奥美医疗用品股份有限公司
财务报告
二○二二年度
奥美医疗用品股份有限公司
财务报告
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者 权益 变动 9-12
表
财务报表附注 1-138
奥美医疗用品股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 522,204,672.55 678,462,944.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 264,631,756.29 8,137,221.68
衍生金融资产
应收票据 （三） 34,504,610.12 84,089,500.00
应收账款 （四） 483,166,144.27 425,145,128.23
应收款项融资 （五） 3,892,269.82 17,991,665.94
预付款项 （六） 97,579,890.18 37,555,079.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 33,713,488.02 56,581,542.20
买入返售金融资产
存货 （八） 877,326,555.66 846,628,943.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （九） 13,666,345.31 5,236,229.80
其他流动资产 （十） 68,273,894.48 83,272,128.46
流动资产合计 2,398,959,626.70 2,243,100,383.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （十一） 64,333,654.69 17,053,140.19
长期股权投资 （十二） 815,191,644.45 748,690,952.55
其他权益工具投资 （十三） 9,600,000.00 9,600,000.00
其他非流动金融资产 （十四） 50,402,360.37 391,345.86
投资性房地产 （十五） 13,801,160.44 15,218,074.75
固定资产 （十六） 1,618,751,196.81 1,562,915,405.07
在建工程 （十七） 400,620,279.01 38,244,330.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十八） 161,225.85 2,793,928.61
无形资产 （十九） 213,583,749.76 234,746,052.04
开发支出
商誉 （二十） 98,094,971.96 25,993,670.24
长期待摊费用 （二十一） 4,735,430.62 1,135,455.10
递延所得税资产 （二十二） 48,876,019.32 64,000,332.29
其他非流动资产 （二十三） 10,395,680.12 40,945,940.52
非流动资产合计 3,348,547,373.40 2,761,728,627.90
资产总计 5,747,507,000.10 5,004,829,011.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
奥美医疗用品股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十四） 792,092,140.47 1,059,561,385.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 （二十五） 73,029,833.65
衍生金融负债
应付票据 （二十六） 397,910,000.00
应付账款 （二十七） 499,405,765.39 253,855,699.35
预收款项 （二十八） 400,000.00
合同负债 （二十九） 129,318,682.97 7,799,367.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （三十） 79,227,502.45 72,470,229.88
应交税费 （三十一） 15,412,013.12 48,865,911.15
其他应付款 （三十二） 35,147,947.78 29,300,779.25
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十三） 29,251,709.14 101,362,096.94
其他流动负债 （三十四） 16,131,108.77 64,975,611.17
流动负债合计 2,066,926,703.74 1,638,591,080.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十五） 111,411,630.67 127,605,058.76
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十六） 38,275.67 598,768.01
长期应付款 （三十七） 5,333,971.78
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十八） 189,682,097.53 292,169,122.73
递延所得税负债 （二十二） 243,129,771.24 193,819,544.46
其他非流动负债
非流动负债合计 549,595,746.89 614,192,493.96
负债合计 2,616,522,450.63 2,252,783,574.08
所有者权益：
股本 （三十九） 633,265,407.00 633,265,407.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （四十） 565,769,040.20 564,487,600.37
减：库存股
其他综合收益 （四十一） 14,316,774.45 -63,627,281.93
专项储备
盈余公积 （四十二） 201,906,027.77 163,742,066.78
一般风险准备
未分配利润 （四十三） 1,685,813,478.33 1,455,085,494.11
归属于母公司所有者权益合计 3,101,070,727.75 2,752,953,286.33
少数股东权益 29,913,821.72 -907,849.31
所有者权益合计 3,130,984,549.47 2,752,045,437.02
负债和所有者权益总计 5,747,507,000.10 5,004,829,011.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
奥美医疗用品股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 228,998,038.51 443,967,977.60
交易性金融资产 162,994,656.67 3,650,750.00
衍生金融资产
应收票据 （一） 2,560,774.99 64,289,500.00
应收账款 （二） 176,356,395.73 184,776,587.86
应收款项融资 （三） 17,114,952.34
预付款项 69,942,880.61 3,204,109.11
其他应收款 （四） 946,268,914.64 666,359,168.00
存货 322,096,244.72 271,431,041.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 13,666,345.31
其他流动资产 30,701,992.98 11,264,337.39
流动资产合计 1,953,586,244.16 1,666,058,423.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 64,333,654.69
长期股权投资 （五） 1,919,958,098.41 1,861,263,937.40
其他权益工具投资 9,600,000.00 9,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,406,878.57 14,432,853.01
固定资产 594,848,072.72 468,963,223.97
在建工程 129,760,496.63 23,047,432.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 511,443.12
无形资产 77,392,053.58 80,304,151.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 17,445,421.03 17,441,032.24
其他非流动资产 33,728,880.12 5,465,900.00
非流动资产合计 2,860,473,555.75 2,481,029,973.26
资产总计 4,814,059,799.91 4,147,088,396.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
奥美医疗用品股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 396,294,559.87 617,731,728.33
交易性金融负债 817,846.15
衍生金融负债
应付票据 207,910,000.00
应付账款 414,381,012.77 255,511,333.18
预收款项
合同负债 977,724,515.16 632,929,024.97
应付职工薪酬 34,461,719.06 34,599,204.13
应交税费 5,475,305.92 6,514,939.04
其他应付款 290,429,829.92 335,040,300.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,064,166.66 99,628,739.62
其他流动负债 9,521,962.08 69,403,256.08
流动负债合计 2,344,080,917.59 2,051,358,525.40
非流动负债：
长期借款 63,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 111,599,487.59 111,829,005.76
递延所得税负债 25,450,351.60 11,833,752.74
其他非流动负债
非流动负债合计 200,049,839.19 123,662,758.50
负债合计 2,544,130,756.78 2,175,021,283.90
所有者权益：
股本 633,265,407.00 633,265,407.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 778,300,711.71 778,300,711.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 204,879,625.03 161,794,858.45
未分配利润 653,483,299.39 398,706,135.66
所有者权益合计 2,269,929,043.13 1,972,067,112.82
负债和所有者权益总计 4,814,059,799.91 4,147,088,396.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
奥美医疗用品股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,210,502,651.18 2,925,554,887.71
其中：营业收入 (四十四) 4,210,502,651.18 2,925,554,887.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,557,088,687.60 2,513,679,370.62
其中：营业成本 (四十四) 2,793,849,892.67 2,044,051,894.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (四十五) 26,473,078.61 19,536,324.72
销售费用 (四十六) 83,796,019.27 74,471,634.04
管理费用 (四十七) 365,952,206.74 295,355,786.78
研发费用 (四十八) 107,735,053.20 94,577,732.16
财务费用 (四十九) 179,282,437.11 -14,314,001.27
其中：利息费用 35,470,555.17 17,182,233.31
利息收入 3,090,904.70 4,171,649.28
加：其他收益 (五十) 44,858,888.75 60,702,823.40
投资收益（损失以“ -”号填列） (五十一) -102,620,427.19 35,797,976.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 24,726,329.84 3,818,616.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“ -”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (五十二) -57,564,992.88 6,132,501.51
信用减值损失（损失以“-”号填列） (五十三) -1,729,308.70 -3,552,735.78
资产减值损失（损失以“-”号填列） (五十四) -14,782,797.37 -7,021,426.27
资产处置收益（损失以“-”号填列） (五十五) 3,497,141.53 1,940,249.92
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 525,072,467.72 505,874,906.80
加：营业外收入 (五十六) 1,485,940.47 882,120.62
减：营业外支出 (五十七) 41,653,471.13 1,266,217.42
四、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） 484,904,937.06 505,490,810.00
减：所得税费用 (五十八) 80,255,568.78 73,530,392.71
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 404,649,368.28 431,960,417.29
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 404,649,368.28 431,960,417.29
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 406,798,486.27 431,214,849.37
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,149,117.99 745,567.92
六、其他综合收益的税后净额 77,944,056.38 -23,475,419.99
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 77,944,056.38 -23,475,419.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 77,944,056.38 -23,475,419.99
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 77,944,056.38 -23,475,419.99
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 482,593,424.66 408,484,997.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 484,742,542.65 407,739,429.38
归属于少数股东的综合收益总额 -2,149,117.99 745,567.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） (五十九) 0.64 0.68
（二）稀释每股收益（元/股） (五十九) 0.64 0.68
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
奥美医疗用品股份有限公司
母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 2,802,980,893.67 1,963,183,079.58
减：营业成本 （六） 2,366,110,514.17 1,811,504,477.63
税金及附加 13,011,386.43 7,494,445.10
销售费用 5,280,681.20 7,508,895.45
管理费用 168,471,552.63 148,437,107.15
研发费用 99,667,507.05 67,316,994.40
财务费用 68,368,994.86 605,067.84
其中：利息费用 18,106,470.59 11,208,064.06
利息收入 1,638,477.67 1,340,815.18
加：其他收益 11,650,612.57 24,270,618.67
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 390,433,559.50 265,579,997.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收
24,761,698.95 3,818,616.51
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10,176,810.52 1,650,750.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -311,989.71 223,395.88
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,842,444.18 -3,448,472.36
资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,735.89 -167,657.81
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 491,161,070.14 208,424,723.68
加：营业外收入 57,030.61 352,421.46
减：营业外支出 20,377,254.08 1,151,451.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 470,840,846.67 207,625,693.74
减：所得税费用 39,993,180.89 22,068,481.16
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 430,847,665.78 185,557,212.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
430,847,665.78 185,557,212.58
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 430,847,665.78 185,557,212.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,587,053,683.76 3,161,931,311.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 260,172,665.67 165,031,251.64
收到其他与经营活动有关的现金 (六十) 128,077,118.53 153,172,622.10
经营活动现金流入小计 4,975,303,467.96 3,480,135,184.86
购买商品、接受劳务支付的现金 2,846,227,043.07 2,246,702,620.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 616,723,811.90 505,758,019.25
支付的各项税费 165,596,468.29 159,834,040.91
支付其他与经营活动有关的现金 (六十) 197,028,591.83 192,988,301.45
经营活动现金流出小计 3,825,575,915.09 3,105,282,982.10
经营活动产生的现金流量净额 1,149,727,552.87 374,852,202.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,503,945,887.80 2,899,714,842.09
取得投资收益收到的现金 351,120.00 105,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
3,638,074.47 7,143,425.70
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,507,935,082.27 2,906,963,867.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 398,046,497.82 290,695,306.07
投资支付的现金 1,978,993,036.23 2,983,233,500.01
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 99,073,766.76 90,829,452.52
支付其他与投资活动有关的现金 (六十) 2,345,161.44 15,324,066.23
投资活动现金流出小计 2,478,458,462.25 3,380,082,324.83
投资活动产生的现金流量净额 -970,523,379.98 -473,118,457.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,518,955,886.32 3,228,418,086.84
收到其他与筹资活动有关的现金 (六十) 389,310,000.00
筹资活动现金流入小计 2,908,265,886.32 3,228,418,086.84
偿还债务支付的现金 2,972,841,146.63 3,181,664,757.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 163,899,565.63 577,159,638.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (六十) 7,933,951.95 22,343,252.14
筹资活动现金流出小计 3,144,674,664.21 3,781,167,647.75
筹资活动产生的现金流量净额 -236,408,777.89 -552,749,560.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -102,642,026.92 11,934,508.04
五、现金及现金等价物净增加额 -159,846,631.92 -639,081,307.15
加：期初现金及现金等价物余额 662,758,984.98 1,301,840,292.13
六、期末现金及现金等价物余额 502,912,353.06 662,758,984.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
奥美医疗用品股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,250,851,200.70 2,459,684,141.55
收到的税费返还 70,132,138.27 89,510,312.69
收到其他与经营活动有关的现金 1,725,879,058.33 2,308,758,451.97
经营活动现金流入小计 5,046,862,397.30 4,857,952,906.21
购买商品、接受劳务支付的现金 2,321,949,136.92 1,847,127,557.61
支付给职工以及为职工支付的现金 363,578,283.48 298,374,923.19
支付的各项税费 53,345,208.88 87,876,739.10
支付其他与经营活动有关的现金 1,652,076,249.87 1,787,234,603.57
经营活动现金流出小计 4,390,948,879.15 4,020,613,823.47
经营活动产生的现金流量净额 655,913,518.15 837,339,082.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,082,283,194.21 522,819,780.78
取得投资收益收到的现金 10,920,365.99 258,941,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
50,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,093,253,560.20 781,761,380.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
219,433,398.87 130,365,223.86
付的现金
投资支付的现金 1,305,038,662.06 1,139,531,962.01
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,524,472,060.93 1,269,897,185.87
投资活动产生的现金流量净额 -431,218,500.73 -488,135,805.09
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,040,839,300.00 1,353,879,132.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,040,839,300.00 1,353,879,132.00
偿还债务支付的现金 1,309,009,107.16 1,598,320,412.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 151,192,947.94 569,931,530.62
支付其他与筹资活动有关的现金 623,823.00 442,584.00
筹资活动现金流出小计 1,460,825,878.10 2,168,694,526.62
筹资活动产生的现金流量净额 -419,986,578.10 -814,815,394.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -33,678,378.41 14,587,742.21
五、现金及现金等价物净增加额 -228,969,939.09 -451,024,374.76
加：期初现金及现金等价物余额 443,967,977.60 894,992,352.36
六、期末现金及现金等价物余额 214,998,038.51 443,967,977.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
奥美医疗用品股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 存股 险准备
-
一、上年年末余额 633,265,407.00 564,487,600.37 163,742,066.78 1,455,085,494.11 2,752,953,286.33 -907,849.31 2,752,045,437.02
63,627,281.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
-
二、本年年初余额 633,265,407.00 564,487,600.37 163,742,066.78 1,455,085,494.11 2,752,953,286.33 -907,849.31 2,752,045,437.02
63,627,281.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
1,281,439.83 77,944,056.38 38,163,960.99 230,727,984.22 348,117,441.42 30,821,671.03 378,939,112.45
列）
（一）综合收益总额 77,944,056.38 406,798,486.27 484,742,542.65 -2,149,117.99 482,593,424.66
（二）所有者投入和减少资本 1,281,439.83 1,281,439.83 32,970,789.02 34,252,228.85
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 1,281,439.83 1,281,439.83 32,970,789.02 34,252,228.85
（三）利润分配 43,084,766.58 -176,070,502.05 -132,985,735.47 -132,985,735.47
1．提取盈余公积 43,084,766.58 -43,084,766.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -132,985,735.47 -132,985,735.47 -132,985,735.47
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -4,920,805.59 -4,920,805.59 -4,920,805.59
四、本期期末余额 633,265,407.00 565,769,040.20 14,316,774.45 201,906,027.77 1,685,813,478.33 3,101,070,727.75 29,913,821.72 3,130,984,549.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
奥美医疗用品股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 633,265,407.00 572,562,962.34 -40,151,861.94 145,186,345.52 1,599,837,675.90 2,910,700,528.82 12,410,317.80 2,923,110,846.62
加：会计政策变更 -137,751.74 -137,751.74 -137,751.74
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 633,265,407.00 572,562,962.34 -40,151,861.94 145,186,345.52 1,599,699,924.16 2,910,562,777.08 12,410,317.80 2,922,973,094.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -8,075,361.97 -23,475,419.99 18,555,721.26 -144,614,430.05 -157,609,490.75 -13,318,167.11 -170,927,657.86
（一）综合收益总额 -23,475,419.99 431,214,849.37 407,739,429.38 745,567.92 408,484,997.30
（二）所有者投入和减少资本 -8,075,361.97 -8,075,361.97 -14,063,735.03 -22,139,097.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -8,075,361.97 -8,075,361.97 -14,063,735.03 -22,139,097.00
（三）利润分配 18,555,721.26 -575,829,279.42 -557,273,558.16 -557,273,558.16
1．提取盈余公积 18,555,721.26 -18,555,721.26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -557,273,558.16 -557,273,558.16 -557,273,558.16
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 633,265,407.00 564,487,600.37 -63,627,281.93 163,742,066.78 1,455,085,494.11 2,752,953,286.33 -907,849.31 2,752,045,437.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
奥美医疗用品股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 633,265,407.00 778,300,711.71 161,794,858.45 398,706,135.66 1,972,067,112.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 633,265,407.00 778,300,711.71 161,794,858.45 398,706,135.66 1,972,067,112.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 43,084,766.58 254,777,163.73 297,861,930.31
（一）综合收益总额 430,847,665.78 430,847,665.78
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 43,084,766.58 -176,070,502.05 -132,985,735.47
1．提取盈余公积 43,084,766.58 -43,084,766.58
2．对所有者（或股东）的分配 -132,985,735.47 -132,985,735.47
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 633,265,407.00 778,300,711.71 204,879,625.03 653,483,299.39 2,269,929,043.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
奥美医疗用品股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 633,265,407.00 778,300,711.71 143,239,137.19 788,978,202.50 2,343,783,458.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 633,265,407.00 778,300,711.71 143,239,137.19 788,978,202.50 2,343,783,458.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 18,555,721.26 -390,272,066.84 -371,716,345.58
（一）综合收益总额 185,557,212.58 185,557,212.58
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 18,555,721.26 -575,829,279.42 -557,273,558.16
1．提取盈余公积 18,555,721.26 -18,555,721.26
2．对所有者（或股东）的分配 -557,273,558.16 -557,273,558.16
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 633,265,407.00 778,300,711.71 161,794,858.45 398,706,135.66 1,972,067,112.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
奥美医疗用品股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
奥美医疗用品股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
奥美医疗用品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2002 年 7 月经
宜昌市对外贸易经济合作局宜市外经贸资【2002】81 号《宜昌市外经贸局关于枝江
奥美医疗用品有限公司章程及可行性研究报告的批复》文件批准设立，由奥美医疗
用品有限公司出资组建。公司的统一社会信用代码为 9142058373914001XH。2019 年
3 月在深圳证券交易所上市。所属行业为医用卫生材料及敷料类。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 633,265,407 股，注册资本为
633,265,407.00 元，注册地：枝江市马家店七星大道 18 号，总部地址：枝江市马家
店七星大道 18 号。
本公司主要经营活动为：许可项目：医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；医用
口罩生产；检验检测服务；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医
疗器械经营；第三类医疗器械租赁；消毒器械生产；消毒器械销售；用于传染病防
治的消毒产品生产；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；化妆品生产；消毒剂生
产（不含危险化学品）；室内环境检测（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：
医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；医用口罩零售；医用口罩批发；技术服务、
技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医护人员防护用品零售；医
护人员防护用品批发；国内贸易代理；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；
第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；第一类医疗器械租赁；卫生用品和一
次性使用医疗用品销售；包装材料及制品销售；家用纺织制成品制造；劳动保护用
品生产；医用包装材料制造；日用化学产品制造；日用化学产品销售；化妆品批发；
化妆品零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；个人卫生用品销售；消毒剂销
售（不含危险化学品）；母婴用品制造；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医
用）销售；特种劳动防护用品销售；面料纺织加工；母婴用品销售；家居用品制造；
家居用品销售；户外用品销售；劳动保护用品销售；针纺织品及原料销售；信息咨
询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；会议及展览服务；新材料
技术研发；医学研究和试验发展；货物进出口；进出口代理；非居住房地产租赁；租
赁服务（不含许可类租赁服务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
财务报表附注第 1 页
奥美医疗用品股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
展经营活动）
本公司的实际控制人为崔金海、万小香、崔辉、崔星炜。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确
认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特
点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司香港奥美、奥美实业、香港安
信、Golden cotton limited、Textil Planas Oliveras s.a.、越南奥美根据其经营所处的主
要经济环境确定其记账本位币，香港奥美、奥美实业、香港安信、Golden cotton limited
的记账本位币为美元，Textil Planas Oliveras s.a 的记账本位币为欧元、越南奥美的记
账本位币为越南盾。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
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报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
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他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
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款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
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据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
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存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
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时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
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会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
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进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50
电气设备、电子产
年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67
品、办公设备
仪器仪表 年限平均法 5年 5.00 19.00
交通运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00 9.50-19.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
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经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
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予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率（%） 依据
专利权 10 年 年限平均法 0 实际受益年限
电脑软件 5年 年限平均法 0 预计受益年限
土地使用权 48 年 年限平均法 0 土地使用权证列示年限
客户关系 5年 年限平均法 0 预计可使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用主要为装修费，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
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予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体原则
（1）出口销售：
公司将产品运至港口，产品的控制权在卖方港口完成报关后便转移给客户，即可确
认该销售的完成。实务操作时，公司以海关报关单上的出口日期作为收入确认时点。
（2）国内销售：
①直销模式：A：货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公
司确认收到货物后，确认销售收入。
B：公司在电商平台开设自营网店销售产品，客户选中产品下单付款，公司发货邮寄
客户，客户在电商平台确认收货后，公司确认收入。
②经销模式：A：公司与经销商签订合同，约定采取买断式经销，由其自行在规定的
区域销售；公司发货并经其签收后，确认销售收入。
B：公司与经销商签订合同，约定采取代理销售，受托方将商品销售后，向公司开具
代销清单。公司按代销清单确认收入。
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(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定
资金专项用途，且该资金使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定
资金用途为补贴公司已经发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励
资金等。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产
相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补
助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目
期内分期确认为当期收益。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规
定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
财务报表附注第 26 页
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财务报表附注
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
财务报表附注第 27 页
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财务报表附注
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
财务报表附注第 28 页
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财务报表附注
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注第 29 页
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
财务报表附注第 30 页
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财务报表附注
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
财务报表附注第 31 页
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(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定对公司无影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
定对公司无影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
财务报表附注第 32 页
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财务报表附注
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本年度公司未发生重要会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
13%、6%、5%、
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
3%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 注1
2%、2 元/㎡/年、
土地使用税 按实际占用面积计缴 5 元/㎡/年、20 元/
㎡/年
从价计征的，按房产原值一次减除 30.00%后的余值
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入计缴
注 1：公司及子公司奥美（荆门）医疗用品有限公司企业所得税税率为 15%，国内其
他子公司企业所得税税率均为 25%。
财务报表附注第 33 页
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财务报表附注
奥美医疗用品有限公司、奥美实业有限公司、安信医用包装有限公司系在香港注册
的公司，香港以地域为征收税项的基础，只对来自香港的利润及收入征税，离岸收
入无需缴税。Golden Cotton Limited 系在英属维尔京群岛设立的公司，任何在英属维
京群岛以外从事的经营活动及商业活动的税收均无需纳税，Textil Planas Oliveras s.a.
适用 25%的企业所得税税率。
越南奥美自产生应税利润的第一年二年内免征企业所得税， 后续四年减半征收。企
业自产生收入第一年起前三年没有应纳税所得额的，减免税期从收入第四年起计算。
在减免所得税期间结束后将按普通所得税 20%的税率缴纳企业所得税。
(二) 税收优惠
本公司及子公司奥美（荆门）医疗用品有限公司为高新技术企业，根据《中华人民
共和国企业所得税法》第 28 条之规定，有效期内按 15%的税率征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 133,915.29 78,044.91
银行存款 500,543,695.86 661,990,310.77
其他货币资金 21,527,061.40 16,394,588.43
合计 522,204,672.55 678,462,944.11
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
出口保理业务保证金 7,000,000.00
履约保函保证金 2,000,000.00 379,892.90
信用证保证金 5,000,000.00
因贷款而受限的资金 5,000,000.00
共管账户资金 15,324,066.23
合计 19,000,000.00 15,703,959.13
财务报表附注第 34 页
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 264,631,756.29 8,137,221.68
其中：债务工具投资
权益工具投资 222.91 216.81
衍生金融资产
理财、结构性存款、远期外汇等 264,631,533.38 8,137,004.87
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
其中：债务工具投资
其他
合计 264,631,756.29 8,137,221.68
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 34,504,610.12 84,089,500.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票
合计 34,504,610.12 84,089,500.00
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 332,172.40
合计 332,172.40
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第 35 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 490,496,848.58 432,674,769.82
1至2年 3,169,633.92 1,397,619.16
2至3年 161,556.07 517,082.20
3至4年 463,961.10 67,608.63
4至5年 21,636.00 2,376.00
5 年以上 2,376.00
小计 494,316,011.67 434,659,455.81
减：坏账准备 11,149,867.40 9,514,327.58
合计 483,166,144.27 425,145,128.23
财务报表附注第 36 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准
520,326.36 0.11 520,326.36 100.00 506,082.63 0.12 506,082.63 100.00
备
按组合计提坏账准
493,795,685.31 99.89 10,629,541.04 2.15 483,166,144.27 434,153,373.18 99.88 9,008,244.95 2.07 425,145,128.23
备
其中：
账龄组合 493,795,685.31 99.89 10,629,541.04 2.15 483,166,144.27 434,153,373.18 99.88 9,008,244.95 2.07 425,145,128.23
合计 494,316,011.67 100.00 11,149,867.40 483,166,144.27 434,659,455.81 100.00 9,514,327.58 425,145,128.23
财务报表附注第 37 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
DETERIORO DE VALOR
预计无法收
DE CRD POR 497,954.33 497,954.33 100.00
回
OPER.COM.
DISTRIBUCIONES
预计无法收
SANITARIAS 2,093.41 2,093.41 100.00
回
MARUENDA,S.L.
MEIDSPORT 预计无法收
6,876.28 6,876.28 100.00
MADRID,S.L. 回
NACARE,S.A.- 预计无法收
8,840.15 8,840.15 100.00
CLINICAS SOLARIUM 回
GRUPO
预计无法收
ANESTESIOLGICO 3,598.40 3,598.40 100.00
回
VALENCIANO,S.L.
MARTA AGUIRRE 预计无法收
963.79 963.79 100.00
IZARRA 回
合计 520,326.36 520,326.36
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 490,496,848.58 9,828,170.36 2.00
1至2年 2,649,307.56 264,930.76 10.00
2至3年 161,556.07 48,466.82 30.00
3至4年 463,961.10 463,961.10 100.00
4至5年 21,636.00 21,636.00 100.00
财务报表附注第 38 页
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期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 2,376.00 2,376.00 100.00
合计 493,795,685.31 10,629,541.04
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 9,514,327.58 10,420,591.67 8,785,051.85 11,149,867.40
合计 9,514,327.58 10,420,591.67 8,785,051.85 11,149,867.40
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 328,021.50
合计 328,021.50
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
Paul Hartmann AG 33,897,403.96 6.86 677,948.08
Dukal Corporation 32,340,880.25 6.54 646,817.61
SoineoLaboratoire 23,236,162.20 4.70 464,723.24
北京京东弘健健康有限
23,195,384.94 4.69 463,907.70
公司
大参林医药集团股份有
21,522,853.82 4.35 430,457.08
限公司
合计 134,192,685.17 27.14 2,683,853.71
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财务报表附注
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 3,892,269.82 17,991,665.94
应收账款
合计 3,892,269.82 17,991,665.94
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
上年年末余 本期终止确 其他
项目 本期新增 期末余额 合收益中确认
额 认 变动
的损失准备
应收
17,991,665.94 36,782,829.10 50,882,225.22 3,892,269.82
票据
合计 17,991,665.94 36,782,829.10 50,882,225.22 3,892,269.82
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,532,338.00
合计 4,532,338.00
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 97,425,011.89 99.84 37,514,654.82 99.90
1至2年 154,878.29 0.16 5,049.22 0.01
2至3年 15,375.00 0.04
3 年以上 20,000.00 0.05
财务报表附注第 40 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 97,579,890.18 100.00 37,555,079.04 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
新疆泰胜医用纺织有限公司 44,001,493.65 45.09
DAHE VIETNAM TEXTILE CO., LTD 6,776,371.24 6.94
国网湖北省电力公司宜昌供电公司 6,108,179.35 6.26
赛得利（福建）纤维有限公司 4,161,578.80 4.26
中国出口信用保险公司深圳分公司 2,559,600.00 2.62
合计 63,607,223.04 65.17
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 33,713,488.02 56,581,542.20
合计 33,713,488.02 56,581,542.20
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 32,716,752.54 56,892,097.51
1至2年 1,417,005.87 689,268.30
2至3年 497,902.50 295,635.96
3至4年 174,535.96 61,000.00
4至5年 28,122.72
财务报表附注第 41 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 183,714.05 17,886.57
小计 35,018,033.64 57,955,888.34
减：坏账准备 1,304,545.62 1,374,346.14
合计 33,713,488.02 56,581,542.20
财务报表附注第 42 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 35,018,033.64 100.00 1,304,545.62 3.73 33,713,488.02 57,955,888.34 100.00 1,374,346.14 2.37 56,581,542.20
其中：
账龄组合 35,018,033.64 100.00 1,304,545.62 3.73 33,713,488.02 57,955,888.34 100.00 1,374,346.14 2.37 56,581,542.20
合计 35,018,033.64 100.00 1,304,545.62 33,713,488.02 57,955,888.34 100.00 1,374,346.14 56,581,542.20
财务报表附注第 43 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,716,752.54 627,101.55 2.00
1至2年 1,417,005.87 141,700.59 10.00
2至3年 497,902.50 149,370.75 30.00
3至4年 174,535.96 174,535.96 100.00
4至5年 28,122.72 28,122.72 100.00
5 年以上 183,714.05 183,714.05 100.00
合计 35,018,033.64 1,304,545.62
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 1,374,346.14 1,374,346.14
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 989,451.19 989,451.19
本期转回
本期转销 1,059,251.71 1,059,251.71
本期核销
其他变动
期末余额 1,304,545.62 1,304,545.62
财务报表附注第 44 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 预期信用损 合计
期信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
上年年末余额 57,955,888.34 57,955,888.34
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 213,996,045.28 213,996,045.28
本期终止确认 236,933,899.98 236,933,899.98
其他变动
期末余额 35,018,033.64 35,018,033.64
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,374,346.14 989,451.19 1,059,251.71 1,304,545.62
合计 1,374,346.14 989,451.19 1,059,251.71 1,304,545.62
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 526,600.98 531,941.40
应收其他欠款 772,430.59 2,106,154.39
应收出口退税 30,308,341.20 30,861,380.94
财务报表附注第 45 页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及担保金 2,955,404.20 2,088,471.83
代垫社保 455,256.67 1,293,054.27
应收电费、运费补贴 21,074,885.51
合计 35,018,033.64 57,955,888.34
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
国家税务总局枝江市
1年
税务局、深圳市国家 出口退税 30,308,341.20 86.55 606,166.82
以内
税务局直属税务分局
应收西班牙政府增值 增值税退 1年
464,989.24 1.33 9,299.78
税退税 税 以内
云南白药集团股份有
押金 300,000.00 2-3 年 0.86 90,000.00
限公司
名创优品（广州）有 1年
押金 300,000.00 0.86 6,000.00
限责任公司 以内
广东昱升个人护理用
押金 288,734.16 1-2 年 0.82 28,873.42
品股份有限公司
合计 31,662,064.60 90.42 740,340.02
（7）公司期末无涉及政府补助的其他应收款项
(八) 存货
1、 存货分类
财务报表附注第 46 页
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期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 约成本减值
备 准备
原材料 409,125,088.06 64,751.46 409,060,336.60 327,147,278.68 327,147,278.68
委托加工
366,371.07 366,371.07 6,821,620.11 6,821,620.11
物资
在产品 174,270,893.36 174,270,893.36 247,336,968.81 247,336,968.81
库存商品 163,855,581.24 16,259,229.80 147,596,351.44 153,063,363.73 9,885,154.48 143,178,209.25
发出商品 146,032,603.19 146,032,603.19 122,144,866.89 122,144,866.89
合计 893,650,536.92 16,323,981.26 877,326,555.66 856,514,098.22 9,885,154.48 846,628,943.74
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 64,751.46 64,751.46
库存商品 9,885,154.48 14,718,045.91 8,343,970.59 16,259,229.80
合计 9,885,154.48 14,782,797.37 8,343,970.59 16,323,981.26
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 13,666,345.31 5,236,229.80
合计 13,666,345.31 5,236,229.80
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣增值税进项税 38,709,673.22 71,237,810.49
预缴所得税 24,832,204.47 10,824,121.59
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项目 期末余额 上年年末余额
预缴土地税 105,012.44 1,210,196.38
工器具摊销 4,627,004.35
合计 68,273,894.48 83,272,128.46
(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额 折现
项目 坏账 率区
账面余额 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
准备 间
分期收回股
64,333,654.69 64,333,654.69 3.21%
权转让款
其中：未实
3,449,503.08 3,449,503.08
现融资收益
分期收款销
17,401,163.45 348,023.26 17,053,140.19 5.78%
售商品
合计 64,333,654.69 64,333,654.69 17,401,163.45 348,023.26 17,053,140.19
2、 长期应收款坏账准备
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 348,023.26 348,023.26
合计 348,023.26 348,023.26
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认的投资 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其 期末余额
追加投资 末余额
投资 损益 益调整 变动 利或利润 准备 他
1．联营企业
合胜奥美大健康产业基金（枝江）合
367,534,961.47 40,574,362.06 -2,906,463.53 405,202,860.00
伙企业（有限合伙）
四川正和祥健康药房连锁有限公司 355,867,660.67 19,089,241.67 374,956,902.34
国药集团奥美（湖北）医疗用品有限
25,288,330.41 8,578,920.81 33,867,251.22
公司
杭州盾施美品牌管理有限公司 900,000.00 -35,360.96 864,639.04
上海镭俪医疗科技有限公司 300,000.00 -8.15 299,991.85
小计 748,690,952.55 41,774,362.06 24,726,329.84 815,191,644.45
合计 748,690,952.55 41,774,362.06 24,726,329.84 815,191,644.45
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(十三) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
湖北枝江农村商业银行 9,600,000.00 9,600,000.00
合计 9,600,000.00 9,600,000.00
2、 非交易性权益工具投资的情况
指定为以
公允价值
其他综合 其他综合
本期确认 计量且其
收益转入 收益转入
项目 的股利收 累计利得 累计损失 变动计入
留存收益 留存收益
入 其他综合
的金额 的原因
收益的原
因
湖北枝江农村商
业银行股份有限 351,120.00 3,015,843.30
公司
(十四) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,402,360.37 391,345.86
其中：债务工具投资 402,360.37 391,345.86
理财、结构性存款、远期外汇等 50,000,000.00
合计 50,402,360.37 391,345.86
(十五) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
财务报表附注第 50 页
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项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 21,944,452.59 21,944,452.59
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额 765,619.00 765,619.00
—处置 765,619.00 765,619.00
（4）期末余额 21,178,833.59 21,178,833.59
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 6,726,377.84 6,726,377.84
（2）本期增加金额 1,173,830.50 1,173,830.50
—计提或摊销 1,173,830.50 1,173,830.50
（3）本期减少金额 522,535.19 522,535.19
—处置 522,535.19 522,535.19
（4）期末余额 7,377,673.15 7,377,673.15
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 13,801,160.44 13,801,160.44
（2）上年年末账面价值 15,218,074.75 15,218,074.75
2、 公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况
财务报表附注第 51 页
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(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,617,889,266.71 1,562,073,858.43
固定资产清理 861,930.10 841,546.64
合计 1,618,751,196.81 1,562,915,405.07
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2、 固定资产情况
电子产品及办公
项目 房屋及建筑物 机器设备 电气设备 仪器仪表 交通运输设备 合计
设备
1．账面原值
（1）上年年末余额 989,994,940.43 1,351,503,224.82 117,969,764.26 31,389,347.93 18,083,776.66 14,889,970.79 2,523,831,024.89
（2）本期增加金额 217,746,760.08 149,289,798.60 18,811,329.35 5,938,246.72 1,376,019.20 5,627,615.03 398,789,768.98
—购置 6,683,067.30 54,333,395.67 710,629.07 578,718.33 3,918,906.66 66,224,717.03
—在建工程转入 119,004,788.15 47,223,110.02 18,759,512.53 2,593,569.03 797,300.87 368,064.27 188,746,344.87
—企业合并增加 92,058,904.63 47,733,292.91 51,816.82 2,634,048.62 1,340,644.10 143,818,707.08
（3）本期减少金额 163,714,458.07 22,301,956.59 76,687.82 22,241.38 737,882.86 861,059.01 187,714,285.73
—处置或报废 1,499,066.67 22,301,956.59 76,687.82 22,241.38 737,882.86 277,228.67 24,915,063.99
—子公司出售减少 162,215,391.40 583,830.34 162,799,221.74
（4）期末余额 1,044,027,242.44 1,478,491,066.83 136,704,405.79 37,305,353.27 18,721,913.00 19,656,526.81 2,734,906,508.14
2．累计折旧
（1）上年年末余额 244,514,146.95 621,067,134.12 55,930,790.10 24,037,291.49 6,052,294.81 10,155,508.99 961,757,166.46
（2）本期增加金额 52,369,448.90 113,553,827.10 13,064,798.79 4,240,732.99 2,449,474.21 2,798,198.98 188,476,480.97
—计提 49,706,468.33 107,346,983.65 12,383,764.13 3,632,893.45 2,449,474.21 1,970,863.28 177,490,447.05
—企业合并增加 2,662,980.57 6,206,843.45 681,034.66 607,839.54 827,335.70 10,986,033.92
（3）本期减少金额 38,753,313.96 5,781,565.12 42,273.34 21,129.31 280,634.75 585,305.12 45,464,221.60
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电子产品及办公
项目 房屋及建筑物 机器设备 电气设备 仪器仪表 交通运输设备 合计
设备
—处置或报废 11,039.42 5,781,565.12 42,273.34 21,129.31 280,634.75 74,207.91 6,210,849.85
—子公司出售减少 38,742,274.54 511,097.21 39,253,371.75
（4）期末余额 258,130,281.89 728,839,396.10 68,953,315.55 28,256,895.17 8,221,134.27 12,368,402.85 1,104,769,425.83
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 12,247,815.60 12,247,815.60
—计提
—企业合并增加 12,247,815.60 12,247,815.60
（3）本期减少金额
—处置或报废
—子公司出售减少
（4）期末余额 12,247,815.60 12,247,815.60
4．账面价值
（1）期末账面价值 785,896,960.55 737,403,855.13 67,751,090.24 9,048,458.10 10,500,778.73 7,288,123.96 1,617,889,266.71
（2）上年年末账面价值 745,480,793.48 730,436,090.70 62,038,974.16 7,352,056.44 12,031,481.85 4,734,461.80 1,562,073,858.43
财务报表附注第 54 页
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 12,935,985.87 688,170.27 12,247,815.60
合计 12,935,985.87 688,170.27 12,247,815.60
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 机器设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 458,871.04 458,871.04
（2）本期增加金额 87,980,659.30 87,980,659.30
—购置 87,980,659.30 87,980,659.30
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 88,439,530.34 88,439,530.34
2．累计折旧
（1）上年年末余额 49,671.68 49,671.68
（2）本期增加金额 2,381,622.68 2,381,622.68
—计提 2,381,622.68 2,381,622.68
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 2,431,294.36 2,431,294.36
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注第 55 页
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财务报表附注
项目 机器设备 合计
（1）期末账面价值 86,008,235.98 86,008,235.98
（2）上年年末账面价值 409,199.36 409,199.36
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江苏诺瓦立总部基地 80,338,473.64 正在办理
奥美股份纱布一体化和无
60,744,271.39 正在办理
纺布一体化新厂房
6、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
电气设备 843,154.19 841,546.64
机器设备 12,720.65
仪器仪表 4,140.73
交通运输设备 1,914.53
合计 861,930.10 841,546.64
(十七) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 400,620,279.01 38,244,330.68
工程物资
合计 400,620,279.01 38,244,330.68
财务报表附注第 56 页
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2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
招待所 18,624,243.15 18,624,243.15 18,624,243.15 18,624,243.15
奥美医疗用品股份有限公司新建 35kv 输变电项目 11,028.51 11,028.51
胶类产品研发 99,900.03 99,900.03
奥美产业园 2#化工料库 26,500.00 26,500.00
纱布一体化高速折叠平包、立包项目 2,857,802.91 2,857,802.91 28,384.96 28,384.96
纱布一体化高速折叠机项目 20,748,418.87 20,748,418.87 2,609.89 2,609.89
大平包车间自动装盒项目 66,988.50 66,988.50
事业五部立包搬迁项目 386,759.45 386,759.45
插舌式自动装盒机 155,752.22 155,752.22
奥美 10KV 线路迁入 35KV 变电站项目 499,778.76 499,778.76
产业园无纺布一体化项目-水刺车间（基建） 321,924.40 321,924.40
产业园无纺布一体化项目-包装车间（基建） 57,522.12 57,522.12 560,522.80 560,522.80
产业园无纺布一体化项目-折叠车间（基建） 526,706.40 526,706.40
产业园无纺布一体化项目-6#附属房（基建） 51,847.60 51,847.60
辐照（电子束）灭菌车间基建项目 62,375.60 62,375.60
财务报表附注第 57 页
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
产业园纱布一体化项目-厂房建设 37,579,314.07 37,579,314.07 1,164,842.40 1,164,842.40
奥美时代广场 3#酒店装饰项目 1,828,582.17 1,828,582.17 457,267.38 457,267.38
奥美产业园 3#废品仓 970,516.70 970,516.70
检测中心管理系统 WEB 网页端程序开发 10,017.70 10,017.70
升级改造工程项目 2,565,533.80 2,565,533.80
纱布一体化灭菌柜项目 2,674,717.32 2,674,717.32
纱布一体化大包装项目 9,564,512.34 9,564,512.34
纱布一体化能源供应项目 2,085,272.64 2,085,272.64
医用针刺线项目 4,484,924.53 4,484,924.53
医用无纺布一体化项目-水刺 1 线升级改造搬迁项目 6,675,367.25 6,675,367.25
医用无纺布一体化项目-非消毒大包装搬迁项目 198,479.32 198,479.32
医用无纺布一体化项目-平面包装搬迁项目 697,575.05 697,575.05
医用无纺布一体化项目-立体包装搬迁项目 304,174.69 304,174.69
鱼嘴型防护口罩项目 2,365,061.42 2,365,061.42
90g 涂胶法国纸替代 2FS 涂胶纸 10,679.62 10,679.62
产业园一体化项目-公用工程 1,512,881.25 1,512,881.25
废气治理项目 115,115.42 115,115.42
数字化口罩项目 3,785,757.58 3,785,757.58
财务报表附注第 58 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
全自动绷带缝制扩产项目 103,843.03 103,843.03
耳带扩产 597,949.14 597,949.14
数字化口罩车间（样线）项目 731,388.50 731,388.50
产业园纱布一体化项目-厂房建设 4,087,882.67 4,087,882.67
针刺车间项目（基建工程） 3,176,272.37 3,176,272.37
产业园-停车场基建项目 537,535.00 537,535.00
年产 6 万吨医用敷料智能化改造生产项目-综合车间 809,156.00 809,156.00
奥美医疗疾控防护用品生产基地项目（基建） 2,146,069.10 2,146,069.10
奥美医疗疾控防护用品生产基地-熔喷车间 168,506.73 168,506.73
奥美医疗疾控防护用品生产基地-基布一车间 75,404.72 75,404.72
奥美医疗疾控防护用品生产基地-生活区 179,006.20 179,006.20
奥美医疗疾控防护用品生产基地-室外公用工程 6,379,002.28 6,379,002.28
奥美医疗疾控防护用品生产基地-综合仓库 46,725.67 46,725.67
奥美医疗疾控防护用品生产基地-粒子仓库 16,991.14 16,991.14
事业三部深加工（制衣部）项目 182,075.18 182,075.18
奥美医疗疾控防护用品生产基地信息化项目（设备） 22,909.92 22,909.92
奥美医疗研发检测中心 5,980,207.69 5,980,207.69
奥美防护 EO 灭菌车间 5,600,171.80 5,600,171.80
财务报表附注第 59 页
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
奥美医疗疾控防护用品生产基地-5#深加工车间 15,479,344.22 15,479,344.22
基材制造部-包布横切机项目 3,318.58 3,318.58
基材制造部-纺熔二线（设备） 226,606,984.94 226,606,984.94
数字化口罩项目 7,360,188.78 7,360,188.78
第 HD20220801KTN-AM 号合同的织布厂改造项目 5,120,110.84 5,120,110.84
第 HD20211124KTN-AM 号合同的织布厂改造项目 5,010,019.25 5,010,019.25
第 HD20220915KTN-AM 号合同的 B1.1, B1.2 及 B2.1 厂房的生成项目 1,594,666.44 1,594,666.44
第 HD20220927KTN-AM 号合同的电力及压缩空气的分配项目 387,172.15 387,172.15
第 HD20221013KTN-AM 号合同的电缆安装项目 178,416.44 178,416.44
第 HD20221019KTN-AM 号合同的 A 轴集装箱路水泥地面项目 206,127.05 206,127.05
第 87/HKT/LT-AMT-2022 号合同的电线系统项目 567,848.41 567,848.41
卫生巾导入项目 2,027,156.64 2,027,156.64
一次性浴巾与压缩毛巾项目 194,690.26 194,690.26
高端创面治疗材料与敷料智能制造项目 523,566.58 523,566.58
合计 400,620,279.01 400,620,279.01 38,244,330.68 38,244,330.68
财务报表附注第 60 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定资 工程累计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 利息资本化 资本化率
产金额 占预算比例(%) 度 来源
金额 计金额 金额 (%)
水刺 1 线针布更换 500,000.00 653,494.68 653,494.68 130.70% 100.00% 自筹
半交叉无纺布水刺线项
18,700,000.00 16,545,464.42 16,545,464.42 88.48% 100.00% 自筹
目
新增口罩机项目 498,000.00 380,675.70 380,675.70 76.44% 100.00% 自筹
奥美医疗疾控防护用品
53,852,127.55 2,146,069.10 1,896,997.04 4,043,066.14 96.58% 100.00% 自筹
生产基地项目（基建）
奥美医疗疾控防护用品
4,434,119.88 168,506.73 15,078.55 183,585.28 114.41% 100.00% 自筹
生产基地-熔喷车间
奥美医疗疾控防护用品
57,525,145.62 75,404.72 6,171,296.72 6,246,701.44 96.59% 100.00% 自筹
生产基地-基布一车间
奥美医疗疾控防护用品
39,195,388.27 179,006.20 2,225,925.39 2,404,931.59 102.03% 100.00% 自筹
生产基地-生活区
奥美医疗疾控防护用品
18,714,745.53 6,379,002.28 9,217,937.57 15,596,939.85 88.65% 100.00% 自筹
生产基地-室外公用工程
财务报表附注第 61 页
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财务报表附注
本期其 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定资 工程累计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 利息资本化 资本化率
产金额 占预算比例(%) 度 来源
金额 计金额 金额 (%)
奥美医疗疾控防护用品
21,289,600.00 46,725.67 2,540,308.04 2,587,033.71 85.92% 100.00% 自筹
生产基地-综合仓库
奥美医疗疾控防护用品
12,978,900.00 16,991.14 1,361,828.20 1,378,819.34 82.86% 100.00% 自筹
生产基地-粒子仓库
事业三部深加工（制衣
15,407,494.00 182,075.18 4,394,939.33 4,577,014.51 96.40% 100.00% 自筹
部）项目
奥美医疗疾控防护用品
生产基地信息化项目 2,814,987.93 22,909.92 1,230,303.81 1,253,213.73 98.57% 100.00% 自筹
（设备）
奥美医疗研发检测中心 20,669,400.00 5,980,207.70 10,580,941.22 16,561,148.92 80.18% 100.00% 自筹
奥美疾控防护用品生产
基地（设备）-基材制造 315,000.00 292,035.40 292,035.40 92.71% 100.00% 自筹
部回收造粒
奥美医疗疾控防护用品
生产基地-纺熔二配电工 5,279,994.24 4,201,501.57 4,201,501.57 79.57% 100.00% 自筹
程
财务报表附注第 62 页
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财务报表附注
本期其 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定资 工程累计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 利息资本化 资本化率
产金额 占预算比例(%) 度 来源
金额 计金额 金额 (%)
奥美医疗疾控防护用品
生产基地-纺熔二线空调 941,400.00 808,789.81 808,789.81 85.91% 100.00% 自筹
工程
奥美医疗疾控防护用品
11,211,008.55 215,065.75 215,065.75 99.92% 100.00% 自筹
生产基地-配电工程
奥美医疗疾控防护用品
生产基地-室外公用工程 6,320,800.00 4,799,401.56 4,799,401.56 95.93% 100.00% 自筹
（二期）
奥美医疗疾控防护用品
38,000,000.00 370,937.71 370,937.71 99.99% 100.00% 自筹
生产基地项目（设备）
奥美医疗疾控防护用品
生产基地项目（设备）- 20,307,300.00 352,212.40 352,212.40 97.30% 100.00% 自筹
后整理车间
奥美医疗疾控防护用品
生产基地-原料线空调工 1,223,250.00 208,233.64 208,233.64 97.02% 100.00% 自筹
程
财务报表附注第 63 页
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财务报表附注
本期其 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定资 工程累计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 利息资本化 资本化率
产金额 占预算比例(%) 度 来源
金额 计金额 金额 (%)
防护 19#仓隔断化工料
57,980.99 52,506.12 52,506.12 90.56% 100.00% 自筹
库
覆膜机项目 655,000.00 637,168.13 637,168.13 97.28% 100.00% 自筹
基材制造部-纺熔二线
259,199,584.00 226,916,719.44 309,734.50 226,606,984.94 87.55% 90.00% 自筹
（设备）
熔喷车间-熔喷二线 2,026,000.00 1,992,996.18 1,992,996.18 99.73% 100.00% 自筹
零星项目 6,417.16 6,417.16 6,417.16 100.00% 100.00% 自筹
招待所 18,878,960.13 18,624,243.15 18,624,243.15 98.65% 98.65% 自筹
铝箔金属探测仪 1 台 106,994.57 91,360.09 91,360.09 100.00% 100.00% 自筹
奥美医疗用品股份有限
公司新建 35kv 输变电 30,591,100.00 11,028.51 370,115.28 381,143.79 99.25% 100.00% 自筹
项目
奥美股份超融合数据中
1,320,000.00 1,088,053.11 1,088,053.11 82.43% 100.00% 自筹
心项目
鱼塘扩容项目 27,694.00 27,500.00 27,500.00 99.30% 100.00% 自筹
事业 1 部摩托车通道改
28,756.95 30,086.46 30,086.46 104.62% 100.00% 自筹
造项目
财务报表附注第 64 页
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本期其 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定资 工程累计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 利息资本化 资本化率
产金额 占预算比例(%) 度 来源
金额 计金额 金额 (%)
奥美产业园 2#化工料库 2,099,000.00 26,500.00 1,382,473.70 1,408,973.70 97.13% 100.00% 自筹
检测中心管理系统
292,200.00 16,035.40 6,017.70 10,017.70 5.49% 5.49% 自筹
WEB 网页端程序开发
三折曲缩设备升级改造
229,100.00 136,017.70 136,017.70 59.37% 100.00% 自筹
项目
脱脂棉球机项目 175,000.00 141,592.92 141,592.92 80.91% 100.00% 自筹
凡士林纱布车间 UDI 喷
52,500.00 46,017.70 46,017.70 87.65% 100.00% 自筹
码机（单头）项目
全自动神经手术片机项
716,000.00 17,699.12 17,699.12 94.70% 100.00% 自筹
目
自动贴标机项目 49,000.00 43,362.83 43,362.83 88.50% 100.00% 自筹
纱布片自动落料项目
182,500.00 157,281.55 157,281.55 86.18% 100.00% 自筹
（一期）
污水站节能风机项目 360,500.00 10,679.61 10,679.61 99.62% 100.00% 自筹
医用口罩平面包装增产
2,518,000.00 719,503.40 719,503.40 95.70% 100.00% 自筹
项目
财务报表附注第 65 页
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财务报表附注
本期其 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定资 工程累计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 利息资本化 资本化率
产金额 占预算比例(%) 度 来源
金额 计金额 金额 (%)
纱布一体化高速折叠平
16,663,000.00 28,384.96 3,450,991.95 621,574.00 2,857,802.91 20.88% 20.88% 自筹
包、立包项目
纱布一体化高速折叠机
27,746,000.00 2,609.89 23,857,015.24 3,111,206.26 20,748,418.87 85.99% 85.99% 自筹
项目
纱布一体化大包装项目 9,799,000.00 9,741,503.50 176,991.16 9,564,512.34 99.41% 99.41% 自筹
热压机项目 404,500.00 338,647.27 338,647.27 83.72% 83.72% 自筹
染色车间染色机热交换
98,500.00 84,070.80 84,070.80 85.35% 100.00% 自筹
器更换项目
第二批模板缝制项目 3,603,200.00 2,999,115.15 2,999,115.15 83.44% 83.44% 自筹
医用无纺布一体化项目-
1,640,300.00 199,919.32 1,440.00 198,479.32 12.19% 12.19% 自筹
非消毒大包装搬迁项目
多功能折叠机项目 154,000.00 148,672.58 148,672.58 96.54% 100.00% 自筹
医用无纺布一体化项目-
4,352,600.00 1,115,704.50 418,129.45 697,575.05 25.63% 25.63% 自筹
平面包装搬迁项目
医用无纺布一体化项目-
2,579,800.00 1,224,174.69 920,000.00 304,174.69 47.45% 47.45% 自筹
立体包装搬迁项目
财务报表附注第 66 页
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财务报表附注
本期其 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定资 工程累计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 利息资本化 资本化率
产金额 占预算比例(%) 度 来源
金额 计金额 金额 (%)
产业园一体化项目-公用
2,489,300.00 1,882,789.50 369,908.25 1,512,881.25 75.64% 75.64% 自筹
工程
纸箱贴标机 60,000.00 58,407.08 58,407.08 97.35% 100.00% 自筹
新增制袋机项目 263,500.00 212,389.38 212,389.38 80.71% 100.00% 自筹
纸卷分切区域改造 56,000.00 8,849.56 8,849.56 87.23% 100.00% 自筹
新增制袋机项目 263,500.00 212,389.38 212,389.38 80.60% 100.00% 自筹
新增印刷机项目 906,000.00 736,772.53 736,772.53 81.32% 100.00% 自筹
数字化口罩项目 33,303,000.00 6,796,966.40 3,011,208.82 3,785,757.58 20.41% 20.41% 自筹
事业五部立包搬迁项目 754,300.00 386,759.45 -20,049.38 366,710.07 68.56% 100.00% 自筹
插舌式自动装盒机 168,000.00 155,752.22 155,752.22 92.71% 100.00% 自筹
小圆机扩产 90,000.00 78,476.30 78,476.30 87.20% 100.00% 自筹
绷带 2 车间扩建 213,000.00 191,626.50 191,626.50 89.97% 100.00% 自筹
小圆机改造项目 93,200.00 83,352.21 83,352.21 89.43% 100.00% 自筹
全自动绷带缝制扩产项
1,036,100.00 900,303.19 796,460.16 103,843.03 86.89% 86.89% 自筹
目
手术衣&隔离衣袖口 792,000.00 2,038.83 2,038.83 96.20% 100.00% 自筹
N95 钩编耳带 301,700.00 34,350.00 34,350.00 88.75% 100.00% 自筹
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本期其 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定资 工程累计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 利息资本化 资本化率
产金额 占预算比例(%) 度 来源
金额 计金额 金额 (%)
新增 22KW 空压机 1,456.31 1,456.31 1,456.31 100.00% 100.00% 自筹
EO 灭菌中心 12#灭菌柜
1,380,000.00 1,203,592.79 1,203,592.79 87.22% 100.00% 自筹
置换
辐照（电子束）灭菌车
11,300,000.00 9,959,197.27 9,959,197.27 88.16% 100.00% 自筹
间
奥美 10KV 线路迁入
2,853,422.38 499,778.76 1,835,761.32 2,335,540.08 81.85% 100.00% 自筹
35KV 变电站项目
奥美产业园能源管理系
638,443.00 276,655.16 276,655.16 43.33% 43.33% 自筹
统项目
产业园无纺布一体化项
14,060,999.29 321,924.40 12,383,447.71 12,705,372.11 90.43% 90.43% 自筹
目-水刺车间（基建）
产业园无纺布一体化项
26,525,241.15 560,522.80 22,878,692.24 23,381,692.92 57,522.12 88.50% 88.50% 自筹
目-包装车间（基建）
产业园无纺布一体化项
22,427,078.05 526,706.40 18,879,193.89 19,405,900.29 86.78% 86.78% 自筹
目-折叠车间（基建）
产业园无纺布一体化项
6,718,040.00 5,130,690.77 5,130,690.77 76.37% 76.37% 自筹
目-公用工程（基建）
财务报表附注第 68 页
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本期其 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入固定资 工程累计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 利息资本化 资本化率
产金额 占预算比例(%) 度 来源
金额 计金额 金额 (%)
产业园无纺布一体化项
3,329,250.00 51,847.60 4,138,521.62 4,190,369.22 125.87% 100.00% 自筹
目-6#附属房（基建）
辐照（电子束）灭菌车
5,819,350.00 62,375.60 3,503,098.28 3,565,473.88 72.43% 72.43% 自筹
间基建项目
产业园纱布一体化项目-
65,189,012.00 1,164,842.40 36,414,471.67 37,579,314.07 57.65% 57.65% 自筹
厂房建设
产业园纱布一体化项目-
6,462,258.27 4,087,882.67 4,087,882.67 63.26% 63.26% 自筹
公用工程
针刺车间项目（基建工
3,835,575.00 3,176,272.37 3,176,272.37 82.81% 82.81% 自筹
程）
奥美时代广场 3#酒店装
5,280,640.00 457,267.38 1,371,314.79 1,828,582.17 34.63% 34.63% 自筹
饰项目
立体仓库出货平台空调
548,366.42 487,487.19 487,487.19 88.90% 100.00% 自筹
安装项目
合计 38,077,442.16 482,413,166.94 188,746,344.87 331,744,264.23
财务报表附注第 69 页
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(十八) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 5,053,273.75 5,053,273.75
（2）本期增加金额 193,634.58 193,634.58
—新增租赁 193,634.58 193,634.58
（3）本期减少金额 564,815.93 564,815.93
—转出至固定资产
—处置 564,815.93 564,815.93
（4）期末余额 4,682,092.40 4,682,092.40
2．累计折旧
（1）上年年末余额 2,259,345.14 2,259,345.14
（2）本期增加金额 2,261,521.41 2,261,521.41
—计提 2,261,521.41 2,261,521.41
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额 4,520,866.55 4,520,866.55
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 161,225.85 161,225.85
（2）上年年末账面价值 2,793,928.61 2,793,928.61
(十九) 无形资产
1、 无形资产情况
财务报表附注第 70 页
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项目 土地使用权 电脑软件 专利权 客户关系 商标 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 240,669,552.11 12,073,382.40 500,000.00 18,734,674.35 271,977,608.86
（2）本期增加金额 15,643,653.52 2,949,163.42 8,700,000.00 23,100.00 27,315,916.94
—购置 530,000.00 1,706,423.54 2,236,423.54
—企业合并增加 15,113,653.52 1,242,739.88 8,700,000.00 23,100.00 25,079,493.40
（3）本期减少金额 38,146,860.00 38,146,860.00
—子公司出售减少 38,146,860.00 38,146,860.00
（4）期末余额 218,166,345.63 15,022,545.82 9,200,000.00 18,734,674.35 23,100.00 261,146,665.80
2．累计摊销
（1）上年年末余额 28,217,577.43 7,433,369.96 19,386.57 1,561,222.86 37,231,556.82
（2）本期增加金额 6,325,423.47 3,853,018.21 183,234.12 3,746,934.86 398.29 14,109,008.95
—计提 4,943,163.27 3,399,171.66 183,234.12 3,746,934.86 398.29 12,272,902.20
—企业合并增加 1,382,260.20 453,846.55 1,836,106.75
（3）本期减少金额 3,777,649.73 3,777,649.73
—子公司出售减少 3,777,649.73 3,777,649.73
（4）期末余额 30,765,351.17 11,286,388.17 202,620.69 5,308,157.72 398.29 47,562,916.04
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—子公司出售减少
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 187,400,994.46 3,736,157.65 8,997,379.31 13,426,516.63 22,701.71 213,583,749.76
（2）上年年末账面价值 212,451,974.68 4,640,012.44 480,613.43 17,173,451.49 234,746,052.04
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注第 71 页
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(二十) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
非同一控制下企业合并奥美佰玛（武
2,795,297.61 2,795,297.61
汉）生物科技有限公司形成的商誉
非同一控制下企业合并 Textil Planas
23,198,372.63 23,198,372.63
Oliveras s.a.形成的商誉
非同一控制下企业合并江苏诺瓦立医疗
72,101,301.72 72,101,301.72
用品有限公司形成的商誉
小计 25,993,670.24 72,101,301.72 98,094,971.96
减值准备
非同一控制下企业合并奥美佰玛（武
汉）生物科技有限公司形成的商誉
非同一控制下企业合并 Textil Planas
Oliveras s.a.形成的商誉
非同一控制下企业合并江苏诺瓦立医疗
用品有限公司形成的商誉
小计
账面价值 25,993,670.24 72,101,301.72 98,094,971.96
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企
业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产
组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
财务报表附注第 72 页
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3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值损失的确认方法是根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》2006）
第六条规定，“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应
当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。”
本公司采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额。预计未来
现金流量考虑了被收购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其
他可获得的市场信息。折现率分别根据被收购方的加权平均资本成本确定，反
映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。
4、 商誉减值测试的影响
经减值测算，本公司未发现商誉所属资产组有明显减值情况，未计提减值准备。
(二十一) 长期待摊费用
上年年末余 本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期末余额
额 额 额 额
摊销期在一
年以上的工 5,114,638.20 617,133.11 4,497,505.09
具用具
装修费 1,122,275.97 918,836.19 203,439.78
软件及邮箱
13,179.13 40,500.00 19,193.38 34,485.75
使用费
合计 1,135,455.10 5,155,138.20 1,555,162.68 4,735,430.62
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 34,878,770.50 6,753,211.98 14,403,371.67 3,081,606.08
财务报表附注第 73 页
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期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
内部交易未实现利
45,501,577.42 10,284,927.46 23,465,307.60 4,216,637.58
润
递延收益 188,407,191.13 29,727,681.38 290,038,036.53 54,733,330.01
预计负债 8,440,793.96 2,110,198.50
可抵扣亏损 5,823,437.20 1,968,758.62
合计 277,228,333.01 48,876,019.32 333,730,153.00 64,000,332.29
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
香港子公司未分配
1,319,306,312.93 197,895,946.94 1,154,913,202.20 173,236,980.33
利润
非同一控制企业合
36,013,993.45 6,282,962.82 20,958,192.21 3,143,728.83
并资产评估增值
固定资产折旧时间
207,662,182.76 37,424,339.90 112,364,336.60 16,854,650.49
性差异
交易性金融资产公
10,176,810.52 1,526,521.58 1,650,750.00 247,612.50
允价值变动
其他 1,346,289.24 336,572.31
合计 1,573,159,299.66 243,129,771.24 1,291,232,770.25 193,819,544.46
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 209,955,583.91 101,458,446.68
合计 209,955,583.91 101,458,446.68
财务报表附注第 74 页
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4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年 59,398.21 3,492,237.45
2023 年 8,575,868.88 10,133,156.40
2024 年 16,969,335.38 17,230,827.43
2025 年 1,122,675.32 2,030,196.98
2026 年 62,678,087.78 68,572,028.42
2027 年 120,550,218.34
合计 209,955,583.91 101,458,446.68
(二十三) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工
程、设备 10,395,680.12 10,395,680.12 40,945,940.52 40,945,940.52
款
合计 10,395,680.12 10,395,680.12 40,945,940.52 40,945,940.52
(二十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 177,800,000.00 127,514,000.00
保证借款 221,973,400.00 269,146,214.39
信用借款 391,452,170.16 661,949,932.65
短期借款应付利息 866,570.31 951,238.32
合计 792,092,140.47 1,059,561,385.36
财务报表附注第 75 页
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财务报表附注
(二十五) 交易性金融负债
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额
额
交易性金融负债 709,662,837.84 636,633,004.19 73,029,833.65
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
远期外汇 709,662,837.84 636,633,004.19 73,029,833.65
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融负债
合计 709,662,837.84 636,633,004.19 73,029,833.65
(二十六) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 11,000,000.00
不可撤销的信用证 386,910,000.00
合计 397,910,000.00
(二十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 490,869,943.32 248,893,738.66
1-2 年 7,210,808.19 4,232,016.43
2-3 年 655,991.82 307,529.44
3-4 年 669,022.06 422,414.82
合计 499,405,765.39 253,855,699.35
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(二十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 400,000.00
合计 400,000.00
(二十九) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 129,318,682.97 7,799,367.02
合计 129,318,682.97 7,799,367.02
注：深圳市医疗物资有限公司期末余额 48,500,000.00 元，尚未满足收入确认
条件，未确认收入。
(三十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 72,437,803.03 583,835,429.54 577,104,229.95 79,169,002.62
离职后福利-设定提存计
32,426.85 37,761,880.82 37,735,807.84 58,499.83
划
辞退福利 1,045,544.10 1,045,544.10
一年内到期的其他福利
合计 72,470,229.88 622,642,854.46 615,885,581.89 79,227,502.45
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
71,631,012.11 521,855,950.55 516,378,174.66 77,108,788.00
和补贴
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）职工福利费 779,226.26 30,125,219.57 29,028,168.70 1,876,277.13
（3）社会保险费 17,556.66 21,103,696.28 21,076,545.18 44,707.76
其中：医疗保险费 14,298.18 19,328,170.53 19,301,285.23 41,183.48
工伤保险费 1,923.30 1,623,799.90 1,624,676.07 1,047.13
生育保险费 1,335.18 151,725.85 150,583.88 2,477.15
（4）住房公积金 7,858.00 9,300,838.76 9,281,328.80 27,367.96
（5）工会经费和职工教
2,150.00 1,449,724.38 1,340,012.61 111,861.77
育经费
合计 72,437,803.03 583,835,429.54 577,104,229.95 79,169,002.62
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 31,572.96 36,368,101.17 36,344,293.48 55,380.65
失业保险费 853.89 1,393,779.65 1,391,514.36 3,119.18
合计 32,426.85 37,761,880.82 37,735,807.84 58,499.83
(三十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,161,834.27 3,135,336.82
印花税 620,223.28 617,845.57
企业所得税 4,927,053.06 35,284,992.75
个人所得税 4,747,829.43 6,230,326.75
城市维护建设税 577,102.22 618,764.71
房产税 1,716,799.31 1,373,737.10
教育费附加 489,260.83 476,903.31
土地使用税 536,403.66 447,313.75
车船税 5,602.80 9,098.88
环境保护税 20,838.39 103,506.24
其他 609,065.87 568,085.27
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税费项目 期末余额 上年年末余额
合计 15,412,013.12 48,865,911.15
(三十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 35,147,947.78 29,300,779.25
合计 35,147,947.78 29,300,779.25
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
欠付款项 13,628,990.17 11,997,891.23
押金、保证金 1,447,370.82 1,979,404.97
应付股权转让款 20,071,586.79 15,323,483.05
合计 35,147,947.78 29,300,779.25
(三十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 27,000,000.00 99,000,000.00
一年内到期的长期借款应付利息 154,577.62 93,774.94
一年内到期的长期应付款 2,090,613.12
一年内到期的租赁负债 6,518.40 2,268,322.00
合计 29,251,709.14 101,362,096.94
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(三十四) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 15,798,936.37 686,111.17
未终止确认的承兑汇票 332,172.40 64,289,500.00
合计 16,131,108.77 64,975,611.17
(三十五) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 81,411,630.67 24,875,339.68
抵押借款 30,000,000.00
保证借款 102,729,719.08
合计 111,411,630.67 127,605,058.76
(三十六) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
应付房屋租赁款 38,275.67 598,768.01
合计 38,275.67 598,768.01
(三十七) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 5,333,971.78
专项应付款
合计 5,333,971.78
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1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 5,333,971.78
其中：未实现融资费用 195,532.06
合计 5,333,971.78
(三十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 292,169,122.73 10,471,700.00 112,958,725.20 189,682,097.53 政府拨款
合计 292,169,122.73 10,471,700.00 112,958,725.20 189,682,097.53
财务报表附注第 81 页
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涉及政府补助的项目：
本期计入当期损益金 本期子公司出 与资产相关/与收益相
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 期末余额
额 售减少 关
年产 1.8 亿片智能医用染色手术巾生产线项目 1,658,200.00 738,800.00 919,400.00 与资产相关
年产 2000 万米高级医用坯布生产线项目 390,000.00 27,500.04 362,499.96 与资产相关
年产 1.2 亿立方 ETO 灭菌中心项目 1,418,333.33 115,000.00 1,303,333.33 与资产相关
产业园项目 25,578,944.71 2,028,715.02 23,550,229.69 与资产相关
生产风机噪音补贴 533,333.33 159,999.97 373,333.36 与资产相关
奥美总部基地项目 14,141,166.67 1,054,000.00 13,087,166.67 与资产相关
3 亿米/年医用坯布生产线项目 6,224,762.58 452,482.79 5,772,279.79 与资产相关
年 1.5 亿片医用创口贴项目 1,814,604.17 135,250.00 1,679,354.17 与资产相关
污水处理厂项目 1,654,750.00 108,000.00 1,546,750.00 与资产相关
医用口罩设备购置 12,033,000.00 1,337,000.00 10,696,000.00 与资产相关
疾控防护用品生产基地 37,106,235.29 763,764.71 36,342,470.58 与资产相关
医用敷料自动化生产线 9,275,675.68 1,124,324.34 8,151,351.34 与资产相关
6 万吨医用敷料智能化改造生产项目 2,714,700.00 124,944.36 2,589,755.64 与资产相关
35 千伏输压电项目建设资金 5,000,000.00 270,270.27 4,729,729.73 与资产相关
财务报表附注第 82 页
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本期计入当期损益金 本期子公司出 与资产相关/与收益相
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 期末余额
额 售减少 关
疾控基地 6 号口罩车间及 EO 灭菌车间项目配套
500,000.00 4,166.67 495,833.33 与资产相关
费
22 台气流纺设备设备的进口贴息 1,531,086.20 656,179.80 874,906.40 与资产相关
监利奥美基础设施配套建设资金 4,154,717.92 346,226.52 3,808,491.40 与资产相关
医用纺织生产线建设项目 600,000.00 200,000.00 400,000.00 与资产相关
固定资产贴息 891,609.17 1,947,000.00 234,695.24 2,603,913.93 与资产相关
奥美医疗疾控防护用品生产基地项目补助 8,378,000.00 426,000.00 7,952,000.00 与资产相关
宜昌市财政局拨付进口设备补贴 310,000.00 8,378.38 301,621.62 与资产相关
新疆奥美 50 万锭医用纺纱及 12 亿平米医用纱布
98,851,918.21 6,210,591.72 92,641,326.49 与资产相关
项目
荆门奥美医用非织造制品项目 65,932,785.47 3,791,108.88 62,141,676.59 与资产相关
合计 292,169,122.73 10,471,700.00 20,317,398.71 92,641,326.49 189,682,097.53
财务报表附注第 83 页
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(三十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 633,265,407.00 633,265,407.00
(四十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
551,262,323.33 551,262,323.33
价）
其他资本公积 13,225,277.04 1,281,439.83 14,506,716.87
合计 564,487,600.37 1,281,439.83 565,769,040.20
本期资本公积增加为处置子公司产生。
财务报表附注第 84 页
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(四十一) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 费用 母公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
1．将重分类进损益的其他综合收益 -63,627,281.93 77,944,056.38 77,944,056.38 14,316,774.45
其中：权益法下可转损益的其他综
合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -63,627,281.93 77,944,056.38 77,944,056.38 14,316,774.45
其他综合收益合计 -63,627,281.93 77,944,056.38 77,944,056.38 14,316,774.45
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(四十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 163,742,066.78 163,742,066.78 43,084,766.58 4,920,805.59 201,906,027.77
合计 163,742,066.78 163,742,066.78 43,084,766.58 4,920,805.59 201,906,027.77
(四十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,455,085,494.11 1,599,837,675.90
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
-137,751.74
－）
调整后年初未分配利润 1,455,085,494.11 1,599,699,924.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 406,798,486.27 431,214,849.37
减：提取法定盈余公积 43,084,766.58 18,555,721.26
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 132,985,735.47 557,273,558.16
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,685,813,478.33 1,455,085,494.11
(四十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,194,722,821.73 2,789,670,468.57 2,888,111,546.37 2,022,614,255.68
其他业务 15,779,829.45 4,179,424.10 37,443,341.34 21,437,638.51
合计 4,210,502,651.18 2,793,849,892.67 2,925,554,887.71 2,044,051,894.19
财务报表附注第 86 页
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 4,208,830,728.56 2,924,351,983.74
租赁收入 1,671,922.62 1,202,903.97
合计 4,210,502,651.18 2,925,554,887.71
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 本期金额
按经营地区分类：
境内 1,448,871,492.36
境外 2,759,959,236.20
合计 4,208,830,728.56
按行业分类：
医疗器械 4,115,337,465.01
其他业务 93,493,263.55
合计 4,208,830,728.56
按产品分类：
外科与伤口护理 2,626,020,375.73
感染防护 1,260,880,658.57
高级敷料 58,204,371.24
卫生护理 99,719,274.29
其他类 164,006,048.73
合计 4,208,830,728.56
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 4,208,830,728.56
在某一时段内确认
合计 4,208,830,728.56
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(四十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 6,708,470.34 2,755,339.53
教育费附加 5,441,398.67 2,543,408.05
土地使用税 3,082,697.00 3,967,341.68
房产税 8,025,326.66 7,664,815.45
印花税 2,794,709.15 2,525,887.01
车船使用税 8,322.30 12,758.88
环境保护税 78,370.62 66,774.12
其他 333,783.87
合计 26,473,078.61 19,536,324.72
(四十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 41,705,828.71 25,572,607.18
展览广告宣传费 19,471,390.60 27,098,618.19
报关商检费 756,323.33 1,731,635.98
其他 21,862,476.63 20,068,772.69
合计 83,796,019.27 74,471,634.04
(四十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
差旅费 9,494,563.38 7,672,413.88
水电汽费 9,688,353.69 6,496,437.94
业务招待费 8,745,622.75 7,342,165.49
折旧及摊销 59,133,204.20 44,491,925.08
职工薪酬 189,618,309.30 166,977,651.41
办公邮电费 3,438,088.73 3,941,973.73
车辆费 2,109,288.12 2,229,971.09
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项目 本期金额 上期金额
物料消耗 15,347,721.98 15,392,501.32
物业费 2,529,328.22 6,248,731.19
修理费 3,214,467.93 2,310,891.36
审计咨询费 13,445,154.13 14,758,550.97
搬迁费 22,245,756.86
其他 26,942,347.45 17,492,573.32
合计 365,952,206.74 295,355,786.78
(四十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料投入 88,547,045.29 69,892,375.38
折旧费用 1,494,639.94 2,252,490.73
职工薪酬 10,759,146.76 13,685,666.88
其他费用 6,934,221.21 8,747,199.17
合计 107,735,053.20 94,577,732.16
(四十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 35,470,555.17 17,182,233.31
其中：租赁负债利息费用 130,699.46 203,461.96
减：利息收入 3,090,904.70 4,171,649.28
汇兑损益 140,632,524.41 -33,414,528.70
银行手续费 6,270,262.23 6,089,943.40
合计 179,282,437.11 -14,314,001.27
(五十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 43,696,410.11 60,191,197.34
财务报表附注第 89 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
代扣个人所得税手续费 1,162,478.64 511,626.06
合计 44,858,888.75 60,702,823.40
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
年产 1.8 亿片智能医用染色手术巾生产线项目 738,800.00 738,800.00 与资产相关
年产 2000 万米高级医用坯布生产线项目 27,500.04 30,000.00 与资产相关
年产 1.2 亿立方 ETO 灭菌中心项目 115,000.00 115,000.00 与资产相关
产业园项目 2,028,715.02 2,028,714.97 与资产相关
生产风机噪音补贴 159,999.97 160,000.00 与资产相关
奥美总部基地项目 1,054,000.00 1,054,000.00 与资产相关
3 亿米/年医用坯布生产线项目 452,482.79 449,982.83 与资产相关
年 1.5 亿片医用创口贴项目 135,250.00 135,250.00 与资产相关
污水处理厂项目 108,000.00 108,000.00 与资产相关
医用口罩设备购置 1,337,000.00 1,337,000.00 与资产相关
疾控防护用品生产基地 763,764.71 763,764.71 与资产相关
医用敷料自动化生产线 1,124,324.34 1,124,324.32 与资产相关
6 万吨医用敷料智能化改造生产项目 124,944.36 与资产相关
35 千伏输压电项目建设资金 270,270.27 与资产相关
疾控基地 6 号口罩车间及 EO 灭菌车间项目配套费 4,166.67 与资产相关
22 台气流纺设备设备进口贴息 656,179.80 656,179.80 与资产相关
监利奥美基础设施配套建设资金 346,226.52 346,226.52 与资产相关
医用纺织生产线建设项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关
奥美医疗疾控防护用品生产基地项目补助 426,000.00 142,000.00 与资产相关
宜昌市财政局拨付进口设备补贴 8,378.38 与资产相关
新疆奥美 50 万锭医用纺纱及 12 亿平米医用纱布项目 6,210,591.72 6,210,591.72 与资产相关
荆门奥美医用非织造制品项目 3,791,108.88 2,738,477.30 与资产相关
稳岗就业、留工补贴、见习补贴 1,178,839.38 488,429.83 与收益相关
宜昌市市场监督管理局知识产权和运用科技补贴 35,000.00 与收益相关
财务报表附注第 90 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
枝江市科学技术局 2020-2021 年度产学研和科技成果
233,000.00 与收益相关
项目奖
枝江市经济信息化和商务局枝江市 2021 年外经贸扶
453,000.00 与收益相关
持资金
药品认证奖励金 150,000.00 与收益相关
枝江市经济信息化和商务局拨付（外贸事项）资金 500,000.00 与收益相关
枝江市经济信息化和商务局 2021 年度支持建设国家
70,000.00 与收益相关
资金
枝江市科学技术局 2021 年度枝江市高新技术企业奖
200,000.00 与收益相关
励资金
失业补贴、社保补贴 1,291,446.39 876,084.58 与收益相关
外贸发展专项扶持资金 343,000.00 1,059,700.00 与收益相关
短期信用保险费资助 1,529,075.00 1,000,000.00 与收益相关
深港跨境水路运输补贴 9,980.00 与收益相关
职工爱心消费活动专项补助资金 20,000.00 与收益相关
运费补贴、电费补贴 15,326,695.00 19,989,261.45 与收益相关
贷款贴息 129,050.00 与收益相关
专精特新“小巨人”企业奖励资金专款 300,000.00 与收益相关
企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
高新技术认定奖补资金 200,000.00 与收益相关
房租补贴 113,751.46 12,637.82 与收益相关
继续教育补贴 286,911.27 与收益相关
一次性口罩品种奖励 100,000.00 与收益相关
省级外贸稳中提质和服务贸易质量提升项目资金 52,100.00 与收益相关
2021 年度科技人才中心创新积分奖补（区本级） 259,150.00 与收益相关
财政资产管理中心企业扶持发展资金 610,750.00 与收益相关
财政资产管理中心科技积分奖励园区配套 80,000.00 与收益相关
加计税金抵减 27,658.14 与收益相关
2022 年生命健康产业普惠政策奖补资金 14,300.00 与收益相关
中央外经贸加工贸易资金 154,000.00 与收益相关
专利奖励及补贴 3,455.00 与收益相关
财务报表附注第 91 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
枝江市政府产业扶持资金 10,295,100.00 与收益相关
商标奖励补贴 8,000.00 与收益相关
中央引导地方科技发展资金 200,000.00 与收益相关
能耗在线监测系统奖补资金 100,000.00 与收益相关
知识产权运营服务体系建设项目资金 100,000.00 与收益相关
工业技术改造专项资金 191,200.00 与收益相关
以工代训补贴 1,094,500.00 与收益相关
专利密集型产品项目奖励 40,000.00 与收益相关
专利导航项目奖励 60,000.00 与收益相关
研发平台奖励资金 100,000.00 与收益相关
中小企业专利技术获取渠道项目奖励补贴 183,944.00 与收益相关
知识产权贯标认证补助资金 30,000.00 与收益相关
2021 年参与标准制（修）订奖励资金 50,000.00 与收益相关
支持建设国家仿制药政策奖补资金 30,000.00 与收益相关
生物质-累托石复合抗菌/抗辐射纤维研究与应用 800,000.00 与收益相关
三峡保税贸易补贴 473,306.77 与收益相关
外贸优质增长扶持计划项目奖 1,063,185.00 与收益相关
推动职工爱心消费助农兴农等相关补贴 20,000.00 与收益相关
监利科技型中小企业补贴 1,000.00 与收益相关
新规企业奖励金 200,000.00 与收益相关
党建工作经费 20,000.00 与收益相关
外贸产业项目资金 5,000.00 与收益相关
疫情期间引进湖北人员补贴 2,000.00 与收益相关
一次性新增就业补贴 1,450,000.00 与收益相关
技能提升补贴 1,474,540.00 与收益相关
培训补贴 186,600.00 与收益相关
其他 90,940.72 与收益相关
合计 43,696,410.11 60,191,197.34
财务报表附注第 92 页
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财务报表附注
(五十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 24,726,329.84 3,818,616.51
处置长期股权投资产生的投资收益 1,545,426.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 -129,243,303.15 31,873,760.42
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 351,120.00 105,600.00
合计 -102,620,427.19 35,797,976.93
(五十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -57,564,992.88 6,132,501.51
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -57,564,992.88 6,132,501.51
合计 -57,564,992.88 6,132,501.51
(五十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 1,703,965.80 3,299,772.32
应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失 25,342.90 376,852.16
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失 -123,888.70
合计 1,729,308.70 3,552,735.78
(五十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 14,782,797.37 7,021,426.27
合计 14,782,797.37 7,021,426.27
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财务报表附注
(五十五) 资产处置收益
计入当期非经常性损益的金
项目 本期金额 上期金额
额
非流动资产处置损
3,497,141.53 1,940,249.92 3,497,141.53
益
合计 3,497,141.53 1,940,249.92 3,497,141.53
(五十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
违约金、罚款收入 25,674.04 227,463.00 25,674.04
固定资产报废清理收入 29,912.61 500.00 29,912.61
保险理赔收入 246,486.00
无法支付 1,388,210.16 1,388,210.16
其他 42,143.66 407,671.62 42,143.66
合计 1,485,940.47 882,120.62 1,485,940.47
(五十七) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 8,073,411.42 1,072,436.78 8,073,411.42
非常损失 770,665.26 770,665.26
非流动资产毁损报废损失 16,826,937.46 120,306.08 16,826,937.46
滞纳金 47,659.26 1,437.16 47,659.26
赔款支出 15,274,035.14 15,274,035.14
其他 660,762.59 72,037.40 660,762.59
合计 41,653,471.13 1,266,217.42 41,653,471.13
财务报表附注第 94 页
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财务报表附注
(五十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 37,076,258.38 46,902,307.89
递延所得税费用 43,179,310.40 26,628,084.82
合计 80,255,568.78 73,530,392.71
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 484,904,937.06
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 72,735,740.56
子公司适用不同税率的影响 21,668,206.98
调整以前期间所得税的影响 -548,324.07
非应税收入的影响 -11,995,397.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 768,860.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,732,359.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
23,365,459.43
响
安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣
-132,360.35
除
研发费用加计扣除 -3,277,307.32
高新技术企业设备器具加计扣除 -16,603,199.85
未实现内部利润 -2,993,750.27
所得税费用 80,255,568.78
(五十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第 95 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 406,798,486.27 431,214,849.37
本公司发行在外普通股的加权平均数 633,265,407.00 633,265,407.00
基本每股收益 0.64 0.68
其中：持续经营基本每股收益 0.64 0.68
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀
406,798,486.27 431,214,849.37
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 633,265,407.00 633,265,407.00
稀释每股收益 0.64 0.68
其中：持续经营稀释每股收益 0.64 0.68
终止经营稀释每股收益
(六十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回往来款、代垫款、押金保证金 84,855,134.33 17,406,490.36
专项补贴、补助款、个税手续费返还 40,122,844.22 131,342,990.54
利息收入 3,090,904.70 4,171,649.28
营业外收入 8,235.28 251,491.92
合计 128,077,118.53 153,172,622.10
财务报表附注第 96 页
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财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款、押金保证金支付的现金 21,910,857.22 58,411,862.13
管理费用、销售费用、研发费用支出 153,373,934.34 128,371,921.42
营业外支出 15,491,433.73 114,574.50
手续费 6,252,366.54 6,089,943.40
合计 197,028,591.83 192,988,301.45
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
存放共管户股权投资款 15,324,066.23
处置子公司新疆奥美支付的现金净额 2,345,161.44
合计 2,345,161.44 15,324,066.23
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
融资租赁款 7,400,000.00
信用证融资 381,910,000.00
合计 389,310,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
房屋租金 2,933,951.95 2,343,252.14
贷款押金 5,000,000.00
收购小股东股权款 20,000,000.00
合计 7,933,951.95 22,343,252.14
财务报表附注第 97 页
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财务报表附注
(六十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 404,649,368.28 431,960,417.29
加：信用减值损失 1,729,308.70 3,552,735.78
资产减值准备 6,438,826.78 4,064,401.04
固定资产折旧 179,925,750.74 135,945,058.16
使用权资产折旧 1,000,048.22 2,090,547.96
无形资产摊销 12,272,902.19 9,175,063.74
长期待摊费用摊销 1,555,162.68 718,559.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-3,497,141.53 -1,940,249.92
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,797,024.85 119,806.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 57,564,992.88 -6,132,501.51
财务费用（收益以“－”号填列） 176,103,079.58 -16,232,295.39
投资损失（收益以“－”号填列） 102,620,427.19 -35,797,976.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,429,934.22 -19,861,831.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 49,310,226.78 46,543,812.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,136,438.70 -143,408,545.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,060,992.32 75,810,216.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 162,025,072.33 -111,755,015.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,149,727,552.87 374,852,202.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 502,912,353.06 662,758,984.98
减：现金的期初余额 662,758,984.98 1,301,840,292.13
财务报表附注第 98 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -159,846,631.92 -639,081,307.15
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 104,000,000.00
其中：江苏诺瓦立医疗用品有限公司 104,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,926,233.24
其中：江苏诺瓦立医疗用品有限公司 4,926,233.24
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：江苏诺瓦江苏诺瓦立医疗用品有限公司
取得子公司支付的现金净额 99,073,766.76
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：新疆泰胜医用纺织有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,345,161.44
其中：新疆泰胜医用纺织有限公司 2,345,161.44
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：新疆泰胜医用纺织有限公司
处置子公司收到的现金净额 -2,345,161.44
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 502,912,353.06 662,758,984.98
其中：库存现金 133,915.29 78,044.91
财务报表附注第 99 页
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项目 期末余额 上年年末余额
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 500,543,695.86 661,990,310.77
可随时用于支付的其他货币资金 2,234,741.91 690,629.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 502,912,353.06 662,758,984.98
(六十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
信用证保证金、出口保理业务保证
货币资金 19,000,000.00
金、履约保函保证金、借款保证金
固定资产 106,407,046.77 银行贷款抵押
无形资产 33,279,691.64 银行贷款抵押
合计 158,686,738.41
(六十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 141,802,946.35
其中：英镑 126.79 8.3941 1,064.26
美元 13,177,010.62 6.9646 91,772,608.06
欧元 5,305,137.32 7.4229 39,379,503.85
港币 322,203.33 0.8933 287,814.61
越南盾 35,305,574,728.00 0.0003 10,361,955.57
应收账款 227,950,549.34
其中：欧元 10,275,320.93 7.4229 76,272,679.73
财务报表附注第 100 页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
美元 21,778,403.59 6.9646 151,677,869.61
短期借款 593,425,570.16
其中：欧元 9,200,540.94 7.4229 68,294,695.34
美元 75,400,005.00 6.9646 525,130,874.82
长期借款 18,411,630.67
其中：欧元 2,480,382.42 7.4229 18,411,630.67
应付账款 51,164,225.85
其中：欧元 5,352,258.61 7.4229 39,729,280.44
美元 693,035.16 6.9646 4,834,823.13
越南盾 22,488,140,288.00 0.0003 6,600,122.28
其他应收款 480,302.85
其中：欧元 62,642.53 7.4229 464,989.24
越南盾 52,177,013.00 0.0003 15,313.61
其他应付款 3,505,659.32
其中：美元 488,103.94 6.9646 3,399,448.71
港币 116,000.00 0.8933 103,571.96
越南盾 8,990,500.00 0.0003 2,638.65
2、 境外经营实体说明：子公司奥美医疗用品有限公司、奥美实业有限公司、安信
医用包装有限公司注册地在香港，经营活动计价结算货币为美元，记账本位币
为美元；子公司 Golden Cotton Limited 注册地在英属维尔京群岛，经营活动计
价结算货币为美元，记账本位币为美元；子公司 Textil Planas Oliveras, S.A. 注
册地在西班牙，经营活动计价结算货币为欧元，记账本位币为欧元，越南奥美
医疗用品有限公司，注册地在越南，经营活动计价结算货币为越南盾，记账本
位币为越南盾。
财务报表附注第 101 页
奥美医疗用品股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(六十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债表列报 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成
种类 金额
项目 本期金额 上期金额 本费用损失的项目
年产 1.8 亿片智能医用染色手术巾生产线项目 7,130,000.00 递延收益 738,800.00 738,800.00 其他收益
年产 2000 万米高级医用坯布生产线项目 600,000.00 递延收益 27,500.04 30,000.00 其他收益
年产 1.2 亿立方 ETO 灭菌中心项目 2,300,000.00 递延收益 115,000.00 115,000.00 其他收益
产业园项目 40,408,100.00 递延收益 2,028,715.02 2,028,714.97 其他收益
生产风机噪音补贴 1,600,000.00 递延收益 159,999.97 160,000.00 其他收益
奥美总部基地项目 21,080,000.00 递延收益 1,054,000.00 1,054,000.00 其他收益
3 亿米/年医用坯布生产线项目 8,932,000.00 递延收益 452,482.79 449,982.83 其他收益
1.5 亿片医用创口贴项目 2,705,000.00 递延收益 135,250.00 135,250.00 其他收益
污水处理厂项目 2,160,000.00 递延收益 108,000.00 108,000.00 其他收益
医用口罩设备购置 13,370,000.00 递延收益 1,337,000.00 1,337,000.00 其他收益
疾控防护用品生产基地 37,870,000.00 递延收益 763,764.71 763,764.71 其他收益
医用敷料自动化生产线 10,400,000.00 递延收益 1,124,324.34 1,124,324.32 其他收益
6 万吨医用敷料智能化改造生产项目 2,714,700.00 递延收益 124,944.36 其他收益
35 千伏输压电项目建设资金 5,000,000.00 递延收益 270,270.27 其他收益
财务报表附注第 102 页
奥美医疗用品股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
资产负债表列报 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成
种类 金额
项目 本期金额 上期金额 本费用损失的项目
疾控基地 6 号口罩车间及 EO 灭菌车间项目配套费 500,000.00 递延收益 4,166.67 其他收益
22 台气流纺设备设备进口贴息 6,561,798.00 递延收益 656,179.80 656,179.80 其他收益
监利奥美基础设施配套建设资金 6,924,530.00 递延收益 346,226.52 346,226.52 其他收益
医用纺织生产线建设项目 2,000,000.00 递延收益 200,000.00 200,000.00 其他收益
奥美医疗疾控防护用品生产基地项目补助 8,520,000.00 递延收益 426,000.00 142,000.00 其他收益
宜昌市财政局拨付进口设备补贴 310,000.00 递延收益 8,378.38 其他收益
新疆奥美 50 万锭医用纺纱及 12 亿平米医用纱布项目 117,527,800.00 递延收益 6,210,591.72 6,210,591.72 其他收益
荆门奥美医用非织造制品项目 72,855,670.00 递延收益 3,791,108.88 2,738,477.30 其他收益
监利固定资产贴息 2,995,952.00 递延收益 234,695.24 104,895.23 财务费用
合计 374,465,550.00 20,317,398.71 18,443,207.40
财务报表附注第 103 页
奥美医疗用品股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
稳岗就业、留工补贴、见习补贴 1,667,269.21 1,178,839.38 488,429.83 其他收益
宜昌市市场监督管理局知识产权和运用科技补
35,000.00 35,000.00 其他收益
贴
枝江市科学技术局 2020-2021 年度产学研和科技
233,000.00 233,000.00 其他收益
成果项目奖
枝江市经济信息化和商务局枝江市 2021 年外经
453,000.00 453,000.00 其他收益
贸扶持资金
药品认证奖励金 150,000.00 150,000.00 其他收益
枝江市经济信息化和商务局拨付（外贸事项）资
500,000.00 500,000.00 其他收益
金
枝江市经济信息化和商务局 2021 年度支持建设
70,000.00 70,000.00 其他收益
国家资金
枝江市科学技术局 2021 年度枝江市高新技术企
200,000.00 200,000.00 其他收益
业奖励资金
失业补贴、社保补贴 2,167,530.97 1,291,446.39 876,084.58 其他收益
外贸发展专项扶持资金 1,402,700.00 343,000.00 1,059,700.00 其他收益
短期信用保险费资助 2,529,075.00 1,529,075.00 1,000,000.00 其他收益
深港跨境水路运输补贴 9,980.00 9,980.00 其他收益
职工爱心消费活动专项补助资金 20,000.00 20,000.00 其他收益
运费补贴、电费补贴 35,315,956.45 15,326,695.00 19,989,261.45 其他收益
贷款贴息 129,050.00 129,050.00 其他收益
专精特新“小巨人”企业奖励资金专款 300,000.00 300,000.00 其他收益
企业奖励资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
高新技术认定奖补资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
房租补贴 126,389.28 113,751.46 12,637.82 其他收益
继续教育补贴 286,911.27 286,911.27 其他收益
一次性口罩品种奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
财务报表附注第 104 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
省级外贸稳中提质和服务贸易质量提升项目资
52,100.00 52,100.00 其他收益
金
2021 年度科技人才中心创新积分奖补（区本级） 259,150.00 259,150.00 其他收益
财政资产管理中心企业扶持发展资金 610,750.00 610,750.00 其他收益
财政资产管理中心科技积分奖励园区配套 80,000.00 80,000.00 其他收益
加计税金抵减 27,658.14 27,658.14 其他收益
2022 年生命健康产业普惠政策奖补资金 14,300.00 14,300.00 其他收益
中央外经贸加工贸易资金 154,000.00 154,000.00 其他收益
专利奖励及补贴 3,455.00 3,455.00 其他收益
枝江市政府产业扶持资金 10,295,100.00 10,295,100.00 其他收益
商标奖励补贴 8,000.00 8,000.00 其他收益
中央引导地方科技发展资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
能耗在线监测系统奖补资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
知识产权运营服务体系建设项目资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
工业技术改造专项资金 191,200.00 191,200.00 其他收益
以工代训补贴 1,094,500.00 1,094,500.00 其他收益
专利密集型产品项目奖励 40,000.00 40,000.00 其他收益
专利导航项目奖励 60,000.00 60,000.00 其他收益
研发平台奖励资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
中小企业专利技术获取渠道项目奖励补贴 183,944.00 183,944.00 其他收益
知识产权贯标认证补助资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
2021 年参与标准制（修）订奖励资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
支持建设国家仿制药政策奖补资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
生物质-累托石复合抗菌/抗辐射纤维研究与应用 800,000.00 800,000.00 其他收益
三峡保税贸易补贴 473,306.77 473,306.77 其他收益
外贸优质增长扶持计划项目奖 1,063,185.00 1,063,185.00 其他收益
推动职工爱心消费助农兴农等相关补贴 20,000.00 20,000.00 其他收益
监利科技型中小企业补贴 1,000.00 1,000.00 其他收益
新规企业奖励金 200,000.00 200,000.00 其他收益
财务报表附注第 105 页
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二○二二年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
党建工作经费 20,000.00 20,000.00 其他收益
外贸产业项目资金 5,000.00 5,000.00 其他收益
疫情期间引进湖北人员补贴 2,000.00 2,000.00 其他收益
一次性新增就业补贴 1,450,000.00 1,450,000.00 其他收益
技能提升补贴 1,474,540.00 1,474,540.00 其他收益
培训补贴 186,600.00 186,600.00 其他收益
其他 90,940.72 90,940.72 其他收益
合计 65,466,591.81 23,613,706.64 41,852,885.17
(六十五) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 130,699.46 203,461.96
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
522,492.60 2,652,889.73
短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租
赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 3,448,659.27 4,996,141.87
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
财务报表附注第 106 页
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二○二二年度
财务报表附注
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 1,671,922.62 1,202,903.97
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款
额相关的收入
财务报表附注第 107 页
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二○二二年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股
权
股权取 购买日至期末 购买日至期
被购买方名 股权取得 取 购买 购买日的
股权取得成本 得比例 被购买方的收 末被购买方
称 时点 得 日 确定依据
（%） 入 的净利润
方
式
对被并购
现 2022
江苏诺瓦立 企业经营
2022 年 11 金 年 11
医疗用品有 110,000,000.00 55.00% 和财务政 15,494,795.37 -4,179,814.55
月8日 购 月8
限公司 策拥有决
买 日
策权
2、 合并成本及商誉
江苏诺瓦立医疗用
品有限公司
合并成本
—现金 110,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 110,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 37,898,698.28
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
72,101,301.72
份额的金额
财务报表附注第 108 页
奥美医疗用品股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
合并成本公允价值的确定方法：被收购公司现有净资产价值无法反映企业价值
和未来获利能力。根据资产评估机构报告，上述被收购公司按收益法评估的价
值与本次合并成本基本一致。
大额商誉形成的主要原因：系被收购方的研发项目、商标专利、核心团队等无
形资产带来的未来价值。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
江苏诺瓦立医疗用品有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 196,402,560.98 168,488,171.98
货币资金 4,926,233.24 4,926,233.24
应收款项 18,659,741.38 18,659,741.38
存货 22,744,512.83 22,744,512.83
其他流动资产 4,344,171.19 4,344,171.19
长股权投资 900,000.00 900,000.00
固定资产 109,990,087.59 92,089,852.11
在建工程 9,027,950.95 9,027,950.95
无形资产 23,243,386.65 13,229,233.13
递延所得税资产 1,946,077.15 1,946,077.15
其他非流动资产 620,400.00 620,400.00
负债： 127,495,836.84 127,495,836.84
借款 15,016,931.51 15,016,931.51
应付款项 57,388,494.37 57,388,494.37
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
长期借款 35,090,410.96 35,090,410.96
净资产 68,906,724.14 40,992,335.14
减：少数股东权益 31,008,025.86 18,446,550.81
取得的净资产 37,898,698.28 22,545,784.33
(二) 同一控制下企业合并
1、 本期未发生同一控制下企业合并
财务报表附注第 109 页
奥美医疗用品股份有限公司
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财务报表附注
(三) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制
处置价款与处 与原子公司
按照公允价 权之日剩
丧失控 置投资对应的 丧失控制 丧失控制 丧失控制权 股权投资相
股权处 值重新计量 余股权公
股权处置价 股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 权之日剩 权之日剩 之日剩余股 关的其他综
子公司名称 置比例 剩余股权产 允价值的
款 方式 权的时点 点的确 层面享有该子 余股权的 余股权的 权的公允价 合收益转入
（%） 生的利得或 确定方法
定依据 公司净资产份 比例 账面价值 值 投资损益的
损失 及主要假
额的差额 金额
设
工商登
新疆泰胜医用纺织有限 记变更
78,000,000.00 100% 股权转让 2022.12.30 - -
公司 完成之
日
财务报表附注第 110 页
奥美医疗用品股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四) 其他原因的合并范围变动
子公司呼图壁奥美纺织有限公司已于 2022 年 5 月 23 日完成工商注销手续，
子公司杭州集奥卫生用品有限公司已于 2022 年 02 月 15 日完成工商注销手续。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
奥美医疗用品有限 同一控制下企
香港 香港 贸易 100.00
公司 业合并取得
同一控制下企
奥美实业有限公司 香港 香港 贸易 100.00
业合并取得
奥美（深圳）医疗 同一控制下企
深圳 深圳 贸易 100.00
用品有限公司 业合并取得
湖北奥美纺织有限 医用敷料生产及 同一控制下企
枝江 枝江 100.00
公司 销售 业合并取得
奥美（监利）医疗 医用敷料生产及 非同一控制下
监利 监利 100.00
用品有限公司 销售 企业合并取得
宜昌奥美医疗用品
宜昌 枝江 贸易 100.00 投资设立
贸易有限公司
奥美（武汉）医疗
武汉 武汉 贸易 100.00 投资设立
用品有限公司
武汉数鼎信息科技
武汉 武汉 贸易、研发 100.00 投资设立
有限公司
奥美（荆门）医疗 医用敷料生产及
荆门 荆门 100.00 投资设立
用品有限公司 销售
安信医用包装有限 同一控制下企
香港 香港 贸易 100.00
公司 业合并取得
Golden Cotton 英属维尔京 同一控制下企
枝江 贸易 100.00
Limited 群岛 业合并取得
深圳奥美生活科技 家居生活用品、
深圳 深圳 100.00 投资设立
有限公司 母婴用品等
财务报表附注第 111 页
奥美医疗用品股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
奥美医疗（湖北） 防护用品生产及
宜昌 枝江 100.00 投资设立
防护用品有限公司 销售
北京奥美互盈医疗
北京 怀柔 贸易 100.00 投资设立
科技有限公司
奥美（越南）医用 医用敷料生产及
越南 隆安省 100.00 投资设立
纺织有限公司 销售
技术开发、服
奥美佰玛（武汉） 非同一控制下
武汉 武汉 务，医疗器械生 55.00
生物科技有限公司 企业合并取得
产经营
Textil Planas 西班牙 巴塞罗那 外科敷料生产销 100.00 非同一控制下
Oliveras, S.A. 售 企业合并取得
江苏诺瓦立医疗用 医疗器械等生产 55.00 非同一控制下
泰州 泰州
品有限公司 经营 企业合并取得
（1）子公司呼图壁奥美纺织有限公司已于 2022 年 5 月 23 日完成工商注销手续。
（2）子公司杭州集奥卫生用品有限公司已于 2022 年 02 月 15 日完成工商注销手续。
（3）子公司新疆奥美医用纺织品有限公司已于 2022 年 12 月 30 日完成全部股权转
让。
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
江苏诺瓦立医疗用品有限 45% -1,895,366.08 29,112,659.78
公司
财务报表附注第 112 页
奥美医疗用品股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏诺瓦立医
疗用品有限公 75,675,667.48 119,068,667.09 194,744,334.57 122,629,952.28 35,333,971.78 157,963,924.06 57,587,997.10 83,990,721.95 141,578,719.05 39,012,256.58 50,000,000.00 89,012,256.58
司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
江苏诺瓦立医疗用品有 76,999,373.64 -17,550,757.96 -17,550,757.96 30,709,719.87 114,783,040.13 -15,232,020.28 -15,232,020.28 -15,745,446.00
限公司
财务报表附注第 113 页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
对本公司活
主要经 注册 业务性 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 动是否具有
营地 地 质 直接 间接 的会计处理方
战略性
法
国药集团奥美（湖北）医疗
湖北 宜昌 批发业 45.00 权益法 是
用品有限公司
四川正和祥健康药房连锁有
四川 四川 批发业 14.75 14.7485% 权益法 是
限公司
合胜奥美大健康产业基金
（枝江）合伙企业（有限合 湖北 宜昌 金融业 99.99 权益法 是
伙）
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合胜奥美大健康 合胜奥美大健康
国药集团奥美 国药集团奥美
四川正和祥健药 产业基金（枝 四川正和祥健药 产业基金（枝
（湖北）医疗 （湖北）医疗
房连锁有限公司 江）合伙企业 房连锁有限公司 江）合伙企业
用品有限公司 用品有限公司
（有限合伙） （有限合伙）
流动资产 141,990,588.81 1,035,893,583.04 404,157,427.60 95,504,524.40 959,688,301.47 367,219,660.67
非流动资产 24,234,535.42 701,520,449.75 19,006,946.21 253,652,366.82
资产合计 1,737,414,032.79 404,157,427.60 114,511,470.61 1,213,340,668.29 367,219,660.67
166,225,124.23
流动负债 82,173,215.23 709,362,140.52 121.00 49,976,709.01 641,157,947.95
非流动负债 8,285,691.02 440,481,698.39 7,832,812.08 44,217,448.67
负债合计 90,458,906.25 1,149,843,838.91 121.00 57,809,521.09 685,375,396.62
少数股东权益 84,746,204.41 61,521,767.18
归属于母公司 75,766,217.98
502,823,989.47 404,157,306.60 56,701,949.52 466,443,504.49 367,219,660.67
股东权益
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合胜奥美大健康 合胜奥美大健康
国药集团奥美 国药集团奥美
四川正和祥健药 产业基金（枝 四川正和祥健药 产业基金（枝
（湖北）医疗 （湖北）医疗
房连锁有限公司 江）合伙企业 房连锁有限公司 江）合伙企业
用品有限公司 用品有限公司
（有限合伙） （有限合伙）
按持股比例计 34,094,798.10
算的净资产份 133,440,435.97 405,202,860.00 25,515,877.29 123,290,347.11 367,534,961.47
额
调整事项 -227,546.88
—商誉 232,577,313.56 232,577,313.56
—内部交易未 -227,546.88
-227,546.88
实现利润
—其他 8,939,152.81
对联营企业权 33,867,251.22
益投资的账面 374,956,902.34 405,202,860.00 25,288,330.41 355,867,660.67 367,534,961.47
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 1,885,878,114.50 155,564.14 198,814,238.22 1,718,366,816.27 87,056.11
406,686,566.95
净利润 19,064,268.46 73,912,212.03 -3,636,716.13 6,737,748.37 13,310,971.57 -3,251,411.93
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 19,064,268.46 73,912,212.03 -3,636,716.13 6,737,748.37 13,310,971.57 -3,251,411.93
本期收到的来
自联营企业的
股利
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3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 1,200,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数 1,164,630.89
—净利润 -117,897.02
—其他综合收益
—综合收益总额 -117,897.02
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。
为降低信用风险，本公司加强内控管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本公司的客户大部分为境外客
户，账期较短，发生坏账的情况较少，因此，本公司管理层认为本公司所承担的信
用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金
的信用风险较低。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
如下：
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期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 792,092,140.47 792,092,140.47
应付票据 397,910,000.00 397,910,000.00
应付账款 499,405,765.39 499,405,765.39
其他应付款 35,147,947.78 35,147,947.78
一年内到期的非流动负债 29,251,709.14 29,251,709.14
长期借款 111,411,630.67 111,411,630.67
长期应付款 5,333,971.78 5,333,971.78
租赁负债 38,990.82 38,990.82
合计 1,753,807,562.78 116,784,593.27 1,870,592,156.05
上年年末余额
项目 即时偿
1 年以内 1 年以上 合计
还
短期借款 1,059,561,385.36 1,059,561,385.36
应付票据
应付账款 253,855,699.35 253,855,699.35
其他应付款 29,300,779.25 29,300,779.25
一年内到期的非流动负
101,362,096.94 101,362,096.94
债
长期借款 127,605,058.76 127,605,058.76
租赁负债 609,622.12 609,622.12
合计 1,444,079,960.90 128,214,680.88 1,572,294,641.78
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。为降低利率风险，本
公司加强内控管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施降低利率风险。
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财务报表附注
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，
公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司
面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注五（六十三）。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 264,631,756.29 264,631,756.29
1.以公允价值计量且其变动
264,631,756.29 264,631,756.29
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 264,631,756.29 264,631,756.29
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资
产
财务报表附注第 118 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资 3,892,269.82 3,892,269.82
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产 50,402,360.37 50,402,360.37
1.以公允价值计量且其变动
50,402,360.37 50,402,360.37
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 50,402,360.37 50,402,360.37
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总
318,926,386.48 318,926,386.48
额
◆交易性金融负债 73,029,833.65 73,029,833.65
1.交易性金融负债 73,029,833.65 73,029,833.65
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他 73,029,833.65 73,029,833.65
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负
债
持续以公允价值计量的负债总
73,029,833.65 73,029,833.65
额
财务报表附注第 119 页
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
崔金海、万小香、崔辉、崔星炜系公司控股股东及实际控制人。直接持有公司 37.61%
的股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
国药集团奥美（湖北）医疗用品有限公司 联营企业
四川正和祥健康药房连锁有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖北枝江农村商业银行股份有限公司 主要投资者个人担任董事的公司
四川正和祥健康管理有限公司 联营企业关联公司
国药控股及其关联方 联营企业关联公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
国药集团奥美（湖北）医疗用品有限公司 产品采购 222,460,262.59 97,608,202.51
财务报表附注第 120 页
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
四川正和祥健康管理有限公司 产品销售 13,608,465.08 10,226,167.83
湖北枝江农村商业银行股份有限公司 产品销售 47,522.11 26,725.66
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
奥美（深圳）医疗用品有
26000 万人民币 2016-3-8 2025-7-6 否
限公司
奥美医疗用品有限公司 6820 万美元 2022-5-25 2023-5-20 否
奥美实业（香港）有限公 被保证债务产生的最
327.75 万美元 2022-9-28 否
司 后一个支付日起两年
被保证债务产生的最
奥美医疗用品有限公司 327.75 万美元 2021-12-15 否
后一个支付日起两年
债务确定期终止日起
奥美医疗用品有限公司 2750 万美元 2022-10-26 否
三年
奥美（深圳）医疗用品有
26000 万人民币 2016-3-8 2025-7-6 否
限公司
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
银行收到保证人
奥美医疗用品有限
3520 万美元 2022-11-10 的终止通知后满 否
公司
一个日历月之日
奥美（深圳）医疗用 债权确定期终止
25100 万人民币 2022-11-29 否
品有限公司 日起三年
财务报表附注第 121 页
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财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
银行收到保证人
奥美实业（香港）有
3520 万美元 2022-11-10 的终止通知后满 否
限公司
一个日历月之日
其他关联担保情况：
2019 年 12 月 23 日，子公司江苏诺瓦立与苏州银行股份有限公司泰州分行签
订固定资产贷款合同，借款金额 6000 万元，由徐礼勤、汪雪蕾提供连带责任
担保，由上海诺瓦立医疗用品有限公司提供质押担保。
2022 年 6 月 6 日，子公司江苏诺瓦立与江苏银行股份有限公司泰州分行签订
流动资金借款协议，借款金额 500 万元，由徐礼勤、汪雪蕾提供担保。
2022 年 9 月 13 日，子公司江苏诺瓦立与江苏常熟农村商业银行股份有限公司
泰州分行签订短期流动资金贷款协议，贷款金额 500 万元，由徐礼勤、泰州市
小微企业融资担保有限公司提供连带共同保证担保。
2022 年 11 月 16 日，子公司江苏诺瓦立与招商银行泰州分行签订授信协议，
授信额度为 500 万元，由徐礼勤、汪雪蕾、上海诺瓦立医疗器械有限公司、泰
州市小微企业融资担保有限公司提供担保。
2022 年 11 月 29 日，子公司江苏诺瓦立与南京银行股份有限公司泰州分行签
订流动资金贷款协议，贷款金额 500 万元，由徐礼勤、汪雪蕾提供担保，由泰
州医药城鸿泰融资担保有限公司提供质押担保。
2022 年 12 月 30 日，子公司江苏诺瓦立与上海浦东发展银行股份有限公司泰
州分行签订流动资金贷款协议，贷款金额 500 万元，由徐礼勤、汪雪蕾提供担
保，由泰州医药城鸿泰融资担保有限公司提供质押担保。
财务报表附注第 122 页
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财务报表附注
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 21,461,945.62 16,836,523.64
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
国药集团奥美
（湖北）医疗用 13,487,129.75 269,742.60 22,395,078.56 447,901.57
品有限公司
四川正和祥健康
8,191,537.29 163,830.75 6,635,964.95 132,719.30
管理有限公司
预付款项
国药集团奥美
（湖北）医疗用 917,161.76
品有限公司
其他应收款
国药集团奥美
（湖北）医疗用 778,134.52 15,562.69
品有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
国药集团奥美（湖北）
35,342,637.71 24,990,845.38
医疗用品有限公司
财务报表附注第 123 页
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财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日公司没有需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日公司没有需要披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2023 年 4 月 28 日公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于审议公司
2022 年度利润分配预案的议案》，拟以公司总股本 633,265,407 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利人民币 0.6 元（含税），共计派发现金股利人民币 37,995,924.42
元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结
转以后年度分配。
十三、 其他重要事项
2022 年 8 月奥美医疗子公司荆门奥美有部分员工出现身体不适症状，经诊断为中
毒事件。截至 2022 年 12 月 31 日，事件尚在调查。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 2,560,774.99 64,289,500.00
合计 2,560,774.99 64,289,500.00
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
财务报表附注第 124 页
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(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 176,967,384.03 185,056,391.63
1至2年
2至3年 384,000.00
3至4年 384,000.00
小计 177,351,384.03 185,440,391.63
减：坏账准备 994,988.30 663,803.77
合计 176,356,395.73 184,776,587.86
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
177,351,384.03 100.00 994,988.30 0.56 176,356,395.73 185,440,391.63 100.00 663,803.77 0.36 184,776,587.86
准备
其中：
账龄组合 30,933,415.17 17.44 994,988.30 3.22 29,938,426.87 27,814,188.45 15.00 663,803.77 2.39 27,150,384.68
关联方组合 146,417,968.86 82.56 146,417,968.86 157,626,203.18 85.00 157,626,203.18
合计 177,351,384.03 100.00 994,988.30 176,356,395.73 185,440,391.63 100.00 663,803.77 184,776,587.86
财务报表附注第 126 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 30,549,415.17 610,988.30 2.00
1-2 年 -
2-3 年 -
3-4 年 384,000.00 384,000.00 100.00
合计 30,933,415.17 994,988.30
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 663,803.77 610,988.30 279,803.77 994,988.30
合计 663,803.77 610,988.30 279,803.77 994,988.30
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
占应收账款合
单位名称
应收账款 计数的比例 坏账准备
(%)
北京奥美互盈医疗科技有限公司 86,734,785.31 48.91
奥美（深圳）医疗用品有限公司 30,603,956.13 17.26
奥美（武汉）医疗用品有限公司 17,189,498.23 9.69
国药控股国大药房有限公司 13,238,525.84 7.46 264,770.52
奥美医疗（湖北）防护用品有限公司 11,365,450.13 6.41
合计 159,132,215.64 89.73 264,770.52
财务报表附注第 127 页
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财务报表附注
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 17,114,952.34
合计 17,114,952.34
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
他综合收
上年年末余 本期终止确
项目 本期新增 其他变动 期末余额 益中确认
额 认
的损失准
备
应收票据 17,114,952.34 23,867,791.87 40,982,744.21
合计 17,114,952.34 23,867,791.87 40,982,744.21
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 460,887,098.02 161,055,298.02
其他应收款项 485,381,816.62 505,303,869.98
合计 946,268,914.64 666,359,168.00
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
奥美医疗用品有限公司 460,887,098.02 161,055,298.02
财务报表附注第 128 页
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财务报表附注
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
小计 460,887,098.02 161,055,298.02
减：坏账准备
合计 460,887,098.02 161,055,298.02
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 485,182,134.55 505,220,282.73
1至2年 200,000.00 312,753.65
2至3年 312,753.65 103,100.00
小计 485,694,888.20 505,636,136.38
减：坏账准备 313,071.58 332,266.40
合计 485,381,816.62 505,303,869.98
财务报表附注第 129 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 计提比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 例
（%） （%） （%）
（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
485,694,888.20 100.00 313,071.58 0.06 485,381,816.62 505,636,136.38 100.00 332,266.40 0.07 505,303,869.98
账准备
其中：
账龄组合 10,475,027.67 2.16 313,071.58 2.99 10,161,956.09 13,918,905.05 97.25 332,266.40 2.39 13,586,638.65
合并范围
475,219,860.53 97.84 475,219,860.53 491,717,231.33 2.75 491,717,231.33
内关联方组合
合计 485,694,888.20 100.00 313,071.58 485,381,816.62 505,636,136.38 100.00 332,266.40 505,303,869.98
财务报表附注第 130 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,962,274.02 199,245.48 2.00
1至2年 200,000.00 20,000.00 10.00
2至3年 312,753.65 93,826.10 30.00
3 年以上
合计 10,475,027.67 313,071.58
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 332,266.40 332,266.40
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 277,796.21 277,796.21
本期转回
本期转销 296,991.03 296,991.03
本期核销
其他变动
期末余额 313,071.58 313,071.58
财务报表附注第 131 页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
账面余额 未来 12 个月 预期信用损 预期信用损 合计
预期信用损失 失(未发生信 失(已发生信
用减值) 用减值)
上年年末余额 505,636,136.38 505,636,136.38
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 489,979,092.45 489,979,092.45
本期终止确认 509,920,340.63 509,920,340.63
其他变动
期末余额 485,694,888.20 485,694,888.20
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 332,266.40 277,796.21 296,991.03 313,071.58
合计 332,266.40 277,796.21 296,991.03 313,071.58
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金借款 241,361.87 123,894.47
出口退税 9,671,912.92 13,188,117.82
其他欠款 59,752.88 6,892.76
关联方往来款 475,219,860.53 491,717,231.33
财务报表附注第 132 页
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金 502,000.00 600,000.00
合计 485,694,888.20 505,636,136.38
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
余额
计数的比
例(%)
奥美（荆门）医疗用 关联方往 1年
212,181,911.94 43.69
品有限公司 来款 以内
奥美医疗（湖北）防 关联方往 1年
173,855,355.00 35.80
护用品有限公司 来款 以内
北京奥美互盈医疗科 关联方往
60,000,000.00 1-2 年 12.35
技有限公司 来款
湖北奥美纺织有限公 关联方往 1年
17,575,882.27 3.62
司 来款 以内
国家税务总局枝江市 1年
出口退税 9,671,912.92 1.99 193,438.26
税务局 以内
合计 473,285,062.13 97.45 193,438.26
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
对子公司投资 1,105,931,084.85 1,105,931,084.85 1,112,572,984.85 1,112,572,984.85
对联营、合营
814,027,013.56 814,027,013.56 748,690,952.55 748,690,952.55
企业投资
合计 1,919,958,098.41 1,919,958,098.41 1,861,263,937.40 1,861,263,937.40
财务报表附注第 133 页
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财务报表附注
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
宜昌奥美医疗用品贸易有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
奥美（深圳）医疗用品有限公司 95,537,279.84 95,537,279.84
奥美医疗用品有限公司 161,011,543.01 161,011,543.01
奥美（武汉）医疗用品有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
新疆泰胜医用纺织有限公司 258,000,000.00 258,000,000.00
武汉数鼎信息科技有限公司 11,500,000.00 11,500,000.00
奥美（荆门）医疗用品有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
奥美医疗（湖北）防护用品有限公司 329,535,700.00 120,464,300.00 450,000,000.00
北京奥美互盈医疗科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
江苏诺瓦立医疗用品有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00
奥美佰玛（武汉）生物科技有限公司 6,488,462.00 6,488,462.00
奥美（越南）医用纺织有限公司 20,893,800.00 20,893,800.00
合计 1,112,572,984.85 251,358,100.00 258,000,000.00 1,105,931,084.85
财务报表附注第 134 页
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财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 余额
1．联营企业
合胜奥美大健康产业基
金（枝江）合伙企业 367,534,961.47 40,574,362.06 -2,906,463.53 405,202,860.00
（有限合伙）
四川正和祥健康药房连
355,867,660.67 19,089,241.67 374,956,902.34
锁有限公司
国药集团奥美（湖北）
25,288,330.41 8,578,920.81 33,867,251.22
医疗用品有限公司
合计 748,690,952.55 40,574,362.06 24,761,698.95 814,027,013.56
财务报表附注第 135 页
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,594,511,330.39 2,141,558,073.78 1,831,394,994.58 1,683,586,475.95
其他业务 208,469,563.28 224,552,440.39 131,788,085.00 127,918,001.68
合计 2,802,980,893.67 2,366,110,514.17 1,963,183,079.58 1,811,504,477.63
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 2,795,567,254.30 1,962,569,998.67
租赁收入 7,413,639.37 613,080.91
合计 2,802,980,893.67 1,963,183,079.58
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 354,688,296.34 258,836,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 24,761,698.95 3,818,616.51
处置交易性金融资产取得的投资收益 10,632,444.21 2,819,780.78
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 351,120.00 105,600.00
合计 390,433,559.50 265,579,997.29
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -11,754,457.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
财务报表附注第 136 页
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 43,931,105.35
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
-161,730,846.19
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
财务报表附注第 137 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,370,505.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,162,478.64
小计 -151,762,225.21
所得税影响额 53,162,489.63
少数股东权益影响额（税后） 287,175.32
合计 -205,211,890.16
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收
益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 14.08 0.64 0.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通
21.18 0.97 0.97
股股东的净利润
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（加盖公章）
二 〇 二 三 年四 月 二 十 八 日
财务报表附注第 138 页