新线科技有限公司
审计报告
天 职 业 字 [202 2]31190 号
目 录
审计报告 1
2021 年度模拟财务报表 4
2021 年度模拟财务报表附注 16
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110101502022198018757
报告名称： 新线科技有限公司审计报告
报告文号： 天职业字[2022]31190 号
被审（验）单位名称： 新线科技有限公司
会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 财务报表审计
报告意见类型： 无保留意见
报告日期： 2022 年 04 月 27 日
报备日期： 2022 年 05 月 21 日
周睿(430300020094),
签字人员：
谷云莉(110002400300)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
审计报告
天职业字[2022]31190 号
新线科技有限公司：
一、审计意见
我们审计了后附的新线科技有限公司（以下简称“鸿合新线”）模拟财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日的模拟合并及母公司资产负债表，2021 年度的模拟合并及母公司利润表、现金流
量表以及相关模拟财务报表附注。
我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和附注二、财务
报表的编制基础编制，公允反映了鸿合新线 2021 年 12 月 31 日的模拟合并及母公司财务状况
以及 2021 年度的模拟合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于鸿合新线，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对模拟财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估鸿合新线的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鸿合新线、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督鸿合新线的模拟财务报告过程。
四、注册会计师对模拟财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期
错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常
认为错报是重大的。
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审计报告（续）
天职业字[2022]31190 号
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对鸿合新线持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鸿合新线不能持续经营。
（5）评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容，并评价模拟财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6）就新线科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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模拟合并资产负债表
编制单位：新线科技有限公司 金额单位：元
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 15,291,490.52 34,396,611.68 六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 13,556,019.00 23,208,839.23 六、（二）
应收款项融资
预付款项 1,885,201.58 262,617.47 六、（三）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 77,121,072.01 64,307,921.00 六、（四）
其中：应收利息
应收股利 62,087,022.45 63,878,771.00 六、（四）
△买入返售金融资产
存货 41,701,197.05 19,837,941.37 六、（五）
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,844,133.93 1,247,474.22 六、（六）
流动资产合计 153,399,114.09 143,261,404.97
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 830,069.25 929,215.13 六、（七）
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,539,237.87 六、（八）
无形资产 582,181.40 899,734.89 六、（九）
开发支出
商誉 19,409,323.15 19,409,323.15 六、（十）
长期待摊费用 69,555.16 212,414.14 六、（十一）
递延所得税资产 10,967,790.92 4,586,036.00 六、（十二）
其他非流动资产 151,392.00 六、（十三）
非流动资产合计 40,549,549.75 26,036,723.31
资 产 总 计 193,948,663.84 169,298,128.28
法定代表人：王京 主管会计工作负责人：王京 会计机构负责人：谢芳
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模拟合并资产负债表（续）
编制单位：新线科技有限公司 金额单位：元
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 142,236,989.25 73,685,072.55 六、（十四）
预收款项
合同负债 593,076.10 243,872.25 六、（十五）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 3,964,460.83 4,552,648.04 六、（十六）
应交税费 425,864.38 591,985.50 六、（十七）
其他应付款 5,666,266.69 16,303,501.89 六、（十八）
其中：应付利息
应付股利 4,078,062.51 六、（十八）
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,541,889.96 六、（十九）
其他流动负债 77,099.88 30,783.75 六、（二十）
流动负债合计 157,505,647.09 95,407,863.98
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 4,144,155.94 六、（二十一）
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 -1,252,589.80 六、（二十二）
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 2,325,000.00 六、（二十三）
非流动负债合计 4,144,155.94 1,072,410.20
负 债 合 计 161,649,803.03 96,480,274.18
所有者权益
股本 90,000,000.00 90,000,000.00 六、（二十四）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,712,761.95 六、（二十五）
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
△一般风险准备
未分配利润 -57,701,139.19 -18,894,907.85 六、（二十六）
归属于母公司所有者权益合计 32,298,860.81 72,817,854.10
少数股东权益
所有者权益合计 32,298,860.81 72,817,854.10
负债及所有者权益合计 193,948,663.84 169,298,128.28
法定代表人：王京 主管会计工作负责人：王京 会计机构负责人：谢芳
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模拟合并利润表
编制单位：新线科技有限公司 2021年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 147,903,409.10 72,506,282.38
其中: 营业收入 147,903,409.10 72,506,282.38 六、（二十七）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 188,427,823.90 121,884,350.28
其中:营业成本 123,860,094.20 60,046,271.58 六、（二十七）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 632,718.70 611,362.34 六、（二十八）
销售费用 42,296,153.57 45,543,610.81 六、（二十九）
管理费用 8,465,776.67 9,235,437.56 六、（三十）
研发费用 11,355,095.75 6,393,505.87 六、（三十一）
财务费用 1,817,985.01 54,162.12 六、（三十二）
其中：利息费用 24,019.94 六、（三十二）
利息收入 535,689.43 472,839.86 六、（三十二）
加：其他收益 97,831.54 244,907.49 六、（三十三）
投资收益（损失以“－”号填列） 77,287.67 780,930.99 六、（三十四）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,280,156.16 六、（三十五）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 868,271.52 1,696,318.40 六、（三十六）
资产减值损失（损失以“－”号填列） -5,715,770.34 -620,988.72 六、（三十七）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,575.72 19,800.03 六、（三十八）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -45,189,218.69 -44,976,943.55
加: 营业外收入 6,234.61 367.36 六、（三十九）
减：营业外支出 5,085.07 94,080.95 六、（四十）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -45,188,069.15 -45,070,657.14
减：所得税费用 -6,381,837.81 1,839,129.29 六、（四十一）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,806,231.34 -46,909,786.43
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -38,806,231.34 -46,909,786.43
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -38,806,231.34 -46,909,786.43
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -38,806,231.34 -46,909,786.43
归属于母公司所有者的综合收益总额 -38,806,231.34 -46,909,786.43
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人：王京 主管会计工作负责人：王京 会计机构负责人：谢芳
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模拟合并现金流量表
编制单位：新线科技有限公司 2021年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 188,586,802.75 124,312,421.87
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 82,215.72 219,688.22
收到其他与经营活动有关的现金 816,377.00 1,044,623.02 六、（四十二）
经营活动现金流入小计 189,485,395.47 125,576,733.11
购买商品、接受劳务支付的现金 98,427,116.45 112,731,577.82
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35,361,668.87 34,228,863.63
支付的各项税费 1,850,181.52 2,527,099.11
支付其他与经营活动有关的现金 19,177,891.26 25,634,449.30 六、（四十二）
经营活动现金流出小计 154,816,858.10 175,121,989.86
经营活动产生的现金流量净额 34,668,537.37 -49,545,256.75 六、（四十二）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 282,000,000.00
取得投资收益收到的现金 77,287.67 1,118,853.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 162,886.57 334,879.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 六、（四十二）
投资活动现金流入小计 10,240,174.24 284,453,732.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 423,953.35 360,628.99
投资支付的现金 10,000,000.00 261,233,700.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,325,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 14,740,402.57 18,000,000.00 六、（四十二）
投资活动现金流出小计 27,489,355.92 279,594,328.99
投资活动产生的现金流量净额 -17,249,181.68 4,859,403.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00 66,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 66,000,000.00
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,019.94 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 41,500,224.96 38,000,000.00 六、（四十二）
筹资活动现金流出小计 41,524,244.90 38,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -36,524,244.90 28,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响 -231.95 -563.93
五、现金及现金等价物净增加额 -19,105,121.16 -16,686,417.16
加：期初现金及现金等价物的余额 34,396,611.68 51,083,028.84
六、期末现金及现金等价物余额 15,291,490.52 34,396,611.68
法定代表人：王京 主管会计工作负责人：王京 会计机构负责人：谢芳
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模拟合并所有者权益变动表
编制单位：新线科技有限公司 2021年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 90,000,000.00 1,712,761.95 -18,894,907.85 72,817,854.10 72,817,854.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 1,712,761.95 -18,894,907.85 72,817,854.10 72,817,854.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,712,761.95 -38,806,231.34 -40,518,993.29 -40,518,993.29
（一）综合收益总额 -38,806,231.34 -38,806,231.34 -38,806,231.34
（二）所有者投入和减少资本 -1,712,761.95 -1,712,761.95 -1,712,761.95
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 -1,712,761.95 -1,712,761.95 -1,712,761.95
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 90,000,000.00 -57,701,139.19 32,298,860.81 32,298,860.81
法定代表人：王京 主管会计工作负责人：王京 会计机构负责人：谢芳
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模拟合并所有者权益变动表(续)
编制单位：新线科技有限公司 2021年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 90,000,000.00 1,712,761.95 -28,425,506.42 63,287,255.53 63,287,255.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他 56,440,385.00 56,440,385.00 56,440,385.00
二、本年年初余额 90,000,000.00 1,712,761.95 28,014,878.58 119,727,640.53 119,727,640.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -46,909,786.43 -46,909,786.43 -46,909,786.43
（一）综合收益总额 -46,909,786.43 -46,909,786.43 -46,909,786.43
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 90,000,000.00 1,712,761.95 -18,894,907.85 72,817,854.10 72,817,854.10
法定代表人：王京 主管会计工作负责人：王京 会计机构负责人：谢芳
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模拟资产负债表
编制单位：新线科技有限公司 金额单位：元
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 10,995,379.99 31,875,310.47
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 8,058,640.88 13,409,373.64 十一、（一）
应收款项融资
预付款项 1,808,730.58 170,919.39
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 99,115,525.02 64,136,921.00 十一、（二）
其中：应收利息
应收股利 62,087,022.45 63,878,771.00 十一、（二）
△买入返售金融资产
存货 29,414,875.42 18,750,743.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,764,025.51 1,247,469.22
流动资产合计 151,157,177.40 129,590,737.59
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 29,781,274.79 30,839,146.96 十一、（三）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 681,291.56 769,203.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,539,237.87
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 69,555.16 212,414.14
递延所得税资产 10,041,311.76 4,344,435.83
其他非流动资产
非流动资产合计 49,112,671.14 36,165,200.11
资 产 总 计 200,269,848.54 165,755,937.70
法定代表人：王京 主管会计工作负责人： 王京 会计机构负责人：谢芳
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模拟资产负债表（续）
编制单位：新线科技有限公司 金额单位：元
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 139,994,862.37 68,388,782.20
预收款项
合同负债 415,615.95 230,734.51
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 2,671,224.51 3,175,505.10
应交税费 307,731.36 160,198.14
其他应付款 5,644,311.49 16,286,101.54
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,541,889.96
其他流动负债 54,030.07 29,995.49
流动负债合计 153,629,665.71 88,271,316.98
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 4,144,155.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 -1,331,465.07
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 2,325,000.00
非流动负债合计 4,144,155.94 993,534.93
负 债 合 计 157,773,821.65 89,264,851.91
所有者权益
股本 90,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,712,761.95
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 -
△一般风险准备
未分配利润 -47,503,973.11 -15,221,676.16
所有者权益合计 42,496,026.89 76,491,085.79
负债及所有者权益合计 200,269,848.54 165,755,937.70
法定代表人：王京 主管会计工作负责人： 王京 会计机构负责人：谢芳
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模拟利润表
编制单位：新线科技有限公司 2021年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 130,612,875.14 32,340,943.63
其中: 营业收入 130,612,875.14 32,340,943.63 十一、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 163,997,364.96 79,428,950.35
其中:营业成本 110,571,164.51 29,250,838.58 十一、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 400,821.84 419,206.89
销售费用 37,372,779.72 40,606,541.18
管理费用 8,774,910.82 6,032,639.29
研发费用 5,060,039.31 3,053,620.89
财务费用 1,817,648.76 66,103.52
其中：利息费用 24,019.94
利息收入 526,808.76 457,250.49
加：其他收益 37,500.00 31,322.50
投资收益（损失以“－”号填列） 77,287.67 780,930.99 十一、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益 （损失以“-”号填列）
公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 2,280,156.16
信用减值损失 （损失以“－”号填列） 827,850.65 2,108,196.83
资产减值损失 （损失以“－”号填列） -5,540,537.50 -519,681.55
资产处置收益 （损失以“-”号填列） 7,575.72 19,800.03
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -37,974,813.28 -42,387,281.76
加: 营业外收入
减：营业外支出 4,359.60 83,905.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -37,979,172.88 -42,471,186.99
减：所得税费用 -5,696,875.93 1,995,125.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,282,296.95 -44,466,312.63
（一）持续经营净利润 （净亏损以“－”号填列） -32,282,296.95 -44,466,312.63
（二）终止经营净利润 （净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额 -32,282,296.95 -44,466,312.63
八、每股收益
(一) 基本每股收益 （元/股）
(二) 稀释每股收益 （元/股）
法定代表人：王京 主管会计工作负责人 ： 王京 会计机构负责人 ：谢芳
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模拟现金流量表
编制单位：新线科技有限公司 2021年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 149,674,232.07 87,914,681.28
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 37,500.00
收到其他与经营活动有关的现金 679,181.72 871,436.58
经营活动现金流入小计 150,390,913.79 88,786,117.86
购买商品、接受劳务支付的现金 52,653,364.18 77,949,222.31
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,486,392.02 25,132,489.45
支付的各项税费 392,757.44 1,126,051.94
支付其他与经营活动有关的现金 18,001,604.56 24,167,931.03
经营活动现金流出小计 95,534,118.20 128,375,694.73
经营活动产生的现金流量净额 54,856,795.59 -39,589,576.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 282,000,000.00
取得投资收益收到的现金 77,287.67 1,118,853.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 151,652.70 375,026.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 11,228,940.37 284,493,879.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 376,018.97 252,677.89
投资支付的现金 12,325,000.00 261,233,700.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 37,740,402.57 18,000,000.00
投资活动现金流出小计 50,441,421.54 279,486,377.89
投资活动产生的现金流量净额 -39,212,481.17 5,007,501.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 66,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 66,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,019.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 38,500,224.96 38,000,000.00
筹资活动现金流出小计 38,524,244.90 38,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -36,524,244.90 28,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,879,930.48 -6,582,075.06
加：期初现金及现金等价物的余额 31,875,310.47 38,457,385.53
六、期末现金及现金等价物余额 10,995,379.99 31,875,310.47
法定代表人：王京 主管会计工作负责人： 王京 会计机构负责人：谢芳
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模拟所有者权益变动表
编制单位：新线科技有限公司 2021年度 金额单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 90,000,000.00 1,712,761.95 - -15,221,676.16 76,491,085.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 1,712,761.95 - -15,221,676.16 76,491,085.79
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,712,761.95 - -32,282,296.95 -33,995,058.90
（一）综合收益总额 -32,282,296.95 -32,282,296.95
（二）所有者投入和减少资本 -1,712,761.95 - - -1,712,761.95
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 -1,712,761.95 -1,712,761.95
4.其他 -
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 90,000,000.00 -47,503,973.11 42,496,026.89
法定代表人：王京 主管会计工作负责人：王京 会计机构负责人：谢芳
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模拟所有者权益变动表(续)
编制单位：新线科技有限公司 2021年度 金额单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 90,000,000.00 -517,567.03 - -27,195,748.53 62,286,684.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 56,440,385.00
二、本年年初余额 90,000,000.00 -517,567.03 - 29,244,636.47 118,727,069.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,230,328.98 -44,466,312.63 -42,235,983.65
（一）综合收益总额 -44,466,312.63 -44,466,312.63
（二）所有者投入和减少资本 2,230,328.98 2,230,328.98
1.所有者投入的普通股 2,230,328.98 2,230,328.98
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 90,000,000.00 1,712,761.95 - -15,221,676.16 76,491,085.79
法定代表人：王京 主管会计工作负责人：王京 会计机构负责人：谢芳
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新线科技有限公司
2021 年度模拟财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司基本信息
新线科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由鸿合科技股份有限公司（以下简
称“鸿合科技”）全资设立，于 2014 年 9 月 18 日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的
《营业执照》，统一社会信用代码 9111010839603656X0。公司住所：北京市海淀区上地三街 9
号 C 座 10 层 C1102 室；法定代表人：王京；注册资本：9,000.00 万元人民币。
经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；基础软件服务；
应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、金属材料、文化用品、
体育用品、自行开发后的产品；会议服务；承办展览展示活动；租赁计算机、通讯设备；经济
贸易咨询；技术进出口、货物进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营
活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产
业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
经营期限：2014 年 09 月 18 日至 2064 年 09 月 17 日
（二）财务报告的批准报出机构和批准报出日期
本公司的财务报告于 2022 年 4 月 27 日经本公司董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
根据《鸿程科技有限公司及鸿途（香港）合伙企业股权转让协议》文件，本公司以 2021
年 6 月 30 日为基准日，将持有的鸿程科技 100.00%股权和鸿途香港 99.99%股权无偿划转给同
一控制下关联方深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司。本模拟报表是以假设本公司于 2020
年 1 月 1 日将持有的鸿程科技和鸿途香港股权已经无偿划转。
本模拟财务报表系剩余资产组以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财
政部最新颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
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（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用
指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及母
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
17
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有
的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前
者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
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原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
19
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
公司的金融资产于初始确认时根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于
其分类。
公司对金融资产的分类，依据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进
行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际
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利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用
实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额
确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需
单独分拆的嵌入衍生工具。
公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指公司按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期
信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加，公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由
此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证
明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个
阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
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对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应
当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信
用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
6.金融资产转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对应收账款预
期信用损失进行估计。
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本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用
账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
本公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在
每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
预期损失率对照表：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
（十二）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十三）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处
理。
（十四）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。外购原材料及外购库存商品采用移动
加权平均法计价；自制半成品及自制库存商品采用月末一次加权平均法计价；集成项目存货采
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用个别计价法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，期末存货跌价准备按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货按类别提取存货跌价准
备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十五）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
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有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
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（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 30 0-1.00 3.30-3.33
机器设备 年限平均法 5-10 0-1.00 9.90-20.00
运输工具 年限平均法 4-5 0-1.00 19.80-25.00
办公及电子设备 年限平均法 3-5 0-1.00 19.80-33.33
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
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（二十）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 持有土地使用年限
电脑软件 3-10
29
项目 摊销年限（年）
专利及商标 3-5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十三）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大
幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被
闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于
或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
30
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十五）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十六）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十七）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
31
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十八）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
32
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十九）收入
1.收入的确认
公司主要销售智能交互平板、电子交互白板、投影机、视频展台、录播等智能交互显示产
品和提供智能视听解决方案、技术服务。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制公司履约过程中在建的资产。
3）公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，公司
在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
33
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入确认的具体政策：
（1）商品销售收入
1）公司境内销售及境外子公司在所在国销售智能交互显示产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品运送客户指定地点，客户取得产品的控制权，取得签收单作为收入
确认的依据，确认收入的实现。
2）公司出口销售智能交互显示产品采用工厂交货（EXW）、船上交货（FOB）、成本加运
费（C&F）、目的地交货（DAP）四种结算方式，具体收入确认方法如下：
①工厂交货（EXW）结算方式，以在工厂或仓库将货物交付客户指定承运人并取得交货单
时，为收入确认时点；
②船上交货（FOB）、成本加运费（C&F）结算方式，控制权转移的时点均为船离岸过弦，
以取得海关出口报关单及货运提单为收入确认依据，确认收入实现；
③目的地交货（DAP）结算方式，以将产品运至在客户指定地点，视为控制权的转移，以
取得客户签收单为依据，确认收入的实现。
（2）智能视听解决方案业务
在取得客户的验收证明时确认收入实现。
3.收入的计量
公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业
在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其
比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的
34
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率
法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公
允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
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（三十一）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.公司将与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成
本费用；将与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
36
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十三）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计
量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
（三十四）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
37
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十五）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，
从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认
为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公
司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进
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行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务、房屋租赁 13%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、2.5%
（二）重要税收优惠政策及其依据
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局三个政府机构联
合颁发的 GR202111007635 号高新技术企业认定证书，本公司被认定为高新技术企业，2021 年
度享受优惠税率 15%。
本公司之子公司信和时代被税务局认定为小型微利企业，根据《国家税务总局关于落实支
持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021
年第8号），其所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2021年度适
用的综合所得税税率为2.5%；
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
（1）本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会[2018]35
号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变 原政策下的 新政策下的账面价
时点 受影响的报表项目名称 影响金额
更的内容 账面价值 值
使用权资产 4,667,139.63 4,667,139.63
2021 年
新租赁准则 租赁负债 1,858,951.64 1,858,951.64
1月1日
一年内到期的非流动负债 2,808,187.99 2,808,187.99
除上述会计政策变更的情形外，在报告期内未发生其他会计政策变更的情形。
对母公司资产负债表影响如下：
39
会计政策变 原政策下的 新政策下的账面价
时点 受影响的报表项目名称 影响金额
更的内容 账面价值 值
使用权资产 4,667,139.63 4,667,139.63
2021 年
新租赁准则 租赁负债 1,858,951.64 1,858,951.64
1月1日
一年内到期的非流动负债 2,808,187.99 2,808,187.99
（2）本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号）
相关规定，该会计政策变更未对本公司产生影响。
（3）本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）
中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，该会计政策变更未对本公司产生影响。
除上述会计政策变更的情形外，在报告期内未发生其他会计政策变更的情形。
（二）会计估计的变更
本报告期内无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正事项。
（四）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下：
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 34,396,611.68 34,396,611.68
应收账款 23,208,839.23 23,208,839.23
预付款项 262,617.47 262,617.47
其他应收款 64,307,921.00 64,307,921.00
其中：应收利息
应收股利 63,878,771.00 63,878,771.00
存货 19,837,941.37 19,837,941.37
其他流动资产 1,247,474.22 1,247,474.22
流动资产合计 143,261,404.97 143,261,404.97
非流动资产
长期股权投资
固定资产 929,215.13 929,215.13
40
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 4,667,139.63 4,667,139.63
无形资产 899,734.89 899,734.89
商誉 19,409,323.15 19,409,323.15
长期待摊费用 212,414.14 212,414.14
递延所得税资产 4,586,036.00 4,586,036.00
非流动资产合计 26,036,723.31 30,703,862.94 4,667,139.63
资产总计 169,298,128.28 173,965,267.91 4,667,139.63
流动负债
应付账款 73,685,072.55 73,685,072.55
合同负债 243,872.25 243,872.25
应付职工薪酬 4,552,648.04 4,552,648.04
应交税费 591,985.50 591,985.50
其他应付款 16,303,501.89 16,303,501.89
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 2,808,187.99 2,808,187.99
其他流动负债 30,783.75 30,783.75
流动负债合计 95,407,863.98 98,216,051.97 2,808,187.99
非流动负债
租赁负债 1,858,951.64 1,858,951.64
预计负债 -1,252,589.80 -1,252,589.80
其他非流动负债 2,325,000.00 2,325,000.00
非流动负债合计 1,072,410.20 2,931,361.84 1,858,951.64
负债合计 96,480,274.18 101,147,413.81 4,667,139.63
所有者权益
股本 90,000,000.00 90,000,000.00
资本公积 1,712,761.95 1,712,761.95
盈余公积
未分配利润 -18,894,907.85 -18,894,907.85
所有者权益合计 72,817,854.10 72,817,854.10
负债及所有者权益合计 169,298,128.28 173,965,267.91 4,667,139.63
41
注：2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，将剩余租赁期 1 年以上经营租赁的租赁付款额按照
增量借款利率折现后的现值，调整增加期初使用权资产，将 1 年内到期的租赁付款额扣除 1 年
内到期的未确认融资费用调整增加期初一年内到期的非流动负债，将 1 年以上到期的租赁付款
额扣除 1 年以上到期的未确认融资费用的差额调整增加租赁负债。
各项目调整情况的说明：
资产负债表
金额单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 31,875,310.47 31,875,310.47
应收账款 13,409,373.64 13,409,373.64
预付款项 170,919.39 170,919.39
其他应收款 64,136,921.00 64,136,921.00
其中：应收利息
应收股利 63,878,771.00 63,878,771.00
存货 18,750,743.87 18,750,743.87
其他流动资产 1,247,469.22 1,247,469.22
流动资产合计 129,590,737.59 129,590,737.59
非流动资产
长期股权投资 30,839,146.96 30,839,146.96
固定资产 769,203.18 769,203.18
使用权资产 4,667,139.63 4,667,139.63
长期待摊费用 212,414.14 212,414.14
递延所得税资产 4,344,435.83 4,344,435.83
非流动资产合计 36,165,200.11 40,832,339.74 4,667,139.63
资产总计 165,755,937.70 170,423,077.33 4,667,139.63
流动负债
应付账款 68,388,782.20 68,388,782.20
合同负债 230,734.51 230,734.51
应付职工薪酬 3,175,505.10 3,175,505.10
应交税费 160,198.14 160,198.14
其他应付款 16,286,101.54 16,286,101.54
其中：应付利息
42
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
应付股利
一年内到期的非流动负债 2,808,187.99 2,808,187.99
其他流动负债 29,995.49 29,995.49
流动负债合计 88,271,316.98 91,079,504.97 2,808,187.99
非流动负债
租赁负债 1,858,951.64 1,858,951.64
预计负债 -1,331,465.07 -1,331,465.07
其他非流动负债 2,325,000.00 2,325,000.00
非流动负债合计 993,534.93 2,852,486.57 1,858,951.64
负债合计 89,264,851.91 93,931,991.54 4,667,139.63
所有者权益
股本 90,000,000.00 90,000,000.00
资本公积 1,712,761.95 1,712,761.95
盈余公积 - -
未分配利润 -15,221,676.16 -15,221,676.16
所有者权益合计 76,491,085.79 76,491,085.79
负债及所有者权益合计 165,755,937.70 170,423,077.33 4,667,139.63
注：2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，将剩余租赁期 1 年以上经营租赁的租赁付款额按照
增量借款利率折现后的现值，调整增加期初使用权资产，将 1 年内到期的租赁付款额扣除 1 年
内到期的未确认融资费用调整增加期初一年内到期的非流动负债，将 1 年以上到期的租赁付款
额扣除 1 年以上到期的未确认融资费用的差额调整增加租赁负债。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2021年01月01日，期末指2021年12月31日，上期指2020年度，本期指2021年
度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金
银行存款 15,291,490.52 9,396,611.68
其他货币资金 25,000,000.00
43
项目 期末余额 期初余额
合计 15,291,490.52 34,396,611.68
（二）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 12,535,387.28
1-2 年（含 2 年） 1,830,445.66
3-4 年（含 4 年） 170,836.35
减：坏账准备 980,650.29
合计 13,556,019.00
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 14,536,669.29 100.00 980,650.29 6.75 13,556,019.00
其中：按信用风险特征组合计提
14,536,669.29 100.00 980,650.29 6.75 13,556,019.00
坏账准备的应收账款
合计 14,536,669.29 100.00 980,650.29 13,556,019.00
接上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 25,075,102.99 100.00 1,866,263.76 7.44 23,208,839.23
其中：按信用风险特征组合计提坏
25,075,102.99 100.00 1,866,263.76 7.44 23,208,839.23
账准备的应收账款
合计 25,075,102.99 100.00 1,866,263.76 23,208,839.23
按组合计提坏账准备：
44
组合计提项目：按信用风险特征组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄信用风险组合 14,536,669.29 980,650.29 6.75
合计 14,536,669.29 980,650.29
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提
1,866,263.76 885,613.47 980,650.29
坏账准备
合计 1,866,263.76 885,613.47 980,650.29
4.本期实际核销的应收账款情况
本期无应收账款核销的情况。
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,885,201.58 100.00 262,617.47 100.00
合计 1,885,201.58 100.00 262,617.47 100.00
2.本期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（四）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收股利 62,087,022.45 63,878,771.00
其他应收款 15,034,049.56 429,150.00
合计 77,121,072.01 64,307,921.00
45
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 14,914,241.51
1-2 年（含 2 年） 65,000.00
2-3 年（含 3 年） 100,000.00
减：坏账准备 45,191.95
合计 15,034,049.56
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借 14,740,402.57
押金 333,000.00 109,000.00
保证金 5,838.94 348,000.00
减：坏账准备 45,191.95 27,850.00
合计 15,034,049.56 429,150.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 17,850.00 10,000.00 27,850.00
2021 年 1 月 1 日余额在
本期
——转入第二阶段 -6,500.00 6,500.00
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 6,341.95 20,000.00 26,341.95
本期转回 9,000.00 9,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 8,691.95 36,500.00 45,191.95
46
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 27,850.00 17,341.95 45,191.95
合计 27,850.00 17,341.95 45,191.95
（五）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
存货跌价准备
存货跌价准备
项目 账面 账面 账面 /合同履约成 账面
/合同履约成
余额 价值 余额 本 价值
本减值准备
减值准备
库存商品 39,502,325.07 7,602,370.42 31,899,954.65 21,861,710.13 2,950,208.76 18,911,501.37
原材料 2,844,177.70 2,844,177.70 457,514.40 457,514.40
其他 6,957,064.70 6,957,064.70 468,925.60 468,925.60
合计 49,303,567.47 7,602,370.42 41,701,197.05 22,788,150.13 2,950,208.76 19,837,941.37
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,950,208.76 4,652,161.66 7,602,370.42
合计 2,950,208.76 4,652,161.66 7,602,370.42
（六）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣待认证的进项税 3,834,007.03 1,210,771.75
待摊费用 10,126.90 36,702.47
合计 3,844,133.93 1,247,474.22
（七）固定资产
1.总表情况
47
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 830,069.25 929,215.13
固定资产清理
合计 830,069.25 929,215.13
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,000.00 1,386,352.97 1,466,352.97
2.本期增加金额 939,574.35 939,574.35
（1）购置 939,574.35 939,574.35
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 497,450.76 497,450.76
（1）处置或报废 497,450.76 497,450.76
4.期末余额 80,000.00 1,828,476.56 1,908,476.56
二、累计折旧
1.期初余额 42,836.23 494,301.61 537,137.84
2.本期增加金额 19,834.78 784,227.40 804,062.18
（1）计提 19,834.78 784,227.40 804,062.18
3.本期减少金额 262,792.71 262,792.71
（1）处置或报废 262,792.71 262,792.71
4.期末余额 62,671.01 1,015,736.30 1,078,407.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,328.99 812,740.26 830,069.25
48
项目 运输工具 办公及电子设备 合计
2.期初账面价值 37,163.77 892,051.36 929,215.13
（八）使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,667,139.63 4,667,139.63
2.本期增加金额+ 9,386,377.72 9,386,377.72
3.本期减少金额
4.期末余额 14,053,517.35 14,053,517.35
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 5,514,279.48 5,514,279.48
（1）计提 5,514,279.48 5,514,279.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,514,279.48 5,514,279.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,539,237.87 8,539,237.87
2.期初账面价值 4,667,139.63 4,667,139.63
（九）无形资产
1.无形资产情况
项目 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 952,660.47 952,660.47
2.本期增加金额
3.本期减少金额
49
项目 专利技术 合计
4.期末余额 952,660.47 952,660.47
二、累计摊销
1.期初余额 52,925.58 52,925.58
2.本期增加金额 317,553.49 317,553.49
（1）计提 317,553.49 317,553.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 370,479.07 370,479.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 582,181.40 582,181.40
2.期初账面价值 899,734.89 899,734.89
（十）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
信和时代 19,409,323.15 19,409,323.15
合计 19,409,323.15 19,409,323.15
（十一）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修支出 212,414.14 142,858.98 69,555.16
合计 212,414.14 142,858.98 69,555.16
50
（十二）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,636,180.66 1,215,704.78 4,844,322.52 657,347.89
可弥补的税务亏损 77,893,352.98 9,752,086.14 30,203,176.17 4,124,464.11
预计产品质量保证负债 -1,252,589.80 -195,776.00
合计 86,529,533.64 10,967,790.92 33,794,908.89 4,586,036.00
（十三）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 151,392.00 151,392.00
合计 151,392.00 151,392.00
（十四）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 142,123,463.67 73,639,072.55
1-2 年（含 2 年） 107,525.58 46,000.00
2-3 年（含 3 年） 6,000.00
合计 142,236,989.25 73,685,072.55
（十五）合同负债
1.合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
结算期 1 年以内（不含税） 593,076.10 243,872.25
合计 593,076.10 243,872.25
51
（十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,797,767.31 33,429,695.29 33,364,547.31 3,862,915.29
二、离职后福利中-设定提存计划负债 55,660.11 1,387,589.07 1,341,703.64 101,545.54
三、辞退福利 699,220.62 699,220.62
合计 4,552,648.04 34,817,284.36 35,405,471.57 3,964,460.83
2.短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,706,162.57 29,560,630.93 29,520,657.07 3,746,136.43
二、职工福利费 641,666.11 641,666.11
三、社会保险费 91,604.74 1,820,011.68 1,794,837.56 116,778.86
其中：医疗保险费 91,604.74 1,787,569.74 1,763,207.98 115,966.50
工伤保险费 18,374.42 17,562.06 812.36
生育保险费 14,067.52 14,067.52
四、住房公积金 1,360,517.30 1,360,517.30
五、工会经费和职工教育经费 46,869.27 46,869.27
合计 3,797,767.31 33,429,695.29 33,364,547.31 3,862,915.29
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 54,687.60 1,343,078.70 1,300,282.62 97,483.68
2.失业保险费 972.51 44,510.37 41,421.02 4,061.86
合计 55,660.11 1,387,589.07 1,341,703.64 101,545.54
4.辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿 699,220.62
合计 699,220.62
（十七）应交税费
52
税费项目 期末余额 期初余额
1.代扣代缴个人所得税 398,795.23 263,140.73
2.其他 19,023.10 12,805.10
3.应交增值税 7,590.61 282,104.26
4.教育费附加 227.72 5,642.09
5.地方教育费附加 151.81 8,463.13
6.城市维护建设税 75.91 19,747.30
7.企业所得税 82.89
合计 425,864.38 591,985.50
（十八）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 5,666,266.69 16,303,501.89
合计 5,666,266.69 16,303,501.89
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付运费 3,736,293.86 11,531.88
服务费 1,202,981.29 3,824,942.89
其他 668,487.68
应付押金 50,000.00 1,396,869.39
员工预借款 8,503.86
应付代垫款 42,314.83
应付保证金 27,842.90
拆借本金 11,000,000.00
合计 5,666,266.69 16,303,501.89
53
（十九）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 4,541,889.96 2,808,187.99
合计 4,541,889.96 2,808,187.99
（二十）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项 目 期末余额 期初余额
待转销销项税额 77,099.88 30,783.75
合计 77,099.88 30,783.75
（二十一）租赁负债
项目 期末余额 期初余额
经营租赁应付款 4,144,155.94 1,858,951.64
合计 4,144,155.94 1,858,951.64
（二十二）预计负债
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 -1,252,589.80
合计 -1,252,589.80 -
（二十三）其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
其他 2,325,000.00
合计 2,325,000.00
54
（二十四）股本
期初余额 期末余额
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
鸿合科技股份有限公司 90,000,000.00 100.00 90,000,000.00 100.00
合计 90,000,000.00 100.00 90,000,000.00 100.00
（二十五）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价）
其他资本公积 1,712,761.95 1,712,761.95
合计 1,712,761.95 1,712,761.95
（二十六）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 -18,894,907.85 -28,425,506.42
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 56,440,385.00
调整后期初未分配利润 -18,894,907.85 28,014,878.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -38,806,231.34 -46,909,786.43
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -57,701,139.19 -18,894,907.85
（二十七）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 147,903,409.10 123,860,094.20 72,506,282.38 60,046,271.58
合计 147,903,409.10 123,860,094.20 72,506,282.38 60,046,271.58
（二十八）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 61,432.73 129,388.83
55
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 44,532.95 92,420.58
印花税 133,291.80 54,131.80
其他 393,461.22 335,421.13
合计 632,718.70 611,362.34
（二十九）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,160,983.55 23,078,534.65
修理费 6,560,706.58 475,862.00
展览费 4,270,728.29 5,692,463.41
使用权资产折旧摊销 3,373,210.37
咨询指导费 2,033,434.60 7,470,136.10
差旅费 1,067,412.75 909,000.32
运输费 1,003,595.91 74,930.97
招待费 922,079.23 1,169,122.25
其他 3,904,002.29 6,673,561.11
合计 42,296,153.57 45,543,610.81
（三十）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,414,861.22 3,943,442.83
使用权资产折旧摊销 2,141,069.11
聘请中介机构费用 529,616.64 250,189.46
办公费 437,219.10 87,802.47
业务招待费 366,324.05 71,703.99
交通费 253,544.90 41,886.29
差旅费 214,980.88 29,633.38
咨询费 195,113.70
物业管理费 167,193.91 163,159.43
其他 -1,254,146.84 4,647,619.71
合计 8,465,776.67 9,235,437.56
56
（三十一）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
（1）当期研发支出 11,355,095.75 6,340,580.29
（2）内部研发形成的无形资产摊销 52,925.58
合计 11,355,095.75 6,393,505.87
（三十二）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
费用化利息支出 24,019.94
减：利息收入 535,689.43 472,839.86
减：汇兑收益 6,976.10
汇兑损失 1,785,698.05 514,482.00
手续费 21,298.47 19,496.08
未确认融资费用 522,657.98
合计 1,817,985.01 54,162.12
（三十三）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 97,831.54 244,907.49
合计 97,831.54 244,907.49
（三十四）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财收益 77,287.67 1,118,853.48
其他 -337,922.49
合计 77,287.67 780,930.99
（三十五）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,325,000.00
其中：外汇远期合约 2,325,000.00
其他 -44,843.84
57
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 2,280,156.16
（三十六）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 885,613.47 1,679,643.19
其他应收款坏账损失 -17,341.95 16,675.21
合计 868,271.52 1,696,318.40
（三十七）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,707,802.34 -620,988.72
二、合同资产减值损失 -7,968.00
合计 -5,715,770.34 -620,988.72
（三十八）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产 7,575.72 19,800.03
合计 7,575.72 19,800.03
（三十九）营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
盘盈利得 6,230.27 215.34 6,230.27
其他 4.34 4.34
报废、毁损资产处置收入 152.02
合计 6,234.61 367.36 6,234.61
（四十）营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
资产报废、毁损损失 4,413.92 11,562.33 4,413.92
其他 671.15 10,000.24 671.15
58
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿金支出 25,000.00
对外捐赠 47,342.90
罚没及滞纳金支出 12.78
盘亏损失 162.70
合计 5,085.07 94,080.95 5,085.07
（四十一）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 -82.89
递延所得税费用 -6,381,754.92 1,839,129.29
合计 -6,381,837.81 1,839,129.29
（四十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -38,806,231.34 -46,909,786.43
加：资产减值准备 5,715,770.34 620,988.72
信用减值损失 -868,271.52 -1,696,318.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 438,718.45 370,799.06
使用权资产摊销 5,514,279.48 -
无形资产摊销 317,553.49 52,925.58
长期待摊费用摊销 142,858.98 137,216.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -7,575.72 -19,800.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,413.92 11,562.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -2,280,156.16
财务费用（收益以“－”号填列） 537,797.25 -
投资损失（收益以“－”号填列） -77,287.67 -780,930.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,381,754.92 1,839,129.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
59
补充资料 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,571,058.02 223,664.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,093,337.07 70,307,848.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 90,615,987.58 -71,422,399.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,668,537.37 -49,545,256.75
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,291,490.52 34,396,611.68
减：现金的期初余额 34,396,611.68 51,083,028.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,105,121.16 -16,686,417.16
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 15,291,490.52 34,396,611.68
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 15,291,490.52 9,396,611.68
可随时用于支付的其他货币资金 25,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 15,291,490.52 34,396,611.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
60
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
鸿合科技 股份有限公司 北京 邢修青 软件生产企业 23,645.4451 万元
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 统一社会信用代码
比例（%） 比例（%）
100.00 100.00 鸿合科技 91110108556883208U
（三）本公司的子公司情况
子公司 主要经 持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 注册地 业务性质 取得方式
简称 营地 直接 间接 (%)
科学研究和技术 非同一控制下的
北京信和时代科技有限公司 信和时代 北京 北京 100.00 100.00
服务业 企业收购
（四）本公司的合营和联营企业情况
无
（五）本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 公司简称 其他关联方与本公司关系
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 鸿合创新 本公司实际控制人控制的公司
北京鸿合嘉华科技有限公司 鸿合嘉华 本公司实际控制人控制的公司
北京鸿合智能系统有限公司 鸿合智能 本公司实际控制人控制的公司
深圳市目击者数码科技有限公司 目击者 本公司实际控制人控制的公司
北京鸿合爱学教育科技有限公司 鸿合爱学 本公司实际控制人控制的公司
安徽鸿程光电有限公司 安徽鸿程 本公司实际控制人控制的公司
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 采购商品 120,834,347.31 28,522,180.88
61
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽鸿程光电有限公司 采购商品 3,136,258.85
北京鸿合智能系统有限公司 采购商品 1,244,212.58 532,499.11
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 接受劳务 623,778.76
合计 125,838,597.50 29,054,679.99
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京鸿合智能系统有限公司 销售商品 3,747,106.74 7,125,728.92
北京信和时代科技有限公司 销售商品 1,305,481.52 421,845.88
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 销售商品 296,170.93 31,343.36
北京鸿合爱学教育科技有限公司 销售商品 18,504.42
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 销售商品 31,343.36
合计 5,367,263.61 7,610,261.52
2.关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方 承租方 租赁资 租赁费 本期确认的 上期确认的
租赁起始日 租赁终止日
名称 名称 产种类 定价依据 租赁费 租赁费
张树江 本公司 房屋 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 市场价 400470.75 802,615.56
3.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
主合同项下每笔贷款或其他融资
或贵行受让的应收账款债权的到
鸿合科技股份有限公司 3,000.00 2021 年 1 月 15 日 否
期日或每笔垫款的垫款日另加三
年
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
62
项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
其他应收款 鸿合科技股份有限公司 14,740,402.57
其他应收款 北京信和时代科技有限公司 22,000,000.00
应收股利 鸿途（香港）合伙企业 23,072,233.77 23,750,636.00
应收股利 鸿程科技有限公司 39,014,788.68 40,128,135.00
2.应付项目
项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
应付账款 深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 136,251,348.30
应付账款 安徽鸿程光电有限公司 3,543,972.50
应付账款 北京鸿合智能系统有限公司 288,625.00 22,256.00
（八）关联方承诺事项
无。
（九）其他
无。
八、承诺及或有事项
截至2021年12月31日，本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺及
或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2021年12月31日，本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的其他重
要事项。
十一、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
63
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,383,306.19
1-2 年（含 2 年） 105,000.00
减：坏账准备 429,665.31
合计 8,058,640.88
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 8,488,306.19 100.00 429,665.31 5.06 8,058,640.88
其中：按信用风险特征组合计提
8,488,306.19 100.00 429,665.31 5.06 8,058,640.88
坏账准备的应收账款
合计 8,488,306.19 100.00 429,665.31 -- 8,058,640.88
接上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 14,692,939.60 100.00 1,283,565.96 8.74 13,409,373.64
其中：按信用风险特征组合计提坏
14,692,939.60 100.00 1,283,565.96 8.74 13,409,373.64
账准备的应收账款
合计 14,692,939.60 100.00 1,283,565.96 -- 13,409,373.64
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄信用风险组合 8,488,306.19 429,665.31 5.06
合计 8,488,306.19 429,665.31 --
64
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提
1,283,565.96 853,900.65 429,665.31
坏账准备
合计 1,283,565.96 853,900.65 429,665.31
4.本期实际核销的应收账款情况
本期无应收账款核销的情况。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收股利 62,087,022.45 63,878,771.00
其他应收款 37,028,502.57 258,150.00
合计 99,115,525.02 64,136,921.00
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 36,908,402.57
1-2 年（含 2 年） 65,000.00
2-3 年（含 3 年） 100,000.00
减：坏账准备 44,900.00
合计 37,028,502.57
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借 36,740,402.57
押金 333,000.00 109,000.00
保证金 168,000.00
65
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
减：坏账准备 44,900.00 18,850.00
合计 37,028,502.57 258,150.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 8,850.00 10,000.00 18,850.00
2021 年 1 月 1 日余额在
本期
——转入第二阶段 -6,500.00 6,500.00
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 6,050.00 20,000.00 26,050.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 8,400.00 36,500.00 44,900.00
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 18,850.00 26,050.00 44,900.00
合计 18,850.00 26,050.00 44,900.00
（三）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、对子公司投资
北京信和时代科技有限公司 30,839,146.96
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本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
合计 30,839,146.96
接上表：
本期增减变动
宣告发放现金
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
红利或利润
合计
接上表：
本期增减变动
期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他减少
1,057,872.17 29,781,274.79
合计 1,057,872.17 29,781,274.79
注：集团内将鸿程科技有限公司无偿划转给深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 130,612,875.14 110,571,164.51 32,340,943.63 29,250,838.58
合计 130,612,875.14 110,571,164.51 32,340,943.63 29,250,838.58
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财收益 77,287.67 1,118,853.48
其他 -337,922.49
合计 77,287.67 780,930.99
新线科技有限公司
二○二二年四月二十七日
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