鸿合科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
鸿合科技股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月
1
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鸿合科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 931,199,643.47 1,253,425,475.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 405,323,222.20 450,930,059.67
衍生金融资产 1,104,009.14 2,810,980.20
应收票据 3,608,959.33
应收账款 886,259,769.62 762,264,285.47
应收款项融资 11,366,970.00 12,933,778.50
预付款项 85,955,738.33 70,509,792.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,138,547.98 18,890,666.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,014,030,305.33 848,302,815.95
合同资产 5,184,027.37 6,199,530.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 78,119,620.95 59,370,450.40
流动资产合计 3,444,290,813.72 3,485,637,834.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
2
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 145,143,284.78 92,099,471.88
其他权益工具投资 4,999,678.05 5,067,794.54
其他非流动金融资产 51,639,640.78 25,044,186.16
投资性房地产
固定资产 608,880,077.96 627,527,915.33
在建工程 213,038,615.66 145,428,875.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 72,084,020.67 89,903,495.49
无形资产 63,047,063.91 65,190,464.85
开发支出 587,711.91 3,228,352.34
商誉 31,102,024.17 19,409,323.15
长期待摊费用 35,478,458.12 38,313,004.92
递延所得税资产 94,520,908.37 67,429,341.41
其他非流动资产 39,274,034.28 47,150,355.59
非流动资产合计 1,359,795,518.66 1,225,792,580.90
资产总计 4,804,086,332.38 4,711,430,415.18
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 118,233,854.01 120,224,015.57
应付账款 806,472,113.58 920,483,991.04
预收款项
合同负债 108,561,313.35 69,692,468.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 61,714,637.05 79,813,744.60
应交税费 65,594,667.29 51,413,950.83
其他应付款 89,846,865.93 87,587,885.77
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,124,803.00 33,011,014.10
3
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其他流动负债 20,604,920.76 18,112,459.19
流动负债合计 1,294,153,174.97 1,380,339,529.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 6,969,971.96 7,150,598.59
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 50,233,581.92 58,260,584.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 71,652,665.70 64,940,327.52
递延收益 36,295,089.65 36,107,721.44
递延所得税负债 1,286,915.36 530,312.12
其他非流动负债
非流动负债合计 166,438,224.59 166,989,544.18
负债合计 1,460,591,399.56 1,547,329,074.00
所有者权益：
股本 234,985,690.00 234,985,690.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,950,113,424.08 1,918,855,430.34
减：库存股 17,796,839.31 17,796,839.31
其他综合收益 -2,298,773.67 -11,068,565.11
专项储备
盈余公积 100,320,392.68 100,320,392.68
一般风险准备
未分配利润 1,036,644,484.14 914,466,092.30
归属于母公司所有者权益合计 3,301,968,377.92 3,139,762,200.90
少数股东权益 41,526,554.90 24,339,140.28
所有者权益合计 3,343,494,932.82 3,164,101,341.18
负债和所有者权益总计 4,804,086,332.38 4,711,430,415.18
法定代表人：邢修青 主管会计工作负责人：孙晓蔷 会计机构负责人：谢芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 205,407,777.65 263,991,659.63
交易性金融资产 295,963,368.77 425,909,963.02
4
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衍生金融资产
应收票据
应收账款 91,724.14 3,606,494.68
应收款项融资
预付款项 3,105,412.97 1,441,263.95
其他应收款 987,070,315.69 1,035,074,302.87
其中：应收利息
应收股利 690,570,000.00 747,500,000.00
存货 155,465.94 23,520.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,392,550.74 1,144,912.34
流动资产合计 1,493,186,615.90 1,731,192,116.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,682,859,450.67 1,506,772,449.78
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 51,639,640.78 25,044,186.16
投资性房地产
固定资产 2,184,220.18 2,828,150.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,656,095.31 4,338,335.31
无形资产 389,294.17 475,019.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,061,995.13 1,845,102.76
递延所得税资产 5,409,380.62 585,022.23
其他非流动资产
非流动资产合计 1,745,200,076.86 1,541,888,265.47
资产总计 3,238,386,692.76 3,273,080,381.96
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,896,636.75 3,896,636.75
预收款项
5
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合同负债
应付职工薪酬 4,265,674.04 4,901,287.49
应交税费 3,042,354.89 5,654,511.46
其他应付款 212,873,074.40 227,688,438.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 789,073.09 3,645,037.86
其他流动负债
流动负债合计 224,866,813.17 245,785,912.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 478,025.61 717,360.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 525,752.39 238,537.32
其他非流动负债
非流动负债合计 1,003,778.00 955,897.37
负债合计 225,870,591.17 246,741,809.84
所有者权益：
股本 234,985,690.00 234,985,690.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,930,757,664.15 1,930,082,071.16
减：库存股 17,796,839.31 17,796,839.31
其他综合收益
专项储备
盈余公积 100,320,392.68 100,320,392.68
未分配利润 764,249,194.07 778,747,257.59
所有者权益合计 3,012,516,101.59 3,026,338,572.12
负债和所有者权益总计 3,238,386,692.76 3,273,080,381.96
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
6
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一、营业总收入 2,140,203,434.79 2,126,266,914.86
其中：营业收入 2,140,203,434.79 2,126,266,914.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,979,487,989.10 2,057,994,481.37
其中：营业成本 1,561,005,821.57 1,670,640,765.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,372,501.74 9,123,249.28
销售费用 216,702,802.94 192,328,293.22
管理费用 104,170,350.57 85,899,004.03
研发费用 105,673,560.71 86,755,279.71
财务费用 -18,437,048.43 13,247,889.78
其中：利息费用 1,186,763.70 1,115,249.12
利息收入 2,213,448.84 2,067,281.74
加：其他收益 18,768,789.78 7,825,464.33
投资收益（损失以“－”号填列） 6,982,340.84 11,705,916.62
其中：对联营企业和合营企
-956,187.10
业的投资收益
以摊余成本计 量 的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
1,488,617.15 -1,957,310.38
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-8,851,866.15 -10,546,949.89
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-23,455,518.50 -23,586,064.31
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-281,762.59 -305,646.43
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,366,046.22 51,407,843.43
加：营业外收入 1,460,688.96 961,058.15
减：营业外支出 105,287.03 3,236,112.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 156,721,448.15 49,132,789.36
减：所得税费用 18,892,869.00 11,622,481.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 137,828,579.15 37,510,307.86
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（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
137,828,579.15 37,510,307.86
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 122,178,391.84 26,168,978.37
2.少数股东损益 15,650,187.31 11,341,329.49
六、其他综合收益的税后净额 10,439,419.50 -5,009,238.56
归属母公司所有者的其他综合收益
8,769,791.44 -4,829,364.84
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-255,576.00 -4,064,325.64
合收益
1.重新计量设定受益计划变 动
额
2.权益法下不能转损益的其 他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价 值
-255,576.00 -4,064,325.64
变动
4.企业自身信用风险公允价 值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
9,025,367.44 -765,039.20
收益
1.权益法下可转损益的其他 综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他 综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 2,393,682.08
6.外币财务报表折算差额 6,631,685.36 -765,039.20
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1,669,628.06 -179,873.72
税后净额
七、综合收益总额 148,267,998.65 32,501,069.30
归属于母公司所有者的综合收益总
130,948,183.28 21,339,613.53
额
归属于少数股东的综合收益总额 17,319,815.37 11,161,455.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 0.11
（二）稀释每股收益 0.51 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：邢修青 主管会计工作负责人：孙晓蔷 会计机构负责人：谢芳
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 0.00 15,256,112.21
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 89,467.10 10,247.16
销售费用
管理费用 23,561,268.05 20,005,881.89
研发费用 1,304,180.85 666,501.42
财务费用 573,776.51 -1,003,356.67
其中：利息费用 1,080,713.64 799,322.64
利息收入 571,554.81 1,813,710.55
加：其他收益 157,491.60 45,472.56
投资收益（损失以“－”号填列） 5,538,190.28 10,195,808.63
其中：对联营企业和合营企业
-956,187.10
的投资收益
以摊余成本计量的 金
融资产终止确认收益（损失以“-” 号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
1,148,860.37 -2,100,416.43
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-353,474.36 -248,281.21
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
2,469.72 56.20
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,035,154.90 3,469,478.16
加：营业外收入 800,000.00
减：营业外支出 51.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,035,206.84 4,269,478.16
减：所得税费用 -4,537,143.32 1,146,095.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,498,063.52 3,123,382.81
（一）持续经营净利润（净亏损以
-14,498,063.52 3,123,382.81
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变 动
额
2.权益法下不能转损益的其 他
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综合收益
3.其他权益工具投资公允价 值
变动
4.企业自身信用风险公允价 值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他 综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他 综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -14,498,063.52 3,123,382.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,173,307,897.54 2,082,342,169.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 116,033,736.99 71,918,357.68
收到其他与经营活动有关的现金 24,513,452.45 27,626,970.31
经营活动现金流入小计 2,313,855,086.98 2,181,887,497.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,942,199,065.93 2,028,373,972.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
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支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 299,381,155.03 280,069,639.92
支付的各项税费 95,195,327.49 59,756,401.00
支付其他与经营活动有关的现金 167,602,287.87 172,249,457.37
经营活动现金流出小计 2,504,377,836.32 2,540,449,471.23
经营活动产生的现金流量净额 -190,522,749.34 -358,561,974.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,188,200,000.00 1,862,700,000.00
取得投资收益收到的现金 7,938,527.94 10,938,666.28
处置固定资产、无形资产和其他长期
8,064,953.31 106,008.85
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,204,203,481.25 1,873,744,675.13
购建固定资产、无形资产和其他长期
79,967,349.87 135,335,262.41
资产支付的现金
投资支付的现金 2,221,700,000.00 1,958,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
6,789,100.57 2,325,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,100,229.23
投资活动现金流出小计 2,323,556,679.67 2,096,360,262.41
投资活动产生的现金流量净额 -119,353,198.42 -222,615,587.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,450,000.00 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
25,450,000.00 500,000.00
的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,450,000.00 20,500,000.00
偿还债务支付的现金 70,189.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
1,080,713.64 5,240,568.46
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 40,927,159.21 24,252,250.68
筹资活动现金流出小计 42,078,061.85 69,492,819.14
筹资活动产生的现金流量净额 -16,628,061.85 -48,992,819.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
11,484,940.67 -5,723,697.67
响
11
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -315,019,068.94 -635,894,078.26
加：期初现金及现金等价物余额 1,187,360,926.25 1,308,150,664.38
六、期末现金及现金等价物余额 872,341,857.31 672,256,586.12
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,604,770.54 17,239,407.47
收到的税费返还 786,023.07
收到其他与经营活动有关的现金 802,398.34 2,739,735.93
经营活动现金流入小计 5,193,191.95 19,979,143.40
购买商品、接受劳务支付的现金 149,098.91
支付给职工以及为职工支付的现金 15,980,396.56 14,216,169.87
支付的各项税费 2,198,675.75 2,917,970.02
支付其他与经营活动有关的现金 17,821,599.21 14,031,560.18
经营活动现金流出小计 36,149,770.43 31,165,700.07
经营活动产生的现金流量净额 -30,956,578.48 -11,186,556.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,791,000,000.00 1,257,000,000.00
取得投资收益收到的现金 64,594,377.38 63,928,558.29
处置固定资产、无形资产和其他长期
11,104.41 18,209.86
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 11,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,880,605,481.79 1,331,946,768.15
购建固定资产、无形资产和其他长期
17,354.82 119,609.82
资产支付的现金
投资支付的现金 1,863,000,000.00 1,462,640,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 31,670,000.00 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,894,687,354.82 1,502,759,609.82
投资活动产生的现金流量净额 -14,081,873.03 -170,812,841.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,058.92
筹资活动现金流入小计 11,058.92
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现 1,080,713.64 803,376.95
12
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金
支付其他与筹资活动有关的现金 18,475,775.75 24,252,250.68
筹资活动现金流出小计 19,556,489.39 25,055,627.63
筹资活动产生的现金流量净额 -19,545,430.47 -25,055,627.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -64,583,881.98 -207,055,025.97
加：期初现金及现金等价物余额 263,991,659.63 287,351,739.92
六、期末现金及现金等价物余额 199,407,777.65 80,296,713.95
13
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般 少数股东权 所有者权益
优 永 减：库存 其他综合收 项 风 益 合计
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
先 续 股 益 储 险
他 备 准
股 债
备
-
234,985,6 1,918,855,4 17,796,83 100,320,392 914,466,092 3,139,762,200 24,339,140.2 3,164,101,341
一、上年期末余额 11,068,565. 0.00
90.00 30.34 9.31 .68 .30 .90 8 .18
11
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
-
234,985,6 1,918,855,4 17,796,83 100,320,392 914,466,092 3,139,762,200 24,339,140.2 3,164,101,341
二、本年期初余额 11,068,565. 0.00
90.00 30.34 9.31 .68 .30 .90 8 .18
11
三、本期增减变动
31,257,993. 8,769,791.4 122,178,391 162,206,177.0 17,187,414.6 179,393,591.6
金额（减少以“－”
74 4 .84 2 2 4
号填列）
（一）综合收益总 8,769,791.4 122,178,391 130,948,183.2 17,319,813.7 148,267,997.0
0.00
额 4 .84 8 2 0
（二）所有者投入 31,257,993. 31,257,993.74 -132,399.10 31,125,594.64
14
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
和减少资本 74
1．所有者投入的
8,408,522.82 8,408,522.82
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的 金 675,592.99 675,592.99 675,592.99
额
30,582,400.
4．其他 30,582,400.75 -8,540,921.92 22,041,478.83
75
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留 存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
15
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2．本期使用
（六）其他
-
234,985,6 1,950,113,4 17,796,83 100,320,392 1,036,644,4 3,301,968,377 41,526,554.9 3,343,494,932
四、本期期末余额 2,298,773.6
90.00 24.08 9.31 .68 84.14 .92 0 .82
7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权益
减：库存 其他综 专 项 一般风险 未分配利 权益 合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 其他 小计
其他 股 合收益 储备 准备 润
股 债
-
一、上年期末余 236,454, 1,986,623,1 44,145,66 84,124,26 761,701,7 3,015,943,8 20,812,97 3,036,756,850
8,814,04
额 451.00 63.57 2.13 1.11 09.88 78.08 2.06 .14
5.35
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
-
二、本年期初余 236,454, 1,986,623,1 44,145,66 84,124,26 761,701,7 3,015,943,8 20,812,97 3,036,756,850
8,814,04
额 451.00 63.57 2.13 1.11 09.88 78.08 2.06 .14
5.35
三、本期增减变 - - - -
26,168,97 21,911,514. 13,874,77
动金额（减少以 173,149. 2,360,493.7 3,105,543. 4,829,36 35,786,284.85
8.37 31 0.54
“－”号填列） 00 6 54 4.84
-
（一）综合收益 26,168,97 21,339,613. 11,161,45
4,829,36 32,501,069.30
总额 8.37 53 5.77
4.84
（二）所有者投 - - - 571,900.78 2,713,314. 3,285,215.55
16
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
入和减少资本 173,149. 2,360,493.7 3,105,543. 77
00 6 54
1．所有者投入的 500,000.0
500,000.00
普通股 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
2,785,215.5 2,785,215.5
所有者权益的金 2,785,215.55
5 5
额
- - - -
2,213,314.
4．其他 173,149. 5,145,709.3 3,105,543. 2,213,314.7
77
00 1 54 7
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
17
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余 236,281, 1,984,262,6 41,040,11 84,124,26 787,870,6 3,037,855,3 34,687,74 3,072,543,134
13,643,4
额 302.00 69.81 8.59 1.11 88.25 92.39 2.60 .99
10.19
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 优 其他综 专项
股本 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 合收益 储备
债 他
股
一、上年期末余额 234,985,690.00 1,930,082,071.16 17,796,839.31 100,320,392.68 778,747,257.59 3,026,338,572.12
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 234,985,690.00 1,930,082,071.16 17,796,839.31 100,320,392.68 778,747,257.59 3,026,338,572.12
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 675,592.99 -14,498,063.52 -13,822,470.53
号填列）
（一）综合收益总
-14,498,063.52 -14,498,063.52
额
（二）所有者投入
675,592.99 675,592.99
和减少资本
1．所有者投入的普
18
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
675,592.99 675,592.99
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 234,985,690.00 1,930,757,664.15 17,796,839.31 100,320,392.68 764,249,194.07 3,012,516,101.59
上年金额
单位：元
19
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年半年度
其他权益工具
项目 优 永 其他综
股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 续 合收益
他
股 债
一、上年期末余额 236,454,451.00 1,960,481,473.90 44,145,662.13 84,124,261.11 632,977,413.18 2,869,891,937.06
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 236,454,451.00 1,960,481,473.90 44,145,662.13 84,124,261.11 632,977,413.18 2,869,891,937.06
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -173,149.00 -724,657.97 -3,105,543.54 3,123,382.81 5,331,119.38
号填列）
（一）综合收益总
3,123,382.81 3,123,382.81
额
（二）所有者投入
-173,149.00 -724,657.97 -3,105,543.54 2,207,736.57
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
2,207,736.57 2,207,736.57
有者权益的金额
4．其他 -173,149.00 -2,932,394.54 -3,105,543.54
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
20
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 236,281,302.00 1,959,756,815.93 41,040,118.59 84,124,261.11 636,100,795.99 2,875,223,056.44
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司基本信息
鸿合科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由鸿合科技有限公司（以下简称“鸿合科技有限”）
整体改制设立，于 2017 年 11 月 9 日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的《营业执照》，统一社会
信用代码 91110108556883208U。公司住所：北京市海淀区上地三街 9 号 C 座 C1104 室；法定代表：邢修
青；注册资本：23,498.5690 万元人民币。
经营范围：软件和多媒体交互设备技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；计算机技术培训；计
算机系统集成；销售自行开发的软件产品；经济信息咨询；会务服务；出租办公用房；技术进出口、货物
进出口、代理进出口（不涉及国营贸易管理商品；涉及配额许可证管理商品的按国家有关规定办理申请手
续）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批
准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本公司实际控制人为邢正、邢修青，张树江为实际控制人的一致行动人。
经营期限：长期。
（二）公司历史沿革
根据中国证券监督管理委员会《关于核准鸿合科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可[2019]839 号）核准，深圳证券交易所《关于鸿合科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深
证上[2019]296 号）同意，公司于 2019 年 5 月 23 日在深圳证券交易所上市，公司本次发行股票每股面值 1
元，公开发行人民币普通股 3,431.00 万股，发行价格为 52.41 元/股，募集资金总额为 179,818.71 万元，扣
除发行费用后募集资金净额 169,158.38 万元，公司股本由 10,292.3977 万股增加至 13,723.3977 万股。
上述出资已于 2019 年 5 月 16 日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业字
[2019]26830 号验资报告。
根据公司于 2019 年 9 月 25 日召开的 2019 年第四次临时股东大会审议通过的《关于<鸿合科技股份有
限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，以及公司于 2019 年 9 月 27 日召开的第
一届董事会第十九次会议，审议通过的《关于调整 2019 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于
向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司于 2019 年 9 月 27 日以 30.49 元/股的价格向 303 位股权激
励对象首次授予 196.62 万股限制性股票。实际出资中 17 位激励对象自愿放弃认购其全部获授的限制性股
票 8.57 万股，3 位激励对象放弃部分认购权 2.36 万股，共计 286 名股权激励对象合计认购权 185.69 万股，
认购权价格为 30.49 元/股，应收认股款合计 56,616,179.89 元，股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A
股普通股。公司股本由 13,723.3977 万股增加至 13,909.0854 万股。
22
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上述出资已于 2019 年 11 月 13 日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业字
[2019]36806 号验资报告。
根据公司于 2020 年 4 月 20 日、2020 年 5 月 22 日分别召开第一届董事会第二十一次会议、2019 年年
度股东大会，审议通过的《关于<公司 2019 年度利润分配及资本公积金转增股本方案>的议案》，公司以
总股本 139,090,854 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。2019 年年度权益分派于 2020
年 6 月 5 日实施完毕，公司总股本由 139,090,854.00 元增至 236,454,451.00 元，该增资已于 2020 年 9 月 25
日完成工商变更登记。2021 年未解售限制性股票激励注销股本 1,468,761.00 元。
公司于 2020 年 11 月 12 日召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议、于 2020 年 11
月 30 日召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销未全额解除限售以及不符合激励条
件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》和《关于减少公司注册资本并修订<公司章程>的议
案》，同意公司回购注销 2019 年限制性股票激励计划第一个解锁期内共 148 名激励对象已获授但尚未解
除限售的限制性股票共计 173,149 股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本次回购
注销事宜已于 2021 年 4 月 20 日办理完成，公司总股本由 236,454,451 股调整为 236,281,302 股。
公司于 2021 年 4 月 7 日召开第二届董事会第七次会议、第二届监事会第四次会议、于 2021 年 4 月 28
日召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于 2019 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售
条件未成就及回购注销部分限制性股票并减少注册资本的议案》。根据公司《2019 年限制性股票激励计划
（草案）》的规定，由于公司 2020 年实现的营业收入未达到 2018 年营业收入的 130%，需回购注销因此
导致不符合解锁条件的 235 名激励对象的 892,148 股限制性股票，另外因 27 名激励对象离职，需回购其所
持有的 403,464 股限制性股票。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本次回购注销事
宜已于 2021 年 8 月 12 日办理完成，公司总股本由 236,281,302 股调整为 234,985,690 股。
截至 2022 年 06 月 30 日，公司注册资本为 234,985,690.00 元人民币。
（三）财务报告的批准报出机构和批准报出日期
本公司的财务报告于 2022 年 8 月 26 日经本公司董事会批准对外报出。
（四）合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司是
指被本公司控制的企业或主体，合并财务报表及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”及“九、（一）
在子公司中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司报告期末起至少十二个月，生产经营稳定、具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大
不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以
及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部
函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
2、会计期间
公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其
他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当
期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司按照《企业会计准
则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参
与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能
够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控
制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担
的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经
营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易当月月初和
月末平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指公司承诺买入或卖出
金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
公司的金融资产于初始确认时根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分
类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
公司对金融资产的分类，依据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司
管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他
综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息
收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资
策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部
以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
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5.金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和
财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根
据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融
资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风
险”。
通常逾期超过 30 日，公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于
不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面
余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本
（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行
比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
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如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
6.金融资产转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照
其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之
中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损
失进行估计。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对应收账款预期信用损失
进行估计。
本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约
损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
本公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负
债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或
组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
预期损失率对照表：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其
管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值
计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见五、重要会计政策及会计估计（十）金融工具
进行处理。
15、存货
1.存货的分类
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存货包括原材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品、在途物资、委托加工物资及智能视听解决
方案尚未完工项目（以下简称“集成项目存货”）等。
2.发出存货的计价方法
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。外购原材料及外购库存商品采用移动加权平均法
计价；自制半成品及自制库存商品采用月末一次加权平均法计价；集成项目存货采用个别计价法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，期末存货跌价准备按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品
和用于出售的材料等直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已向客
户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。
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对于包含重大融资成分的合同资产，公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产
摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划
作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，
该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉
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的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用
本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益
性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
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公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同
控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全
额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折
旧。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 30 0-1.00% 3.30%-3.33%
机器设备 年限平均法 5-10 0-1.00% 9.90%-20.00%
运输工具 年限平均法 4-5 0-1.00% 19.80%-25.00%
办公及电子设备 年限平均法 3-5 0-1.00% 19.80%-33.33%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
21、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
22、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
23、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生
的成本。
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本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 持有土地使用年限
电脑软件 3-10
专利及商标 3-5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者
其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据
表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏
损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合
考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
26、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
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28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无。
29、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公
司采用增量借款利率作为折现率。
30、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性等因素。最佳估计数分别以下
情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然
存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算
确定。
31、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
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的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公
司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
32、收入
1.收入的确认
公司主要销售智能交互平板、电子交互白板、投影机、视频展台、录播等智能交互显示产品和提供智
能视听解决方案、技术服务。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是
指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时
点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
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（1）公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制公司履约过程中在建的资产。
3）公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得
相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入确认的具体政策：
（1）商品销售收入
1）公司境内销售及境外子公司在所在国销售智能交互显示产品收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将产品运送客户指定地点，客户取得产品的控制权，取得签收单作为收入确认的依据，确认
收入的实现。
2）公司出口销售智能交互显示产品采用工厂交货（EXW）、船上交货（FOB）、成本加运费（C＆
F）、目的地交货（DAP）四种结算方式，具体收入确认方法如下：
①工厂交货（EXW）结算方式，以在工厂或仓库将货物交付客户指定承运人并取得交货单时，为收
入确认时点；
②船上交货（FOB）、成本加运费（C＆F）结算方式，控制权转移的时点均为船离岸过弦，以取得
海关出口报关单及货运提单为收入确认依据，确认收入实现；
③目的地交货（DAP）结算方式，以将产品运至在客户指定地点，视为控制权的转移，以取得客户
签收单为依据，确认收入的实现。
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（2）智能视听解决方案业务
在取得客户的验收证明时确认收入实现。
3.收入的计量
公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当
不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认
收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不
能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除
外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的
方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减
交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减
交易价格。
33、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
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（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.公司将与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与
公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付
给公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选
择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用；
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
35、租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号
——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处
理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，
并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
47
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务、房屋租赁 13%、9%、6%、5%
增值税出口退税 出口业务销售货物或提供应税劳务 13%
营业税 台湾地区销售货物或提供应税劳务 5%
从价计征的，按房产原值一 次 减 除
按照房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，
1.2%计缴
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
2.5%、8.25%、10%、15%、16.5%、20% 、
企业所得税 应纳税所得额
21%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
鸿合科技股份有限公司 25%
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 15%
安徽鸿程光电有限公司 25%
新线科技有限公司 15%
北京信和时代科技有限公司 2.50%
深圳市目击者数码科技有限公司 2.50%
北京鸿合智能系统股份有限公司 15%
北京鸿合嘉华科技有限公司 25%
成都鸿合爱课堂科技有限公司 15%
四川普星智能技术有限公司 25%
鸿程科技有限公司 16.50%
Hitevision Tech Europe, S.L. 25%
鸿程亚太科技股份有限公司 20%
新线国际技术有限公司 8.25%，16.5%
Newline Interactive, Inc. 21%
Newline Interactive Korea 10%
HiteVision Tech India Private Limited 25%
鸿途（香港）合伙企业 15%
北京鸿合爱学教育科技有限公司 15%
安徽鸿合爱学教育科技有限公司 25%
鸿合智学（广东）教育有限公司 2.50%
南京鸿合爱学教育科技有限公司 25%
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、税收优惠
1. 增值税
（1）2019 年 4 月 1 日起，根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号），本公司及其境内子公司按 13%税率征收增值税，本公
司、本公司之子公司新线科技、本公司之子公司北京鸿合爱学、本公司之间接控股子公司信和时代销售自
行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。
（2）根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总
署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起试行增值税期末留抵税额退税。财政部、税务总局
等部门先后出台《关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2019
年第 84 号）、《关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第
15 号）文件加大留抵退税力度。本公司之子公司鸿合创新、鸿程光电享受增值税增量留抵税额、存量留抵
税额退税政策。
2. 所得税
（1）根据深圳市科技创新委员会、深圳财政委员会、国家税务总局深圳市税务局三个政府机构联合颁发的
GR202144202642 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司鸿合创新被认定为高新技术企业，2022 年度
享受优惠税率 15%；
（2）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局三个政府机构联合颁发的
GR201911002431 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司鸿合智能被认定为高新技术企业，2022 年度
享受优惠税率 15%；
（3）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局三个政府机构联合颁发的
GR202111004289 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司鸿合爱学被认定为高新技术企业，2022 年度
享受优惠税率 15%；
（4）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局三个政府机构联合颁发的
GR202111007635 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司新线科技被认定为高新技术企业，2022 年度
享受优惠税率 15%；
（5）根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局三个政府机构联合颁发的
GR201951001043 号高新技术企业认定证书，本公司之间接控股子公司鸿合爱课堂被认定为高新技术企业，
2022 年度享受优惠税率 15%；
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（6）本公司之子公司目击者、信和时代、鸿合智学被税务局认定为小型微利企业，根据《国家税务总局关
于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年
第 8 号），其所得减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，2022 年度适用的综合所
得税税率为 2.5%。
3、其他
（1）本公司之间接控股子公司新线香港、鸿程香港、鸿途香港的注册地为中国香港，其中新线香港为企
业法人，选择优惠实行两级制利得税率，即：利润总额在 200 万港币以内适用 8.25%，超出部分按 16.5%
计算；鸿途香港为合伙企业，适用 15%税率；鸿程香港为企业法人，适用 16.5%税率。
（2）本公司之间接控股子公司新线美国注册地为美国德克萨斯州，企业所得税税率为 21%；
（3）本公司之间接控股子公司鸿程欧洲的注册地为西班牙，企业所得税税率为 25%；
（4）本公司之间接控股子公司鸿程亚太的注册地为中国台湾，企业所得税税率为 20%；
（5）本公司之间接控股子公司鸿程印度的注册地为印度金奈，企业所得税税率为 25%；
（6）本公司之间接控股子公司新线韩国的注册地为韩国首尔，企业所得税为超额累进税率，利润总额在
2 亿韩元以下适用 10%、利润总额在 2 亿韩元至 200 亿韩元之间适用 20%，利润总额在 200 亿韩元至
3000 亿韩元之间适用 22%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 47,529.25 38,898.74
银行存款 699,836,032.29 904,988,518.38
其他货币资金 231,316,081.93 348,398,058.23
合计 931,199,643.47 1,253,425,475.35
其中：存放在境外的款项总额 85,437,193.82 135,635,953.87
因抵押、质押或冻结等对使用有限
58,857,786.16 66,064,549.10
制的款项总额
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
405,323,222.20 450,930,059.67
益的金融资产
50
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：
理财产品 405,323,222.20 450,930,059.67
其中：
合计 405,323,222.20 450,930,059.67
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产 1,104,009.14 2,810,980.20
合计 1,104,009.14 2,810,980.20
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 3,608,959.33
合计 3,608,959.33
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组 合
计提 坏
3,608,95 3,608,95
账准 备 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
9.33 9.33
的应 收
票据
其中：
商业承 3,608,95 3,608,95
100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
兑汇票 9.33 9.33
3,608,95 3,608,95
合计 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
9.33 9.33
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
51
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单 项
计提 坏
1,721,70 1,721,70 1,721,70 1,721,70
账准 备 0.18% 100.00% 0.21% 100.00%
4.00 4.00 4.00 4.00
的应 收
账款
其中：
其中：单
项金额
不重大
但单独 1,721,70 1,721,70 1,721,70 1,721,70
0.18% 100.00% 0.21% 100.00%
计提坏 4.00 4.00 4.00 4.00
账准备
的应收
账款
按组 合
计提 坏
946,346, 60,086,9 886,259, 813,686, 51,422,2 762,264,
账准 备 99.82% 6.35% 99.79% 6.32%
706.96 37.34 769.62 496.03 10.56 285.47
的应 收
账款
其中：
其中：按
信用风
险特征
组合计 946,346, 60,086,9 886,259, 813,686, 51,422,2 762,264,
99.82% 6.35% 99.79% 6.32%
提坏账 706.96 37.34 769.62 496.03 10.56 285.47
准备的
应收账
款
948,068, 61,808,6 886,259, 815,408, 53,143,9 762,264,
合计 100.00% 100.00%
410.96 41.34 769.62 200.03 14.56 285.47
按单项计提坏账准备：1,721,704.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
资金链断裂，预计无法
客户 6 1,551,704.00 1,551,704.00 100.00%
收回
资金链断裂，预计无法
客户 7 170,000.00 170,000.00 100.00%
收回
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 1,721,704.00 1,721,704.00
按组合计提坏账准备：60,086,937.34
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄信用风险组合 946,346,706.96 60,086,937.34 6.35%
合计 946,346,706.96 60,086,937.34
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 874,325,115.41
1至2年 58,678,924.39
2至3年 4,095,548.55
3 年以上 10,968,822.61
3至4年 7,515,573.61
4至5年 522,920.19
5 年以上 2,930,328.81
合计 948,068,410.96
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 坏
1,721,704.00 1,721,704.00
账准备
按组合计提 坏
51,422,210.56 8,304,784.43 3,900.35 363,842.70 60,086,937.34
账准备
合计 53,143,914.56 8,304,784.43 3,900.35 363,842.70 61,808,641.34
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
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实际核销的应收账款 3,900.35
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 246,565,914.68 26.01% 12,328,295.73
客户 2 108,828,476.71 11.48% 5,581,750.84
客户 3 83,223,938.99 8.78% 4,161,196.95
客户 4 48,314,427.86 5.10% 2,415,738.17
客户 5 18,269,772.68 1.93% 913,488.63
合计 505,202,530.92 53.30%
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,366,970.00 12,933,778.50
合计 11,366,970.00 12,933,778.50
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 79,151,316.59 92.08% 69,658,914.68 98.79%
1至2年 5,907,727.12 6.87% 436,506.17 0.62%
2至3年 499,377.68 0.58% 350,893.21 0.50%
3 年以上 397,316.94 0.46% 63,478.20 0.09%
合计 85,955,738.33 70,509,792.26
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
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单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
供应商 1 9,979,135.93 11.61%
供应商 2 7,414,392.34 8.63%
供应商 3 6,990,909.68 8.13%
供应商 4 4,129,124.13 4.80%
供应商 5 3,716,670.60 4.32%
合计 32,230,232.68 37.49%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,138,547.98 18,890,666.48
合计 22,138,547.98 18,890,666.48
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 13,575,422.36 11,275,550.29
往来款 12,738,420.96 12,121,031.27
保证金及意向金 7,345,771.20 5,214,149.43
职工代垫费用及备用金 241,608.94 949,780.96
软件增值税返还 368,811.34 911,734.04
合计 34,270,034.80 30,472,245.99
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 711,695.31 4,653,307.31 6,216,576.89 11,581,579.51
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -279,484.17 279,484.17
--转入第三阶段 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
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本期计提 230,284.52 386,434.23 -69,637.03 547,081.72
本期转回 0.00
本期转销 0.00
本期核销 0.00 0.00
其他变动 2,825.59 2,825.59
2022 年 6 月 30 日余额 665,321.25 5,319,225.71 6,146,939.86 12,131,486.82
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,195,405.64
1至2年 9,052,509.69
2至3年 6,150,931.86
3 年以上 8,871,187.61
3至4年 6,273,806.89
4至5年 2,373,540.26
5 年以上 223,840.46
合计 34,270,034.80
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 11,581,579.51 547,081.72 2,825.59 12,131,486.82
合计 11,581,579.51 547,081.72 2,825.59 12,131,486.82
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
供应商 6 押金 5,805,801.36 2-3 年 16.94% 1,741,740.41
供应商 7 意向金 5,000,000.00 1-2 年 14.59% 500,000.00
供应商 8 押金 4,505,510.25 1 年以内 13.15% 225,275.51
供应商 9 往来款 3,484,529.84 3 年以上 10.17% 3,484,529.84
供应商 10 往来款 2,732,047.05 3 年以上 7.97% 2,732,047.05
合计 21,527,888.50 62.82% 8,683,592.81
56
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 102,829,527.95 18,183,619.29 84,645,908.66 122,715,033.88 10,268,851.72 112,446,182.16
在产品 210,569.65 210,569.65
库存商品 880,096,664.98 68,559,059.12 811,537,605.86 660,911,968.19 58,370,994.40 602,540,973.79
合同履约成本 74,311,813.85 74,311,813.85 72,158,277.79 72,158,277.79
发出商品 31,144,591.47 31,144,591.47 44,265,157.94 44,265,157.94
在途物资 794,490.24 794,490.24
半成品 15,079,357.82 2,899,541.98 12,179,815.84 20,727,495.29 4,629,761.26 16,097,734.03
1,103,672,525. 1,014,030,305.
合计 89,642,220.39 921,572,423.33 73,269,607.38 848,302,815.95
72 33
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,268,851.72 7,950,996.99 20,864.33 15,365.09 18,183,619.29
库存商品 58,370,994.40 17,445,402.62 7,456,775.59 -199,437.69 68,559,059.12
半成品 4,629,761.26 -1,727,959.63 2,254.28 5.37 2,899,541.98
合计 73,269,607.38 23,668,439.98 7,479,894.20 -184,067.23 89,642,220.39
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 9,284,161.40 3,288,664.68 5,995,496.72 10,896,776.95 3,501,586.16 7,395,190.79
减：结算期 一
年以上的合 同 1,118,987.09 307,517.74 811,469.35 1,749,587.47 553,926.68 1,195,660.79
资产
合计 8,165,174.31 2,981,146.94 5,184,027.37 9,147,189.48 2,947,659.48 6,199,530.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
57
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单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产 -212,921.48
合计 -212,921.48 ——
其他说明
11、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣待认证的进项税 58,673,230.08 50,057,966.67
预缴企业所得税 12,926,405.82 4,708,721.62
待摊装修等支出 6,519,985.05 4,603,762.11
合计 78,119,620.95 59,370,450.40
其他说明：
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
西安巴
斯光年 -
11,410, 10,894,
软件科 516,162
864.74 702.32
技有限 .42
公司
重庆仓
廪慧远
私募股
-
权投资 80,688, 54,000, 134,248
440,024
基金合 607.14 000.00 ,582.46
.68
伙企业
（有限
合伙）
58
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-
92,099, 54,000, 145,143
小计 956,187
471.88 000.00 ,284.78
.10
-
92,099, 54,000, 145,143
合计 956,187
471.88 000.00 ,284.78
.10
其他说明
13、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权投资 4,999,678.05 5,067,794.54
合计 4,999,678.05 5,067,794.54
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
不考虑短期 获
股权投资 -1,586,111.68
利或近期出售
其他说明：
14、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性权益工具投资 51,639,640.78 25,044,186.16
合计 51,639,640.78 25,044,186.16
其他说明：
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 608,880,077.96 627,527,915.33
合计 608,880,077.96 627,527,915.33
59
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 568,782,513.43 94,334,793.19 10,156,456.94 39,518,932.35 712,792,695.91
2. 本 期 增 加
12,374,340.38 393,639.13 2,146,670.85 14,914,650.36
金额
（1）购置 12,389,134.22 299,154.87 1,839,339.50 14,527,628.59
（2）在建工
程转入
（3）企业合
101,433.63 90,758.47 192,192.10
并增加
（4）外币折
-14,793.84 -6,949.37 -61,197.75 -82,940.96
算影响
（5）存货转
277,770.63 277,770.63
入自用固定
3. 本 期 减 少
15,733,070.46 961,733.01 1,918,636.98 18,613,440.45
金额
（1）处置或
9,617,763.50 961,733.01 1,815,693.90 12,395,190.41
报废
（2）对外出
6,115,306.96 102,943.08 6,218,250.04
售
4.期末余额 568,782,513.43 90,976,063.11 9,588,363.06 39,746,966.22 709,093,905.82
二、累计折旧
1.期初余额 27,755,207.38 26,446,313.61 6,330,001.92 24,733,257.67 85,264,780.58
2. 本 期 增 加
10,351,590.34 5,065,925.87 715,530.48 3,815,802.48 19,948,849.17
金额
（1）计提 10,351,590.34 5,077,033.98 705,406.10 3,786,459.76 19,920,490.18
（2）外币折
-11,108.11 980.98 -26,751.63 -36,878.76
算影响
（3）企业合
9,143.40 56,094.35 65,237.75
并增加
3. 本 期 减 少
2,401,282.32 871,836.98 1,726,682.59 4,999,801.89
金额
（1）处置或
2,273,274.35 871,836.98 1,675,106.28 4,820,217.61
报废
（2）出售 128,007.97 51,576.31 179,584.28
4.期末余额 38,106,797.72 29,110,957.16 6,173,695.42 26,822,377.56 100,213,827.86
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
（1）计提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处置或
60
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报废
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面
530,675,715.71 61,865,105.95 3,414,667.64 12,924,588.66 608,880,077.96
价值
2. 期 初 账 面
541,027,306.05 67,888,479.58 3,826,455.02 14,785,674.68 627,527,915.33
价值
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 213,038,615.66 145,428,875.24
合计 213,038,615.66 145,428,875.24
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
交互显示产 品
213,038,615.66 213,038,615.66 145,428,875.24 145,428,875.24
生产基地项目
合计 213,038,615.66 213,038,615.66 145,428,875.24 145,428,875.24
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
利
息 其
本期 资 中：
本期 工程累 本期
本期 转入 本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 计投入 工程进 利息 资金来
增加 固定 化 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预算 度 资本 源
金额 资产 累 资本
金额 比例 化率
金额 计 化金
金 额
额
交 互
显 示
886,50 145,42 67,609 213,03 募股资
产 品
0,000. 8,875. ,740.4 8,615. 79.39% 79.39% 金和自
生 产
00 24 2 66 有资金
基 地
项目
886,50 145,42 67,609 213,03
合计 0,000. 8,875. ,740.4 8,615.
00 24 2 66
17、使用权资产
单位：元
61
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项目 房屋及建筑物 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 128,101,507.21 72,933.55 405,749.73 128,580,190.49
2.本期增加金额 3,298,160.21 -2,134.48 -10,424.26 3,285,601.47
（1）第三方租入 169,821.41 169,821.41
（2） 企业合并增
362,849.37 362,849.37
加
（3）外币折算影
2,765,489.43 -2,134.48 -10,424.26 2,752,930.69
响
3.本期减少金额 1,121,460.01 1,121,460.01
（1）处置 1,121,460.01 1,121,460.01
4.期末余额 130,278,207.41 70,799.07 395,325.47 130,744,331.95
二、累计折旧
1.期初余额 38,479,890.12 34,881.26 161,923.62 38,676,695.00
2.本期增加金额 20,571,210.65 17,448.57 60,286.94 20,648,946.16
（1）计提 19,861,907.62 18,664.90 64,834.50 19,945,407.02
（2）企业合并增
65,775.48 65,775.48
加
（3）外币折算影
643,527.55 -1,216.33 -4,547.56 637,763.66
响
3.本期减少金额 665,329.88 665,329.88
（1）处置 665,329.88 665,329.88
4.期末余额 58,385,770.89 52,329.83 222,210.56 58,660,311.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 71,892,436.52 18,469.24 173,114.91 72,084,020.67
2.期初账面价值 89,621,617.09 38,052.29 243,826.11 89,903,495.49
其他说明：
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,219,130.00 12,285,808.29 32,444,048.60 95,948,986.89
2.本期增加金额 84,273.90 5,958,920.85 6,043,194.75
62
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）购置 84,273.90 403,150.58 487,424.48
（2）内部研发 5,556,458.08 5,556,458.08
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算影
-687.81 -687.81
响
3.本期减少金额 184,361.24 147,433.63 331,794.87
（1）处置 184,361.24 147,433.63 331,794.87
4.期末余额 51,303,403.90 18,060,367.90 32,296,614.97 101,660,386.77
二、累计摊销
1.期初余额 5,925,639.40 6,716,038.82 18,116,843.82 30,758,522.04
2.本期增加金额 860,273.96 1,943,552.56 5,382,769.17 8,186,595.69
（1）计提 860,273.96 1,943,454.41 5,382,769.17 8,186,497.54
（2）外币报表折算影
98.15 98.15
响
3.本期减少金额 331,794.87 331,794.87
（1）处置 331,794.87 331,794.87
4.期末余额 6,785,913.36 8,327,796.51 23,499,612.99 38,613,322.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 44,517,490.54 9,732,571.39 8,797,001.98 63,047,063.91
2.期初账面价值 45,293,490.60 5,569,769.47 14,327,204.78 65,190,464.85
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 8.81%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
19、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期 期末余额
其他
出 资产 损益
开发阶段
3,228,352.34 2,915,817.65 5,556,458.08 587,711.91
资本化支
63
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
出
合计 3,228,352.34 2,915,817.65 5,556,458.08 587,711.91
其他说明
20、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成的 处置 期末余额
的事项
信和时代 19,409,323.15 19,409,323.15
鸿合爱课堂 11,065,587.56 11,065,587.56
四川普星 627,113.46 627,113.46
合计 19,409,323.15 11,692,701.02 31,102,024.17
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
本报告期内， 实际经营数据与预测数据无重大差异， 预计商誉减值无重大变化。
21、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资
34,515,934.67 2,929,028.22 5,073,089.99 32,371,872.90
产改良支出
技术许可费用及
346,803.22 11,464.15 110,263.80 248,003.57
税费
其他 3,450,267.03 706,915.93 1,298,601.31 2,858,581.65
合计 38,313,004.92 3,647,408.30 6,481,955.10 35,478,458.12
其他说明
64
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22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 151,876,260.37 26,214,711.23 131,308,780.69 22,105,863.74
预计产品售后维修费 69,956,007.61 10,747,337.67 63,221,463.39 9,724,454.29
内部交易未实现利润 128,595,048.74 26,710,510.70 58,481,151.46 11,281,549.94
预提的费用
公允价值计量变动计
入损益的资产、负债
（公允价值减值）
可抵扣亏损 142,774,308.17 22,003,176.36 116,266,718.39 15,974,543.07
已缴纳企业所得税的
与资产相关的政府补 36,295,089.65 8,845,172.41 33,371,721.44 8,342,930.37
助
合计 529,496,714.54 94,520,908.37 402,649,835.37 67,429,341.41
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
5,578,565.88 139,464.15 5,708,299.98 142,707.49
资产评估增值
交易性金融资产公允
2,456,538.32 578,781.71 972,897.88 241,349.62
价值增值
衍生金融工具的估值
3,791,129.97 568,669.50 975,033.40 146,255.01
暂时性差异
合计 11,826,234.17 1,286,915.36 7,656,231.26 530,312.12
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 94,520,908.37 67,429,341.41
递延所得税负债 1,286,915.36 530,312.12
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
65
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,493,134.07 11,906,771.05
可抵扣亏损 160,124,648.67 142,437,930.95
合计 177,617,782.74 154,344,702.00
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 6,096,053.64 15,483,513.54
2024 28,781,012.11 28,781,012.11
2025 33,203,918.48 33,203,918.48 境外子公司 8 年到期
2026 17,417,220.12 17,417,220.12 境外子公司 8 年到期
2027 7,626,358.80 6,246,530.59 境外子公司 8 年到期
2028 8,833,379.04 8,833,379.04 境外子公司 8 年到期
2029 9,918,090.76 9,918,090.76 境外子公司 8 年到期
2030 1,639,165.15 境外子公司 8 年到期
2032 22,554,266.31 22,554,266.31 境外子公司 10 年到期
2033 23,417,944.80 境外子公司 10 年到期
无限期 637,239.46 境外子公司无限期
合计 160,124,648.67 142,437,930.95
其他说明
23、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 20,848,246.59 20,848,246.59 27,000,000.00 27,000,000.00
预付设备款 6,328,402.34 6,328,402.34 8,118,778.80 8,118,778.80
预付无形资 产
11,285,916.00 11,285,916.00 10,835,916.00 10,835,916.00
采购款
合同资产 1,118,987.09 307,517.74 811,469.35 1,749,587.47 553,926.68 1,195,660.79
合计 39,581,552.02 307,517.74 39,274,034.28 47,704,282.27 553,926.68 47,150,355.59
其他说明：
24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 612,968.00
66
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
银行承兑汇票 118,233,854.01 119,611,047.57
合计 118,233,854.01 120,224,015.57
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 750,804,694.82 913,341,690.87
1-2 年（含 2 年） 49,748,951.74 5,938,265.60
2-3 年（含 3 年） 4,783,216.75 306,800.00
3 年以上 1,135,250.27 897,234.57
合计 806,472,113.58 920,483,991.04
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 108,561,313.35 69,692,468.72
合计 108,561,313.35 69,692,468.72
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 77,279,952.36 249,986,252.81 268,058,219.92 59,207,985.25
二、离职后福利-设定
1,438,516.57 16,700,502.11 16,769,685.06 1,369,333.62
提存计划
三、辞退福利 1,095,275.67 7,686,963.78 7,644,921.27 1,137,318.18
合计 79,813,744.60 274,373,718.70 292,472,826.25 61,714,637.05
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
76,591,552.85 231,746,483.96 249,928,691.17 58,409,345.64
和补贴
2、职工福利费 4,905.60 3,805,457.19 3,810,362.79 0.00
3、社会保险费 674,115.91 7,708,164.20 7,605,416.48 776,863.63
其中：医疗保险费 656,829.02 7,184,669.39 7,134,440.82 707,057.59
工伤保险
12,342.13 371,742.90 323,066.01 61,019.02
费
生育保险
4,944.76 151,751.91 147,909.65 8,787.02
费
4、住房公积金 9,378.00 6,455,115.65 6,442,717.67 21,775.98
5、工会经费和职工教
0.00 271,031.81 271,031.81 0.00
育经费
合计 77,279,952.36 249,986,252.81 268,058,219.92 59,207,985.25
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,391,422.78 16,265,968.42 16,326,571.61 1,330,819.59
2、失业保险费 47,093.79 434,533.69 443,113.45 38,514.03
合计 1,438,516.57 16,700,502.11 16,769,685.06 1,369,333.62
其他说明
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 42,314,449.82 28,590,070.00
增值税 17,678,974.10 10,784,233.88
城市维护建设税 36,077.66 1,304,426.55
教育费附加 25,769.75 932,058.63
代扣代缴个人所得税 1,363,932.83 7,191,986.51
其他 4,175,463.13 2,611,175.26
合计 65,594,667.29 51,413,950.83
其他说明
29、其他应付款
单位：元
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 89,846,865.93 87,587,885.77
合计 89,846,865.93 87,587,885.77
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付运费 33,397,946.02 18,502,365.24
应付佣金 15,066,546.49 17,061,246.03
股权激励回购款 601,205.78 16,048,119.86
应付押金保证金 10,817,401.14 10,165,917.10
应付技术服务费 6,445,917.59 8,883,014.83
职工代垫款 742,427.75 4,355,210.87
其他 22,775,421.16 12,572,011.84
合计 89,846,865.93 87,587,885.77
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权激励回购款 601,205.78 未达到解售条件
合计 601,205.78
其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 23,124,803.00 33,011,014.10
合计 23,124,803.00 33,011,014.10
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期末待转销项税金 20,604,920.76 18,112,459.19
合计 20,604,920.76 18,112,459.19
短期应付债券的增减变动：
单位：元
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按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 6,969,971.96 7,150,598.59
合计 6,969,971.96 7,150,598.59
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
利率区间 0.34%-2.75%
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 73,358,384.92 91,271,598.61
减：计入一年内到期的非流动负债的租
23,124,803.00 33,011,014.10
赁负债
合计 50,233,581.92 58,260,584.51
其他说明：
34、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 71,652,665.70 64,940,327.52 预计产品保修期内维修费用
合计 71,652,665.70 64,940,327.52
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
35、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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生产厂房装修补 与资产相关的政
33,371,721.44 4,171,465.14 29,200,256.30
贴 府补助
基于云服务的智
慧教学在教育信 与资产相关的政
1,875,000.00 450,000.00 1,425,000.00
息化中的应用示 府补助
范
基于云计算的移
与收益相关的政
动办公智能交互 861,000.00 861,000.00
府补助
技术与系统项目
硅基产业基地建 与资产相关的政
5,368,000.00 559,166.65 4,808,833.35
设补助 府补助
合计 36,107,721.44 5,368,000.00 5,180,631.79 36,295,089.65
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
注 1：本公司之子公司鸿程光电符合蚌埠市应对疫情支持企业发展的政策精神和《鸿合交互显示产业基地项目投资协议》
的要求，前期已收到全部补贴款项 3906.92 万，该项目已竣工验收完毕，分 65 个月进行摊销，前期已结转 569.75 万元至其
他收益，本期已结转 417.15 万元至其他收益。
注 2：根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》等有关文件规定，本公司之子公司鸿合
创新与深圳市科技创新委员会为完成深圳科技创新[2018]62 号文件下达的基于云服务的智慧教学在教育信息化中的应用示
范项目，签订了《深圳市科技计划项目合同书》，2018 年收到深圳市科技创新委员会拨付项目设备款 300.00 万元。2020
年该项目验收完毕，分 40 个月结转至其他收益，前期已结转 112.50 万元至其他收益，本期结转至其他收益 45.00 万元。
注 3：根据《支持“三重一创建议若干意见》（皖政[2017]51 号）、《关于下达 2021 年省重大新兴产业基地奖励资金计划
的通知》（皖三重一创办[2021]19 号），本公司之子公司鸿程光电收到 2021 年度硅基产业基地建设专项资金 536.80 万
元。2021 年该项目验收完毕，分 48 个月结转至其他收益，本期结转至其他收益 55.92 万元。
注 4：本公司之子公司鸿合创新受中国科学院软件研究所委托，共同合作“基于云计算的移动办公智能交互技术与系统项目-
面向移动办公的多终端协同呈现技术与沉浸式显示装置”之子课题“多终端联动的分屏显示技术研究”，截至 2022 年 6 月 30
日，鸿合创新累计收到该子课题国家专项经费 86.10 万元，上述课题规定的科研任务已完成，研究所验收中。
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 234,985,690.00 234,985,690.00
其他说明：
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37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,915,720,885.27 30,582,400.75 1,946,303,286.02
其他资本公积 3,134,545.07 675,592.99 3,810,138.06
合计 1,918,855,430.34 31,257,993.74 1,950,113,424.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：本期资本公积溢价主要系子公司增资导致资本公积溢价增加所致
注 2：本期增加的其他资本公积，系股份支付所致。
38、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务
17,796,839.31 17,796,839.31
相关的库存股
合计 17,796,839.31 17,796,839.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能重
- -
分类进损 - -
1,330,535.6 1,586,111.6
益的其他 255,576.00 255,576.00
8 8
综合收益
其 他
- -
权益工具 - -
1,330,535.6 1,586,111.6
投资公允 255,576.00 255,576.00
8 8
价值变动
二、将重分
- - -
类进损益 9,025,367.4 1,669,628.0 -
9,738,029.4 8,505,886.8 19,623,296. - 422,414.49
的其他综 4 6 712,661.99
3 7 86
合收益
外 币 - -
8,301,313.4 6,631,685.3 1,669,628.0
财务报表 10,566,807. 3,935,122.4
2 6 6
折算差额 82 6
现 金 828,778.39 - - 422,414.49 2,393,682.0 3,222,460.4
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流量套期 16,807,200. 19,623,296. 8 7
储备 29 86
- - - -
其他综合 8,769,791.4 1,669,628.0
11,068,565. 8,761,462.8 19,623,296. - 422,414.49 2,298,773.6
收益合计 4 6
11 7 86 7
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 100,320,392.68 100,320,392.68
合计 100,320,392.68 100,320,392.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 914,466,092.30 761,701,709.88
调整后期初未分配利润 914,466,092.30 761,701,709.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 122,178,391.84 26,168,978.37
期末未分配利润 1,036,644,484.14 787,870,688.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,139,042,016.80 1,560,697,178.72 2,124,829,844.91 1,670,081,936.96
其他业务 1,161,417.99 308,642.85 1,437,069.95 558,828.39
合计 2,140,203,434.79 1,561,005,821.57 2,126,266,914.86 1,670,640,765.35
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
73
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其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入。
43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,818,363.32 3,130,570.42
教育费附加 2,727,228.09 2,235,846.01
房产税 1,922,738.35 1,146,059.81
土地使用税 27,411.22 27,411.22
车船使用税 9,540.50 6,040.00
印花税 1,539,613.75 2,053,761.98
残疾人就业保障金等 327,606.51 523,559.84
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合计 10,372,501.74 9,123,249.28
其他说明：
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 106,467,986.71 90,780,422.36
运输及仓储费 12,217,808.77 14,182,571.87
售后服务费 25,687,677.03 19,418,739.47
市场推广费 23,760,644.48 14,965,403.72
差旅费 5,814,029.24 5,879,151.97
海外子公司销售佣金 691,929.39 11,363,243.22
业务招待费 4,557,705.99 3,412,805.27
办公及会议费 21,257,324.24 12,321,619.62
房租费 4,810,622.90 4,763,104.55
物料消耗 7,315,156.97 11,289,986.00
交通及汽车费 552,532.32 656,918.06
股份支付 174,794.53
其他 3,394,590.37 3,294,327.11
合计 216,702,802.94 192,328,293.22
其他说明：
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,345,752.66 42,816,551.02
房租费 13,480,544.03 12,857,946.38
办公费 8,309,245.24 7,902,426.90
中介服务费 7,528,061.18 6,475,635.06
差旅及交通费 2,796,048.54 1,408,895.16
业务招待费 1,996,625.82 1,353,362.52
固定资产折旧 9,483,636.44 4,040,678.19
股份支付 286,654.13 2,785,215.55
技术服务费 402,060.09 1,949,053.99
其他 3,541,722.44 4,309,239.26
合计 104,170,350.57 85,899,004.03
其他说明
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46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,148,199.58 55,227,809.13
物料消耗 5,640,945.55 4,599,458.47
技术研发及咨询等服务费 8,869,900.11 3,073,945.41
折旧摊销 10,828,452.31 13,625,028.37
差旅交通费 802,229.11 1,022,410.24
资质认证费 2,959,820.45 2,741,600.08
房租 2,060,859.42 3,709,564.34
办公费 1,830,936.38 2,220,660.86
招待费 2,249,952.49 475,778.01
股份支付 214,144.33
其他 68,120.98 59,024.80
合计 105,673,560.71 86,755,279.71
其他说明
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,186,763.70 1,115,249.12
减：利息收入 2,213,448.84 2,067,281.74
汇兑损失 -20,630,196.29 13,294,590.12
手续费及其他 1,274,086.16 905,332.28
未确认融资费用摊销 1,945,746.84
合计 -18,437,048.43 13,247,889.78
其他说明
48、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件产品增值税即征即退 1,189,931.37 25,985.83
个人所得税手续费返还 318,563.38 226,629.91
稳岗补贴、岗前培训补贴等 1,719,607.24 358,276.01
和谐劳动关系企业奖励资金 1,000,000.00 2,000,000.00
深圳市外贸优质增长扶持（出口信用保
1,099,674.00 844,972.00
险保费资助）
专利、知识产权资助资金 35,400.00 22,950.00
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深圳市文化产业发展专项资金贷款贴
552,400.00
息项目
经济发展专项资金补贴 4,053,175.00
2021 年市场准入认证奖励 359,407.00
深圳市工业和信息化局 2022 年工业
100,000.00
“碳达峰”工作试点示范资助项目
深圳工业和信息化局工业发展扶持计
3,160,000.00
划第二批项目补助
研究开发资助 670,027.00
残疾人养老保险和医疗保险补贴 3,840.93
2020 年度财政贡献奖 20,000.00
企业吸纳贫困户一次性就业补贴 5,000.00
企业研究开发资助 1,721,000.00
基于云服务的智慧教学在教育信息化
450,000.00 450,000.00
中的应用示范
装修补贴 3,618,461.52 1,384,615.38
鸿合交互显示产业基地项目生产、检测
553,003.62 92,167.27
设备补贴
硅基产业基地建设补助 559,166.65
合计 18,768,789.78 7,825,464.33
49、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -956,187.10 767,250.34
理财收益 7,938,527.94 10,938,666.28
合计 6,982,340.84 11,705,916.62
其他说明
50、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,488,617.15 -1,957,310.38
合计 1,488,617.15 -1,957,310.38
其他说明：
51、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
77
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其他应收款坏账损失 -547,081.72 1,146,678.92
应收账款坏账损失 -8,304,784.43 -11,693,628.81
合计 -8,851,866.15 -10,546,949.89
其他说明
52、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损
-23,668,439.98 -23,212,323.04
失
合同资产减值损失 212,921.48 -373,741.27
合计 -23,455,518.50 -23,586,064.31
其他说明：
53、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -281,762.59 -305,646.43
54、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 823,822.15
保险赔款等其他 760,588.79 80,025.37 760,588.79
罚没利得 695,100.17 32,210.63 695,100.17
违约金收入 5,000.00 25,000.00 5,000.00
合计 1,460,688.96 961,058.15 1,460,688.96
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
55、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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对外捐赠 1,054.88 1,054.88
违约金支出 203,147.65
罚没及滞纳金支出 14,262.39 1,028.88 14,262.39
资产报废、毁损损失 89,969.76 3,031,935.69 89,969.76
合计 105,287.03 3,236,112.22 105,287.03
其他说明：
56、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,393,346.16 23,324,585.83
递延所得税费用 -26,500,477.16 -11,702,104.33
合计 18,892,869.00 11,622,481.50
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 156,721,448.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 39,041,646.08
子公司适用不同税率的影响 -19,894,645.25
调整以前期间所得税的影响 57,451.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 743,485.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,999,783.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可 抵扣
5,970,046.92
亏损的影响
研发费用加计扣除金额的影响 -10,024,899.10
所得税费用 18,892,869.00
其他说明：
57、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释（39）其他综合收益
58、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助及递延收益 17,785,222.61 11,780,747.51
利息收入 2,185,878.77 2,067,281.74
79
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收回的押金、保证金及备用金等 4,542,351.07 13,778,941.06
合计 24,513,452.45 27,626,970.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 160,861,978.33 166,791,777.17
受限货币资金 595,800.00
支付的押金、保证金及备用金等 6,740,309.54 4,861,880.20
合计 167,602,287.87 172,249,457.37
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结售汇业务 15,100,229.23
合计 15,100,229.23
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退股权激励认股款 15,446,914.08 24,252,250.68
支付使用权资产租金 25,480,245.13
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合计 40,927,159.21 24,252,250.68
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
59、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 137,828,579.15 37,510,307.86
加：资产减值准备 32,307,384.65 16,776,132.79
固定资产折旧、油气资产折耗、
19,948,849.17 10,090,651.97
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 19,945,407.02 0.00
无形资产摊销 8,186,595.69 7,594,490.16
长期待摊费用摊销 6,481,955.10 8,197,521.12
处置固定资产、无形资产和其他
-281,762.59 305,646.43
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
89,969.76 525,273.07
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
1,488,617.15 1,957,310.38
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -17,498,299.46 14,409,839.24
投资损失（收益以“－”号填列） -6,982,340.84 -11,514,104.04
递延所得税资产减少（增加以
-27,091,566.96 -11,520,505.36
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
756,603.24 -152,437.54
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-182,100,091.37 -207,511,075.30
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-171,017,531.57 -309,847,633.48
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-48,632,004.19 91,086,473.20
“－”号填列）
其他 36,046,886.71 -6,469,864.67
经营活动产生的现金流量净额 -190,522,749.34 -358,561,974.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 872,341,857.31 672,256,586.12
减：现金的期初余额 1,187,360,926.25 1,308,150,664.38
81
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -315,019,068.94 -635,894,078.26
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 15,000,000.00
其中：
鸿合爱课堂及四川普星 15,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,538,637.75
其中：
鸿合爱课堂及四川普星 3,538,637.75
其中：
取得子公司支付的现金净额 11,461,362.25
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 872,341,857.31 1,187,360,926.25
其中：库存现金 47,529.25 38,898.74
可随时用于支付的银行存款 692,740,935.19 902,322,027.51
可随时用于支付的其他货币资金 179,553,392.87 285,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 872,341,857.31 1,187,360,926.25
其他说明：
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60、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
本公司无对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项。
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 58,857,786.16 银行承兑票据保证金、保函保证金等
已背书但尚未到期的应收票据，期末未
应收票据 2,121,905.81
终止确认
合计 60,979,691.97
其他说明：
62、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 331,879,319.93
其中：韩元 80,530,295.00 0.0051554 415,165.88
美元 46,804,097.57 6.7114 314,121,020.43
印度卢比 112,995,512.53 0.08501 9,605,748.52
台币 6,507,565.00 0.22552 1,467,586.06
欧元 629,150.52 7.0084 4,409,338.50
日元 968.54 0.049136 47.59
港元 386,577.42 0.85519 330,597.14
英镑 183,958.32 8.1365 1,496,776.87
兹罗提 22,002.93 1.50157 33,038.94
应收账款 562,730,630.65
其中：韩元 2,560,250.00 0.0051554 13,199.11
美元 68,902,833.80 6.7114 462,434,478.77
台币 146,692,271.00 0.22552 33,082,040.96
欧元 9,394,379.34 7.0084 65,839,568.17
港元 1,591,861.04 0.85519 1,361,343.64
长期借款 6,969,971.96
其中：欧元 994,516.86 7.00840 6,969,971.96
其他应收账款 -- 3,097,266.78
其中：韩元 66,468,917.00 0.0051554 342,673.85
83
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美元 167,651.05 6.7114 1,125,173.26
印度卢比 178,125.04 0.08501 15,142.41
台币 592,030.00 0.22552 133,514.61
欧元 211,283.98 7.0084 1,480,762.65
应付账款 -- 63,107,430.40
其中：韩元 3,355,000.00 0.0051554 17,296.37
美元 7,472,122.21 6.7114 50,148,401.00
印度卢比 6,907,238.56 0.08501 587,184.35
台币 361,098.00 0.22552 81,434.82
欧元 1,751,200.54 7.0084 12,273,113.86
其他应付账款 -- 50,590,769.61
其中：韩元 2,630,840.00 0.0051554 13,563.03
美元 5,811,622.90 6.7114 39,004,125.93
印度卢比 108,168,081.76 0.08501 9,195,368.63
台币 5,626,505.00 0.22552 1,268,889.41
欧元 14,979.77 7.0084 104,984.22
港元 1,173,819.14 0.85519 1,003,838.39
应付职工薪酬 -- 12,250,959.98
其中：韩元 14,927,500.00 0.0051554 76,957.23
美元 1,420,353.36 6.7114 9,532,559.54
印度卢比 2,558,285.03 0.08501 217,479.81
台币 6,433,220.00 0.22552 1,450,819.77
欧元 125,687.55 7.0084 880,868.63
港元 107,900.00 0.85519 92,275.00
应交税费 -- 27,081,981.83
其中：美元 881,790.60 6.7114 5,918,049.43
印度卢比 80,338,202.21 0.08501 6,829,550.57
台币 6,974,016.00 0.22552 1,572,780.09
欧元 412,418.07 7.0084 2,890,390.80
港元 11,542,710.91 0.85519 9,871,210.94
合同负债 10,557,239.29
其中：韩元 223,692,316.79 0.0051554 1,153,223.37
美元 583,957.09 6.7114 3,919,169.61
台币 23,981,035.00 0.22552 5,408,203.01
欧元 10,935.92 7.0084 76,643.30
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币
发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
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63、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本公司的经营受到全球市场风险的影响，包括货币汇率和利率的变动。被用来管理这些金融风险的衍
生金融工具是集团总体风险管理项目的一部分。本公司持有衍生金融工具并无取得投机收益目的。对于大
部分交易套期开始时，集团使用现金流套期记账以及记录套期关系、套期工具和套期项目的性质。
现金流套期记账方式是指集团对冲由某个可辨认资产、负债或者可预期的交易导致的现金流波动风险。
这种衍生金融工具最初用公允价值在衍生工具合约签订当日确认入账，并在期后重估公允价值。
应用现金流套期记账方式后续计量如下：
-若被套期项目公允价值变动尚未确认于资产负债表，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分直
接计入所有者权益。当被套期交易发生并入账后，相关套期工具计入所有者权益的利得或损失转入当期损
益。
-对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益中的汇兑净损益。
衍生工具的公允价值是以资产负债表日的市场价格为基础。在资产负债表上列示时，它们的公允价值
为正的时候被记为金融资产，为负的时候被记为金融负债。
2022 年上半年，本公司记入其他综合收益的衍生金融工具公允价值变动收益为人民币 2,816,096.57 元，
其中本期发生公允价值变动损失为人民币 16,807,200.29 元及重分类进损益部分为损失人民币 19,623,296.86
元。
64、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件产品增值税即征即退 1,189,931.37 其他收益 1,189,931.37
稳岗补贴、岗前培训补贴等 1,719,607.24 其他收益 1,719,607.24
和谐劳动关系企业奖励资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
深 圳 市 外 贸 优 质 增 长 扶持
1,099,674.00 其他收益 1,099,674.00
（出口信用保险保费资助）
专利、知识产权资助资金 35,400.00 其他收益 35,400.00
深圳市文化产业发展专项资
552,400.00 其他收益 552,400.00
金贷款贴息项目
经济发展专项资金补贴 4,053,175.00 其他收益 4,053,175.00
2021 年市场准入认证奖励 359,407.00 其他收益 359,407.00
深圳市工业和信息化局 2022
年工业“碳达峰”工作试点示 100,000.00 其他收益 100,000.00
范资助项目
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
深圳工业和信息化局工业发
3,160,000.00 其他收益 3,160,000.00
展扶持计划第二批项目补助
基于云服务的智慧教学在教
1,425,000.00 递延收益 450,000.00
育信息化中的应用示范
装修补贴 25,329,230.81 递延收益 3,618,461.52
鸿合交互显示产业基地项目
3,871,025.49 递延收益 553,003.62
生产、检测设备补贴
硅基产业基地建设补助 4,808,833.35 递延收益 559,166.65
基于云计算的移动办公智能
861,000.00 递延收益
交互技术与系统项目
合计 49,564,684.26 18,450,226.40
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
65、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
成都鸿合
现金支付
爱课堂科 2022 年 04 13,860,000. 2022 年 04 取得控制 1,373,231.8
100.00% 和股权支 192,415.35
技有限公 月 30 日 00 月 30 日 权 6
付
司
四川普星
2022 年 04 1,140,000.0 2022 年 04 取得控制
智能技术 100.00% 现金支付 0.00 -13,368.31
月 30 日 0 月 30 日 权
有限公司
其他说明：
本公司之控股子公司鸿合智能于 2021 年 12 月 09 日共同签订了《关于收购四川得孚科技有限公司、四川普星智能技
术有限公司之协议》，约定以人民币 886 万元及鸿合智能 5%股权置换的方式收购原股东持有的四川得孚科技有限公司合计
100% 的股权。截止 2022 年 6 月 30 日，已完成工商变更且完成款项支付。另协议中约定以人民币 114 万元收购原股东
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有的四川普星智能技术有限公司合计 100%的股权，截止 2022 年 6 月 30 日，已经完成工商变更且完成款项支付。（四
川得孚科技有限公司于 2022 年 4 月 8 日更名为成都鸿合爱课堂科技有限公司。）
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值 15,000,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 15,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,307,298.98
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
11,692,701.02
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 4,278,702.16 4,278,702.16
货币资金 3,538,637.75 3,538,637.75
应收款项 15,732.00 15,732.00
存货 46,462.12 46,462.12
固定资产 126,954.35 126,954.35
无形资产
其他应收款 33,115.37 33,115.37
预付款 15,116.67 15,116.67
其他流动资产 1,072.50 1,072.50
使用权资产 328,877.42 328,877.42
长期待摊费用 83,316.17 83,316.17
递延所得税资产 89,417.81 89,417.81
负债： 971,403.18 971,403.18
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借款
应付款项
递延所得税负债
短期借款 27,041.71 27,041.71
合同负债 240,601.77 240,601.77
应付职工薪酬 294,916.15 294,916.15
应交税费 8,651.84 8,651.84
其他应付款 21,038.05 21,038.05
一年内到期的非流动负债 196,102.83 196,102.83
其他流动负债 31,278.23 31,278.23
租赁负债 151,772.60 151,772.60
净资产 3,307,298.98 3,307,298.98
减：少数股东权益
取得的净资产 3,307,298.98 3,307,298.98
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
分别采用资产基础法及收益法进行公允价值的评估，并在比较两种评估方法的基础上最终确认评估值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
本公司子公司之鸿合智能在本次合并中不存在需要承担的被购买方的或有负债。
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1. 2022 年，本公司子公司鸿合爱学在南京成立子公司南京爱学，注册资本 100 万元，持股比例 100%。
子公司简称 取得方式 时间 注册资本 综合持股比例（%）
南京爱学 新设 2022 年 100.00 万元 100
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生产研发销 售
鸿合创新 深圳 深圳 100.00% 投资设立
基地
新线科技 北京 北京 贸易主体 100.00% 投资设立
科学研究和 技 非同一控制 下
信和时代 北京 北京 100.00%
术服务业 的企业收购
鸿合嘉华 北京 北京 贸易主体 100.00% 投资设立
非同一控制 下
目击者 深圳 深圳 房租出租 100.00%
的企业收购
鸿合智能 北京 北京 集成服务 75.2458% 投资设立
海外投资性 主
鸿程香港 香港 香港 100.00% 投资设立
体
鸿程欧洲 欧洲 西班牙 贸易主体 100.00% 投资设立
鸿程亚太 亚太 台湾 贸易主体 100.00% 投资设立
海外投资性 主
新线香港 香港 香港 100.00% 投资设立
体
新线美国 美国 美国 贸易主体 75.00% 投资设立
新线韩国 韩国 韩国 贸易主体 100.00% 投资设立
鸿程印度 印度 印度 贸易主体 99.9997% 投资设立
鸿途香港 香港 香港 投资主体 100.00% 投资设立
鸿合爱学 北京 北京 互联网 100.00% 投资设立
安徽爱学 安徽 安徽 互联网 100.00% 投资设立
鸿合智学 广东 广东 贸易主体 80.00% 投资设立
鸿程光电 安徽 安徽 制造业 100.00% 投资设立
南京爱学 江苏 南京 贸易主体 100.00% 新设
非同一控制 下
鸿合爱课堂 四川 成都 贸易主体 75.2458%
的企业收购
非同一控制 下
四川普星 四川 成都 贸易主体 75.2458%
的企业收购
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（一）公司于 2022 年 5 月 23 日召开第二届董事会第十四次会议、于 2022 年 6 月 13 召开 2022 年第一次临时股东大会，
审议通过了《关于对全资子公司增资暨关联交易的议案》。公司董事王京先生、天津新程企业管理合伙企业（有限合伙）和
共青城新富投资合伙企业（有限合伙）对新线科技进行增资，增资金额合计 10,000 万元，公司放弃对前述增资的优先认购
权，交易完成后，公司持有新线科技的股权比例由 100%降至 37.5%，新线科技变成公司的参股公司。新线科技已于 2022 年
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7 月收到相关方实缴出资款，并已完成相关工商变更登记手续。
（二）2021 年 12 月，根据《鸿合智能与湛军、韩艳、邹成川签订关于收购四川得孚科技有限公司、四川普星智能技术
有限公司协议》内容，湛军增资 119.32 万元，鸿智（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）（员工持股平台）增资 167.04 万
元，合计拟增资 12%，增资完成后科技持股比例由 100%变为 88%。 2022 年 4 月，根据《北京鸿合智能系统有限公司
与鸿智（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）之增资协议》内容，鸿智（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）认缴资金
增加至 571.53 万元，本次增资后，鸿合科技股份有限公司持股比例变为 75.2458%，湛军持股比例变为 4.2753%，鸿智（天
津）企业管理咨询中心（有限合伙）持股比例变为 20.4788%。鸿合智能已于 2022 年 4 月收到相关方实缴出资款，并已完成
相关工商变更登记手续。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
新线美国 25.00% 16,254,486.17 40,427,029.57
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
590,05 46,527 636,58 436,10 38,775 474,87 393,03 47,691 440,72 302,47 41,561 344,03
新 线
6,769. ,360.7 4,130. 0,514. ,497.2 6,012. 5,125. ,759.5 6,884. 5,680. ,030.4 6,710.
美国
64 6 40 90 5 15 01 3 54 48 8 96
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
642,438,10 58,339,435. 65,017,944. 9,750,182.3 443,249,64 52,277,070. 51,557,570. 14,998,118.
新线美国
1.39 34 67 4 6.09 40 14 00
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 145,143,284.78 92,099,471.88
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -956,187.10 1,099,471.88
--综合收益总额 -956,187.10 1,099,471.88
其他说明
持股比例
合营企业或联营 主要经 业务 对合营企业或联营企业投资的会
注册地 （%）
营地 计处理方法
企业的名称 性质 直接 间接
一、联营企业
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1.重庆仓廪慧远私募股权投资基金 合伙企
重庆市 重庆市 商务服务业 54.00% 权益法
业（有限合伙）
软件和信息技
2.西安巴斯光年软件科技有限公司 西安市 西安市 32.00% 权益法
术服务业
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022 年 6 月 30 日
单位：元
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 931,199,643.47 931,199,643.47
交易性金融资产 405,323,222.20 405,323,222.20
衍生金融资产 1,104,009.14 1,104,009.14
应收账款 886,259,769.62 886,259,769.62
应收款项融资 11,366,970.00 11,366,970.00
其他应收款 22,138,547.98 22,138,547.98
其他权益工具投资 4,999,678.05 4,999,678.05
其他非流动金融资产 51,639,640.78 51,639,640.78
（2）2021 年 12 月 31 日
单位：元
以摊余成本计 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
量的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 1,253,425,475.35 1,253,425,475.35
交易性金融资产 450,930,059.67 450,930,059.67
衍生金融资产 2,810,980.20 2,810,980.20
应收账款 762,264,285.47 762,264,285.47
应收款项融资 12,933,778.50 12,933,778.50
其他应收款 18,890,666.48 18,890,666.48
其他权益工具投资 5,067,794.54 5,067,794.54
其他非流动金融资产 25,044,186.16 25,044,186.16
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）2022 年 06 月 30 日
单位：元
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
长期借款 6,969,971.96 6,969,971.96
应付票据 118,233,854.01 118,233,854.01
应付账款 806,472,113.58 806,472,113.58
其他应付款 89,846,865.93 89,846,865.93
一年内到期的非流动负债 23,124,803.00 23,124,803.00
租赁负债 50,233,581.92 50,233,581.92
（2）2021 年 12 月 31 日
单位：元
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
长期借款 7,150,598.59 7,150,598.59
应付票据 120,224,015.57 120,224,015.57
应付账款 920,483,991.04 920,483,991.04
其他应付款 87,587,885.77 87,587,885.77
一年内到期的非流动负债 33,011,014.10 33,011,014.10
租赁负债 58,260,584.51 58,260,584.51
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。
本公司金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。参见附注“七、
合并财务报表主要项目注释”中各相关项目。
本公司之子公司鸿合创新对海外客户的应收账款余额向中国出口信用保险公司深圳分公司购买短期
出口信用保险，并对鸿合创新境外关联公司鸿程亚太、鸿程印度、鸿程香港等的货物贸易及服务贸易进行
扩展保险。
本公司的信用风险集中按照客户、地理区域进行管理，应收账款客户群广泛地分散于不同的销售区域，
除对以上客户的应收账款余额购买保险或进行信用增级，本公司内部不存在重大信用风险。
（三）流动性风险
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金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 单位：元
2022 年 06 月 30 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
长期借款 6,969,971.96 6,969,971.96
应付票据 118,233,854.01 118,233,854.01
应付账款 806,472,113.58 806,472,113.58
其他应付款 89,846,865.93 89,846,865.93
一 年 以 内 到 期的非
23,124,803.00 23,124,803.00
流动负债
其他流动负债 20,604,920.76 20.604,920.76
租赁负债 19,226,119.21 15,941,866.35 15,065,596.36 50,233,581.92
2021 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
长期借款 7,150,598.59 7,150,598.59
应付票据 120,224,015.57 120,224,015.57
应付账款 920,483,991.04 920,483,991.04
其他应付款 87,587,885.77 87,587,885.77
一年以内到期的非 33,011,014.10 33,011,014.10
流动负债
其他流动负债 18,112,459.19 18,112,459.19
租赁负债 20,366,182.40 15,620,126.59 22,274,275.52 58,260,584.51
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支付借款利息，因
此本公司不存在因利率变动而导致的利率风险。
2.汇率风险
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，
将对净利润和股东权益产生的影响。
本期
项目
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
28,928,660.06/-
美元 5%/-5% 21,696,495.05/-21,696,495.05 21,696,495.05/-21,696,495.05
28,928,660.06
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
日元 5%/-5% 2.38/-2.38 1.79/-1.79 1.79/-1.79
欧元 5%/-5% 322.82/-322.82 242.12/-242.12 242.12/-242.12
英镑 5%/-5% 74,838.84/-74,838.84 56,129.13/-56,129.13 56,129.13/-56,129.13
兹罗提 5%/-5% 1,651.95/-1,651.95 1,238.96/-1,238.96 1,238.96/-1,238.96
上期
项目
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
美元 5%/-5% 19,373,656.66/-19,373,656.66 14,530,242.5/-14,530,242.5 14,530,242.5/-14,530,242.5
日元 5%/-5% 601.3/-601.3 450.98/-450.98 450.98/-450.98
欧元 5%/-5% 726.09/-726.09 544.57/-544.57 544.57/-544.57
英镑 5%/-5% 75,043.28/-75,043.28 56,282.46/-56,282.46 56,282.46/-56,282.46
韩元 5%/-5% 15.82/-15.82 11.87/-11.87 11.87/-11.87
兹罗提 5%/-5% 135.21/-135.21 101.41/-101.41 101.41/-101.41
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
1.交易性金融资产 405,323,222.20 405,323,222.20
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 405,323,222.20 405,323,222.20
金融资产
其中：理财产品 405,323,222.20 405,323,222.20
2.衍生金融资产 1,104,009.14 1,104,009.14
套期工具 1,104,009.14 1,104,009.14
3.应收款项融资 11,366,970.00 11,366,970.00
其中：银行承兑汇票 11,366,970.00 11,366,970.00
4.其他权益工具投资 4,999,678.05 4,999,678.05
其中：股权投资 4,999,678.05 4,999,678.05
5.其他非流动 金 融 资
51,639,640.78 51,639,640.78
产
95
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 51,639,640.78 51,639,640.78
金融资产
其中：股权投资 51,639,640.78 51,639,640.78
持续以公允价值计量
417,794,201.34 56,639,318.83 474,433,520.17
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。公司持续第二层次公允价值计量项
目为交易性金融资产理财产品和应收款项融资银行承兑汇票，理财产品的公允价值，公司按照在计量日活
跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及在正常报价间隔期间
可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值；银行承兑汇票剩余期限较短，公司以持有其账面余额代表该
投资公允价值的最佳估计。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
套期工具的公允价值是根据市场报价来确定的。根据合约的条款和到期日，采用衍生金融工具的市场
利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。其他非流动资产、其他权益工具投资，期末公允价值参照
投资时估值计算。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
96
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
西安巴斯光年软件科技有限公司（以下简称"巴斯光年"） 本公司联营企业
重庆仓廪慧远私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司联营企业
其他说明
本公司对巴斯光年、重庆仓廪慧远的投资情况详见附注七、合并财务报表项目注释 （12）长期股权投资。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
鸿达成有限公司 实际控制人之一
鹰发集团有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
苏州维特力新创业投资管理有限公司 董事朱海龙先生持股 40%
北京爱学在线科技有限公司 董事王京先生担任执行董事
南京祥仲创业投资合伙企业 苏州维特力新为该合伙企业基金管理人
捷錹有限公司 本公司副总经理之一柯根全控制的公司
赵红婵 监事会主席
孙晓蔷 董事、总经理
朱海龙 董事
李晓维 独立董事
于长江 独立董事
刘东进 独立董事
王紫航 过去 12 个月内担任公司监事
田婷 职工监事
曹晶晶 职工监事
龙旭东 副总经理
柯根全 副总经理
谢芳 财务总监
夏亮 副总经理、董事会秘书
其他说明
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
无。
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
巴斯光年 销售商品 510,135.24 280,011.95
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
-
131,029 131,029 122,457 524,118 22,419.
邢正 不动产 114,246
.50 .53 .50 .10 25
.16
-
1,111,8 89,059.
张树江 不动产 494,682
97.04 75
.72
-
452,418 452,965 349,925 1,412,9 46,340.
邢修青 不动产 256,636
.00 .76 .52 63.46 17
.51
-
8,347.1 669,362 47,301.
王京 不动产 301,576
9 .09 99
.13
-
583,447 583,995 480,730 3,718,3 205,121
合计 1,167,1
.50 .29 .21 40.69 .16
41.52
98
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
鸿合创新 200,000,000.00 2019 年 02 月 19 日 2022 年 12 月 31 日 否
新线科技 30,000,000.00 2021 年 01 月 15 日 2022 年 01 月 15 日 是
鸿合智能 30,000,000.00 2021 年 01 月 15 日 2022 年 01 月 15 日 是
鸿合爱学 30,000,000.00 2021 年 01 月 15 日 2022 年 01 月 15 日 是
鸿合创新 100,000,000.00 2021 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 01 日 是
按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每
鸿合智能 30,000,000.00 2021 年 08 月 13 日 笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权 否
合同约定的债务履行期届满之日后两年止。
自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每
笔贷款或其他融资或债权人受让的应收账款
鸿合创新 300,000,000.00 2021 年 12 月 22 日 否
债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加 三
年。
本合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证
鸿合创新 200,000,000.00 2021 年 12 月 27 日 期间，各债务保证期间为该笔债务履行期限 否
届满之日起三年。
各笔主债务的债务履行期限（开立银行承兑
汇票/信用证/担保函项下，根据债权人垫付款
项日期）分别计算。每一笔主债务项下的保证
鸿程光电 60,000,000.00 2022 年 02 月 22 日 期间为，自该笔债务履行期限届满之日（或债 否
权人垫付款项之日）起，计至全部主合同项下
最后到期的主债务的债务履行期限届满之日
（或债权人垫付款项之日）后三年止。
自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每
笔贷款或其他融资或债权人受让的应收账款
鸿合创新 100,000,000.00 2022 年 05 月 06 日 否
债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加 三
年。
自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每
笔贷款或其他融资或债权人受让的应收账款
鸿合智能 30,000,000.00 2022 年 05 月 06 日 否
债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加 三
年。
本合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证
鸿合爱学 50,000,000.00 2022 年 05 月 06 日 期间，各债务保证期间为该笔债务履行期限 否
届满之日起三年。
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,335,572.46 2,469,677.09
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 巴斯光年 15,900.00 795.00 317,380.00 15,869.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 巴斯光年 88,495.58 88,495.58
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 15,101,318.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
无。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
首次授予部分股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不
低于下列价格较高者：
（一）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价
（前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总
授予日权益工具公允价值的确定方法
量），为每股 14.5821 元；
（二）本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均
价（前 20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易
总量），为每股 17.0775 元。
100
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的 可行权人
可行权权益工具数量的确定依据
数、业绩指标完成情况和激励对象的绩效评价等因素确认。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,149,382.63
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 675,592.99
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 06 月 30 日，本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1. 对内担保
截至财务报表报出日，公司对子公司以及子公司之间提供担保总余额为 97,000.00 万元人民币。
2. 对外担保
商丘市联强商贸有限公司
公司于 2021 年 4 月 7 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司及子公司为客户提供
买方信贷担保的议案》，该议案已经 2020 年年度股东大会审议通过。为解决信誉良好且需融资支持的
客户的付款问题，进一步促进业务的发展，同意公司及子公司（以下简称“卖方”）与合作银行开展买方信
贷业务，即对部分信誉良好的客户（以下简称“买方”）采用“卖方担保买方融资”的方式销售产品，以买
方、卖方签订的购销合同为基础，在公司或公司控股子公司提供连带责任保证的条件下，银行向买方提
101
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
供用于向卖方采购货物的融资业务。根据业务开展情况，在买方向公司及公司子公司提供反担保措施的
前提下，公司及公司子公司拟向买方提供累计金额不超过 1.80 亿元人民币的买方信贷担保，在上述额度
内可滚动使用，担保有效期为自 2020 年年度股东大会审议通过之日起至公司 2021 年年度股东大会召开
之日止。2021 年 7 月 19 日公司子公司深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司（以下简称“鸿合创新”）与
上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行（以下简称“上海浦发银行深圳分行”）签订了《最高额保证合
同》。为开展买方信贷业务，商丘市联强商贸有限公司（以下简称“商丘联强商贸”）购买北京鸿合爱学教
育科技有限公司（卖方）货物，向上海浦发银行深圳分行申请办理经销商贷款业务，上海浦发银行深圳
分行为商丘联强商贸提供金额为 500 万元人民币的借款，鸿合创新为商丘联强商贸提供连带责任保证担
保。2021 年 7 月 21 日，本公司已收到上述 500 万融资款项。2022 年 1 月 21 日，本公司担保义务已经履
行完毕。
安徽安联开启未来信息技术有限公司
公司于 2021 年 4 月 7 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司及子公司为客户提供
买方信贷担保的议案》，该议案已经 2020 年年度股东大会审议通过。为解决信誉良好且需融资支持的客
户的付款问题，进一步促进业务的发展，同意公司及子公司与合作银行开展买方信贷业务，即对部分信
誉良好的客户采用“卖方担保买方融资”的方式销售产品，以买方、卖方签订的购销合同为基础，在公司或
公司控股子公司提供连带责任保证的条件下，银行向买方提供用于向卖方采购货物的融资业务。根据业
务开展情况，在买方向公司及公司子公司提供反担保措施的前提下，公司及公司子公司拟向买方提供累
计金额不超过 1.80 亿元人民币的买方信贷担保，在上述额度内可滚动使用，担保有效期为自 2020 年年度
股东大会审议通过之日起至公司 2021 年年度股东大会召之日止。2021 年 12 月 23 日公司子公司鸿合创新
与上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“上海浦发银行”）签订了《最高额保证合同》。为开展买方
信贷业务，安徽安联开启未来信息技术有限公司（以下简称“安徽安联”）购买北京鸿合爱学教育科技有限
公司（卖方）货物，向上海浦发银行申请办理经销商贷款业务，上海浦发银行为安徽安联提供金额为 500
万元人民币的借款，鸿合创新为安徽安联提供连带责任保证担保。2021 年 12 月 24 日，本公司已收到上
述 500 万融资款项。2022 年 3 月 24 日，本公司担保义务已经履行完毕。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（一）股权激励回购
公司于 2022 年 4 月 27 日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第八次会议、于 2022 年 5
月 18 日召开 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于 2019 年限制性股票激励计划第三个解除限售期解
除限售条件未成就及回购注销部分限制性股票的议案》和《关于变更注册资本并修订〈公司章程〉的议案》。
根据公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，由于公司 2021 年实现的营业收入未达到 2018
年营业收入的 150%，需回购注销因此导致不符合解锁条件的 186 名激励对象的 810,206 股限制性股票，另
外因 49 名激励对象离职，需回购其所持有的 182,418 股限制性股票。经中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司审核确认，本次回购注销事宜已于 2022 年 7 月 27 日办理完成，注销完成后，公司总股本由
234,985,690 股减少为 233,993,066 股，截止报告出具日，工商变更尚未办理完成。
截至 2022 年 7 月 06 日止，上述激励对象支付回购本金加上银行同期存款利息等之和 19,007,432.47
元，其中减少股本 992,624.00 元，减少资本公积 16,804,215.31 元，增加财务费用 1,210,593.16 元。经天职
国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 7 月 8 日出具天职业字[2022]36727 号验资报告。
十六、其他重要事项
1、其他
（一）外币折算
2022 年上半年计入当期损益的汇兑收益为 20,630,196.29 元。
（二）对外投资
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鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年 12 月，鸿合智能与湛军、韩艳、邹成川签订关于收购四川得孚科技有限公司、四川普星智能
技术有限公司协议，鸿合智能拟向湛军、韩艳、邹成川合计支付货币现金 1000 万元及 5%股权的方式收购
湛军持有的四川得孚科技有限公司 100%股权及韩艳、邹成川持有的四川普星智能技术有限公司 100%股
权。截至本报告期末，公司已完成此项收购。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组 合
计提 坏
131,034. 39,310.3 91,724.1 3,735,80 129,310. 3,606,49
账准 备 100.00% 30.00% 100.00% 3.46%
48 4 4 5.02 34 4.68
的应 收
账款
其中：
按信用
风险特
131,034. 39,310.3 91,724.1 431,034. 129,310. 301,724.
征组合 100.00% 30.00% 11.54% 30.00%
48 4 4 48 34 14
计提坏
账准备
关联方 3,304,77 3,304,77
88.46%
组合 0.54 0.54
131,034. 39,310.3 91,724.1 3,735,80 129,310. 3,606,49
合计 100.00% 30.00% 100.00% 3.46%
48 4 4 5.02 34 4.68
按组合计提坏账准备：39,310.34
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
131,034.48 39,310.34 30.00%
账准备
合计 131,034.48 39,310.34
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
104
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
2至3年 131,034.48
合计 131,034.48
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险 特
征组合计提 坏
129,310.34 -90,000.00 39,310.34
账准备的应 收
账款
合计 129,310.34 -90,000.00 39,310.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 8 131,034.48 100.00% 39,310.34
合计 131,034.48 100.00%
105
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 690,570,000.00 747,500,000.00
其他应收款 296,500,315.69 287,574,302.87
合计 987,070,315.69 1,035,074,302.87
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无。
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
106
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鸿合创新 662,570,000.00 719,500,000.00
鸿合智能 6,000,000.00 6,000,000.00
鸿程光电 22,000,000.00 22,000,000.00
合计 690,570,000.00 747,500,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
鸿合创新 533,570,000.00 2-4 年
鸿合智能 6,000,000.00 3-4 年
合计 539,570,000.00
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
软件增值税返还 786,023.07
押金 10,478,111.61 5,822,601.36
股权投资意向金 5,000,000.00 5,000,000.00
合并范围内子公司资金拆借本金 283,500,000.00 278,000,000.00
合计 298,978,111.61 289,608,624.43
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 289,301.15 1,745,020.41 2,034,321.56
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -250,440.00 250,440.00
本期计提 232,775.51 210,698.85 443,474.36
2022 年 6 月 30 日余额 271,636.66 2,206,159.26 2,477,795.92
107
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 73,155,510.25
1至2年 5,008,800.00
2至3年 205,813,801.36
3 年以上 15,000,000.00
3至4年 15,000,000.00
合计 298,978,111.61
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 坏
2,034,321.56 443,474.36 0.00 2,477,795.92
账准备
合计 2,034,321.56 443,474.36 0.00 2,477,795.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余
末余额合计数的
108
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比例 额
鸿合创新 资金拆借 140,000,000.00 2-3 年 46.83%
鸿合智能 资金拆借 115,000,000.00 4 年以内 38.46%
鸿合爱学 资金拆借 28,500,000.00 1 年以内 9.53%
供应商 11 押金 5,805,801.36 2-3 年 1.94% 1,741,740.41
供应商 12 意向金 5,000,000.00 1-2 年 1.67% 500,000.00
合计 294,305,801.36 98.43% 2,241,740.41
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
1,537,892,622.81 176,456.92 1,537,716,165.89 1,414,849,434.82 176,456.92 1,414,672,977.90
资
对联营、合营
145,143,284.78 145,143,284.78 92,099,471.88 92,099,471.88
企业投资
合计 1,683,035,907.59 176,456.92 1,682,859,450.67 1,506,948,906.70 176,456.92 1,506,772,449.78
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
位 价值） 计提减值 价值） 期末余额
追加投资 减少投资 其他
准备
鸿合创新 1,034,201,752.90 89,000,000.00 134,988.72 1,123,336,741.62
新线科技 90,304,891.22 90,304,891.22 176,456.92
鸿合嘉华 30,575,999.58 30,575,999.58
鸿合智能 52,006,857.42 52,006,857.42
鸿合爱学 137,083,476.78 372,524.67 137,456,001.45
鸿程光电 66,000,000.00 30,000,000.00 35,674.60 96,035,674.60
鸿合智学 4,500,000.00 3,500,000.00 8,000,000.00
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合计 1,414,672,977.90 122,500,000.00 543,187.99 1,537,716,165.89 176,456.92
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
西安巴
斯光年 -
11,410, 10,894,
软件科 516,162
864.74 702.32
技有限 .42
公司
重庆仓
廪慧远
私募股
-
权投资 80,688, 54,000, 134,248
440,024
基金合 607.14 000.00 ,582.46
.68
伙企业
（有限
合伙）
-
92,099, 54,000, 145,143
小计 956,187
471.88 000.00 ,284.78
.10
-
92,099, 54,000, 145,143
合计 956,187
471.88 000.00 ,284.78
.10
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 15,256,112.21 0.00
其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 15,256,112.21 0.00
收入相关信息：
单位：元
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
110
鸿合科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -956,187.10 767,250.34
理财收益 6,494,377.38 9,428,558.29
合计 5,538,190.28 10,195,808.63
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -281,762.59
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
17,260,295.03 主要系报告期内收到的政府补助
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
9,427,145.09 理财产品收益及公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,355,401.93
支出
减：所得税影响额 5,472,565.82
少数股东权益影响额 41,232.50
合计 22,247,281.14 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.79% 0.52 0.51
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.10% 0.43 0.42
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的
名称
4、其他
无。
112