四川金时科技股份有限公司 2019 年度财务决算 四川金时科技股份有限公司(以下简称“公司”)2019 年度财务报告审计工 作已经完成,公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)对我公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计, 并出具了“苏公 W【2020】149 号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此 次审计结果编制了 2019 年度财务决算报告,情况如下: 一、财务报表编制情况 1、公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计 准则―基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制 财务报表。 2、财务报表真实、完整地反映了公司及合并 2019 年 12 月 31 日的财务 状况,以及 2019 年度经营成果和现金流量等有关信息。 3、财务报表已经公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)审计。 4、本报告期内,重要会计政策变更: (1)财政部分别于 2019 年 4 月 30 日、9 月 19 日发布了《财政部关于修订 印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号)、《关于修 订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会〔2019〕16 号),对一般企 业财务报表及其合并财务报表格式进行了修订,执行财会(2019)6 号、(财会 〔2019〕16 号)文对当期和各个列报前期合并财务报表中受影响的项目名称和 调整金额: 合并资产负债表 序号 报表项目 2018 年 12 月 31 重新计量调整 重分类金额 2019 年 1 月 1 日 日 金额 1 应收票据 — 1,500,000.00 — 1,500,000.00 2 应收账款 — 170,047,784.17 — 170,047,784.17 应收票据及应收 3 171,547,784.17 -171,547,784.17 — — 账款 4 应付票据 — 14,758,317.91 — 14,758,317.91 合并资产负债表 序号 报表项目 2018 年 12 月 31 重新计量调整 重分类金额 2019 年 1 月 1 日 日 金额 5 应付账款 — 92,730,816.85 — 92,730,816.85 应付票据及应付 6 107,489,134.76 -107,489,134.76 — — 账款 (2)首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况。 本公司自 2019 年 1 月 1 日开始新金融工具准则,根据衔接规定,对可比期 间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分 配利润或其他综合收益。 首次执行当年 2019 年 1 月 1 日财务报表相关项目情况如下: 项目 2018/12/31 2019/1/1 调整数 应收票据 1,500,000.00 — -1,500,000.00 应收账款 170,047,784.17 170,047,784.17 — 应收款项融资 — 1,500,000.00 1,500,000.00 二、主要财务指标 单位:元 项目 2019 年 2018 年 本年比上年增减 营业收入 584,632,446.72 653,175,273.64 -10.49% 归属于上市公司股东的净利 180,409,502.72 195,416,991.40 -7.68% 润 归属于上市公司股东的扣除 167,145,693.73 175,136,919.63 -4.56% 非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净 312,960,212.62 219,977,040.60 42.27% 额 基本每股收益(元/股) 0.46 0.54 -14.81% 稀释每股收益(元/股) 0.46 0.54 -14.81% 加权平均净资产收益率 14.35% 23.34% -8.99% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 资产总额 1,522,266,814.31 1,052,044,853.60 44.70% 归属于上市公司股东的净资 1,323,733,458.69 915,015,079.60 44.67% 产 三、 营业情况 1、营业总收入情况 单位:元 项目 2019 年 2018 年 本年比上年增减 主营业务收入 576,222,279.02 645,560,731.76 -10.74% 其他业务收入 8,410,167.70 7,614,541.88 10.45% 营业收入合计 584,632,446.72 653,175,273.64 -10.49% 2、主营业务按行业、产品和地区分布情况 (1)、分行业经营情况 单位:元 2019 年 2018 年 项目 占营业收 占营业收入 同比增减 金额 金额 入比重 比重 包装印刷 584,632,446.72 100% 653,175,273.64 100% -10.49% (2)、分产品经营情况 单位:元 2019 年 2018 年 项目 占营业收 占营业收入 同比增减 金额 金额 入比重 比重 烟标 563,677,222.32 96.42% 616,897,397.03 94.45% -8.63% 其他包装印刷 12,545,056.70 2.15% 28,663,334.73 4.39% -56.23% 其他 8,410,167.70 1.44% 7,614,541.88 1.17% 10.45% 合计 584,632,446.72 100% 653,175,273.64 100% -10.49% (3)分地区经营情况 单位:元 2019 年 2018 年 项目 占营业收 占营业收入 同比增减 金额 金额 入比重 比重 西南地区 175,085,059.06 29.95% 340,747,081.44 52.17% -48.62% 华东地区 17,090,200.27 2.92% 21,631,061.57 3.31% -20.99% 中南地区 389,968,603.40 66.70% 289,502,961.10 44.32% 34.70% 西北地区 616,835.18 0.11% 529,632.99 0.08% 16.46% 华北地区 1,867,501.02 0.32% 764,536.54 0.12% 144.27% 海外地区 4,247.79 0.00% 合计 584,632,446.72 100% 653,175,273.64 100% -10.49% 1、主要资产情况: 单位:元 项目 2019 年末 2018 年末 同比增减 占总资产比 金额 占总资产比重 金额 重 货币资金 615,598,878.09 40.44% 349,790,848.51 33.25% 75.99% 应收账款 118,981,481.49 7.82% 170,047,784.17 16.16% -30.03% 其他应收款 5,808,453.70 0.38% 2,327,423.82 0.22% 149.57% 存货 93,238,966.76 6.13% 83,222,192.00 7.91% 12.04% 其他权益工具 190,000,000.00 12.48% - 0.00% 100.00% 投资 固定资产 355,393,556.14 23.35% 378,760,618.17 36.00% -6.17% 在建工程 10,812,442.70 0.71% 4,780,393.90 0.45% 126.18% 59,748,379.54 3.92% 29,662,750.48 2.82% 101.43% 无形资产 1)、货币资金报告期末比上年同期末增加 75.99%,主要系报告期发行 IPO 募集资金所致。 2)、应收账款报告期末比上年同期末减少 30.03%,主要系应收账款及时收 回所致。 3)、其他应收款报告期末比上年同期末增加 149.57%,主要系全资子公司湖 南金时缴纳履约保证所致。 4)、其他权益工具投资报告期末比上年同期末增加 100%,系 2019 年 12 月 14 日,公司与前海融泰中和(深圳)股权投资基金管理有限公司、汕头市广大 投资有限公司、自然人方振淳签订《深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有 限合伙)之有限合伙协议》,共同投资深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有 限合伙),公司作为有限合伙人,出资 1.9 亿元,持股 47.03%。 5)、在建工程报告期末比上年同期末增加 126.18%,主要系募投支出与湖南 金时生产基地建设支出。 6)、无形资产报告期末比上年同期末增加 101.43%,主要系全资子公司湖南 金时购买土地所致。 2、主要负债情况 单位:元 2019 年末 2018 年末 项目 占总负债比 同比增减 金额 占总负债比重 金额 重 应付票据 72,666,319.41 36.60% 14,758,317.91 10.77% 392.38% 应付账款 95,797,497.19 48.25% 92,730,816.85 67.67% 3.31% 应付职工薪酬 6,486,151.17 3.27% 6,709,400.08 4.90% -3.33% 应交税费 18,610,639.77 9.37% 20,260,845.32 14.79% -8.14% 其他应付款 1,022,108.00 0.51% 910,073.35 0.66% 12.31% 1)、应付票据报告期末比上年同期末增加 392.38%,主要系全资子公司金时 印务支付货款开具的银行承兑汇票。 3、主要股东权益情况 单位:元 2019 年末 2018 年末 项目 同比增减 占股东权 占股东权 金额 金额 益比重 益比重 实收资本 405,000,000.00 30.60% 360,000,000.00 39.34% 12.50% 资本公积 536,902,954.94 40.56% 191,594,078.57 20.94% 180.23% 盈余公积 39,025,757.50 2.95% 19,786,725.97 2.16% 97.23% 未分配利润 342,804,746.25 25.90% 343,634,275.06 37.56% -0.24% 归属于母公司所有者 1,323,733,458.69 100.00% 915,015,079.60 100.00% 44.67% 权益合计 1)、资本公积报告期末比上年同期末增加 180.23%,主要系公司公开发行 A 股,收到募集资金总额为 44,730 万元,扣除各项发行费用 5,699.11 万元,实 际募集资金净额为 39,030.89 万元,其中:新增注册资本(股本)4,500 万元, 新增资本公积 34,530.89 万元。 2)、盈余公积报告期末比上年同期末增加 97.23%,主要系根据母公司净利 润 10%计提法定盈余公积。 4、除收入成本以外的主要损益 单位:元 项目 2019 年末 2018 年末 同比增减 销售费用 11,940,797.79 10,140,659.56 17.75% 管理费用 28,384,879.72 23,046,463.30 23.16% 研发费用 12,235,249.76 16,225,859.57 -24.59% 财务费用 -7,167,030.93 175,456.82 -4184.78% 信用减值损失 1,188,489.21 - - 资产减值损失 -906,606.10 -3,092,631.29 -70.68% 1)、财务费用报告期比上年同期减少 4184.78%,主要系存款利息收入增加 所致。 2)、信用减值损失变化主要系应收款项的坏账准备上年度计入“资产减值 损失”,本年度执行新金融工具准则,将应收款项的坏账准备计入“信用减值损 失”所致。 3)、资产减值损失报告期比上年同期减少 70.68%,主要系应收款项的坏账 准备上年度计入“资产减值损失”,本年度执行新金融工具准则,将应收款项的 坏账准备计入“信用减值损失”所致。 四、现金流状况 单位:元 项目 2019 年末 2018 年末 同比增减 经营活动现金流入量 752,093,807.04 746,129,048.52 0.80% 经营活动现金流出量 439,133,594.42 526,152,007.92 -16.54% 经营活动产生的现金流量净额 312,960,212.62 219,977,040.60 42.27% 投资活动现金流入量 1,883,300,937.27 1,160,848,519.31 62.23% 投资活动现金流出量 2,159,830,488.68 1,202,396,807.74 79.63% 投资活动产生的现金流量净额 -276,529,551.41 -41,548,288.43 -565.56% 筹资活动现金流入小计 406,400,000.02 700,000.00 57957.14% 筹资活动现金流出小计 205,091,123.63 92,959,575.02 120.62% 筹资活动产生的现金流量净额 201,308,876.39 -92,259,575.02 318.20% 1)、经营活动产生的现金流量净额同比增加 42.27%,主要系本报告期销售 商品,应收账款回款增加所致。 2)、投资活动产生的现金流量净额同比减少 565.56%,主要系本报告期购买 理财产品增加、对外投资股权投资基金等原因所致。 3)、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 318.20%,主要系本报告期 IPO 发行所致。 四川金时科技股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 9 日