奥美医疗用品股份有限公司

内部控制鉴证报告

二○二一年度
                      内部控制鉴证报告

                                                信会师报字[2022 第 ZB10641 号


奥美医疗用品股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对奥美医疗用品股份有限公司（以下简称“奥美
医疗”）董事会就 2021 年 12 月 31 日奥美医疗公司财务报告内部控
制有效性作出的认定执行了鉴证。

    一、董事会对内部控制的责任
    奥美医疗董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关
规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部
控制评价报告。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的
有效性发表鉴证结论。

    三、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对奥美医疗是否于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企
业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取
合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

    四、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不

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恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

     五、鉴证结论
     我们认为，奥美医疗于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




    立信会计师事务所                    中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）



                                        中国注册会计师：




        中国上海                        二 O 二二年四月二十五日




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                 奥美医疗用品股份有限公司
               2021年度内部控制自我评价报告


奥美医疗用品股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合奥美医疗用品股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。


一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的单位主要包括公司及控股子公司（含全资子公司），纳
入评价范围的单位资产总额占合并财务报表资产总额 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表的营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的主要事项包括：销售与收款、采购与付款、人力资源、社会
责任、对外投资、担保业务、合同管理、资金管理、内部信息传递、信息系统、
关联交易和信息披露等。
    重点关注的高风险领域主要包括：采购管理、生产管理、销售管理、财务报
告。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企
业内部控制》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关
法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：


    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入
的 3%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 3%但小于 5%，则认定为重要缺
陷；如果超过营业收入的 5%，则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的 3%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 3%但小于 5%，则认定为重要缺
陷；如果超过资产总额的 5%，则认定为重大缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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    出现下列情形的，认定为存在财务报告内部控制重大缺陷：
    （1）公司控制环境无效；
    （2）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
    （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行
过程中未能发现该错报；
    （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
    出现下列情形的，认定为存在财务报告内部控制重要缺陷：
    （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
    （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；
    （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目标。
    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导
致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他
缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 3%，则认定为一般缺陷；如
果超过营业收入的 3%但小于 5%，则认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 5%，
则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的 3%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 3%但小于 5%，则认定为重要缺陷；
如果超过资产总额的 5%，则认定为重大缺陷。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。
    如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
    如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或者显著加大效
果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；



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    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。


（三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。


    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。


四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。
    内部控制体系建设是一项复杂的系统工程，是一个动态提高管理水平、不断
完善公司治理的过程。随着内部治理与外部经营环境的变化，公司将持续不断地
优化内部控制体系，促进规范运营和持续健康发展。




                           董事长（已经董事会授权）： 崔金海

                                奥美医疗用品股份有限公司

                                二〇二二年四月二十五日




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