奥美医疗用品股份有限公司          2021 年外汇衍生品业务交易方案


                     奥美医疗用品股份有限公司

                  2021 年外汇衍生品业务交易方案




    根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的有关规定，结合公司资金
管理模式要求和各子公司日常业务需要，2021 年公司拟开展的外汇衍生产品业
务的产品范围为远期结/购汇、货币期货期权、利率互换及相关组合业务，外汇
衍生产品业务余额不超过 4-6 亿美元。

    一、履行合法表决程序的说明

    本报告经董事会审议通过后，尚须提交股东大会审议。本次拟开展的外汇衍
生产品业务不构成关联交易。

    二、开展外汇衍生产品业务的必要性说明

    公司开展外汇衍生产品业务目的仅为规避进出口业务所面临的汇率风险，整
体外汇衍生产品业务规模与公司实际进出口业务量、外币资产、外币负债规模相
适应，不存在投机性操作。

    公司外币收入占比较大，收入与支出、成本时间不匹配导致汇率波动对公司
利润有较大的影响，为保证公司持续稳健发展和目标利润的实现，有必要通过外
汇资金的衍生产品业务来规避汇率风险。

    三、拟开展外汇衍生产品业务概述

    在人民币兑外汇汇率浮动的背景下，为了规避进出口收付汇业务的汇率波动
风险，公司拟开展以下外汇衍生产品业务：

    1．远期结汇业务。针对出口业务，与银行签订远期结汇合约，锁定未来外
汇兑人民币的结汇汇率，消除汇率波动的影响。

    2．远期购汇业务。针对进口业务，与银行签订远期购汇合约，锁定未来人
民币兑外汇的购汇汇率，消除汇率波动的影响。
              奥美医疗用品股份有限公司          2021 年外汇衍生品业务交易方案

       3．风险可控的套利型组合业务

       此业务针对公司的外币收支存在差额，且外币的远期汇差受市场波动影响与
理论利差应形成的汇差存在差异，形成套利空间。拟在风险可控的情况下，适当
操作套利型业务，以弥补对冲成本，如即期购汇加远期结汇、外币贷款即期结汇
加远期购汇等。

       4．货币、利率互换等业务。随着公司的国际化运营，海外资产及负债日益
增加。为有效对冲海外资产及负债所面临的汇率及利率波动风险，公司拟通过货
币及/或利率互换业务规避汇率和利率波动风险。

       根据公司的进出口情况及经营预算，以上第 1 项业务为规避出口业务的汇率
波动影响，2021 年拟操作余额不超过 3 亿美元；第 2 项业务为规避进口业务的
汇率风险，2021 年拟操作余额不超过 3 亿美元；第 3 项业务为 1、2 项业务的
补充及备用措施，拟操作余额不超过 2 亿美元；第 4 项业务为规避资产及负债
业务的汇率及利率风险，2021 年拟操作余额不超过 2 亿美元。上述业务规模合
计操作余额不超过 6 亿美元。

       公司拟开展的外汇衍生产品业务可能涉及使用银行额度担保，额度比例及交
易的杠杆倍数一般在 10 以内，到期采用本金交割或差额交割的方式，公司将谨
慎使用杠杆工具，严格控制使用杠杆的规模。

       四、拟开展外汇衍生产品业务的主要条款

       1．合约期限：公司所开展的所有外汇衍生产品业务期限限定在一年以内。

       2．交易对手：境内外各商业银行。

       3．流动性安排：所有外汇衍生产品业务均对应正常合理的进出口业务背景，
与收付款时间相匹配，不对公司的流动性造成影响。

       4．其他条款：公司拟开展的外汇衍生产品业务可能涉及使用银行额度担保，
额度比例及交易的杠杆倍数一般在 10 以内，到期采用本金交割或差额交割的方
式。
           奥美医疗用品股份有限公司          2021 年外汇衍生品业务交易方案

    五、管理制度

    公司各相关部门将依据公司第一届董事会第十次会议审议通过的《外汇衍生
品业务内控管理制度》严格执行外汇衍生产品业务。

    六、外汇衍生产品业务的风险分析

    1．各类型产品市场风险分析

    （1）单边远期结汇业务：公司将根据产品成本（构成基本为人民币）和市
场风险确定是否签订远期合约，签订合约后相当于锁定了换汇价格，通过单边远
期结汇业务将有效抵御市场波动风险，保证公司合理的利润水平。

    （2）单边远期购汇业务：根据与客户签订的进口合约和汇率风险，通过此
业务锁定未来换汇成本，此业务主要针对市场波动较大的非美货币。虽然存在一
定的机会损失风险，但通过单边远期购汇业务将锁定采购成本，有效降低市场波
动风险。

    （3）套利型业务：在操作时，其到期收益就已确定，不存在市场波动风险。

    （4）货币互换业务主要是通过调整资产或负债的币种，使资产和负债币种
得以匹配，规避汇率波动风险；利率互换业务是将浮动利率业务转换为固定利率
业务，规避利率波动风险，或是在利率下行的情况下，通过将固定利率转为浮动
利率以降低成本。

    以上业务均存在真实业务背景，不存在投机行为。

    2．流动性风险

    交易的期限均根据公司目前的业务情况及未来的预算进行操作，基本在一年
以内，对公司流动性没有影响。

    3．履约风险

    公司的外汇衍生产品业务均对应相关的进出口或资产负债业务，无投机性操
作，不存在履约风险。
           奥美医疗用品股份有限公司          2021 年外汇衍生品业务交易方案

    4．其他风险

    （1）交易对手无法履约的风险

    公司都是选择中国银行、汇丰银行、渣打银行等大型银行开展外汇衍生产品
业务。此类银行实力雄厚、经营稳健，其发生倒闭而可能给公司带来损失的风险
基本可以不予考虑。

    （2）外汇出现持续性单边走势

    假如某一外汇品种出现长期持续性单边走势，则单边远期购汇、结汇业务可
能带来一定账面损失或机会成本损失。公司将密切关注外汇市场走势，及时采取
措施应对该等风险。

    七、风险管理策略

    公司秉承安全稳健、适度合理的原则，所有外汇衍生产品业务均需有正常合
理的业务背景，杜绝投机行为；同时公司外汇衍生品交易业务实行多部门管理制
度，外汇衍生品交易业务申请、监控和实际操作的功能分别由不同层级和部门负
责，责任落实到人。

    八、会计政策及核算原则

    1．公司按照《企业会计准则第 22 条—金融工具确认和计量》第七章“公允
价值确定”进行公允价值确认计量。公允价值按照银行等机构提供的或公开市场
可取得的价格确定。

    2．公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 37 号—金融工具列报》相关规定及其指南，对已开展的外汇衍生
产品业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。




                                      奥美医疗用品股份有限公司     董事会

                                                       2021 年 4 月 30 日