鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
鸿合科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鸿合科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 720,187,058.09 1,337,632,215.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 574,571,966.33 596,529,276.71
衍生金融资产
应收票据
应收账款 821,597,342.59 606,915,860.15
应收款项融资 15,262,710.50 11,560,352.40
预付款项 138,794,961.69 63,126,293.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,380,113.28 14,858,974.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 942,600,311.73 740,811,372.64
合同资产 7,311,306.29 4,428,457.85
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,764,430.42 37,910,109.15
流动资产合计 3,277,470,200.92 3,413,772,913.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 91,767,250.34
其他权益工具投资 1,693,235.18 5,852,668.21
其他非流动金融资产 25,000,000.00
投资性房地产
固定资产 617,637,765.28 135,663,917.08
在建工程 102,317,245.95 388,230,955.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 68,127,943.59 75,722,445.24
开发支出 2,370,519.65
商誉 19,409,323.15 19,409,323.15
长期待摊费用 31,461,834.22 38,080,273.88
递延所得税资产 61,729,921.30 50,209,415.94
其他非流动资产 23,549,718.63 11,644,441.58
非流动资产合计 1,045,064,757.29 724,813,440.31
资产总计 4,322,534,958.21 4,138,586,353.41
流动负债：
短期借款 20,020,777.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 80,740,632.76 59,555,234.91
应付账款 843,605,791.24 705,898,858.71
预收款项
3
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合同负债 76,651,276.02 30,504,173.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 41,154,488.61 71,790,031.22
应交税费 34,661,617.13 31,984,817.56
其他应付款 62,969,233.35 76,097,845.09
其中：应付利息
应付股利 4,078,062.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 20,367,169.32 18,777,505.80
流动负债合计 1,160,150,208.43 1,014,629,244.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 7,609,167.60 7,962,172.19
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 59,205,925.14 56,876,544.57
递延收益 22,880,571.20 19,738,153.85
递延所得税负债 145,950.85 298,388.39
其他非流动负债 2,325,000.00
非流动负债合计 89,841,614.79 87,200,259.00
负债合计 1,249,991,823.22 1,101,829,503.27
所有者权益：
股本 236,281,302.00 236,454,451.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,984,262,669.81 1,986,623,163.57
减：库存股 41,040,118.59 44,145,662.13
其他综合收益 -13,643,410.19 -8,814,045.35
专项储备
盈余公积 84,124,261.11 84,124,261.11
一般风险准备
未分配利润 787,870,688.25 761,701,709.88
归属于母公司所有者权益合计 3,037,855,392.39 3,015,943,878.08
少数股东权益 34,687,742.60 20,812,972.06
所有者权益合计 3,072,543,134.99 3,036,756,850.14
负债和所有者权益总计 4,322,534,958.21 4,138,586,353.41
法定代表人：邢修青 主管会计工作负责人：孙晓蔷 会计机构负责人：谢芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 80,296,713.95 287,351,739.92
交易性金融资产 420,428,860.28 596,529,276.71
衍生金融资产
应收票据
应收账款 387,931.03 387,931.03
应收款项融资
预付款项 1,733,319.84 439,746.55
其他应收款 995,518,944.42 1,016,292,675.35
其中：应收利息
应收股利 730,500,000.00 785,000,000.00
存货 23,520.00 23,520.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 677,491.14 2,818,946.83
5
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流动资产合计 1,499,066,780.66 1,903,843,836.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,456,592,265.16 1,099,427,289.86
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 25,000,000.00
投资性房地产
固定资产 3,565,995.08 4,208,263.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 529,770.72 612,398.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,713,991.76 3,820,023.70
递延所得税资产 2,308,428.89 1,721,254.45
其他非流动资产 39,100.00
非流动资产合计 1,490,749,551.61 1,109,789,229.77
资产总计 2,989,816,332.27 3,013,633,066.16
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,896,636.75 3,896,636.75
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,664,158.53 4,689,631.56
应交税费 1,575,750.80 3,014,533.13
其他应付款 107,456,729.75 132,140,327.66
其中：应付利息
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 114,593,275.83 143,741,129.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 114,593,275.83 143,741,129.10
所有者权益：
股本 236,281,302.00 236,454,451.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,959,756,815.93 1,960,481,473.90
减：库存股 41,040,118.59 44,145,662.13
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,124,261.11 84,124,261.11
未分配利润 636,100,795.99 632,977,413.18
所有者权益合计 2,875,223,056.44 2,869,891,937.06
负债和所有者权益总计 2,989,816,332.27 3,013,633,066.16
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,126,266,914.86 1,144,335,130.70
其中：营业收入 2,126,266,914.86 1,144,335,130.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,057,994,481.37 1,179,783,151.75
其中：营业成本 1,670,640,765.35 826,659,961.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,123,249.28 2,942,030.18
销售费用 192,328,293.22 169,722,835.51
管理费用 85,899,004.03 101,272,984.35
研发费用 86,755,279.71 86,129,518.15
财务费用 13,247,889.78 -6,944,177.84
其中：利息费用 1,115,249.12 467,521.03
利息收入 2,067,281.74 1,552,264.94
加：其他收益 7,825,464.33 35,288,600.61
投资收益（损失以“－”号填
11,705,916.62 27,083,109.29
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -1,957,310.38 -9,005,556.17
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-10,546,949.89 -13,565,870.04
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-23,586,064.31 -32,761,760.31
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-305,646.43 52,596.16
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,407,843.43 -28,356,901.51
加：营业外收入 961,058.15 2,590,326.59
减：营业外支出 3,236,112.22 157,708.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,132,789.36 -25,924,283.63
减：所得税费用 11,622,481.50 2,253,103.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,510,307.86 -28,177,387.57
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
37,510,307.86 -28,177,387.57
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 26,168,978.37 -32,689,052.35
2.少数股东损益 11,341,329.49 4,511,664.78
六、其他综合收益的税后净额 -5,009,238.56 1,359,509.40
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,829,364.84 1,138,155.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-4,064,325.64
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-4,064,325.64
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-765,039.20 1,138,155.81
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -765,039.20 1,138,155.81
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-179,873.72 221,353.59
税后净额
七、综合收益总额 32,501,069.30 -26,817,878.17
归属于母公司所有者的综合收益
21,339,613.53 -31,550,896.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 11,161,455.77 4,733,018.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 -0.14
（二）稀释每股收益 0.11 -0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：邢修青 主管会计工作负责人：孙晓蔷 会计机构负责人：谢芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 15,256,112.21 9,503,836.35
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 10,247.16 3,930.14
销售费用 5,881.69
管理费用 20,005,881.89 22,331,425.03
研发费用 666,501.42 654,453.15
财务费用 -1,003,356.67 -1,318,214.83
其中：利息费用 799,322.64 2,289.14
利息收入 1,813,710.55 1,321,775.35
加：其他收益 45,472.56 210,000.00
10
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投资收益（损失以“－”号填
10,195,808.63 16,327,053.41
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,100,416.43 -4,947,712.34
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-248,281.21 -3,337.73
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
56.20 3,583.35
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,469,478.16 -584,052.14
加：营业外收入 800,000.00 2,201,344.00
减：营业外支出 10,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,269,478.16 1,607,291.86
列）
减：所得税费用 1,146,095.35 -128,218.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,123,382.81 1,735,510.78
（一）持续经营净利润（净亏损
3,123,382.81 1,735,510.78
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
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价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 3,123,382.81 1,735,510.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,082,342,169.07 1,025,861,839.33
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 71,918,357.68 46,787,082.63
收到其他与经营活动有关的现金 27,626,970.31 63,443,726.49
经营活动现金流入小计 2,181,887,497.06 1,136,092,648.45
购买商品、接受劳务支付的现金 2,028,373,972.94 1,262,249,813.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
280,069,639.92 253,625,194.94
金
支付的各项税费 59,756,401.00 53,788,447.00
支付其他与经营活动有关的现金 172,249,457.37 173,347,744.61
经营活动现金流出小计 2,540,449,471.23 1,743,011,200.10
经营活动产生的现金流量净额 -358,561,974.17 -606,918,551.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,862,700,000.00 1,957,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,938,666.28 27,083,109.29
处置固定资产、无形资产和其他
106,008.85 783,085.74
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,873,744,675.13 1,984,866,195.03
购建固定资产、无形资产和其他
135,335,262.41 155,045,762.94
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,958,700,000.00 1,380,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
2,325,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,096,360,262.41 1,535,045,762.94
投资活动产生的现金流量净额 -222,615,587.28 449,820,432.09
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 48,340,400.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,500,000.00 48,340,400.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
5,240,568.46 417,296.95
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,252,250.68 614,556.44
筹资活动现金流出小计 69,492,819.14 1,031,853.39
筹资活动产生的现金流量净额 -48,992,819.14 47,308,546.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,723,697.67 1,749,056.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -635,894,078.26 -108,040,516.33
加：期初现金及现金等价物余额 1,308,150,664.38 973,590,718.54
六、期末现金及现金等价物余额 672,256,586.12 865,550,202.21
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,239,407.47 10,050,310.92
收到的税费返还 132,554.26
收到其他与经营活动有关的现金 2,739,735.93 6,106,489.06
经营活动现金流入小计 19,979,143.40 16,289,354.24
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
14,216,169.87 13,075,234.43
金
支付的各项税费 2,917,970.02 7,809.05
支付其他与经营活动有关的现金 14,031,560.18 9,763,632.85
经营活动现金流出小计 31,165,700.07 22,846,676.33
14
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 -11,186,556.67 -6,557,322.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,257,000,000.00 865,000,000.00
取得投资收益收到的现金 63,928,558.29 16,327,053.41
处置固定资产、无形资产和其他
18,209.86 28,982.97
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00 262,400,000.00
投资活动现金流入小计 1,331,946,768.15 1,143,756,036.38
购建固定资产、无形资产和其他
119,609.82 336,047.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,462,640,000.00 608,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 358,650,000.00
投资活动现金流出小计 1,502,759,609.82 966,986,047.50
投资活动产生的现金流量净额 -170,812,841.67 176,769,988.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
803,376.95 2,289.14
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 24,252,250.68 614,556.44
筹资活动现金流出小计 25,055,627.63 616,845.58
筹资活动产生的现金流量净额 -25,055,627.63 -616,845.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -207,055,025.97 169,595,821.21
加：期初现金及现金等价物余额 287,351,739.92 105,240,855.08
六、期末现金及现金等价物余额 80,296,713.95 274,836,676.29
15
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权
专项 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益
优先 永续
其他 储备
股 债 准备
一、上年期末余
236,454,451.00 0.00 0.00 0.00 1,986,623,163.57 44,145,662.13 -8,814,045.35 0.00 84,124,261.11 0.00 761,701,709.88 0.00 3,015,943,878.08 20,812,972.06 3,036,756,850.14
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
236,454,451.00 0.00 0.00 0.00 1,986,623,163.57 44,145,662.13 -8,814,045.35 0.00 84,124,261.11 0.00 761,701,709.88 0.00 3,015,943,878.08 20,812,972.06 3,036,756,850.14
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -173,149.00 -2,360,493.76 -3,105,543.54 -4,829,364.84 26,168,978.37 21,911,514.31 13,874,770.54 35,786,284.85
“－”号填列）
（一）综合收益 11,161,455.77 32,501,069.30
-4,829,364.84 26,168,978.37 21,339,613.53
总额
16
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（二）所有者投
-173,149.00 -2,360,493.76 -3,105,543.54 571,900.78 2,713,314.77 3,285,215.55
入和减少资本
1．所有者投入
500,000.00 500,000.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 2,785,215.55 2,785,215.55 2,785,215.55
的金额
4．其他 -173,149.00 -5,145,709.31 -3,105,543.54 -2,213,314.77 2,213,314.77
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
17
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
236,281,302.00 1,984,262,669.81 41,040,118.59 -13,643,410.19 84,124,261.11 787,870,688.25 3,037,855,392.39 34,687,742.60 3,072,543,134.99
额
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益 一般 少数股东权
其他综合收 专项 所有者权益合计
股本 工具 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益
益 储备
优 永 其 准备
18
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
先 续 他
股 债
一、上年期末余额 139,090,854.00 2,074,033,302.47 56,616,179.74 1,730,773.93 69,545,427.00 694,617,273.27 2,922,401,450.93 16,970,400.73 2,939,371,851.66
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 139,090,854.00 2,074,033,302.47 56,616,179.74 1,730,773.93 69,545,427.00 694,617,273.27 2,922,401,450.93 16,970,400.73 2,939,371,851.66
三、本期增减变动金额
97,363,597.00 -83,153,461.90 1,138,155.81 -32,689,052.35 -17,340,761.44 4,733,018.37 -12,607,743.07
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,138,155.81 -32,689,052.35 -31,550,896.54 4,733,018.37 -26,817,878.17
（二）所有者投入和减
14,210,135.10 14,210,135.10 14,210,135.10
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
14,210,135.10 14,210,135.10 14,210,135.10
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
19
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
97,363,597.00 -97,363,597.00
结转
1．资本公积转增资本
97,363,597.00 -97,363,597.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 236,454,451.00 1,990,879,840.57 56,616,179.74 2,868,929.74 69,545,427.00 661,928,220.92 2,905,060,689.49 21,703,419.10 2,926,764,108.59
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2021 年半年度
20
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 236,454,451.00 1,960,481,473.90 44,145,662.13 84,124,261.11 632,977,413.18 2,869,891,937.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 236,454,451.00 1,960,481,473.90 44,145,662.13 84,124,261.11 632,977,413.18 2,869,891,937.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-173,149.00 -724,657.97 -3,105,543.54 3,123,382.81 5,331,119.38
号填列）
（一）综合收益总额 3,123,382.81 3,123,382.81
（二）所有者投入和减少资本 -173,149.00 -724,657.97 -3,105,543.54 2,207,736.57
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,207,736.57 2,207,736.57
4．其他 -173,149.00 -2,932,394.54 -3,105,543.54 0.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
21
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 236,281,302.00 1,959,756,815.93 41,040,118.59 84,124,261.11 636,100,795.99 2,875,223,056.44
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 139,090,854.00 2,048,276,810.09 56,616,179.74 69,545,427.00 501,767,906.20 2,702,064,817.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 139,090,854.00 2,048,276,810.09 56,616,179.74 69,545,427.00 501,767,906.20 2,702,064,817.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”
97,363,597.00 -86,903,151.46 1,735,510.78 12,195,956.32
号填列）
（一）综合收益总额 1,735,510.78 1,735,510.78
（二）所有者投入和减少资本 10,460,445.54 10,460,445.54
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
22
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,460,445.54 10,460,445.54
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 97,363,597.00 -97,363,597.00
1．资本公积转增资本（或股本） 97,363,597.00 -97,363,597.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 236,454,451.00 1,961,373,658.63 56,616,179.74 69,545,427.00 503,503,416.98 2,714,260,773.87
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司基本信息
鸿合科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由鸿合科技有限公司（以下简称“鸿合科技有限”）整体改制设立，
于2017年11月9日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的《营业执照》，统一社会信用代码91110108556883208U。公司
住所：北京市海淀区上地三街9号C座C1104室；法定代表人：邢修青；注册资本：23,628.1302万元人民币。
经营范围:软件和多媒体交互设备技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；计算机技术培训；计算机系统集成；销
售自行开发的软件产品；经济信息咨询；会务服务；出租办公用房；技术进出口、货物进出口、代理进出口（不涉及国营贸
易管理商品；涉及配额许可证管理商品的按国家有关规定办理申请手续）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活
动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目
的经营活动。）
本公司实际控制人为邢正、邢修青和王京，张树江为实际控制人的一致行动人。
经营期限：长期。
（二）公司历史沿革
根据中国证券监督管理委员会《关于核准鸿合科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]839号）
核准，深圳证券交易所《关于鸿合科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2019]296号）同意，公司于
2019年5月23日在深圳证券交易所上市，公司本次发行股票每股面值1元，公开发行人民币普通股3,431.00万股，发行价格为
52.41元/股，募集资金总额为179,818.71万元，扣除发行费用后募集资金净额169,158.38万元，公司股本由10,292.3977万股增
加至13,723.3977万股。
上述出资已于2019年5月16日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业字[2019]26830号验资报告。
根据公司于2019年9月25日召开的2019年第四次临时股东大会审议通过的《关于<鸿合科技股份有限公司2019年限制性
股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，以及公司于2019年9月27日召开的第一届董事会第十九次会议，审议通过的《关
于调整2019年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司于2019年9月
27日以30.49元/股的价格向303位股权激励对象首次授予196.62万股限制性股票。实际出资中17位激励对象自愿放弃认购其全
部获授的限制性股票8.57万股，3位激励对象放弃部分认购权2.36万股，共计286名股权激励对象合计认购权185.69万股，认
购权价格为30.49元/股，应收认股款合计56,616,179.89元，股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。公司股本由
13,723.3977万股增加至13,909.0854万股。
上述出资已于2019年11月13日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业字[2019]36806号验资报
告。
根据公司于2020年4月20日、2020年5月22日分别召开第一届董事会第二十一次会议、2019年年度股东大会，审议通过的
《关于<公司2019年度利润分配及资本公积金转增股本方案>的议案》，公司以总股本139,090,854股为基数，以资本公积金
向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 7 股 。 2019 年 年 度 权 益 分 派 于 2020 年 6 月 5 日 实 施 完 毕 ， 公 司 总 股 本 由 139,090,854.00 元 增 至
236,454,451.00元，该增资已于2020年9月25日完成工商变更登记。
截至2020年12月31日，公司注册资本为23,645.4451万元人民币。
根据公司召开2020年度第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销未全额解除限售以及不符合激励条件的激励对
象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》和《关于减少公司注册资本并修订<公司章程>的议案》，同意公司回购注销2019
年限制性股票激励计划共148名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计173,149股。2019年限制性股票激励计划第
一个解锁期内，因124名激励对象的绩效评价结果为B或C，未能全额解除限售，将回购注销上述激励对象已获授但未解锁的
限制性股票共计13,876股。2019年限制性股票激励计划授予的激励对象24人离职，已不符合激励条件，将回购注销上述激励
对象已获授但未解锁的限制性股票，共计159,273股。本次回购注销的股份数量总计173,149股，回购价格为17.94元/股。回购
注销后，股本由236,454,451.00元调整为236,281,302.00元。
上述出资已于2021年3月10日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业字[2021]14931号验资报告。
24
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（三）财务报告的批准报出机构和批准报出日期
本公司的财务报告于2021年8月26日经本公司董事会批准对外报出。
（四）合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司是指被本公司控制的
企业或主体，合并财务报表及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”及“九、（一）在子公司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司报告期末起至少十二个月，生产经营稳定、具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在本附注中应收款项预期损失率的确定、存货计价和跌
价准备的计提、固定资产折旧和无形资产摊销、收入确认等。
1、遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定
（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及
持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认
净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
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新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司按照《企业会计准则第33号——合并
财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安
排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具
有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的
负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易当月月初和月末平均汇率折算。按照上述折算产
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生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在
法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表
内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；
并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
公司的金融资产于初始确认时根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。金融资产的后续计量取决于其分类。
公司对金融资产的分类，依据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金
流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的
业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类
金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金
融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将
相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计
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入当期损益。
当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指
定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包
含需单独分拆的嵌入衍生工具。
公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，
以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司对信用风险
的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
具体来说，公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工
具的减值有不同的会计处理方法：
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第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值
准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利
率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同
于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即
账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失
准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出
该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视
为具有较低的信用风险。
6.金融资产转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确
认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同
中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合
同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
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失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定
该应收账款组合的预期信用损失。
本公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都
将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失
进行估计。
预期损失率对照表：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3年以上 100.00 100.00
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质
为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见财务报告五、重要会计政策及会计估计（10）金融工具进行处理。
15、存货
1.存货的分类
存货包括原材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品、在途物资、委托加工物资及智能视听解决方案尚未完工项目
（以下简称“集成项目存货”）等。
2.发出存货的计价方法
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。外购原材料及外购库存商品采用移动加权平均法计价；自制半成品
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及自制库存商品采用月末一次加权平均法计价；集成项目存货采用个别计价法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，期末存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取；对于数量繁多、单价较低的存货按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的
存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已向客户转让商品或提供
服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的
可以在发生时计入当期损益。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺
（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关
权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价
值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于
持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有
待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始
投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长
期股权投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权
投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期
股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础,按照公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期
投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的
账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按
其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有
关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以
取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 30 年 0%-1.00% 3.30%-3.33%
机器设备 年限平均法 5-10 年 0%-1.00% 9.90%-20.00%
运输工具 年限平均法 4-5 年 0%-1.00% 19.80%-25.00%
办公及电子设备 年限平均法 3-5 年 0%-1.00% 19.80%-33.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以
上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
22、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
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借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准
备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限
土地使用权 持有土地使用年限
电脑软件 3-10年
专利及商标 3-5年
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经
济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率
或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额
大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前
处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的
折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命
和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
27、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货
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币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴
纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已
退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
30、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司
采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
31、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务
很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性等因素。最佳估计数分别按以下情况处理：所需
支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限
金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性
不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计
数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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32、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
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公司主要销售智能交互平板、电子交互白板、投影机、视频展台、录播等智能交互显示产品和提供智能视听解决方案、
技术服务。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，
分别按以下原则进行收入确认。
（1）公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制公司履约过程中在建的资产。
3）公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时
点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入确认的具体政策：
（1）商品销售收入
1）公司境内销售及境外子公司在所在国销售智能交互显示产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品
运送客户指定地点，客户取得产品的控制权，取得签收单作为收入确认的依据，确认收入的实现。
2）公司出口销售智能交互显示产品采用工厂交货（EXW）、船上交货（FOB）、成本加运费（C&F）、目的地交货（DAP）
四种结算方式，具体收入确认方法如下：
①工厂交货（EXW）结算方式，以在工厂或仓库将货物交付客户指定承运人，视为控制权的转移，确 认收入的实现。
②船上交货（FOB）、成本加运费（C&F）结算方式，控制权转移的时点均为船离岸过弦，以取得海 关出口报关单及货
运提单为收入确认依据，确认收入实现。
③目的地交货（DAP）结算方式，以将产品运至在客户指定地点，视为控制权的转移，以取得客户签收单为依据，确认
收入的实现。
（2）智能视听解决方案业务
在取得客户的验收证明时确认收入实现。
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3.收入的计量
公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司考虑可变对价、合同中存在的重大
融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定
性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应
当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交
易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，公司
参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的
时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商
品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品
公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计
入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
5.公司将与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与公司日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收支。
6.公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况
处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法
进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
36、租赁
2021 年 1 月 1 日前适用
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计
入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
自2021年1月1日起适用
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关
折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿
42
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的
减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17
号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款
额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周
期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该
资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定
经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部最新修订的《企业会计准则
21 号—租赁》(财会[2018]35 号)，要求在
境内外同时上市的企业以及在境外上市 公司于 2021 年 4 月 7 日召开了第二届董
具体详见公司在巨潮资讯网披露的《鸿
并采用国际财务报告准则或企业会计准 事会第七次会议、第二届监事会第四次
合科技股份有限公司关于公司会计政策
则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 会议，审议通过了《关于公司会计政策
变更的公告》（公告编号：2021-032）
1 日起施行；其他执行企业会计准则的企 变更的议案》。
业，公司属于其他境内上市企业，自 2021
年 1 月 1 日起施行。
报表项目名称和金额未受影响
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
43
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,337,632,215.56 1,337,632,215.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 596,529,276.71 596,529,276.71
衍生金融资产
应收票据
应收账款 606,915,860.15 606,915,860.15
应收款项融资 11,560,352.40 11,560,352.40
预付款项 63,126,293.79 63,126,293.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,858,974.85 14,858,974.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 740,811,372.64 740,811,372.64
合同资产 4,428,457.85 4,428,457.85
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 37,910,109.15 37,910,109.15
流动资产合计 3,413,772,913.10 3,413,772,913.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
44
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具投资 5,852,668.21 5,852,668.21
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 135,663,917.08 135,663,917.08
在建工程 388,230,955.23 388,230,955.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 75,722,445.24 75,722,445.24
开发支出
商誉 19,409,323.15 19,409,323.15
长期待摊费用 38,080,273.88 38,080,273.88
递延所得税资产 50,209,415.94 50,209,415.94
其他非流动资产 11,644,441.58 11,644,441.58
非流动资产合计 724,813,440.31 724,813,440.31
资产总计 4,138,586,353.41 4,138,586,353.41
流动负债：
短期借款 20,020,777.78 20,020,777.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 59,555,234.91 59,555,234.91
应付账款 705,898,858.71 705,898,858.71
预收款项
合同负债 30,504,173.20 30,504,173.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 71,790,031.22 71,790,031.22
应交税费 31,984,817.56 31,984,817.56
其他应付款 76,097,845.09 76,097,845.09
其中：应付利息
45
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付股利 4,078,062.51 4,078,062.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 18,777,505.80 18,777,505.80
流动负债合计 1,014,629,244.27 1,014,629,244.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 7,962,172.19 7,962,172.19
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 56,876,544.57 56,876,544.57
递延收益 19,738,153.85 19,738,153.85
递延所得税负债 298,388.39 298,388.39
其他非流动负债 2,325,000.00 2,325,000.00
非流动负债合计 87,200,259.00 87,200,259.00
负债合计 1,101,829,503.27 1,101,829,503.27
所有者权益：
股本 236,454,451.00 236,454,451.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,986,623,163.57 1,986,623,163.57
减：库存股 44,145,662.13 44,145,662.13
其他综合收益 -8,814,045.35 -8,814,045.35
专项储备
盈余公积 84,124,261.11 84,124,261.11
一般风险准备
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
未分配利润 761,701,709.88 761,701,709.88
归属于母公司所有者权益
3,015,943,878.08
合计
少数股东权益 20,812,972.06 20,812,972.06
所有者权益合计 3,036,756,850.14 3,036,756,850.14
负债和所有者权益总计 4,138,586,353.41 4,138,586,353.41
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 287,351,739.92 287,351,739.92
交易性金融资产 596,529,276.71 596,529,276.71
衍生金融资产
应收票据
应收账款 387,931.03 387,931.03
应收款项融资
预付款项 439,746.55 439,746.55
其他应收款 1,016,292,675.35 1,016,292,675.35
其中：应收利息
应收股利 785,000,000.00 785,000,000.00
存货 23,520.00 23,520.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,818,946.83 2,818,946.83
流动资产合计 1,903,843,836.39 1,903,843,836.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,099,427,289.86 1,099,427,289.86
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
47
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资性房地产
固定资产 4,208,263.39 4,208,263.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 612,398.37 612,398.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,820,023.70 3,820,023.70
递延所得税资产 1,721,254.45 1,721,254.45
其他非流动资产
非流动资产合计 1,109,789,229.77 1,109,789,229.77
资产总计 3,013,633,066.16 3,013,633,066.16
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,896,636.75 3,896,636.75
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 4,689,631.56 4,689,631.56
应交税费 3,014,533.13 3,014,533.13
其他应付款 132,140,327.66 132,140,327.66
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 143,741,129.10 143,741,129.10
非流动负债：
长期借款
48
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 143,741,129.10 143,741,129.10
所有者权益：
股本 236,454,451.00 236,454,451.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,960,481,473.90 1,960,481,473.90
减：库存股 44,145,662.13 44,145,662.13
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,124,261.11 84,124,261.11
未分配利润 632,977,413.18 632,977,413.18
所有者权益合计 2,869,891,937.06 2,869,891,937.06
负债和所有者权益总计 3,013,633,066.16 3,013,633,066.16
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
49
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
销售货物或提供应税劳务、房屋租赁、
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
仓租费、技术服务
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
25%、22%、21%、20%、16.5%、15%、
企业所得税 应纳税所得额
10%、8.25%、2.5%
增值税出口退税 出口业务销售货物或提供应税劳务 13%
营业税 台湾地区销售货物或提供应税劳务 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
按照房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租
1.2%计缴
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
鸿合科技股份有限公司 25%
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 15%
北京鸿合智能系统有限公司 15%
新线科技有限公司 15%
安徽鸿程光电有限公司 25%
北京信和时代科技有限公司 2.5%
北京鸿合嘉华科技有限公司 25%
深圳市目击者数码科技有限公司 2.5%
北京鸿合爱学教育科技有限公司 15%
HITEVISION TECH EUROPE SL 25%
新线国际技术有限公司 8.25%、16.5%
鸿程科技有限公司 8.25%、16.5%
鸿程亚太科技股份有限公司 20%
HiteVision Tech India Private Limited 25%
Newline Interactive, Inc. 21%
Newline Interactive Korea 最低 10%、最高 22%
鸿途（香港）合伙企业 15%
鸿合智学（广东）教育有限公司 2.5%
安徽鸿合爱学教育科技有限公司 25%
50
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、税收优惠
1. 增值税
2019年4月1日起，根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海
关总署公告2019年第39号），本公司及其境内子公司按13%税率征收增值税，本公司、本公司之子公司新线科技、本公司之
间接控股子公司信和时代销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受
即征即退政策。
2. 所得税
（1）根据深圳市科技创新委员会、深圳财政委员会、国家税务总局深圳市税务局三个政府机构联合颁发的
GR201844202121号高新技术企业认定证书，本公司之子公司鸿合创新被认定为高新技术企业，2021年度享受优惠税率15%；
（2）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局三个政府机构联合颁发的GR201911002431
号高新技术企业认定证书，本公司之子公司鸿合智能被认定为高新技术企业，2021年度享受优惠税率15%；
（3）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局三个政府机构联合颁发的GR201811005180
号高新技术企业认定证书，本公司之子公司新线科技被认定为高新技术企业，2021年度享受优惠税率15%；
（4）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局三个政府机构联合颁发的GR201811001750
号高新技术企业认定证书，本公司之子公司鸿合爱学被认定为高新技术企业，2021年度享受优惠税率15%；
（5）本公司之子公司目击者、信和时代、鸿合智学被税务局认定为小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于实施小
微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，
减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2021年度适用的综合所得税税率为2.5%；
（6）本公司之间接控股子公司新线香港、鸿程香港根据《2018年税务（修订）（第3号）条例》其所得税实施两级制利
得税率，即利润总额200万港币以内按8.25%计算，超出200万部分按16.5%计算，且2021年度利得税税款可获得2万港币减免。
3、其他
注：
（1）本公司之间接控股子公司新线香港、鸿程香港、鸿途香港的注册地为中国香港，其中新线香港、鸿程香港为企业
法人，实行两级制利得税率，即：利润总额在200万港币以内适用8.25%，超出部分按16.5%计算；鸿途香港为合伙企业，适
用15%税率；
（2）本公司之间接控股子公司新线美国注册地为美国德克萨斯州，企业所得税税率为21%；
（3）本公司之间接控股子公司鸿程欧洲的注册地为西班牙，企业所得税税率为25%；
（4）本公司之间接控股子公司鸿程亚太的注册地为中国台湾，企业所得税税率为20%；
（5）本公司之间接控股子公司鸿程印度的注册地为印度金奈，企业所得税税率为25%；
（6）本公司之间接控股子公司新线韩国的注册地为韩国首尔，企业所得税为超额累进税率，利润总额在2亿韩元以下适
用10%，利润总额在2亿韩元至200亿韩元之间适用20%，利润总额在200亿韩元至3000亿韩元之间适用22%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 64,680.58 102,644.50
银行存款 597,857,381.17 1,104,788,730.69
51
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他货币资金 122,264,996.34 232,740,840.37
合计 720,187,058.09 1,337,632,215.56
其中：存放在境外的款项总额 100,935,812.25 80,410,563.67
因抵押、质押或冻结等对使用
47,930,471.97 29,481,551.18
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
574,571,966.33 596,529,276.71
的金融资产
其中：
理财产品 574,571,966.33 596,529,276.71
其中：
合计 574,571,966.33 596,529,276.71
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计
计提比 账面价值 提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比
例
按单项
计提坏
100.
账准备 1,721,704.00 0.20% 1,721,704.00 100.00% 0.00 1,721,704.00 0.27% 1,721,704.00 0.00
00%
的应收
账款
其中：
单项金
100.
额不重 1,721,704.00 0.20% 1,721,704.00 100.00% 0.00 1,721,704.00 0.27% 1,721,704.00 0.00
00%
大但单
52
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
独计提
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
99.73 6.33
账准备 874,047,401.84 99.80% 52,450,059.25 6.00% 821,597,342.59 647,957,778.72 41,041,918.57 606,915,860.15
% %
的应收
账款
其中：
按信用
风险特
征组合
99.73 6.33
计提坏 874,047,401.84 99.80% 52,450,059.25 6.00% 821,597,342.59 647,957,778.72 41,041,918.57 606,915,860.15
% %
账准备
的应收
账款
100.00
合计 875,769,105.84 100.00% 54,171,763.25 821,597,342.59 649,679,482.72 42,763,622.57 606,915,860.15
%
按单项计提坏账准备：1,721,704.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
资金链断裂，预计无法
客户 6 1,551,704.00 1,551,704.00 100.00%
收回
资金链断裂，预计无法
客户 7 170,000.00 170,000.00 100.00%
收回
合计 1,721,704.00 1,721,704.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：52,450,059.25
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄信用风险组合 874,047,401.84 52,450,059.25 6.00%
合计 874,047,401.84 52,450,059.25 --
53
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确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 813,873,862.35
1至2年 41,880,089.06
2至3年 15,321,561.58
3 年以上 4,693,592.85
3至4年 1,228,291.48
4至5年 3,014,797.56
5 年以上 450,503.81
合计 875,769,105.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
1,721,704.00 1,721,704.00
准备的应收账款
按组合计提坏账
41,041,918.57 11,693,628.81 0.00 42,826.00 -242,662.13 52,450,059.25
准备
合计 42,763,622.57 11,693,628.81 0.00 42,826.00 -242,662.13 54,171,763.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 42,826.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 1 186,236,051.87 21.27% 9,311,802.60
客户 2 123,400,674.50 14.09% 6,526,283.70
客户 3 61,206,359.05 6.99% 3,060,317.95
客户 4 41,251,905.72 4.71% 2,062,595.29
客户 5 22,978,143.47 2.62% 1,148,907.17
合计 435,073,134.61 49.68%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,262,710.50 11,560,352.40
合计 15,262,710.50 11,560,352.40
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
55
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 135,374,582.05 97.54% 61,082,237.34 96.76%
1至2年 595,262.05 0.43% 1,975,339.76 3.13%
2至3年 2,825,117.59 2.04% 68,716.69 0.11%
合计 138,794,961.69 -- 63,126,293.79 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 预付账款余额 占预付账款期末余额（%）
供应商1 第三方 30,000,000.00 21.61%
供应商2 第三方 28,514,345.32 20.54%
供应商3 第三方 15,869,212.33 11.43%
供应商4 第三方 8,741,436.47 6.30%
供应商5 第三方 7,243,267.90 5.22%
合计 -- 90,368,262.02 65.11%
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,380,113.28 14,858,974.85
合计 18,380,113.28 14,858,974.85
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 8,776,024.38 11,250,649.04
往来款 14,316,979.11 8,206,679.28
保证金 4,552,211.18 5,911,106.56
职工代垫费用及备用金 396,119.86 308,318.73
合计 28,041,334.53 25,676,753.61
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 187,102.45 4,414,099.42 6,216,576.89 10,817,778.76
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -104,902.28 104,902.28
本期计提 484,356.91 -1,774,141.45 143,105.62 -1,146,678.92
其他变动 -9,878.59 -9,878.59
2021 年 6 月 30 日余额 556,678.49 2,744,860.25 6,359,682.51 9,661,221.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,783,212.16
1至2年 6,632,126.30
2至3年 1,738,923.78
3 年以上 7,887,072.29
3至4年 7,087,115.51
4至5年 514,817.44
5 年以上 285,139.34
合计 28,041,334.53
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 10,817,778.76 -1,146,678.92 -9,878.59 9,661,221.25
合计 10,817,778.76 -1,146,678.92 -9,878.59 9,661,221.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
58
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 8 押金 5,805,801.36 1-2 年 20.70% 580,580.14
客户 9 往来款 5,000,000.00 1 年以内 17.83% 250,000.00
客户 10 往来款 3,484,529.84 3-4 年 12.43% 3,484,529.84
客户 11 往来款 2,732,047.05 3-4 年 9.74% 2,732,047.05
客户 12 保证金 2,000,000.00 1 年以内 7.13% 100,000.00
合计 -- 19,022,378.25 -- 67.84% 7,147,157.03
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
子公司 增值税即征即退返还 389.39 1 年以内
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
59
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7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
合同履约成本 47,399,403.80 47,399,403.80 22,463,644.02 22,463,644.02
原材料 205,988,451.66 24,828,473.03 181,159,978.63 159,389,508.30 22,404,968.45 136,984,539.85
在途物资 101,965.70 101,965.70 393,896.46 393,896.46
在产品 4,233,166.55 4,233,166.55 6,037,042.39 6,037,042.39
半成品 31,158,262.06 6,751,119.97 24,407,142.09 22,987,894.12 7,199,767.63 15,788,126.49
库存商品 729,494,538.23 68,310,972.04 661,183,566.19 612,628,497.04 64,563,692.75 548,064,804.29
委托加工物资
发出商品 24,115,088.77 24,115,088.77 11,079,319.14 11,079,319.14
合计 1,042,490,876.77 99,890,565.04 942,600,311.73 834,979,801.47 94,168,428.83 740,811,372.64
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 资本化金额
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
60
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,404,968.45 4,513,015.15 -87.71 2,089,422.86 24,828,473.03
半成品 7,199,767.63 -97,318.75 351,328.91 6,751,119.97
库存商品 64,563,692.75 18,796,626.64 -535.09 14,916,129.63 132,682.63 68,310,972.04
合计 94,168,428.83 23,212,323.04 -622.80 17,356,881.40 132,682.63 99,890,565.04 --
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 10,860,289.08 2,464,413.21 8,395,875.87 8,204,825.81 2,090,671.94 6,114,153.87
减：结算期一年以上的合同
1,590,227.47 505,657.89 1,084,569.58 1,942,727.47 257,031.45 1,685,696.02
资产
合计 9,270,061.61 1,958,755.32 7,311,306.29 6,262,098.34 1,833,640.49 4,428,457.85
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
61
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项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产 373,741.27
合计 373,741.27 --
其他说明：
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
（未发生信用减值）
信用损失
2021年1月1日余额 217,555.22 1,873,116.72 0 2,090,671.94
2021年1月1日余额在本期 0
——转入第二阶段 -210,983.85 210,983.85 0
——转入第三阶段 -1,488,712.47 1,488,712.47 0
——转回第二阶段 0
——转回第一阶段 0
本期计提 164,716.88 -132,993.90 342018.29 373,741.27
本期转回 0
本期转销 0
本期核销 0
其他变动 0
2021年06月30日余额 171,288.25 462,394.20 1830730.76 2,464,413.21
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣待认证的进项税 28,925,527.55 23,474,763.11
预缴企业所得税 2,958,916.12 9,100,450.26
待摊装修房租支出 6,879,986.75 5,334,895.78
合计 38,764,430.42 37,910,109.15
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余
被投资单 权益法下确 其他综 宣告发放 期末余额(账 减值准备
额(账面 减少 其他权益 计提减值
位 追加投资 认的投资损 合收益 现金股利 其他 面价值) 期末余额
价值) 投资 变动 准备
益 调整 或利润
62
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一、合营企业
二、联营企业
西安巴斯
光年软件
10,000,000.00 927,781.12 10,927,781.12
科技有限
公司
重庆仓廪
慧远私募
股权投资
81,000,000.00 -160,530.78 80,839,469.22
基金合伙
企业（有
限合伙）
小计 91,000,000.00 767,250.34 91,767,250.34
合计 91,000,000.00 767,250.34 91,767,250.34
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权投资 1,693,235.18 5,852,668.21
合计 1,693,235.18 5,852,668.21
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
不考虑短期获利
股权投资 -4,829,668.40
或近期出售
合计 -4,829,668.40
其他说明：
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
25,000,000.00
的金融资产
63
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合计 25,000,000.00
其他说明：
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 617,637,765.28 135,663,917.08
合计 617,637,765.28 135,663,917.08
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 78,036,286.35 71,597,627.99 9,256,300.09 39,981,056.20 198,871,270.63
2.本期增加金额 490,746,227.08 910,167.86 329,408.03 1,968,695.46 493,954,498.43
（1）购置 913,272.74 358,986.64 1,973,779.28 3,246,038.66
（2）在建工程
490,746,227.08 490,746,227.08
转入
（3）企业合并
增加
（4）外币折算影响 -3,104.88 -29,578.61 -108,247.42 -140,930.91
（5）存货转入自用
103,163.60 103,163.60
固定
3.本期减少金额 2,695,034.64 250,214.54 4,072,883.32 7,018,132.50
（1）处置或报
2,695,034.64 250,214.54 3,286,425.45 6,231,674.63
废
（2）出售 786,457.87 786,457.87
4.期末余额 568,782,513.43 69,812,761.21 9,335,493.58 37,876,868.34 685,807,636.56
二、累计折旧
1.期初余额 16,104,922.92 19,487,884.41 5,497,211.07 22,117,335.15 63,207,353.55
2.本期增加金额 1,298,694.10 3,828,047.05 688,793.23 4,230,842.26 10,046,376.64
（1）计提 1,298,694.10 3,829,780.46 694,966.46 4,267,210.95 10,090,651.97
（2）外币折算影响 -1,733.41 -6,173.23 -36,368.69 -44,275.33
3.本期减少金额 1,108,753.79 246,719.20 3,728,385.92 5,083,858.91
（1）处置或报 1,108,753.79 246,719.20 3,017,545.27 4,373,018.26
64
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
废
（2）出售 710,840.65 710,840.65
4.期末余额 17,403,617.02 22,207,177.67 5,939,285.10 22,619,791.49 68,169,871.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 551,378,896.41 47,605,583.54 3,396,208.48 15,257,076.85 617,637,765.28
2.期初账面价值 61,931,363.43 52,109,743.58 3,759,089.02 17,863,721.05 135,663,917.08
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
项目部分完工转固定资产，产权证暂未
交互显示产品生产基地项目 490,746,227.08
办理
其他说明
（3）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
本公司2021年06月30日无暂时闲置固定资产的情况，无融资租赁租入的固定资产情况，无经营租赁租出的固定资产情
况。
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
65
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在建工程 102,317,245.95 388,230,955.23
合计 102,317,245.95 388,230,955.23
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
交互显示产品生
102,317,245.95 102,317,245.95 388,230,955.23 388,230,955.23
产基地项目
合计 102,317,245.95 102,317,245.95 388,230,955.23 388,230,955.23
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
交互显
募股资
示产品 886,500, 388,230, 211,399, 490,746, 6,567,46 102,317,
66.90% 66.90% 金、自有
生产基 000.00 955.23 984.52 227.08 6.72 245.95
资金
地项目
886,500, 388,230, 211,399, 490,746, 6,567,46 102,317,
合计 -- -- --
000.00 955.23 984.52 227.08 6.72 245.95
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余 48,410,000.00 10,340,718.18 32,444,048.60 91,194,766.78
66
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
额
2.本期增
-619.95 -619.95
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）外币报表
-619.95 -619.95
折算影响
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
48,410,000.00 10,340,098.23 32,444,048.60 91,194,146.83
额
二、累计摊销
1.期初余
4,303,111.12 3,817,904.92 7,351,305.50 15,472,321.54
额
2.本期增
806,833.33 1,539,347.17 5,247,701.20 7,593,881.70
加金额
（1）计
806,833.33 1,539,960.32 5,247,701.20 7,594,494.85
提
（2）外币报表
0.00 -613.15 0.00 -613.15
折算影响
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
5,109,944.45 5,357,252.09 12,599,006.70 23,066,203.24
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
67
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
43,300,055.55 4,982,846.14 19,845,041.90 68,127,943.59
面价值
2.期初账
44,106,888.88 6,522,813.26 25,092,743.10 75,722,445.24
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
16、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
开发阶段资
2,370,519.65 2,370,519.65
本化支出
合计 2,370,519.65 2,370,519.65
其他说明
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
68
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
信和时代 19,409,323.15 19,409,323.15
合计 19,409,323.15 19,409,323.15
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。减值测试中采用的关键数据包括：包括预计售价、销量、相关成
本费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相
关资产组特定风险的税前利率。根据商誉减值的测算结果，2021年6月30日公司暂不存在商誉减值。
商誉减值测试的影响
其他说明
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产改
29,497,347.21 853,734.28 3,684,299.25 417,622.56 26,249,159.68
良支出
技术许可费用及税费 6,049,117.35 2,776,820.72 3,272,296.63
其他 2,533,809.32 1,148,574.87 1,736,401.15 5,605.13 1,940,377.91
合计 38,080,273.88 2,002,309.15 8,197,521.12 423,227.69 31,461,834.22
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
69
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 160,945,770.75 25,800,843.27 140,902,844.30 22,432,900.58
预计产品售后维修费 55,879,360.68 8,542,230.48 55,324,380.38 8,383,536.65
内部交易未实现利润 37,514,596.61 6,976,204.76 30,380,652.01 6,826,101.95
预提的费用 1,513,696.22 378,424.06 200.00 30.00
公允价值计量变动计入
损益的资产、负债（公 8,139,093.14 2,038,800.68 10,395,347.94 2,167,197.26
允价值减值）
可抵扣亏损 96,057,952.14 13,633,775.25 48,960,822.36 6,938,111.04
已缴纳企业所得税的与
17,438,571.20 4,359,642.80 13,846,153.85 3,461,538.46
资产相关的政府补助
合计 377,489,040.74 61,729,921.30 299,810,400.84 50,209,415.94
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
5,838,034.08 145,950.85 5,967,768.18 298,388.39
产评估增值
合计 5,838,034.08 145,950.85 5,967,768.18 298,388.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 61,729,921.30 50,209,415.94
递延所得税负债 145,950.85 298,388.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 23,523,342.71 11,160,057.36
可抵扣亏损 123,332,193.59 102,218,490.19
合计 146,855,536.30 113,378,547.55
70
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 5,783.30 5,783.30
2022 7,155,435.85 7,155,435.85
2023 16,216,392.80 16,216,392.80
2024 34,564,730.35 34,564,730.35
2025 28,640,580.50 28,640,580.50 境外子公司 8 年到期
2026 12,279,190.04 555,657.76 境外子公司 8 年到期
2027 6,246,530.59 6,246,530.59 境外子公司 8 年到期
2028 8,833,379.04 8,833,379.04 境外子公司 8 年到期
2029 3,402,628.50 境外子公司 15 年到期
2036 5,987,542.62 境外子公司 15 年到期
合计 123,332,193.59 102,218,490.19 --
其他说明：
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 7,682,515.56 7,682,515.56
预付设备款 12,223,241.25 12,223,241.25 1,931,490.00 1,931,490.00
预付其他无形资产采购款 10,241,907.80 10,241,907.80 344,740.00 344,740.00
合同资产 1,590,227.47 505,657.89 1,084,569.58 1,942,727.47 257,031.45 1,685,696.02
合计 24,055,376.52 505,657.89 23,549,718.63 11,901,473.03 257,031.45 11,644,441.58
其他说明：
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,020,777.78
合计 20,020,777.78
71
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短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
注：截至2021年06月30日，公司无逾期未归还借款。
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 80,740,632.76 59,555,234.91
合计 80,740,632.76 59,555,234.91
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 833,381,186.62 702,716,255.94
1-2 年（含 2 年） 9,053,982.23 2,007,175.58
2-3 年（含 3 年） 314,490.00 935,099.32
3 年以上 856,132.39 240,327.87
合计 843,605,791.24 705,898,858.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
24、合同负债
单位：元
72
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
预收货款 76,651,276.02 30,504,173.20
合计 76,651,276.02 30,504,173.20
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 69,800,965.88 223,615,206.64 253,194,527.96 40,221,644.56
二、离职后福利-设定提
548,382.21 14,115,490.31 14,012,456.71 651,415.81
存计划
三、辞退福利 1,440,683.13 5,522,513.31 6,681,768.20 281,428.24
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00
福利
合计 71,790,031.22 243,253,210.26 273,888,752.87 41,154,488.61
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
69,246,123.01 205,204,365.41 234,379,609.01 40,070,879.41
补贴
2、职工福利费 5,825,881.04 5,844,196.09 -18,315.05
3、社会保险费 556,624.87 6,531,199.72 6,685,228.16 402,596.43
其中：医疗保险费 552,202.17 5,867,051.68 6,033,388.23 385,865.62
工伤保险费 478,823.63 468,007.74 10,815.89
生育保险费 4,422.70 185,324.41 183,832.19 5,914.92
4、住房公积金 -1,782.00 5,998,474.88 6,230,209.11 -233,516.23
5、工会经费和职工教育
55,285.59 55,285.59
经费
合计 69,800,965.88 223,615,206.64 253,194,527.96 40,221,644.56
73
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 540,021.20 13,696,121.78 13,594,329.10 641,813.88
2、失业保险费 8,361.01 419,368.53 418,127.61 9,601.93
合计 548,382.21 14,115,490.31 14,012,456.71 651,415.81
其他说明：
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,336,031.80 5,445,630.76
企业所得税 20,372,137.34 18,744,045.88
个人所得税 1,318,049.27 5,905,392.51
城市维护建设税 1,943,257.70 382,957.23
教育费附加 1,388,007.19 273,490.06
其他 1,304,133.83 1,233,301.12
合计 34,661,617.13 31,984,817.56
其他说明：
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 4,078,062.51
其他应付款 62,969,233.35 72,019,782.58
合计 62,969,233.35 76,097,845.09
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付新线美国少数股东分红款 4,078,062.51
合计 4,078,062.51
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
74
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权激励回购款 17,048,436.32 41,304,741.31
职工代垫款 619,141.28 7,434,563.56
应付技术服务费 337,000.00 6,020,092.30
应付佣金 17,183,148.66 4,386,226.76
应付押金 4,277,705.79 3,256,688.26
其他 23,503,801.30 9,617,470.39
合计 62,969,233.35 72,019,782.58
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权激励回购款 17,048,436.32 未达到解售条件
合计 17,048,436.32 --
其他说明
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期末背书未终止确认的银行承兑汇票 5,215,900.00 4,826,000.00
期末待转销项税金 15,151,269.32 13,951,505.80
合计 20,367,169.32 18,777,505.80
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
75
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29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 7,609,167.60 7,962,172.19
合计 7,609,167.60 7,962,172.19
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
利率区间0.34%-2.75%
30、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 59,205,925.14 56,876,544.57 预计产品保修期内维修费用
合计 59,205,925.14 56,876,544.57 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
装修补贴 13,846,153.85 1,384,615.38 12,461,538.47
补助
云端融合的自然交 与收益相关的政府
2,256,000.00 2,256,000.00
互设备和工具 补助
基于云服务的智慧
与资产相关的政府
教学在教育信息化 2,775,000.00 450,000.00 2,325,000.00
补助
中的应用示范
基于云计算的移动
与收益相关的政府
办公智能交互技术 861,000.00 861,000.00
补助
与系统项目
鸿合交互显示产业
与资产相关的政府
基地项目生产、检测 5,069,200.00 92,167.27 4,977,032.73
补助
设备补贴
合计 19,738,153.85 5,069,200.00 1,926,782.65 22,880,571.20 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
76
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本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
装修补贴 13,846,153.85 1,384,615.38 12,461,538.47 与资产相关
云端融合的自
然交互设备和 2,256,000.00 2,256,000.00 与收益相关
工具
基于云服务的
智慧教学在教
2,775,000.00 450,000.00 2,325,000.00 与资产相关
育信息化中的
应用示范
基于云计算的
移动办公智能
861,000.00 861,000.00 与收益相关
交互技术与系
统项目
鸿合交互显示
产业基地项目
5,069,200.00 92,167.27 4,977,032.73 与资产相关
生产、检测设备
补贴
合计 19,738,153.85 5,069,200.00 1,926,782.65 22,880,571.20
其他说明：
注1：本公司子公司安徽鸿程符合蚌埠市应对疫情支持企业发展的政策精神和《鸿合交互显示产业基地项目投资协议》的要
求，申请装修补贴1,500.00万元，已收到全部补贴款项。2020年该项目已竣工验收完毕，分65个月进行摊销，本期已结转138.46
万元至其他收益；
注2：本公司子公司鸿合创新于2019年末累计收到国家重点研发计划课题科研经费225.60万元。截至2021年06月30日，该项
课题规定的科研任务尚未完成；
注3：根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》等有关文件规定，本公司子公司鸿合创新
与深圳市科技创新委员会为完成深圳科技创新[2018]62号文件下达的基于云服务的智慧教学在教育信息化中的应用示范项
目，签订了《深圳市科技计划项目合同书》，2018年收到深圳市科技创新委员会拨付项目设备款300.00万元。2020年该项目
验收完毕，分40个月结转至其他收益，本期已结转45.00万至其他收益；
注4：本公司子公司鸿合创新受中国科学院软件研究所委托，共同合作“面向移动办公的多终端协同呈现技术与沉浸式显示装
置”之子课题“多终端联动的分屏显示技术研究”，截至2021年06月30日，鸿合创新累计收到该子课题国家专项经费86.10万元，
上述课题规定的科研任务尚未完成；
注5：本公司子公司安徽鸿程符合当地生产企业优惠政策，根据《鸿合交互显示产业基地项目投资协议》约定，对公司首期
项目投产起（2020年）5年内为本项目购置的生产、检测设备总金额的20%进行补贴。2020年购置生产及测试设备2534.60万
元，2021年收到其补贴款506.92万元，分55个月进行摊销，本期已结转9.22万元至其他收益。
32、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付子公司原股东收购股权款 2,325,000.00
77
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合计 2,325,000.00
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 236,454,451.00 -173,149.00 -173,149.00 236,281,302.00
其他说明：
2019 年限制性股票激励计划第一个解锁期内，因 124 名激励对象的绩效评价结果为 B 或 C，未能全额解除限售，公
司回购注销上述激励对象已获授但未解锁的限制性股票共计 13,876 股。因 24 名激励对象离职，已不符合激励条件，公司
回购注销上述激励对象已获授但未解锁的限制性股票共计 159,273 股。上述股份已于 2021 年 4 月 20 日回购注销完成，
回购注销后，公司股本由 236,454,451股调整为 236,281,302 股。
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,976,525,580.24 5,145,709.31 1,971,379,870.93
其他资本公积 10,097,583.33 2,785,215.55 12,882,798.88
合计 1,986,623,163.57 2,785,215.55 5,145,709.31 1,984,262,669.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：本期资本公积-其他资本公积增加主要系本公司摊销股份支付费用所致。
注2：本期资本公积-股本溢价减少主要系回购股权激励导致股本溢价减少2,932,394.54元；向子公司增资导致资本公积-股本
溢价减少2,213,314.77元。
35、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务相
44,145,662.13 3,105,543.54 41,040,118.59
关的库存股
合计 44,145,662.13 3,105,543.54 41,040,118.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期库存股减少3,105,543.54元主要系回购注销已获授但未解锁的限制性股票共计159,273股所致，回购价格为17.94元/
股。
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36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期
计入其
计入其他 减：所
项目 期初余额 本期所得税 他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额
综合收益 得税
前发生额 收益当 母公司 少数股东
当期转入 费用
期转入
留存收益
损益
一、不能重分类进损益
-670,235.37 -4,064,325.64 0.00 0.00 0.00 -4,064,325.64 0.00 -4,734,561.01
的其他综合收益
其他权益工具
-670,235.37 -4,064,325.64 0.00 0.00 0.00 -4,064,325.64 0.00 -4,734,561.01
投资公允价值变动
二、将重分类进损益的
-8,143,809.98 -944,912.92 0.00 0.00 0.00 -765,039.20 -179,873.72 -8,908,849.18
其他综合收益
外币财务报表
-8,143,809.98 -944,912.92 0.00 0.00 0.00 -765,039.20 -179,873.72 -8,908,849.18
折算差额
其他综合收益合计 -8,814,045.35 -5,009,238.56 0.00 0.00 0.00 -4,829,364.84 -179,873.72 -13,643,410.19
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,124,261.11 84,124,261.11
合计 84,124,261.11 84,124,261.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 761,701,709.88 694,617,273.27
调整后期初未分配利润 761,701,709.88 694,617,273.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,168,978.37 -32,689,052.35
期末未分配利润 787,870,688.25 661,928,220.92
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
79
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2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,124,829,844.91 1,670,081,936.96 1,142,969,506.52 825,935,469.28
其他业务 1,437,069.95 558,828.39 1,365,624.18 724,492.12
合计 2,126,266,914.86 1,670,640,765.35 1,144,335,130.70 826,659,961.40
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,130,570.42 946,614.70
教育费附加 2,235,846.01 676,071.47
房产税 1,146,059.81 391,153.12
80
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土地使用税 27,411.22 414.46
车船使用税 6,040.00 5,940.00
印花税 2,053,761.98 766,894.42
残疾人就业保障金等 523,559.84 154,942.01
合计 9,123,249.28 2,942,030.18
其他说明：
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 90,780,422.36 74,674,125.64
运输及仓储费 14,182,571.87 29,634,535.78
售后服务费 19,418,739.47 12,737,635.16
市场推广费 14,965,403.72 22,018,886.48
差旅费 5,879,151.97 4,610,357.77
海外子公司销售佣金 11,363,243.22 5,863,292.38
业务招待费 3,412,805.27 2,352,556.62
办公及会议费 12,321,619.62 5,311,997.29
房租费 4,763,104.55 3,856,936.85
物料消耗 11,289,986.00 6,237,666.63
交通及汽车费 656,918.06 539,573.70
其他 3,294,327.11 1,885,271.21
合计 192,328,293.22 169,722,835.51
其他说明：
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,816,551.02 45,832,209.17
房租费 12,857,946.38 15,069,479.50
办公费 7,902,426.90 4,461,827.12
中介服务费 6,475,635.06 6,708,481.61
差旅及交通费 1,408,895.16 1,691,889.99
业务招待费 1,353,362.52 767,025.88
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固定资产折旧 4,040,678.19 4,029,526.97
股份支付 2,785,215.55 14,210,135.10
技术服务费 1,949,053.99 1,495,598.39
其他 4,309,239.26 7,006,810.62
合计 85,899,004.03 101,272,984.35
其他说明：
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 55,227,809.13 56,001,214.07
物料消耗 4,599,458.47 2,262,561.20
技术研发及咨询等服务费 3,073,945.41 10,229,972.81
折旧摊销 13,625,028.37 8,911,595.72
差旅交通费 1,022,410.24 871,104.76
资质认证费 2,741,600.08 2,351,674.80
房租 3,709,564.34 2,549,514.49
办公费 2,220,660.86 2,465,287.07
招待费 475,778.01 436,288.99
其他 59,024.80 50,304.24
合计 86,755,279.71 86,129,518.15
其他说明：
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,115,249.12 467,521.03
减：利息收入 2,067,281.74 1,552,264.94
汇兑损失 13,294,590.12 -6,133,326.75
手续费及其他 905,332.28 273,892.82
合计 13,247,889.78 -6,944,177.84
其他说明：
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45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件产品增值税即征即退 25,985.83 140,616.65
个人所得税手续费返还 226,629.91 321,981.30
深圳市重点工业企业扩产增效奖励项目 4,765,000.00
坪山区经济发展专项资金 14,744,159.00
坪山区科技创新专项资金 6,329,659.00
研究开发资助 670,027.00 2,327,000.00
深圳市民营及中小企业发展专项资金创 207,710.00
新发展培育扶持计划-企业国内市场开拓
资助项目补助
稳岗补贴、岗前培训补贴等 358,276.01 292,870.54
和谐劳动关系企业奖励资金 2,000,000.00 1,000,000.00
2020 年北京市企业海外知识产权预警项 210,000.00
目
外贸优质增长扶持 844,972.00 951,124.00
深圳市参保企业失业保险费(第四批） 2,498,480.12
2019 年坪山区工信局为坪山区经济建设 100,000.00
和创新发展突出贡献奖
2020 年第一批深圳市文化创意产业发展 1,400,000.00
专项资金
专利资助资金 22,950.00
残疾人养老保险和医疗保险补贴 3,840.93
2020 年度财政贡献奖 20,000.00
企业吸纳贫困户一次性就业补贴 5,000.00
企业研究开发资助 1,721,000.00
基于云服务的智慧教学在教育信息化中 450,000.00
的应用示范
装修补贴 1,384,615.38
鸿合交互显示产业基地项目生产、检测 92,167.27
设备补贴
合计 7,825,464.33 35,288,600.61
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46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 767,250.34
理财收益 10,938,666.28 27,083,109.29
合计 11,705,916.62 27,083,109.29
其他说明：
47、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,957,310.38 -9,005,556.17
合计 -1,957,310.38 -9,005,556.17
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,146,678.92 -996,826.21
应收账款坏账损失 -11,693,628.81 -12,569,043.83
合计 -10,546,949.89 -13,565,870.04
其他说明：
49、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-23,212,323.04 -32,761,760.31
损失
十二、合同资产减值损失 -373,741.27
合计 -23,586,064.31 -32,761,760.31
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
84
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -305,646.43 52,596.16
合计 -305,646.43 52,596.16
51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 823,822.15 2,376,032.77 823,822.15
保险赔款等其他 80,025.37 189,293.82 80,025.37
罚没利得 32,210.63 25,000.00 32,210.63
违约金收入 25,000.00 25,000.00
合计 961,058.15 2,590,326.59 961,058.15
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
打造深圳标准
补助 否 否 34,000.00 与收益相关
专项资金资助
企业上市市级
补助 否 否 800,000.00 2,200,000.00 与收益相关
补贴资金
工商用电资助 补助 否 否 23,822.15 37,090.20 与收益相关
新冠病毒肺炎
补助 否 否 104,942.57 与收益相关
疫情资助款
其他说明：
52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 47,342.90
违约金支出 203,147.65
罚没及滞纳金支出 1,028.88
资产报废、毁损损失 3,031,935.69
其他 110,365.81
85
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合计 3,236,112.22 157,708.71
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,324,585.83 24,417,469.76
递延所得税费用 -11,702,104.33 -22,164,365.82
合计 11,622,481.50 2,253,103.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 49,132,789.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,283,197.34
子公司适用不同税率的影响 -1,012,283.82
调整以前期间所得税的影响 -319,011.60
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 515,385.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -95,985.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
8,641,537.38
损的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -149,194.19
研发费用加计扣除金额的影响 -8,241,164.39
所得税费用 11,622,481.50
其他说明
54、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表主要项目注释（36）其他综合收益。
86
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55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助及递延收益 11,780,747.51 52,913,933.38
利息收入 2,067,281.74 1,552,264.94
收回的押金、保证金及备用金等 13,778,941.06 8,977,528.17
合计 27,626,970.31 63,443,726.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 166,791,777.17 169,254,980.22
受限货币资金 595,800.00 1,041,013.98
支付的押金、保证金及备用金等 4,861,880.20 3,051,750.41
合计 172,249,457.37 173,347,744.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
87
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退股权激励认股款 24,252,250.68 614,556.44
合计 24,252,250.68 614,556.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 37,510,307.86 -28,177,387.57
加：资产减值准备 16,776,132.79 31,050,467.82
固定资产折旧、油气资产折耗、
10,090,651.97 9,435,328.81
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 7,594,490.16 5,020,401.99
长期待摊费用摊销 8,197,521.12 8,286,105.34
处置固定资产、无形资产和其他
305,646.43 -52,596.16
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
525,273.07
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
1,957,310.38 9,005,556.17
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,409,839.24 -5,665,805.72
投资损失（收益以“－”号填列） -11,514,104.04 -27,083,109.29
递延所得税资产减少（增加以
-11,520,505.36 -22,194,436.64
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-152,437.54 -6,486.69
“－”号填列）
88
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -207,511,075.30 -219,572,558.24
经营性应收项目的减少（增加以
-309,847,633.48 -273,614,662.77
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
91,086,473.20 -117,448,754.84
“－”号填列）
其他 -6,469,864.67 24,099,386.14
经营活动产生的现金流量净额 -358,561,974.17 -606,918,551.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 672,256,586.12 865,550,202.21
减：现金的期初余额 1,308,150,664.38 973,590,718.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -635,894,078.26 -108,040,516.33
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
89
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 672,256,586.12 1,308,150,664.38
其中：库存现金 64,680.58 102,644.50
可随时用于支付的银行存款 597,191,905.54 1,102,479,118.22
可随时用于支付的其他货币资金 75,000,000.00 205,568,901.66
三、期末现金及现金等价物余额 672,256,586.12 1,308,150,664.38
其他说明：
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 47,930,471.97 银行承兑票据保证金、保函保证金等
已背书但尚未到期的应收票据，期末未
应收票据 7,590,490.00
终止确认
合计 55,520,961.97 --
其他说明：
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 300,831,769.78
其中：美元
欧元
港币
其中：韩元 158,129,202.61 0.00571 903,692.58
美元 44,277,179.22 6.46010 286,035,005.50
印度卢比 47,953,422.43 0.08695 4,169,550.08
台币 18,568,651.96 0.23121 4,293,258.02
欧元 451,041.95 7.68620 3,466,798.62
日元 205,824.78 0.05843 12,025.93
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
港元 538,252.68 0.83208 447,869.29
英镑 167,863.28 8.94100 1,500,865.60
兹罗提 1,589.83 1.70091 2,704.16
应收账款 -- -- 464,135,366.03
其中：美元
欧元
港币
其中：韩元 135,608,462.09 0.00571 774,988.80
美元 36,171,332.28 6.46010 233,670,423.65
印度卢比 216,967,776.31 0.08695 18,865,348.15
台币 48,371,653.99 0.23121 11,184,010.12
欧元 6,353,288.82 7.68620 48,832,648.53
港元 181,242,124.29 0.83208 150,807,946.78
长期借款 -- -- 7,609,167.60
其中：美元
欧元
港币
其中：韩元 0.00571
美元 6.46010
印度卢比 0.08695
台币 0.23121
欧元 989,977.83 7.68620 7,609,167.60
日元 0.05843
港元 0.83208
英镑 8.94100
加元 5.20970
兹罗提 1.70091
其他应收账款 -- 821,509.64
其中：韩元 29,648,798.75 0.00571 169,439.92
美元 51,837.96 6.46010 334,878.41
印度卢比 0.08695
台币 102,633.06 0.23121 23,729.79
欧元 36,637.66 7.68620 281,604.38
日元 0.05843
91
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
港元 14,250.00 0.83208 11,857.14
英镑 8.94100
加元 5.20970
兹罗提 1.70091
应付账款 -- 131,202,325.89
其中：韩元 7,062,001.08 0.00571 40,358.63
美元 12,061,704.65 6.46010 77,919,818.19
印度卢比 510,000,933.76 0.08695 44,344,581.19
台币 0.23121
欧元 991,715.78 7.68620 7,622,525.83
日元 0.05843
港元 1,532,355.12 0.83208 1,275,042.05
英镑 8.94100
加元 5.20970
兹罗提 1.70091
其他应付账款 -- 22,652,892.78
其中：韩元 1,883,189.56 0.00571 10,762.24
美元 2,905,773.05 6.46010 18,771,584.48
印度卢比 39,500,561.47 0.08695 3,434,573.82
台币 1,455,717.88 0.23121 336,576.53
欧元 12,931.71 7.68620 99,395.71
日元 0.05843
港元 0.83208
英镑 8.94100
加元 5.20970
兹罗提 1.70091
短期借款 -- 9,978,004.34
其中：韩元 0.00571
美元 6.46010
印度卢比 114,755,656.58 0.08695 9,978,004.34
台币 0.23121
欧元 7.68620
日元 0.05843
港元 0.83208
92
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
英镑 8.94100
加元 5.20970
兹罗提 1.70091
应付职工薪酬 -- 8,081,481.39
其中：韩元 19,291,490.66 0.00571 110,248.94
美元 764,798.81 6.46010 4,940,676.79
印度卢比 1,723,159.98 0.08695 149,828.76
台币 9,662,562.99 0.23121 2,234,081.19
欧元 62,058.02 7.68620 476,990.36
日元 0.05843
港元 203,893.08 0.83208 169,655.35
英镑 8.94100
加元 5.20970
兹罗提 1.70091
应交税费 -- 17,748,699.29
其中：韩元 7,594,428.60 0.00571 43,401.40
美元 693,700.23 6.46010 4,481,372.87
印度卢比 10,057,138.82 0.08695 874,468.22
台币 107,019.98 0.23121 24,744.09
欧元 154,393.48 7.68620 1,186,699.16
日元 0.05843
港元 13,385,748.43 0.83208 11,138,013.55
英镑 8.94100
加元 5.20970
兹罗提 1.70091
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之间接控股子公司鸿程香港、新线香港、鸿途香港位于香港，以港币为其记账本位币；
本公司之间接控股子公司新线美国位于美国，以美元为其记账本位币；
本公司之间接控股子公司新线韩国位于韩国，以韩元为其记账本位币；
本公司之间接控股子公司鸿程欧洲位于西班牙，以欧元为其记账本位币；
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司之间接控股子公司鸿程亚太位于台湾，以台币为其记账本位币；
本公司之间接控股子公司鸿程印度位于印度，以卢比为其记账本位币。
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
工商用电资助 23,822.15 营业外收入 23,822.15
企业上市市级补贴资金 800,000.00 营业外收入 800,000.00
软件产品增值税即征即退 25,985.83 其他收益 25,985.83
个人所得税手续费返还 226,629.91 其他收益 226,629.91
研究开发资助 670,027.00 其他收益 670,027.00
外贸优质增长扶持 844,972.00 其他收益 844,972.00
稳岗补贴、岗前培训补贴等 358,276.01 其他收益 358,276.01
和谐劳动关系企业奖励资金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
企业吸纳贫困户一次性就业
5,000.00 其他收益 5,000.00
补贴
专利资助资金 22,950.00 其他收益 22,950.00
企业研究开发资助 1,721,000.00 其他收益 1,721,000.00
残疾人养老保险和医疗保险
3,840.93 其他收益 3,840.93
补贴
2020 年度财政贡献奖 20,000.00 其他收益 20,000.00
鸿合交互显示产业基地项目
4,977,032.73 递延收益 92,167.27
生产、检测设备补贴
装修补贴 12,461,538.47 递延收益 1,384,615.38
基于云服务的智慧教学在教
2,325,000.00 递延收益 450,000.00
育信息化中的应用示范
云端融合的自然交互设备和
2,256,000.00 递延收益
工具
基于云计算的移动办公智能
861,000.00 递延收益
交互技术与系统项目
合计 29,603,075.03 8,649,286.48
94
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年，本公司在深圳成立控股子公司鸿合智学（广东）教育有限公司，注册资本金1,000.00万元人民币，认缴比例80%，
截止2021年6月30日实缴比例90.00%。
子公司简称 设立时间 注册资本 持股比例（%）
鸿合智学 2021年 1,000万元人民币 90
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生产研发销售基
鸿合创新 深圳 深圳 100.00% 投资设立
地
新线科技 北京 北京 贸易主体 100.00% 投资设立
科学研究和技术 非同一控制下的
信和时代 北京 北京 100.00%
服务业 企业收购
鸿合嘉华 北京 北京 贸易主体 100.00% 投资设立
非同一控制下的
目击者 深圳 深圳 房租出租 100.00%
企业收购
鸿合智能 北京 北京 集成服务 100.00% 投资设立
鸿程香港 香港 香港 海外投资性主体 100.00% 投资设立
鸿程欧洲 欧洲 西班牙 贸易主体 100.00% 投资设立
鸿程亚太 亚太 台湾 贸易主体 100.00% 投资设立
新线香港 香港 香港 海外投资性主体 100.00% 投资设立
鸿程印度 印度 印度 贸易主体 99.9997% 投资设立
新线美国 美国 美国 贸易主体 75.00% 投资设立
鸿合爱学 北京 北京 互联网 97.541% 投资设立
95
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
安徽鸿程 安徽 安徽 制造业 100.00% 投资设立
新线韩国 韩国 韩国 贸易主体 100.00% 投资设立
鸿途香港 香港 香港 投资主体 100.00% 投资设立
安徽爱学 安徽 安徽 互联网 97.541% 投资设立
鸿合智学 深圳 深圳 互联网 90.00% 新设
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
鸿合爱学 2.459% -1,657,645.85 3,156,154.99
新线美国 25.00% 13,069,267.60 31,101,927.91
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
鸿合爱 263,011, 26,663,5 289,675, 154,078, 3,673,70 157,752, 242,301, 2,909,33 245,210, 224,580, 1,185,95 225,766,
学 510.33 14.94 025.27 566.25 5.25 271.50 292.59 4.19 626.78 328.01 8.47 286.48
新线美 385,746, 3,717,47 389,464, 262,217, 2,839,12 265,056, 170,120, 1,234,42 171,354, 96,958,4 1,546,11 98,504,5
国 702.89 3.92 176.81 342.44 2.78 465.22 255.78 9.26 685.04 24.41 9.16 43.57
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 金流量
鸿合爱学 679,203,409.94 -4,661,586.53 -4,661,586.53 -167,040,356.34 566,442.50 -9,648,454.72 -9,648,454.72 -8,698,848.44
新线美国 443,249,646.09 52,277,070.40 51,557,570.14 14,998,118.00 236,502,007.48 27,444,318.31 28,329,728.97 -9,998,227.98
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期本公司购买鸿合爱学少数股权导致资本公积-股本溢价减少2,213,314.77元。本期本公司向鸿合爱学增资
117,140,000.00元导致股本溢价减少421,704.24元。期初本公司持有鸿合爱学股权86.626%，经过上述变动后，期末本公司持
有鸿合爱学 97.541%股权。
96
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 91,767,250.34
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 767,250.34
--综合收益总额 767,250.34
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括应收款项、银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本
公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）期末余额
单位：元
以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 720,187,058.09 720,187,058.09
交易性金融资产 574,571,966.33 574,571,966.33
应收款项融资 15,262,710.50 15,262,710.50
应收账款 821,597,342.59 821,597,342.59
其他应收款 18,380,113.28 18,380,113.28
其他权益工具投资 1,693,235.18 1,693,235.18
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他非流动金融资产 25,000,000.00
25,000,000.00
（2）期初余额
单位：元
以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
融资产 入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 1,337,632,215.56 1,337,632,215.56
交易性金融资产 596,529,276.71 596,529,276.71
应收款项融资 11,560,352.40 11,560,352.40
应收账款 606,915,860.15 606,915,860.15
其他应收款 14,858,974.85 14,858,974.85
其他权益工具投资 5,852,668.21 5,852,668.21
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）期末余额
单位：元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
金融负债项目 其他金融负债 合计
融负债
长期借款 7,609,167.60 7,609,167.60
应付票据 80,740,632.76 80,740,632.76
应付账款 843,605,791.24 843,605,791.24
其他应付款 62,969,233.35 62,969,233.35
其他流动负债 5,215,900.00 5,215,900.00
（2）期初余额
单位：元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
金融负债项目 其他金融负债 合计
融负债
短期借款 20,020,777.78 20,020,777.78
长期借款 7,962,172.19 7,962,172.19
应付票据 59,555,234.91 59,555,234.91
应付账款 705,898,858.71 705,898,858.71
其他应付款 76,097,845.09 76,097,845.09
其他流动负债 4,826,000.00 4,826,000.00
其他非流动负债 2,325,000.00 2,325,000.00
（二）信用风险
98
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。参见附注“七、合并财务报表
主要项目注释”中各相关项目。
本公司之子公司鸿合创新对海外客户的应收账款余额向中国出口信用保险公司深圳分公司购买短期出口信用保险，并对
鸿合创新境外关联公司鸿程亚太、鸿程印度、鸿程科技有限公司的货物贸易及服务贸易进行扩展保险。
本公司的信用风险集中按照客户、地理区域进行管理，应收账款客户群广泛地分散于不同的销售区域，除对以上客户的
应收账款余额购买保险或进行信用增级，本公司内部不存在重大信用风险。
（三）流动性风险
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
单位：元
项目 期末余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
长期借款 7,609,167.60 7,609,167.60
应付票据 80,740,632.76 80,740,632.76
应付账款 796,605,791.24 796,605,791.24
其他应付款 62,969,233.35 62,969,233.35
其他流动负债 5,215,900.00 5,215,900.00
单位：元
项目 期初余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
短期借款 20,020,777.78 20,020,777.78
长期借款 7,962,172.19 7,962,172.19
应付票据 59,555,234.91 59,555,234.91
应付账款 705,898,858.71 705,898,858.71
其他应付款 76,097,845.09 76,097,845.09
其他流动负债 4,826,000.00 4,826,000.00
其他非流动负债 2,325,000.00 2,325,000.00
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、
外汇风险。
1.利率风险
本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支付借款利息，因此本公司不存在因
利率变动而导致的利率风险。
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2.汇率风险
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股
东权益产生的影响。
项目 本期金额
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
美元 5%/-5% 19,373,656.66/-19,373,656.66 14,530,242.5/-14,530,242.5 14,530,242.5/-14,530,242.5
日元 5%/-5% 601.3/-601.3 450.98/-450.98 450.98/-450.98
欧元 5%/-5% 726.09/-726.09 544.57/-544.57 544.57/-544.57
英镑 5%/-5% 75,043.28/-75,043.28 56,282.46/-56,282.46 56,282.46/-56,282.46
韩元 5%/-5% 15.82/-15.82 11.87/-11.87 11.87/-11.87
兹罗提 5%/-5% 135.21/-135.21 101.41/-101.41 101.41/-101.41
项目 上期金额
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
美元 5%/-5% 19,551,412.46/-19,551,412.46 14,663,559.35/-14,663,559.35 14,663,559.35/-14,663,559.35
日元 5%/-5% 1,313.91/-1,313.91 985.43/-985.43 985.43/-985.43
欧元 5%/-5% 749.31/-749.31 561.98/-561.98 561.98/-561.98
英镑 5%/-5% 56,076.04/-56,076.04 42,057.03/-42,057.03 42,057.03/-42,057.03
韩元 5%/-5% 15.88/-15.88 11.91/-11.91 11.91/-11.91
兹罗提 5%/-5% 1,159.15/-1,159.15 869.36/-869.36 869.36/-869.36
加元 5%/-5% 3,837.23/-3,837.23 2,877.92/-2,877.92 2,877.92/-2,877.92
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
一、持续的公允价值计量
1.交易性金融资产 574,571,966.33 574,571,966.33
以公允价值计量且其变
574,571,966.33 574,571,966.33
动计入当期损益的金融
100
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产
其中：理财产品 574,571,966.33 574,571,966.33
2.应收款项融资 15,262,710.50 15,262,710.50
其中：银行承兑汇票 15,262,710.50 15,262,710.50
3.其他权益工具投资 1,693,235.18 1,693,235.18
其中：股权投资 1,693,235.18 1,693,235.18
4.其他非流动金融资产 25,000,000.00 25,000,000.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 25,000,000.00 25,000,000.00
资产
持续以公允价值计量的
614,834,676.83 1,693,235.18 616,527,912.01
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。公司持续第二层次公允价值计量项目为交易性金融资
产理财产品和应收款项融资银行承兑汇票，理财产品的公允价值，公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非
活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值；银行承兑
汇票剩余期限较短，公司以持有其账面余额代表该投资公允价值的最佳估计。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司新增其他权益工具投资，期末公允价值参照投资时估值计算。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
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8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
鸿达成 实际控制人
鹰发集团 持有公司 7.19%股份的股东
苏州维新力特创业投资管理有限公 董事朱海龙先生为苏州维特力新的投资决策委员会委员
宏智科创股份有限公司 本公司离任副总经理李建宏控制的公司
北京爱学在线科技有限公司 董事王京先生担任执行董事
南京祥仲创业投资合伙企业 苏州维特力新为该合伙企业基金管理人
捷錹有限公司 本公司副总经理之一柯根全控制的公司
西安巴斯光年软件科技有限公司 本公司联营企业
邢修青 实际控制人
王京 实际控制人
张树江 实际控制人的一致行动人
赵红婵 监事会主席
孙晓蔷 董事、总经理
卫哲 过去 12 个月内担任公司董事
朱海龙 董事
102
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李晓维 独立董事
于长江 独立董事
刘东进 独立董事
赵民 过去 12 个月内担任公司监事
王紫航 职工监事
曹晶晶 职工监事
龙旭东 副总经理
李建宏 过去 12 个月内担任公司副总经理
柯根全 副总经理
谢芳 财务总监
夏亮 副总经理、董事会秘书
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
巴斯光年 销售商品 280,011.95
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
邢正 房屋 131,029.53 132,252.00
张树江 房屋 371,579.04 375,054.00
邢修青 房屋 211,375.71 211,375.71
张树江 房屋 127,592.68 132,252.00
邢正 房屋 131,029.52 132,252.00
邢修青 房屋 374,420.31 377,922.00
103
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王京 房屋 127,592.69 128,784.00
王京 房屋 127,592.69 128,784.00
张树江 房屋 128,784.00
王京 房屋 87,842.86 87,842.86
张树江 房屋 81,085.71 81,085.71
邢修青 房屋 81,085.71 81,085.71
宏智科创 房屋 89,923.20 105,470.25
宏智科创 房屋 89,923.20 105,470.25
邢修青 房屋 78,545.45
张树江 房屋 34,240.00
合计 2,144,858.30 2,208,414.49
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
鸿合创新 200,000,000.00 2019 年 02 月 19 日 2022 年 12 月 31 日 否
鸿合创新 100,000,000.00 2019 年 08 月 07 日 2021 年 08 月 06 日 否
鸿合创新 20,000,000.00 2020 年 03 月 09 日 2021 年 03 月 09 日 是
全部主合同项下最后到
期的主债务的债务履行
鸿合智能 30,000,000.00 2020 年 08 月 25 日 期限届满之日（或债权 否
人垫付款项之日）后两
年止
鸿合创新 100,000,000.00 2020 年 08 月 25 日 2021 年 04 月 09 日 是
单笔合同最后一期还款
鸿合创新 200,000,000.00 2020 年 10 月 30 日 否
期限届满之日后两年止
主合同项下每笔贷款或
其他融资或贵行受让的
新线科技 30,000,000.00 2021 年 01 月 15 日 应收账款债权的到期日 否
或每笔垫款的垫款日另
加三年
主合同项下每笔贷款或
其他融资或贵行受让的
鸿合智能 30,000,000.00 2021 年 01 月 15 日 应收账款债权的到期日 否
或每笔垫款的垫款日另
加三年
104
鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
主合同项下每笔贷款或
其他融资或贵行受让的
鸿合爱学 30,000,000.00 2021 年 01 月 15 日 应收账款债权的到期日 否
或每笔垫款的垫款日另
加三年
鸿合创新 20,000,000.00 2021 年 03 月 30 日 2021 年 05 月 07 日 是
本合同项下所担保的债
务逐笔单独计算保证期
鸿合创新 100,000,000.00 2021 年 04 月 29 日 间，各债务保证期间为 否
该笔债务履行期限届满
之日起三年
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,469,677.09 2,901,110.92
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 宏智科创 109,246.72 109,246.72 109,728.68 32,918.60
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 巴斯光年 88,495.58 88,495.58
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、关联方承诺
7、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本激励计划公告前 1 个交易日公司股票交易均价每股
授予日权益工具公允价值的确定方法
60.98 元的 50%，为每股 30.49 元；
满足限制期条件前的预计离职率、公司层面业绩考核要求、
可行权权益工具数量的确定依据
激励对象业绩考核要求
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 22,222,043.45
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,785,215.55
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年06月30日，本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.对内担保
截至财务报表报出日，公司对子公司以及子公司之间提供担保总余额为72,000.00万元人民币。
2.对外担保
对昆明阳光事达科技有限公司\昆明飞思科技有限公司担保
2021年3月19日，公司全资子公司鸿合创新、上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行（以下简称“上海浦发银行深圳分
行”）、昆明阳光事达科技有限公司（以下简称“昆明阳光事达”）和昆明飞思科技有限公司（以下简称“昆明飞思”）签订了
《最高额保证合同》，为开展买方信贷业务昆明阳光事达和昆明飞思购买鸿合爱学（卖方）货物，向上海浦发银行深圳分行
申请办理经销商贷款业务，上海浦发银行深圳分行为昆明阳光事达和昆明飞思分别提供金额为500万元人民币的借款，鸿合
创新为昆明阳光事达和昆明飞思提供连带责任保证担保，担保范围为保证范围除了本合同所属之主债权，还及于由此产生的
利息（本合同所指利息包括利息、罚息和复利）/违约金、损害赔偿金、手续费及其他为签订或履行本合同而发生的费用、
以及债权人实现担保全力和债权所产生的费用（包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等）；保证期间为按债权人在主合同
项下对债务人享有的每笔债权分别计算，自每笔债权合同项下债务履行期届满之日起两年止。对于债务人分期付款的，保证
人还对债权发生期间内各单笔合同项下对应债务人分期履行的还款义务承担保证责任，保证期间为各期债务履行期届满之日
起，至该单笔合同最后一期对应还款期限届满之日后两年止。昆明阳光事达和昆明飞思的公司股东以个人财产向鸿合创新提
供了反担保。截至财务报表报出日，公司已收到昆明阳光事达和昆明飞思融资款共计1,000万。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（一）股权激励回购
2021年4月7日，公司召开第二届董事会第七次会议、第二届监事会第四次会议以及2020年年度股东大会决议，审议通过
了《关于2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就及回购注销部分限制性股票并减少注册资本的议
案》，由于公司2020年度营业收入未达到公司层面的业绩考核要求，公司决定回购注销235名激励对象不符合解锁条件的
892,148股限制性股票及27名激励对象因离职导致不符合激励条件的403,464股限制性股票。回购注销的股份数量总计
1,295,612股，回购价格为17.94元/股。回购注销后，股本由236,281,302.00元调整为234,985,690.00元。
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上述出资已于2021年7月10日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业字[2021]35842号验资报告。
（二）对外担保
公司于2021年3月19日召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司及公司控股子公司为客户提供买方信贷担
保的议案》，会议决定为解决信誉良好且需融资支持的客户的付款问题，进一步促进业务的发展，拟同意公司及控股子公司
（以下简称“卖方”）与合作银行开展买方信贷业务，即对部分信誉良好的客户（以下简称“买方”）采用“卖方担保买方融资”
的方式销售产品，以买方、卖方签订的购销合同为基础，在公司或公司控股子公司提供连带责任保证的条件下，银行向买方
提供用于向卖方采购货物的融资业务。根据业务开展情况，公司及公司控股子公司拟向买方提供累计金额不超过
20,000,000.00元人民币的买方信贷担保，在上述额度内可滚动使用，担保有效期为自公司第二届董事会第六次会议审议通过
之日起12个月。
公司于2021年4月7日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司及子公司为客户提供买方信贷担保的议案》，
会议决定为为解决信誉良好且需融资支持的客户付款问题，进一步促进业务发展，公司及子公司（以下简称“卖方”）拟与合
作银行开展买方信贷业务，即对部分信誉良好的客户（以下简称“买方”）采用“卖方担保买方融资”的方式销售产品，以买方、
卖方签订的购销合同为基础，在公司或公司子公司提供连带责任保证的条件下，银行向买方提供用于向卖方采购货物的融资
业务。根据业务开展情况，在买方向公司及公司子公司提供反担保措施的前提下，公司及公司子公司拟向买方提供累计金额
不超过180,000,000元人民币的买方信贷担保，在上述额度内可滚动使用，担保有效期为自2020年年度股东大会审议通过之日
起至公司2021年年度股东大会召开之日止。
2021年7月19日，公司全资子公司鸿合创新、上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行（以下简称“上海浦发银行深圳分
行”）、商丘市联强商贸有限公司（以下简称“联强商贸公司”）签订了《最高额保证合同》，为开展买方信贷业务联强商贸
公司（买方）购买鸿合爱学（卖方）货物，向上海浦发银行深圳分行申请办理经销商贷款业务，上海浦发银行深圳分行为联
强商贸公司分别提供金额为500万元人民币的借款，鸿合创新为联强商贸公司提供连带责任保证担保，担保范围为保证范围
除了本合同所属之主债权，还及于由此产生的利息（本合同所指利息包括利息、罚息和复利）/违约金、损害赔偿金、手续
费及其他为签订或履行本合同而发生的费用、以及债权人实现担保全力和债权所产生的费用（包括但不限于诉讼费、律师费、
差旅费等）；保证期间为按债权人在主合同项下对债务人享有的每笔债权分别计算，自每笔债权合同项下债务履行期届满之
日起两年止。对于债务人分期付款的，保证人还对债权发生期间内各单笔合同项下对应债务人分期履行的还款义务承担保证
责任，保证期间为各期债务履行期届满之日起，至该单笔合同最后一期对应还款期限届满之日后两年止。联强商贸公司的公
司股东以个人财产向鸿合创新提供了反担保。截至财务报表报出日，公司已收到联强商贸公司融资款共计500万元人民币。
十六、其他重要事项
1、其他
（一）外币折算
2021年计入当期损益的汇兑支出13,294,590.12元。
（二）对外投资
2020年12月14日公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于认购南京祥仲创业投资合伙企业（有限合伙）基
金份额暨关联交易的议案》，同意公司使用自有资金5,000万元人民币认购太仓维仲投资管理有限公司发起设立的南京祥仲
基金份额，公司董事朱海龙任管理南京祥仲的苏州维特力新投资决策委员会委员，根据《深圳证券交易所股票上市规则》和
《公司章程》等相关规定，本次投资构成公司与苏州维特力新的关联交易。公司独立董事已发表独立意见。截至财务报表报
出日，公司已支付2,500万元人民币。
2021年2月26日公司与重庆仓廪米丰企业管理咨询有限公司（以下简称“重庆仓廪”）、重庆产业引导股权投资基金有限
责任公司（以下简称“重庆产业引导基金公司”）、重庆两江新区科技创新股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“两
江科创基金”）和重庆两江新区承为股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“两江承为基金”）共同设立重庆仓廪慧
远私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“重庆仓廪慧远合伙企业”），并签订《重庆仓廪慧远私募股权投资基
金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，重庆仓廪慧远合伙企业的基金规模为人民币50,000万元，重庆仓廪作为普通合伙人出
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资人民币500万元，公司、重庆产业引导基金公司、两江承为基金和两江科创基金作为有限合伙人分别出资人民币27,000万
元、10,000万元、7,500万元和5,000万元。截至财务报表报出日，公司已支付8,100万元人民币。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账
431,034.48 100.00% 43,103.45 10.00% 387,931.03 431,034.48 100.00% 43,103.45 10.00% 387,931.03
准备的应收账款
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准 431,034.48 100.00% 43,103.45 10.00% 387,931.03 431,034.48 100.00% 43,103.45 10.00% 387,931.03
备的应收账款
合计 431,034.48 100.00% 43,103.45 10.00% 387,931.03 431,034.48 100.00% 43,103.45 10.00% 387,931.03
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：43,103.45
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
431,034.48 43,103.45 10.00%
账准备的应收账款
合计 431,034.48 43,103.45 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1至2年 431,034.48
合计 431,034.48
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
组合计提坏账准 43,103.45 43,103.45
备的应收账款
合计 43,103.45 43,103.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 13 431,034.48 100.00% 43,103.45
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 431,034.48 100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 730,500,000.00 785,000,000.00
其他应收款 265,018,944.42 231,292,675.35
合计 995,518,944.42 1,016,292,675.35
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
鸿合创新 710,500,000.00 765,000,000.00
鸿合智能 6,000,000.00 6,000,000.00
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
鸿合嘉华 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 730,500,000.00 785,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
1-2 年 2.2 亿，2-3 年 4.45
鸿合创新 665,000,000.00 子公司无收回风险
亿
鸿合嘉华 14,000,000.00 1-2 年 子公司无收回风险
鸿合智能 6,000,000.00 2-3 年 子公司无收回风险
合计 685,000,000.00 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
租赁房屋押金等 10,853,732.49 5,879,182.21
子公司资金拆借本金 255,000,000.00 226,000,000.00
合计 265,853,732.49 231,879,182.21
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,411.38 585,095.48 586,506.86
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -1,411.37 1,411.37
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期计提 249,173.80 -892.59 248,281.21
2021 年 6 月 30 日余额 249,173.81 585,614.26 834,788.07
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 45,011,703.63
1至2年 205,842,028.86
2至3年 15,000,000.00
合计 265,853,732.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 586,506.86 248,281.21 834,788.07
合计 586,506.86 248,281.21 834,788.07
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
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鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
余额合计数的比例
鸿合创新 资金拆借款 180,000,000.00 2 年以内 67.71%
鸿合智能 资金拆借款 75,000,000.00 3 年以内 28.21%
供应商 7 押金 5,805,801.36 1-2 年 2.18% 580,580.14
供应商 8 其他 5,000,000.00 1 年以内 1.88% 250,000.00
供应商 9 押金 28,227.50 1-2 年 0.01% 2,822.75
合计 -- 265,834,028.86 -- 99.99% 833,402.89
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,365,001,471.74 176,456.92 1,364,825,014.82 1,099,603,746.78 176,456.92 1,099,427,289.86
对联营、合营企
91,767,250.34 91,767,250.34
业投资
合计 1,456,768,722.08 176,456.92 1,456,592,265.16 1,099,603,746.78 176,456.92 1,099,427,289.86
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备期末
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 余额
鸿合创新 858,594,538.56 134,357,114.37 992,951,652.93
新线科技 90,959,781.01 261,955.95 91,221,736.96 176,456.92
鸿合嘉华 30,743,842.95 67,137.37 30,810,980.32
鸿合智能 52,185,650.56 71,517.27 52,257,167.83
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鸿合爱学 19,943,476.78 117,140,000.00 137,083,476.78
安徽鸿程 47,000,000.00 9,000,000.00 56,000,000.00
鸿合智学 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 1,099,427,289.86 265,397,724.96 1,364,825,014.82 176,456.92
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
期初余 本期增减变动
额(账 权益法下确 其他综 宣告发放 计提 期末余额(账面 减值准备
投资单位 减少 其他权益
面价 追加投资 认的投资损 合收益 现金股利 减值 其他 价值) 期末余额
投资 变动
值) 益 调整 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
西安巴斯
光年软件
10,000,000.00 927,781.12 10,927,781.12
科技有限
公司
重庆仓廪
慧远私募
股权投资
81,000,000.00 -160,530.78 80,839,469.22
基金合伙
企业（有
限合伙）
小计 91,000,000.00 767,250.34 91,767,250.34
合计 91,000,000.00 767,250.34 91,767,250.34
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,256,112.21 9,503,836.35 0.00
合计 15,256,112.21 9,503,836.35 0.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
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其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 9,428,558.29 16,327,053.41
权益法核算的长期股权投资收益 767,250.34
合计 10,195,808.63 16,327,053.41
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -305,646.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,623,300.65 主要系报告期内收到的政府补助
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 8,981,355.90 理财产品收益及公允价值变动
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
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产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,098,876.22
减：所得税影响额 3,095,193.61
少数股东权益影响额 16,448.05
合计 11,088,492.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.86% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
0.50% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
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