,442.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额 160,733,722.12 -103,069,136.02
加：期初现金及现金等价物余额 270,982,044.66 167,820,830.13
六、期末现金及现金等价物余额 431,715,766.78 64,751,694.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 590,833,614.31 967,290,374.57
收到的税费返还 23,609,491.66 21,664,199.13
收到其他与经营活动有关的现金 461,453,176.09 242,194,070.98
经营活动现金流入小计 1,075,896,282.06 1,231,148,644.68
购买商品、接受劳务支付的现金 524,494,039.33 487,506,793.14
支付给职工以及为职工支付的现
128,116,561.62 108,851,255.03
金
支付的各项税费 14,741,513.89 24,564,996.48
支付其他与经营活动有关的现金 404,721,751.15 509,284,822.92
经营活动现金流出小计 1,072,073,865.99 1,130,207,867.57
经营活动产生的现金流量净额 3,822,416.07 100,940,777.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00 12,000,000.00
取得投资收益收到的现金 47,601,941.71 4,601,599.12
处置固定资产、无形资产和其他
2,560,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,601,941.71 19,161,599.12
14
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他
34,604,387.16 25,161,953.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金 191,000,000.00 19,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 225,604,387.16 44,161,953.28
投资活动产生的现金流量净额 -177,002,445.45 -25,000,354.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 494,440,000.00
取得借款收到的现金 173,441,810.00 132,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 672,881,810.00 132,000,000.00
偿还债务支付的现金 262,441,810.00 206,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
69,417,914.95 7,053,967.46
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,156,600.00 12,000,000.00
筹资活动现金流出小计 342,016,324.95 225,953,967.46
筹资活动产生的现金流量净额 330,865,485.05 -93,953,967.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
23,098.28 -1,681,828.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额 157,708,553.95 -19,695,373.15
加：期初现金及现金等价物余额 51,756,475.99 22,073,962.90
六、期末现金及现金等价物余额 209,465,029.94 2,378,589.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
374,1 357,21 65,264 515,35 1,312, 1,321,
一、上年期末余 582,48 9,088,
76,93 2,359. ,789.5 9,835. 596,41 684,99
15
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额 8.00 30 8.85 1 03 0.69 582.33 3.02
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
374,1 357,21 65,264 515,35 1,312, 1,321,
二、本年期初余 582,48 9,088,
76,93 2,359. ,789.5 9,835. 596,41 684,99
额 8.85 582.33
8.00 30 1 03 0.69 3.02
三、本期增减变 48,00 432,69 48,487 530,47 529,44
1,294, -1,038,
动金额（减少以 0,000 6,943. ,977.7 9,483. 1,301.
562.77 182.53
“－”号填列） .00 26 4 77 24
111,81 113,10 112,07
（一）综合收益 1,294, -1,038,
4,518. 9,081. 0,898.
总额 562.77 182.53
44 21 68
48,00 432,69 480,69 480,69
（二）所有者投
0,000 6,943. 6,943. 6,943.
入和减少资本
.00 26 26 26
48,00 432,69 480,69 480,69
1．所有者投入
0,000 6,943. 6,943. 6,943.
的普通股
.00 26 26 26
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-63,32 -63,32 -63,32
（三）利润分配 6,540. 6,540. 6,540.
70 70 70
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-63,32 -63,32 -63,32
3．对所有者（或
6,540. 6,540. 6,540.
16
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股东）的分配 70 70 70
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
422,1 789,90 65,264 563,84 1,843, 1,851,
四、本期期末余 1,877, 8,050,
76,93 9,302. ,789.5 7,812. 075,89 126,29
额 051.62 399.80
8.00 56 1 77 4.46 4.26
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
374,1 353,42 33,460 319,76 1,087, 1,098,5
一、上年期末 7,152, 10,559,
76,93 2,353. ,908.2 6,554. 979,11 38,601.
余额 364.58 482.35
8.00 94 5 15 8.92 27
加：会计
政策变更
17
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
374,1 353,42 33,460 319,76 1,087, 1,098,5
二、本年期初 7,152, 10,559,
76,93 2,353. ,908.2 6,554. 979,11 38,601.
余额 364.58 482.35
8.00 94 5 15 8.92 27
三、本期增减
86,436 76,104
变动金额（减 -9,947, -383,8 -227,88 75,876,
,095.7 ,236.2
少以“－”号填 999.44 60.03 0.11 356.17
5 8
列）
86,436 76,488
（一）综合收 -9,947, -227,88 76,260,
,095.7 ,096.3
益总额 999.44 0.11 216.20
5 1
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
18
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-383,8 -383,8 -383,86
（六）其他
60.03 60.03 0.03
374,1 353,42 33,077 406,20 1,164, 1,174,4
四、本期期末 -2,795, 10,331,
76,93 2,353. ,048.2 2,649. 083,35 14,957.
余额 634.86 602.24
8.00 94 2 90 5.20 44
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
374,17 365,55
一、上年期末余 556,692, 61,010,6 1,357,434,
6,938.0 4,570.1
额 237.45 55.42 401.03
0 6
加：会计政
策变更
前期
19
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
差错更正
其他
374,17 365,55
二、本年期初余 556,692, 61,010,6 1,357,434,
6,938.0 4,570.1
额 237.45 55.42 401.03
0 6
三、本期增减变
48,000, 432,696, 39,853, 520,550,3
动金额（减少以
000.00 943.26 419.07 62.33
“－”号填列）
103,17
（一）综合收益 103,179,9
9,959.7
总额 59.77
7
（二）所有者投 48,000, 432,696, 480,696,9
入和减少资本 000.00 943.26 43.26
1．所有者投入 48,000, 432,696, 480,696,9
的普通股 000.00 943.26 43.26
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-63,326 -63,326,54
（三）利润分配
,540.70 0.70
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -63,326 -63,326,54
股东）的分配 ,540.70 0.70
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
20
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
422,17 405,40
四、本期期末余 989,389, 61,010,6 1,877,984,
6,938.0 7,989.2
额 180.71 55.42 763.36
0 3
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
374,17
一、上年期末余 556,692 28,822, 75,864,89 1,035,556,9
6,938.
额 ,237.45 914.13 8.51 88.09
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
374,17
二、本年期初余 556,692 28,822, 75,864,89 1,035,556,9
6,938.
额 ,237.45 914.13 8.51 88.09
00
三、本期增减变
294,698,4 294,698,48
动金额（减少以
88.68 8.68
“－”号填列）
（一）综合收益 294,698,4 294,698,48
总额 88.68 8.68
（二）所有者投
入和减少资本
21
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 374,17 556,692 28,822, 370,563,3 1,330,255,4
额 6,938. ,237.45 914.13 87.19 76.77
22
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
00
三、公司基本情况
奥美医疗用品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2002年7月经宜昌市对外贸易经济合作局宜市外经贸资【2002】
81号《宜昌市外经贸局关于枝江奥美医疗用品有限公司章程及可行性研究报告的批复》文件批准设立，由奥美医疗用品有限
公司出资组建。公司的统一社会信用代码为9142058373914001XH。2019年3月在深圳证券交易所上市。所属行业为医用卫生
材料及敷料类。
截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数422,176,938.00股，注册资本为422,176,938.00元，注册地：枝江市马家店七
星大道18号，总部地址：枝江市马家店七星大道18号。本公司主要经营活动为：生产、销售、研发医用卫生材料、无纺布制
品及其它医疗用品、卫生用品、体育用品、婴儿用品、纺织、服装；货物进出口贸易。本公司的实际控制人为崔金海、万小
香、崔辉、崔星炜。
本财务报表业经公司董事会于2019年8月27日批准报出。
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
湖北奥美纺织用品有限公司
武汉奥美康泰医疗用品有限公司
奥美医疗用品有限公司
奥美实业（香港）有限公司
东莞奥美医疗用品有限公司
深圳市奥美迪贸易发展有限公司
监利源盛医用纺织有限公司
宜昌奥美医疗用品贸易有限公司
新疆奥美医用纺织品有限公司
武汉奥佳尚品科技有限公司
奥美（荆门）医疗用品有限公司
安信医用包装有限公司
Golden Cotton Limited
呼图壁奥美纺织有限公司
深圳奥美生活科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注八、合并范围的变更” 和 “本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
23
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露
内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
24
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调
整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控
制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账
面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊
余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的
其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行
初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
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相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据
详见附注五、10金融工具
12、应收账款
详见附注五、10金融工具
13、应收款项融资
详见附注五、10金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五、10金融工具
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
17、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
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靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50
电气设备、电子产品、
年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67
办公设备
仪器仪表 年限平均法 5年 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00 9.50-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
20、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
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程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
商标权 10年 实际受益年限
电脑软件 5年 预计受益年限
土地使用权 50年 土地使用权证列示年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
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的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、
土地租赁费等。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
①经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
②其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
26、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
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②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司
的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，
职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，
则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本
公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得
的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用
和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增
加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则
（1）出口销售：
公司将产品运至港口，产品的风险与报酬在卖方港口完成报关后便转移给客户，即可确认该销售的完成。实务操作时，公司
以海关报关单上的出口日期作为收入确认时点。
（2）国内销售：
①直销模式：A：货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认收到货物后，确认销售收入。
B：公司在电商平台开设自营网店销售产品，客户选中产品下单付款，公司发货邮寄客户，客户在电商平台确认收货后，公
司确认收入。
②经销模式：A：公司与经销商签订合同，约定采取买断式经销，由其自行在规定的区域销售；公司发货并经其签收后，确
认销售收入。
B：公司与经销商签订合同，约定采取代理销售，受托方将商品销售后，向公司开具代销清单。公司按代销清单确认收入。
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金使用后公司将最终形
成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司已经发生的或将要发生的
费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目
的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为
与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
（2）确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，
确认政府补助。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计
入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
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将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来
收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待
售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 3 月 31 日，财政部以财会
【2017】7 号、8 号、9 号修订了《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 23 号—金
融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号
—套期会计》；2017 年 5 月 2 日，财 董事会审批 详见说明一
政部修订了《企业会计 准则第 37 号
——金融工具列报》。本公司在编制
2019 年半年度财务报表时，执行了相关
会计准则，并按照有关的衔接规定进行
了处理。
2019 年 4 月 30 日，财政部以财会
【2019】 号修订了《关于修订印发 2019
年度一般企业财务报表格式的通知》，将
应收账款及应收票据项目拆分为“应收
账款”及“应收票据”项目，“应付账款及应
付票据”拆分为“应付账款”及“应付票据” 董事会审批 详见说明二
项目，明确或修订了“其他应收款”、“一
年内到期的非流动资产”、“其他应付款”、
“递延收益”、“研发费用”、“财务费用”
项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资
产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支
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出”科目的列报内容。对于已执行新金融
工具准则的企业，新增“应收款项融资”
项目，用于反映新金融工具准则下以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益
的应收票据及应收账款；新增“以摊余成
本计量的金融资产终止确认收益”，用于
反映企业因转让等情形导致终止确认以
摊余成本计量的金融资产而产生的利得
或损失。对于上述列报项目的变更,本公
司采用追溯调整法进行会计处理变更，
并对可比会计期间数据进行追溯调整。
①说明一
执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计
准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产
转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，
对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及
前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。执行上述准则的主要影响如下：
变更的内容 受影响的报表项目名称和金额（单位：元）
将“以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：减少728,057.59
入当期损益的金融资产”重分类 衍生金融资产：增加728,057.59
至“衍生金融资产”。
非交易性的可供出售权益工具投 可供出售金融资产：减少9,600,000.00
资指定为“以公允价值计量且其 其他权益工具投资：增加9,600,000.00
变动计入其他综合收益的金融资
产”，具体科目为其他权益具投
资。
②说明二
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019] 6号)要求，本次报表格式会计政策变更，
除上述准则涉及项目变更外，其他受影响的报表项目及金额如下：
受影响的报表项目名称 影响金额
（单位：元）
2019年1月1日应收票据及应收账款（合并财务报表） 减少207,698,917.86
2019年1月1日应收票据（合并财务报表） 增加0.00
2019年1月1日应收账款（合并财务报表） 增加207,698,917.86
2019年1月1日应付票据及应付账款（合并财务报表） 减少135,898,212.74
2019年1月1日应付票据（合并财务报表） 增加0.00
41
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019年1月1日应付账款（合并财务报表） 增加135,898,212.74
2019年1月1日应收票据及应收账款（母公司财务报表） 减少164,416,459.43
2019年1月1日应收票据（母公司财务报表） 增加0.00
2019年1月1日应收账款（母公司财务报表） 增加164,416,459.43
2019年1月1日应付票据及应付账款（母公司财务报表） 减少132,182,154.80
2019年1月1日应付票据（母公司财务报表） 增加0.00
2019年1月1日应付账款（母公司财务报表） 增加132,182,154.80
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 309,597,308.46 309,597,308.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 728,057.59 -728,057.59
资产
衍生金融资产 728,057.59 728,057.59
应收票据
应收账款 207,698,917.86 207,698,917.86
应收款项融资
预付款项 156,735,315.84 156,735,315.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 77,786,915.84 77,786,915.84
其中：应收利息
42
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收股利
买入返售金融资产
存货 565,362,496.15 565,362,496.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 123,045,024.56 123,045,024.56
流动资产合计 1,440,954,036.30 1,440,954,036.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 9,600,000.00 -9,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 9,600,000.00 9,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,536,309.65 3,536,309.65
固定资产 991,607,578.77 991,607,578.77
在建工程 179,681,417.62 179,681,417.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 184,807,027.28 184,807,027.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 565,879.36 565,879.36
递延所得税资产 43,638,055.22 43,638,055.22
其他非流动资产 45,796,324.25 45,796,324.25
非流动资产合计 1,459,232,592.15 1,459,232,592.15
资产总计 2,900,186,628.45 2,900,186,628.45
流动负债：
43
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
短期借款 846,782,923.20 846,782,923.20
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 135,898,212.74 135,898,212.74
预收款项 6,451,825.68 6,451,825.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 68,182,054.65 68,182,054.65
应交税费 37,237,527.42 37,237,527.42
其他应付款 10,147,461.05 10,147,461.05
其中：应付利息 1,715,656.26 1,715,656.26
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,104,700,004.74 1,104,700,004.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 228,000,000.00 228,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
44
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 194,463,058.67 194,463,058.67
递延所得税负债 51,338,572.02 51,338,572.02
其他非流动负债
非流动负债合计 473,801,630.69 473,801,630.69
负债合计 1,578,501,635.43 1,578,501,635.43
所有者权益：
股本 374,176,938.00 374,176,938.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 357,212,359.30 357,212,359.30
减：库存股
其他综合收益 582,488.85 582,488.85
专项储备
盈余公积 65,264,789.51 65,264,789.51
一般风险准备
未分配利润 515,359,835.03 515,359,835.03
归属于母公司所有者权益
1,312,596,410.69 1,312,596,410.69
合计
少数股东权益 9,088,582.33 9,088,582.33
所有者权益合计 1,321,684,993.02 1,321,684,993.02
负债和所有者权益总计 2,900,186,628.45 2,900,186,628.45
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 74,506,475.99 74,506,475.99
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
45
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
衍生金融资产
应收票据
应收账款 164,416,459.43 164,416,459.43
应收款项融资
预付款项 156,819,212.72 156,819,212.72
其他应收款 757,474,082.40 757,474,082.40
其中：应收利息
应收股利 380,986,761.96 380,986,761.96
存货 194,212,700.99 194,212,700.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 10,812,495.79 10,812,495.79
流动资产合计 1,358,241,427.32 1,358,241,427.32
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 9,600,000.00 -9,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 578,548,822.85 578,548,822.85
其他权益工具投资 9,600,000.00 9,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 380,070,917.66 380,070,917.66
在建工程 25,834.61 25,834.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 79,902,833.99 79,902,833.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
46
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税资产 10,262,897.41 10,262,897.41
其他非流动资产 4,214,892.93 4,214,892.93
非流动资产合计 1,062,626,199.45 1,062,626,199.45
资产总计 2,420,867,626.77 2,420,867,626.77
流动负债：
短期借款 392,600,000.00 392,600,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 132,182,154.80 132,182,154.80
预收款项 390,998,402.38 390,998,402.38
合同负债
应付职工薪酬 18,585,659.86 18,585,659.86
应交税费 2,245,557.42 2,245,557.42
其他应付款 2,919,632.05 2,919,632.05
其中：应付利息 1,019,240.33 1,019,240.33
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 939,531,406.51 939,531,406.51
非流动负债：
长期借款 52,000,000.00 52,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 67,873,338.19 67,873,338.19
47
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税负债 4,028,481.04 4,028,481.04
其他非流动负债
非流动负债合计 123,901,819.23 123,901,819.23
负债合计 1,063,433,225.74 1,063,433,225.74
所有者权益：
股本 374,176,938.00 374,176,938.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 556,692,237.45 556,692,237.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,010,655.42 61,010,655.42
未分配利润 365,554,570.16 365,554,570.16
所有者权益合计 1,357,434,401.03 1,357,434,401.03
负债和所有者权益总计 2,420,867,626.77 2,420,867,626.77
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 5%、16%、13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
奥美医疗用品股份有限公司 15%
48
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
湖北奥美纺织有限公司 25%
武汉奥美康泰医疗用品有限公司 25%
系在香港注册的公司，香港以地域为征收税项的基础，只对
奥美医疗用品有限公司
来自香港的利润及收入征税，离岸收入无需缴税
系在香港注册的公司，香港以地域为征收税项的基础，只对
奥美实业香港有限公司
来自香港的利润及收入征税，离岸收入无需缴税
25%，小型微利企业，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
东莞奥美医疗用品有限公司
的税率缴纳企业所得税
深圳市奥美迪贸易发展有限公司 25%
监利源盛医用纺织有限公司 25%
宜昌奥美医疗用品贸易有限公司 25%
新疆奥美医用纺织品有限公司 25%
武汉奥佳尚品科技有限公司 25%
奥美（荆门）医疗用品有限公司 25%
系在香港注册的公司，香港以地域为征收税项的基础，只对
安信医用包装有限公司
来自香港的利润及收入征税，离岸收入无需缴税
系在英属维尔京群岛设立的公司，任何在英属维京群岛以外
Golden Cotton Limited
从事的经营活动及商业活动的税收均无需纳税
呼图壁奥美纺织有限公司 25%
深圳奥美生活科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条之规定，有效期内按15%的税率
征收企业所得税。
（2）根据财税[2019]13号财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知规定，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业
人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
东莞奥美本期满足上述优惠，所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
不适用
49
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 38,052.73 60,189.98
银行存款 431,497,424.06 270,670,164.86
其他货币资金 26,655,980.50 38,866,953.62
合计 458,191,457.29 309,597,308.46
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如
下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 2,749,880.00 2,329,562.46
用于担保的定期存款或通知存款 23,725,810.51 36,285,701.34
合计 26,475,690.51 38,615,263.80
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
728,057.59
的金融资产
合计 728,057.59
其他说明：
50
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 70,609,000.00
合计 70,609,000.00
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 72,050,0 1,441,00 70,609,00
100.00% 2.00%
备的应收票据 00.00 0.00 0.00
其中：
72,050,0 1,441,00 70,609,00
合计 100.00% 2.00%
00.00 0.00 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,441,000.00 1,441,000.00
应收票据
合计 1,441,000.00 1,441,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
51
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 228,145, 4,865,71 223,280,0 212,081,0 4,382,133 207,698,91
100.00% 2.13% 100.00% 2.07%
备的应收账款 716.69 2.49 04.20 51.52 .66 7.86
其中：
228,145, 4,865,71 223,280,0 212,081,0 4,382,133 207,698,91
合计 100.00% 2.13% 100.00% 2.07%
716.69 2.49 04.20 51.52 .66 7.86
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 220,692,478.34
1 年以内 220,692,478.34
1至2年 2,367,292.01
2至3年 220,233.85
合计 223,280,004.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额483,578.83元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
Paul Hartmann AG 36,089,683.34 15.82 721,793.67
Dukal Corporation 24,943,192.63 10.93 498,863.85
浙江威臣纺织股份有限公司 21,281,800.00 9.33 425,636.00
52
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
AMD Medicom Inc. 16,870,395.01 7.39 337,407.90
Laboratoire Tetra Medical 12,240,372.55 5.37 244,807.45
合计 111,425,443.53 48.84 2,228,508.87
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 56,199,473.33 98.80% 156,052,489.71 99.56%
1至2年 595,926.98 1.05% 593,324.44 0.38%
2至3年 34,815.50 0.06% 24,215.00 0.02%
3 年以上 54,566.00 0.09% 65,286.69 0.04%
合计 56,884,781.81 -- 156,735,315.84 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例（%）
唐山三友集团兴达化纤有限公司 22,629,240.19 39.78
DAHE VIETNAM TEXTILE CO., LTD 4,378,587.18 7.70
上海棉联（江苏）电子商务有限公司 3,610,639.60 6.35
江苏华西村股份有限公司特种化纤厂 3,559,485.59 6.26
呼图壁县满昌祥棉业有限公司 2,602,205.00 4.57
合计 36,780,157.56 64.66
53
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 27,746,930.05 77,786,915.84
合计 27,746,930.05 77,786,915.84
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 334,043.08 240,147.16
应收其他欠款 172,951.20 219,716.86
应收出口退税 19,472,448.39 64,290,201.35
押金及担保金 2,685,889.66 4,343,201.99
非关联方往来款 257,760.00 3,448,191.90
代垫社保 164,601.93 167,644.19
应收电费、运费补贴 6,389,248.20 7,168,186.24
合计 29,476,942.46 79,877,289.69
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,090,373.85 2,090,373.85
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 360,361.44 360,361.44
2019 年 6 月 30 日余额 1,730,012.41 1,730,012.41
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
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1 年以内（含 1 年） 26,373,616.05
1 年以内 26,373,616.05
1至2年 253,314.00
2至3年 1,120,000.00
合计 27,746,930.05
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额360,361.44元
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 19,472,448.39 1 年以内 66.06% 389,448.97
呼图壁县财政局 运费补贴 5,403,940.80 1 年以内 18.33% 108,078.82
枝江市天然气有限
押金 1,100,000.00 2-3 年 3.73% 330,000.00
责任公司
呼图壁县财政局 电费补贴 985,307.40 1 年以内 3.34% 19,706.15
呼图壁县人力资源
押金 500,000.00 2-3 年 1.70% 150,000.00
和社会保障局
合计 -- 27,461,696.59 -- 93.16% 997,233.94
5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
呼图壁县财政局 运费补贴 5,403,940.80 1 年以内 2019 年 9 月
呼图壁县财政局 电费补贴 985,307.40 1 年以内 2019 年 9 月
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
55
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 551,526,716.12 551,526,716.12 347,872,388.57 347,872,388.57
在产品 71,617,932.13 71,617,932.13 97,387,534.45 97,387,534.45
库存商品 75,442,236.74 5,283,010.32 70,159,226.42 59,935,519.41 6,274,313.13 53,661,206.28
发出商品 83,253,721.32 2,157.20 83,251,564.12 64,213,920.00 37,892.25 64,176,027.75
委托加工物资 2,265,339.10 2,265,339.10
合计 781,840,606.31 5,285,167.52 776,555,438.79 571,674,701.53 6,312,205.38 565,362,496.15
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 6,274,313.13 69,124.42 1,060,427.23 5,283,010.32
发出商品 37,892.25 2,157.20 37,892.25 2,157.20
合计 6,312,205.38 71,281.62 1,098,319.48 5,285,167.52
10、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 4,822,695.95 12,337,026.78
待抵扣增值税进项税 126,691,096.66 110,707,997.78
合计 131,513,792.61 123,045,024.56
其他说明：
11、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
湖北枝江农村商业银行股份有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00
合计 9,600,000.00 9,600,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
56
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指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
①本公司对枝江
农商行的投资是
以获取股息为目
的的长期性的战
湖北枝江农村商 略投资行为、财
业银行股份有限 150,000.00 150,000.00 0.00 0.00 务投资行为。②
公司 尽管本公司对枝
江农商行的投资
是长期性的，但
最终是以出售为
目标。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,254,169.24 17,254,169.24
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,254,169.24 17,254,169.24
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 13,717,859.59 13,717,859.59
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2.本期增加金额 273,599.64 273,599.64
（1）计提或摊销 273,599.64 273,599.64
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,991,459.23 13,991,459.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,262,710.01 3,262,710.01
2.期初账面价值 3,536,309.65 3,536,309.65
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
截止2019年6月30日，公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
13、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 953,574,103.22 991,084,200.21
固定资产清理 417,753.82 523,378.56
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合计 953,991,857.04 991,607,578.77
（1）固定资产情况
单位： 元
电子产品及办
项目 房屋及建筑物 机器设备 电气设备 仪器仪表 交通运输设备 合计
公设备
一、账面原值：
1,524,619,543.
1.期初余额 722,502,539.37 711,111,865.86 60,754,556.87 3,869,701.22 9,726,684.21 16,654,195.75
28
2.本期增加
-785,114.34 8,948,422.27 2,792,613.48 334,325.47 813,282.20 6,232,062.45 18,335,591.53
金额
（1）购置 -6,681,300.24 8,948,422.27 2,792,613.48 334,325.47 813,282.20 6,232,062.45 12,439,405.63
（2）在建
5,896,185.90 5,896,185.90
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
103,760.97 50,240.37 48,717.95 91,986.80 294,706.09
金额
（1）处置
103,760.97 50,240.37 48,717.95 91,986.80 294,706.09
或报废
1,542,660,428.
4.期末余额 721,717,425.03 719,956,527.16 63,496,929.98 4,204,026.69 10,491,248.46 22,794,271.40
72
二、累计折旧
1.期初余额 149,703,656.74 324,300,135.31 38,196,826.28 2,410,316.30 6,489,531.10 12,434,877.34 533,535,343.07
2.本期增加
17,030,799.21 32,835,473.29 3,510,067.19 230,368.76 618,005.04 1,544,902.97 55,769,616.46
金额
（1）计提 17,030,799.21 32,835,473.29 3,510,067.19 230,368.76 618,005.04 1,544,902.97 55,769,616.46
3.本期减少
84,964.54 46,282.05 87,387.44 218,634.03
金额
（1）处置
84,964.54 46,282.05 87,387.44 218,634.03
或报废
4.期末余额 166,734,455.95 357,050,644.06 41,706,893.47 2,640,685.06 7,061,254.09 13,892,392.87 589,086,325.50
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
554,982,969.08 362,905,883.10 21,790,036.51 1,563,341.63 3,429,994.37 8,901,878.53 953,574,103.22
价值
2.期初账面
572,798,882.63 386,811,730.55 22,557,730.59 1,459,384.92 3,237,153.11 4,219,318.41 991,084,200.21
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 45,489,106.54 11,126,093.37 34,363,013.17
机器设备 3,025,599.42 1,679,233.11 1,346,366.31
电气设备 706,106.43 680,671.63 25,434.80
电子产品及办公设
1,068,999.77 1,012,932.00 56,067.77
备
交通运输设备 114,760.49 101,032.61 13,727.88
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新疆奥美房屋建筑物 144,837,822.67 正在办理
荆门奥美房屋建筑物 8,735,298.45 未办妥竣工验收
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 417,753.82 523,378.56
合计 417,753.82 523,378.56
14、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 292,306,575.72 179,681,417.62
合计 292,306,575.72 179,681,417.62
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
需安装设备及车
76,675.50 76,675.50 25,834.61 25,834.61
间改造
奥美创口贴产品
113,221.60 113,221.60
扩产项目
奥美自动化项目
可行性研究与试 789,149.96 789,149.96
验
消毒中心新建 3#
134,288.34 134,288.34
热解析库
新疆奥美厂区绿
100,943.40 100,943.40
化
监利源盛手术巾
10,197,116.22 10,197,116.22 14,942.24 14,942.24
项目
61
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荆门生物医药产
280,895,180.70 280,895,180.70 179,640,640.77 179,640,640.77
业园
合计 292,306,575.72 292,306,575.72 179,681,417.62 179,681,417.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
荆门市
高新区
600,000, 179,640, 107,150, 5,896,18 280,895,
生物医 46.82% 47 其他
000.00 640.77 725.83 5.90 180.70
药产业
园
监利源
50,141,7 14,942.2 10,182,1 10,197,1
盛手术 20.34% 21 其他
86.55 4 73.98 16.22
巾项目
奥美自
动化项
1,000,00 789,149. 789,149.
目可行 78.91% 79 其他
0.00 96 96
性研究
与试验
奥美创
口贴产 4,630,80 113,221. 113,221.
2.44% 3 其他
品扩产 0.00 60 60
项目
655,772, 179,655, 118,235, 5,896,18 291,994,
合计 -- -- --
586.55 583.01 271.37 5.90 668.48
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
62
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15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 204,645,853.07 12,100.00 3,887,880.41 208,545,833.48
2.本期增加
406,051.15 406,051.15
金额
（1）购置 406,051.15 406,051.15
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 204,645,853.07 12,100.00 4,293,931.56 208,951,884.63
二、累计摊销
1.期初余额 20,579,358.44 12,100.00 3,147,347.76 23,738,806.20
2.本期增加
2,066,978.16 280,804.38 2,347,782.54
金额
（1）计提 2,066,978.16 280,804.38 2,347,782.54
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 22,646,336.60 12,100.00 3,428,152.14 26,086,588.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
63
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
181,999,516.47 865,779.42 182,865,295.89
价值
2.期初账面
184,066,494.63 740,532.65 184,807,027.28
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截止2019年6月30日公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 515,766.02 59,175.30 456,590.72
软件及邮箱使用费 50,113.34 11,629.98 38,483.36
合计 565,879.36 70,805.28 495,074.08
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,168,962.62 443,968.00 2,469,202.94 562,702.94
内部交易未实现利润 22,458,994.82 3,441,898.47 22,869,130.73 3,720,177.20
递延收益 182,428,485.89 39,060,775.04 184,570,035.59 39,355,175.08
合计 207,056,443.33 42,946,641.51 209,908,369.26 43,638,055.22
64
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
香港子公司未分配利润 353,142,257.20 52,971,338.58 315,400,606.53 47,310,090.98
固定资产折旧时间性差
36,715,386.29 5,507,307.94 26,856,540.28 4,028,481.04
异
合计 389,857,643.49 58,478,646.52 342,257,146.81 51,338,572.02
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 42,946,641.51 43,638,055.22
递延所得税负债 58,478,646.52 51,338,572.02
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,599,547.82 6,834,270.90
可抵扣亏损 165,552,320.76 129,452,299.02
递延收益 9,291,819.90 9,893,023.08
合计 180,443,688.48 146,179,593.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 17,900,627.63 17,900,627.63
2020 年 19,370,944.26 20,907,348.91
2021 年 7,433,352.01 7,463,585.45
2022 年 21,997,285.83 24,800,316.44
2023 年 58,364,088.55 58,380,420.59
2024 年 40,486,022.48
合计 165,552,320.76 129,452,299.02 --
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
18、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 12,290,847.09 45,796,324.25
合计 12,290,847.09 45,796,324.25
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,450,000.00 89,850,000.00
抵押借款 317,665,083.74 355,857,428.14
保证借款 59,122,420.00 211,075,495.06
信用借款 140,000,000.00 190,000,000.00
合计 557,237,503.74 846,782,923.20
短期借款分类的说明：
20、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
8,995,692.34
的金融负债
合计 8,995,692.34
其他说明：
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,710,000.00
合计 35,710,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
66
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 136,465,222.88 135,898,212.74
合计 136,465,222.88 135,898,212.74
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1 年以内 127,301,933.29
1至2年 7,940,869.03
2至3年 75,044.19
3 年以上 1,147,376.37
合计 136,465,222.88 --
23、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 9,089,719.65 6,451,825.68
合计 9,089,719.65 6,451,825.68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1 年以内 9,077,426.69
1至2年 12,292.96
合计 9,089,719.65 --
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24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 68,182,054.65 163,651,069.63 178,052,983.64 53,780,140.64
二、离职后福利-设定提
13,610,841.32 13,610,841.32
存计划
合计 68,182,054.65 177,261,910.95 191,663,824.96 53,780,140.64
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
68,136,954.65 144,259,803.74 158,616,617.75 53,780,140.64
补贴
2、职工福利费 45,100.00 8,975,545.90 9,020,645.90
3、社会保险费 6,744,449.80 6,744,449.80
其中：医疗保险费 6,091,166.88 6,091,166.88
工伤保险费 294,447.33 294,447.33
生育保险费 358,835.59 358,835.59
4、住房公积金 3,234,347.45 3,234,347.45
5、工会经费和职工教育
436,922.74 436,922.74
经费
合计 68,182,054.65 163,651,069.63 178,052,983.64 53,780,140.64
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,141,922.10 13,141,922.10
2、失业保险费 468,919.22 468,919.22
合计 13,610,841.32 13,610,841.32
25、应交税费
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 979,094.03
企业所得税 31,663,655.24 33,153,690.75
个人所得税 5,995,290.70 407,910.67
城市维护建设税 91,063.43 237,577.81
印花税 107,125.04 134,265.08
房产税 1,575,344.38 1,043,052.71
教育费附加 58,739.91 152,927.73
土地使用税 561,347.88 1,107,369.48
车船税 5,742.19
环境保护税 14,728.29 15,896.97
合计 40,067,294.87 37,237,527.42
26、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,545,619.99 1,715,656.26
其他应付款 10,323,965.41 8,431,804.79
合计 11,869,585.40 10,147,461.05
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款、长期借款应付利息 1,545,619.99 1,715,656.26
合计 1,545,619.99 1,715,656.26
重要的已逾期未支付的利息情况：无
（2）应付股利
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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欠付款项 6,884,058.13 4,454,205.12
押金、保证金 3,439,907.28 3,977,599.67
合计 10,323,965.41 8,431,804.79
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 288,000,000.00 228,000,000.00
合计 288,000,000.00 228,000,000.00
28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 194,463,058.67 2,000,000.00 4,742,752.88 191,720,305.79
合计 194,463,058.67 2,000,000.00 4,742,752.88 191,720,305.79 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 1.8 亿片
智能医用染
3,874,600.00 369,400.02 3,505,199.98 与资产相关
色手术巾生
产线项目
年产 2000 万
米高级医用
480,000.00 15,000.00 465,000.00 与资产相关
坯布生产线
项目
年产 1.2 亿立
方 ETO 灭菌 1,763,333.33 57,499.98 1,705,833.35 与资产相关
中心项目
产业园项目 31,665,089.6 1,014,357.48 30,650,732.1 与资产相关
70
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2 4
生产风机噪
1,013,333.33 79,999.98 933,333.35 与资产相关
音补贴
奥美总部基 17,303,166.6 16,776,166.6
526,999.98 与资产相关
地项目 7 9
3 亿米/年医
用坯布生产 7,574,711.07 224,991.48 7,349,719.59 与资产相关
线项目
年 1.5 亿片医
用创口贴项 2,220,354.17 67,624.98 2,152,729.19 与资产相关
目
污水处理厂
1,978,750.00 54,000.00 1,924,750.00 与资产相关
项目
22 台气流纺
设备设备进 3,499,625.60 328,089.92 3,171,535.68 与资产相关
口贴息
监利源盛基
础设施配套 5,193,397.48 173,113.26 5,020,284.22 与资产相关
建设资金
医用纺织生
产线建设项 1,200,000.00 100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
目
50 万锭医用
纺纱及 12 亿 63,841,027.4 64,109,351.6
2,000,000.00 1,731,675.80 与资产相关
平米医用纱 0 0
布项目
医用非织造 52,855,670.0 52,855,670.0
与资产相关
制品项目 0 0
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 374,176,938.00 48,000,000.00 48,000,000.00 422,176,938.00
其他说明：
30、资本公积
单位： 元
71
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 329,653,849.07 432,696,943.26 762,350,792.33
其他资本公积 27,558,510.23 27,558,510.23
合计 357,212,359.30 432,696,943.26 789,909,302.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准奥美医疗用品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]214 号）
核准，奥美医疗用品股份有限公司（以下简称“公司”）首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 4,800 万股，每股面值 1.00
元，发行价为每股人民币 11.03 元。
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 1,294,562. 1,294,562. 1,877,05
582,488.85
收益 77 77 1.62
1,294,562. 1,294,562. 1,877,05
外币财务报表折算差额 582,488.85
77 77 1.62
1,294,562. 1,294,562. 1,877,05
其他综合收益合计 582,488.85
77 77 1.62
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 65,264,789.51 65,264,789.51
合计 65,264,789.51 65,264,789.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 515,359,835.03 319,766,554.15
72
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
调整后期初未分配利润 515,359,835.03 319,766,554.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,814,518.44 86,436,095.75
应付普通股股利 63,326,540.70
期末未分配利润 563,847,812.77 406,202,649.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,081,369,871.49 737,123,745.79 889,936,361.80 628,303,839.27
其他业务 13,306,218.84 3,354,293.74 12,237,769.41 4,555,458.45
合计 1,094,676,090.33 740,478,039.53 902,174,131.21 632,859,297.72
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,963,693.36 3,482,090.03
教育费附加 1,263,569.06 2,239,673.15
房产税 3,169,502.95 2,582,806.01
土地使用税 1,381,058.73 2,566,005.66
车船使用税 5,421.81 6,542.18
印花税 686,182.06 496,584.87
环境保护税 29,621.13 23,220.86
合计 8,499,049.10 11,396,922.76
36、销售费用
单位： 元
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
销售运费 46,792,145.40 37,843,182.33
报关商检费 1,180,026.00 1,038,090.00
展览广告宣传费 1,355,044.32 1,091,647.75
职工薪酬 6,155,301.56 6,462,557.83
其他 9,200,105.89 1,559,639.85
合计 64,682,623.17 47,995,117.76
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,698,932.17 3,646,681.93
水电汽费 2,258,946.83 3,229,531.50
业务招待费 2,794,835.51 2,432,315.33
折旧及摊销 16,825,314.33 13,737,133.49
职工薪酬 61,409,421.73 45,245,141.38
办公邮电费 1,155,243.95 991,607.56
车辆费 994,291.65 865,447.61
物料消耗 3,572,971.42 2,031,282.44
物业费 1,087,084.50 665,568.17
修理费 642,619.94 789,139.48
审计咨询费 3,355,695.51 1,567,476.75
其他 9,264,525.00 3,921,495.79
合计 106,059,882.54 79,122,821.43
38、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,202,715.73 2,171,516.83
材料投入 21,870,417.48 16,270,020.52
折旧费用 138,715.12 160,955.45
其他费用 1,299,895.91 370,443.61
合计 27,511,744.24 18,972,936.41
74
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39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 25,840,715.63 16,701,055.06
减：利息收入 597,234.14 141,012.84
汇兑损益 -6,580,758.73 -4,283,212.71
手续费 4,310,541.58 2,624,666.55
合计 22,973,264.34 14,901,496.06
40、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
年产 1.8 亿片智能医用染色手术巾生产
369,400.02 369,400.00
线项目
年产 2000 万米高级医用坯布生产线项
15,000.00 15,000.00
目
年产 1.2 亿立方 ETO 灭菌中心项目 57,499.98 57,500.00
产业园项目 1,014,357.48 1,014,357.46
生产风机噪音补贴 79,999.98 80,000.00
奥美总部基地项目 526,999.98 527,000.00
3 亿米/年医用坯布生产线项目 224,991.48 224,991.42
年 1.5 亿片医用创口贴项目 67,624.98 67,625.00
污水处理厂项目 54,000.00 48,166.67
22 台气流纺设备设备进口贴息 328,089.92 328,089.96
监利源盛基础设施配套建设资金 173,113.26 173,113.25
医用纺织生产线建设项目 100,000.00 100,000.00
50 万锭医用纺纱及 12 亿平米医用纱布
1,731,675.80 1,666,419.60
项目
稳岗就业补贴 92,406.69 89,670.00
专利奖励及补贴 33,500.00 24,500.00
展会补贴 40,000.00 166,000.00
外贸出口奖励 577,000.00
知识产权转化引导及发展资金 30,000.00
感控医用敷料宜昌市重点实验室奖励 100,000.00
75
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市级外贸专项扶持资金 401,100.00
短期信用保险费资助 957,145.00
棉花运费补贴 9,106,595.28 202,000.00
电费补贴 1,748,955.60 315,504.00
政府贴息补贴 3,885,900.00 338,899.30
重大项目集中开工活动经费 100,000.00
信息化与工业化融合试点示范企业奖
1,000,000.00
励
岗前培训补贴 53,614.00
社保补贴 816,403.34
个税手续费返还 1,986,650.66
枝江市级高新技术企业奖励 220,000.00
上市补助及资本市场建设奖励资金 7,100,000.00
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 396,245.03
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,375,346.27 -400,649.60
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
150,000.00 750,000.00
收入
借款利息收入 65,094.34
合计 -3,225,346.27 810,689.77
42、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -9,938,518.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
-9,938,518.00
值变动收益
合计 -9,938,518.00
43、信用减值损失
单位： 元
76
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 360,361.44 -1,760,226.79
应收账款坏账损失 -483,578.83 -369,442.43
应收票据坏账损失 -1,441,000.00
合计 -1,564,217.39 -2,129,669.22
44、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失 1,027,037.86 -2,795,205.31
合计 1,027,037.86 -2,795,205.31
45、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 3,340,446.51
46、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 299,652.87 876,727.38 299,652.87
合计 299,652.87 876,727.38 299,652.87
47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,493,821.08 10,051.84 1,493,821.08
罚款滞纳金支出 966.93 133,336.50 966.93
其他 6,696.87 259,316.95 6,696.87
77
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 1,501,484.88 402,705.29 1,501,484.88
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,377,915.27 55,484,508.84
递延所得税费用 7,831,488.21 -35,683,769.25
合计 28,209,403.48 19,800,739.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 138,985,739.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,847,860.91
子公司适用不同税率的影响 1,492.24
非应税收入的影响 -2,177,070.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 305,076.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -686,920.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
9,918,964.78
损的影响
所得税费用 28,209,403.48
49、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释之 31. 其他综合收益。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 7,282,058.06 7,427,422.73
专项补贴、补助款 28,961,863.18 2,724,818.30
利息收入 594,755.91 141,012.84
78
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
营业外收入 2,684,628.42
合计 36,838,677.15 12,977,882.29
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款支付的现金 18,195,643.15 17,444,498.83
管理费用、销售费用、研发费用支出 108,002,934.75 73,374,400.70
营业外支出 966.93 11,293.75
手续费 4,310,541.58 2,624,666.55
合计 130,510,086.41 93,454,859.83
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 11,000,000.00
信用证、贷款保证金 15,042,762.46 12,384,784.76
合计 15,042,762.46 23,384,784.76
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证、贷款保证金 11,259,789.17 45,644,280.62
合计 11,259,789.17 45,644,280.62
79
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 110,776,335.91 86,208,215.64
加：资产减值准备 537,179.53 4,924,874.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
55,769,616.46 51,130,231.98
物资产折旧
无形资产摊销 2,322,248.92 2,267,773.20
长期待摊费用摊销 70,805.28 428,071.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-3,340,446.51
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,938,518.00
财务费用（收益以“－”号填列） 19,259,956.90 12,417,842.35
投资损失（收益以“－”号填列） 3,225,346.27 -810,689.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 691,413.71 -1,591,512.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,140,074.50 -34,091,837.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -210,165,904.78 -134,908,371.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
53,667,448.04 -105,376,925.77
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
11,064,165.28 70,471,340.97
列）
经营活动产生的现金流量净额 64,297,204.02 -52,271,432.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 431,715,766.78 64,751,694.11
减：现金的期初余额 270,982,044.66 167,820,830.13
现金及现金等价物净增加额 160,733,722.12 -103,069,136.02
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
80
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 431,715,766.78 270,982,044.66
其中：库存现金 38,052.73 60,189.98
可随时用于支付的银行存款 431,677,714.05 270,921,854.68
三、期末现金及现金等价物余额 431,715,766.78 270,982,044.66
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行授信额度的保证金和银行承兑汇票
货币资金 26,475,690.51
保证金、信用证保证金、保函
固定资产 266,601,684.08 银行贷款抵押
无形资产 55,155,175.53 银行贷款抵押
应收款项 72,241,286.06 银行贷款抵押
在建工程 280,895,180.70 银行贷款抵押
合计 701,369,016.88 --
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 15,566,598.08 6.8747 107,015,691.80
欧元 715,785.06 7.8170 5,595,291.74
港币 208,294.16 0.87966 183,228.02
英镑 135.88 8.7113 1,219.57
应收账款 -- -- 156,988,586.90
其中：美元 21,031,249.72 6.8747 144,583,532.42
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
欧元 1,586,932.90 7.8170 12,405,054.48
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司奥美医疗用品有限公司、奥美实业（香港）有限公司、安信医用包装有限公司注册地在香港，记账本位币为美元；子
公司Golden Cotton Limited注册地在英属维尔京群岛，记账本位币为美元。
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
年产 1.8 亿片智能医用染色手
3,505,199.98 递延收益 369,400.02
术巾生产线项目
年产 2000 万米高级医用坯布
465,000.00 递延收益 15,000.00
生产线项目
年产 1.2 亿立方 ETO 灭菌中心
1,705,833.35 递延收益 57,499.98
项目
产业园项目 30,650,732.14 递延收益 1,014,357.48
生产风机噪音补贴 933,333.35 递延收益 79,999.98
奥美总部基地项目 16,776,166.69 递延收益 526,999.98
3 亿米/年医用坯布生产线项目 7,349,719.59 递延收益 224,991.48
年 1.5 亿片医用创口贴项目 2,152,729.19 递延收益 67,624.98
污水处理厂项目 1,924,750.00 递延收益 54,000.00
22 台气流纺设备设备进口贴
3,171,535.68 递延收益 328,089.92
息
监利源盛基础设施配套建设
5,020,284.22 递延收益 173,113.26
资金
82
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
医用纺织生产线建设项目 1,100,000.00 递延收益 100,000.00
50 万锭医用纺纱及 12 亿平米
64,109,351.60 递延收益 1,731,675.80
医用纱布项目
医用非织造制品项目 52,855,670.00 递延收益
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
东莞安信医用包装有限公司注销。公司于2018年5月21日召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于注销全资子公司
东莞安信医用包装有限公司的议案》。东莞安信于2019年3月22日收到东莞市工商行政管理局发出的粤莞核注通外字【2019】
第1900208165号核准注销登记通知书。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
奥美医疗用品有 同一控制下企业
香港 香港 贸易 100.00%
限公司 合并取得
奥美实业有限公 同一控制下企业
香港 香港 贸易 100.00%
司 合并取得
深圳市奥美迪贸 同一控制下企业
深圳 深圳 贸易 100.00%
易发展有限公司 合并取得
东莞奥美医疗用 医用敷料生产及 同一控制下企业
东莞 东莞 100.00%
品有限公司 销售 合并取得
湖北奥美纺织有 医用敷料生产及 同一控制下企业
枝江 枝江 100.00%
限公司 销售 合并取得
监利源盛医用纺 医用敷料生产及 非同一控制下企
监利 监利 80.00%
织有限公司 销售 业合并取得
宜昌奥美医疗用 宜昌 宜昌 贸易 100.00% 投资设立
83
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
品贸易有限公司
武汉奥美康泰医
武汉 武汉 贸易 100.00% 投资设立
疗用品有限公司
新疆奥美医用纺 医用敷料生产及
昌吉州 昌吉州 100.00% 投资设立
织品有限公司 销售
武汉奥佳尚品科
武汉 武汉 贸易、研发 100.00% 投资设立
技有限公司
奥美（荆门）医 医用敷料生产及
荆门 荆门 100.00% 投资设立
疗用品有限公司 销售
安信医用包装有 同一控制下企业
香港 香港 贸易 100.00%
限公司 合并取得
Golden Cotton 同一控制下企业
枝江 英属维尔京群岛 贸易 100.00%
Limited 合并取得
呼图壁奥美纺织 医用敷料生产及
新疆呼图壁 新疆呼图壁 83.05% 投资设立
有限公司 销售
深圳奥美生活科 家居生活用品、
深圳 深圳 100.00% 投资设立
技有限公司 母婴用品等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
监利源盛医用纺织有限
20.00% -1,029,794.01 9,327,467.89
公司
呼图壁奥美纺织有限公
16.95% -8,388.52 -1,277,068.09
司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
84
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
监利源
盛医用 114,782, 52,100,1 166,882, 115,647, 5,020,28 120,668, 182,507, 43,404,8 225,912, 169,356, 5,193,39 174,549,
纺织有 347.65 18.50 466.15 944.63 4.22 228.85 990.25 64.42 854.67 249.86 7.48 647.34
限公司
呼图壁
奥美纺 47,335,7 47,336,1 54,870,4 54,870,4 47,462,1 47,464,8 54,949,6 54,949,6
374.19 2,667.29
织有限 80.20 54.39 79.37 79.37 71.92 39.21 74.41 74.41
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
监利源盛医
78,327,451.4 28,564,755.9
用纺织有限 -5,148,970.03 -5,148,970.03 796,226.42 3,533,056.74 3,533,056.74 4,268,688.85
7 1
公司
呼图壁奥美
40,753,356.3
纺织有限公 -49,489.78 -49,489.78 -86,059.61 -5,513,223.93 -5,513,223.93 1,242,271.43
8
司
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管
理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理
目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信
证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的
范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客
户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
85
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于银行短期借款与长期借款。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完
全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认
为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入
与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目
的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 107,015,691.80 5,779,739.33 112,795,431.13 98,470,014.08 4,483,925.86 102,953,939.94
应收账款 144,583,532.42 12,405,054.48 156,988,586.90 129,098,726.89 9,994,953.17 139,093,680.06
预付款项 8,835,941.96 919,337.27 9,755,279.23 112,859,997.40 1,458,713.45 114,318,710.85
其他应收款 50,844.32 50,844.32 23,775.36 50,644.38 74,419.74
短期借款 99,487,503.74 99,487,503.74 253,332,923.20 253,332,923.20
应付账款 6,005,715.58 189,369.52 6,195,085.10 5,182,539.99 130,252.00 5,312,791.99
预收款项 7,776,930.00 80,515.11 7,857,445.11 4,186,570.46 4,186,570.46
其他应付款 4,065,972.55 4,065,972.55 3,440,182.71 3,440,182.71
于 2019 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，则公司将增加或减
少净利润 1,619,841.35 元（2018 年 12 月 31 日： 901,682.82 元）。
（3）其他价格风险
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的其他公司权益投资列示如下：
86
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 上年年末余额
其他权益工具投资 9,600,000 9,600,000
合计 9,600,000 9,600,000
于 2019 年 6 月 30 日，管理层认为基于其他权益工具投资的具体内容，该权益工具不存在公允价值剧烈波动的可能
性。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策
是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、
可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 557,237,503.74 557,237,503.74
应付票据 35,710,000.00 35,710,000.00
应付账款 127,301,933.29 9,163,289.59 136,465,222.88
其他应付款 5,616,197.91 4,707,767.50 10,323,965.41
长期借款 60,000,000.00 228,000,000.00 288,000,000.00
合计 785,865,634.94 241,871,057.09 1,027,736,692.03
上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 846,782,923.20 846,782,923.20
应付账款 135,898,212.74 135,898,212.74
其他应付款 10,147,461.05 10,147,461.05
长期借款 228,000,000.00 228,000,000.00
合计 992,828,596.99 228,000,000.00 1,220,828,596.99
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
提示：
1、债权人可以选择收回债权时间的，债务人应当将相应的金融负债列入债权人要求收回债权的最早时间段内。
2、债务人应付债务金额不固定的，应当根据资产负债表日的情况确定用于到期期限分析的金额。
3、债务人承诺分期支付金融负债的，债务人应当把每期将支付的款项列入相应的最早时间段内。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 9,600,000.00 9,600,000.00
衍生金融负债 8,995,692.34 8,995,692.34
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
项目 期末公允价值 估值技术 输入值
其他权益工具投资 9,600,000.00 上市公司比较法 流动性折扣、可比市净率
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：不适用。
本企业最终控制方是崔金海、万小香、崔辉、崔星炜。
其他说明：
截至2019年6月30日止，崔金海单独直接持有公司23.02271%股份，通过与万小香签署的《一致行动协议》及与崔辉、崔星
炜签署的《一致行动协议》合计控制公司37.600186%的股份。崔金海、万小香、崔辉、崔星炜系公司控股股东及实际控制
人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北枝江农村商业银行股份有限公司 主要投资者个人担任董事的公司
崔金海 本公司控股股东、实际控制人
陈浩华 本公司持股 5%以上股东、董事
程宏 本公司持股 5%以上股东、董事、高级管理人员
杜先举 本公司董事、高级管理人员
黄文剑 本公司董事、高级管理人员
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明
2017年3月30日湖北枝江农村商业银行股份有限公司第二届股东大会第一次会议通过决议，选举陈浩华等11人为湖北枝江农
村商业银行股份有限公司第二届董事会董事。2017年6月14日，中国银监会宜昌监管分局复函（宜银监复【2017】48号），核
准陈浩华湖北枝江农村商业银行股份有限公司董事的任职资格。
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方：
无
本公司作为被担保方：
（1）2018年7月10日，公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订授信协议，期末借款余额为15,000,000.00元，具体
担保情况如下：
A：以深圳奥美迪提供的房地产（包括建筑物和土地使用权）抵押，房地产坐落于深圳市南山区桃园路田厦金牛广场A座
1901-1910；
B：以东莞奥美提供的房地产（包括建筑物和土地使用权）抵押，房地产坐落于东莞市黄江镇社贝村；
C：由东莞奥美、香港奥美、奥美实业、深圳奥美迪提供公司担保；
D：由崔金海，陈浩华，程宏提供共同及个别责任担保；
（2）2018年7月9日，公司与渣打银行（中国）有限公司深圳分行签定非承诺性融资协议，该协议项下的融资额度由奥美股
份和深圳奥美迪、新疆奥美共同使用，奥美股份期末借款余额为148,600,000.00元，深圳奥美迪期末借款余额为
45,000,000.00元，关联方担保情况如下：
A：由香港奥美、奥美实业、深圳奥美迪、湖北奥美提供公司担保；
B：由崔金海、陈浩华、杜先举、程宏提供个人连带责任担保；
C： 以崔金海、陈浩华、杜先举、程宏、黄文剑名义在深圳市福山区竹子林教育科技大厦塔楼12及13层办公楼（房产证编
号为深房地字第3000625179号及第3000625177号）上设定的最高额第一法定抵押；
D： 以湖北奥美纺织有限公司名义在枝江市马家店石碑山大道的工业用地及上盖工业建筑（房地产所有权证号为枝江市房
产权证马家店字第20121476号、第20121477号、第20121478号、第20121479号及第20121482号，国有土地使用证号：枝江国
用（2010第0800637）号）上设定的最高额第一法定质押；
E：由新疆奥美提供的相关机器设备设定最高额第一法定抵押；
F：由奥美股份以未偿还融资金额的25%现金质押。
G：以武汉奥美位于武汉市武昌区水果湖中北路109号武汉1818中心（二期）6-7栋6栋单元37层1-22室抵押
（3）2018年7月10日，子公司香港奥美与汇丰银行深圳分行签订授信协议，期末借款余额40,365,083.74元，由崔金海、陈
浩华、程宏提供共同及个别连带责任担保，由奥美实业香港有限公司、奥美医疗用品有限公司提供公司担保，由奥美医疗用
品有限公司提供应收账款及保证金质押。
（4）2018年3月19日，子公司香港奥美医疗用品有限公司与香港上海汇丰银行有限公司签署授信协议，期末借款余额为
59,122,420.00元，由奥美医疗用品股份有限公司提供公司担保。
（5）2016年12月22日，子公司香港奥美与渣打银行（香港）有限公司签署授信协议，期末借款余额0.00元，此协议项下的
融资额度由奥美医疗用品有限公司、奥美实业香港有限公司共同使用，并互为保证人承担无限连带责任。
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（6）2018年7月10日，子公司监利源盛医用纺织有限公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订授信协议，期末借款余
额0.00元，由奥美医疗用品股份有限公司提供公司担保。
（7）2018年6月29日，子公司宜昌奥美医疗用品贸易有限公司与中国工商银行枝江支行网上小额贷款借款合同，借款金额
30,000.00元，期末无余额，由奥美股份为其提供连带责任担保。
（8） 2017年1月5日，公司与湖北枝江农村商业银行股份有限公司签订授信合同，授信额度为5200万元，借款期限36个月，
期末借款余额52,000,000.00元，由湖北奥美纺织用品有限公司提供公司担保。
（9）2017年1月6日，子公司湖北奥美纺织用品有限公司与湖北枝江农村商业银行股份有限公司签订授信合同，授信额度2600
万元，授信期间自2017年1月6至2020年1月5日，期末借款余额26,000,000.00元，以奥美医疗用品股份有限公司1308台设备
（市场价值共计6542.93万元）作为抵押物，由奥美医疗用品股份有限公司提供公司担保。
（10）2017年8月8日，子公司奥美（荆门）医疗用品有限公司与荆门高新技术产业投资有限公司、奥美医疗用品股份有限公
司、荆门高新区管委会签订借款合同，荆门高新区管委会指定荆门高新技术产业投资有限公司为奥美（荆门）医疗用品有限
公司提供不高于6亿元人民币的委托贷款资金，借款期限5年，自2017年8月至2022年8月止，由奥美医疗用品股份有限公司提
供不可撤销的连带责任保证担保。期末借款余额150,000,000.00元。
（11）2019年4月30日，子公司奥美（荆门）医疗用品有限公司与中国工商银行股份有限公司荆门石化工业区支行签订授信
合同，授信额度15000万元，授信期间自2019年3月26日至2025年6月30日，期末借款余额60,000,000.00元，由奥美医疗用品
股份有限公司提供公司担保。
（2）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖北枝江农村商业银行
34,000,000.00 2017 年 02 月 09 日 2020 年 02 月 08 日
股份有限公司
湖北枝江农村商业银行
18,000,000.00 2017 年 01 月 05 日 2020 年 01 月 04 日
股份有限公司
湖北枝江农村商业银行
26,000,000.00 2017 年 01 月 06 日 2020 年 01 月 05 日
股份有限公司
拆出
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,937,328.75 4,681,820.12
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
湖北枝江农村商业银行股份
长期借款 78,000,000.00 78,000,000.00
有限公司
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日公司没有需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①截至2019年6月30日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
②截至2019年6月30日止，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）子公司武汉奥佳尚品科技有限公司正在进行注销工作。公司于2019年4月25日召开的第一届董事会第十五次会议，审议
通过了《关于注销全资子公司武汉奥佳尚品科技有限公司的议案》，同意注销全资子公司武汉奥佳尚品科技有限公司。目前
正在办理注销工作。
（2）出售持有的东莞奥美医疗用品有限公司100%股权。公司于2019年7月22日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过《关
于出售全资子公司东莞奥美医疗用品有限公司 100%股权的议案》，同意出售公司持有的东莞奥美医疗用品有限公司100%股
权。
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 128,376, 92,541.2 128,283,7 164,496,3 164,416,45
100.00% 0.07% 100.00% 79,913.02 0.05%
备的应收账款 315.08 7 73.81 72.45 9.43
其中：
4,627,06 92,541.2 4,534,522 3,990,810 3,910,897.0
组合 1：账龄组合 3.60% 2.00% 2.43% 79,913.02 2.00%
3.78 7 .51 .02 0
123,749, 123,749,2 160,505,5 160,505,56
组合 2：关联方组合 96.40% 97.57%
251.30 51.30 62.43 2.43
128,376, 92,541.2 128,283,7 164,496,3 164,416,45
合计 79,913.02
315.08 7 73.81 72.45 9.43
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,627,063.78
1 年以内 4,627,063.78
合计 4,627,063.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额12,628.25元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：
本期无实际核销的应收账款情况。
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
深圳市奥美迪贸易发展有限公司 80,986,467.31 63.09
奥美实业香港有限公司 32,677,842.71 25.46
奥美（荆门）医疗用品有限公司 5,794,900.99 4.51
湖北奥美纺织有限公司 2,532,253.57 1.97
上海铃兰卫生用品有限公司 1,782,943.60 1.39 35,658.87
合计 123,774,408.18 96.42 35,658.87
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 407,886,761.96 380,986,761.96
其他应收款 384,206,096.92 376,487,320.44
合计 792,092,858.88 757,474,082.40
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
奥美医疗用品有限公司 407,886,761.96 380,986,761.96
合计 407,886,761.96 380,986,761.96
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借款 154,094.91 100,004.24
出口退税 6,092,670.94 5,388,876.67
其他欠款 165,250.00 165,627.50
关联方往来款 377,314,266.38 369,928,876.91
押金 1,370,000.00 1,370,000.00
合计 385,096,282.23 376,953,385.32
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 466,064.88 466,064.88
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 424,120.43 424,120.43
2019 年 6 月 30 日余额 890,185.31 890,185.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,246,765.85
1 年以内 6,246,765.85
2至3年 1,100,000.00
3 年以上 435,250.00
3至4年 195,250.00
4至5年 30,000.00
5 年以上 210,000.00
合计 7,782,015.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额424,120.43元；
4）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况。
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奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
新疆奥美医用纺织品
往来款 96,190,305.05 1 年以内 24.98%
有限公司
监利源盛医用纺织有
往来款 89,213,591.23 1 年以内 23.17%
限公司
奥美（荆门）医疗用
往来款 55,917,168.21 1 年以内 14.52%
品有限公司
呼图壁奥美纺织有限
往来款 38,708,163.35 1 年以内 10.05%
公司
深圳市奥美迪贸易
往来款 32,899,809.64 1 年以内 8.54%
发展有限公司
合计 -- 312,929,037.48 -- 81.26%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 768,548,822.85 768,548,822.85 578,548,822.85 578,548,822.85
合计 768,548,822.85 768,548,822.85 578,548,822.85 578,548,822.85
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
宜昌奥美医疗用
33,000,000.00 33,000,000.00
品贸易有限公司
深圳市奥美迪贸
95,537,279.84 95,537,279.84
易发展有限公司
奥美医疗用品有
161,011,543.01 161,011,543.01
限公司
武汉奥美康泰医
9,500,000.00 9,500,000.00
疗用品有限公司
新疆奥美医用纺
258,000,000.00 258,000,000.00
织品有限公司
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武汉奥佳尚品科
11,500,000.00 11,500,000.00
技有限公司
奥美（荆门）医疗
10,000,000.00 190,000,000.00 200,000,000.00
用品有限公司
合计 578,548,822.85 190,000,000.00 768,548,822.85
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 832,476,909.04 677,214,416.39 695,455,443.06 605,901,088.33
其他业务 10,078,885.33 8,014,191.82 6,257,197.46 5,208,039.21
合计 842,555,794.37 685,228,608.21 701,712,640.52 611,109,127.54
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 74,500,000.00 338,926,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 3,851,599.12
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
150,000.00 750,000.00
收入
对外借款利息收入 65,094.34
合计 74,650,000.00 343,592,693.46
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 29,417,127.79
受的政府补助除外）
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -13,163,864.27
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,201,832.01
减：所得税影响额 4,922,931.06
少数股东权益影响额 34,622.65
合计 10,093,877.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.17% 0.2808 0.2808
扣除非经常性损益后归属于公司
7.43% 0.2555 0.2555
普通股股东的净利润
98
奥美医疗用品股份有限公司 2019 年半年度财务报告
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