瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
瑞达期货股份有限公司
2022 年半年度财务报告
(未经审计)
2022 年 08 月
1
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
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一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：瑞达期货股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
资产：
货币资金 9,463,135,023.42 10,126,246,749.16
其中：客户资金存款
其中：期货保证金存款 8,759,571,024.61 9,346,168,029.12
结算备付金
其中：客户备付金
贵金属
应收货币保证金 4,739,756,545.98 4,170,887,980.47
应收质押保证金 1,456,520,644.00 1,472,514,760.00
拆出资金
融出资金
衍生金融资产 25,694,157.21 56,866,088.79
应收结算担保金 23,267,955.67 25,212,709.48
应收风险损失款 535,154.47 535,154.47
存出保证金
应收款项 4,324,681.29 2,143,382.59
其他应收款 48,100,309.42 70,184,911.29
应收款项融资
合同资产
买入返售金融资产
持有待售资产
金融投资： 306,991,983.13 368,297,185.32
交易性金融资产 306,991,983.13 368,297,185.32
债权投资
其他债权投资
其他权益工具投资
长期股权投资 20,652,117.15 21,005,686.02
投资性房地产 767,083,174.44 764,729,641.86
期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00
固定资产 140,220,853.21 137,569,889.95
在建工程 2,385,408.39 14,470,728.81
使用权资产 11,776,083.66 15,569,702.06
无形资产 63,225,426.81 63,908,885.09
商誉 2,628,442.81 2,628,442.81
2
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税资产 7,501,529.85 10,280,406.90
其他资产 34,559,081.06 14,134,820.54
资产总计 17,119,758,571.97 17,338,587,125.61
负债：
短期借款
应付货币保证金 10,521,652,898.79 10,833,478,217.43
应付质押保证金 1,456,520,644.00 1,472,514,760.00
应付短期融资款
拆入资金
交易性金融负债 957,712,461.43 954,337,102.80
衍生金融负债 42,316,262.09 45,113,458.01
期货风险准备金 190,919,068.63 176,498,446.50
应付票据 246,029,200.00 168,100,000.00
卖出回购金融资产款
应付期货投资者保障基金 197,662.30 516,501.06
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,997,418.52 46,003,607.27
应交税费 33,744,925.53 65,777,738.20
其他应付款 222,403,260.59 179,059,303.38
应付款项
合同负债 14,621,663.65
持有待售负债
预计负债
长期借款 330,415,250.00 330,468,875.00
应付债券 580,749,950.94 571,022,836.63
其中：优先股
永续债
租赁负债 11,354,605.48 15,105,913.86
递延收益 432,937.08 461,799.56
递延所得税负债 5,650,028.25 11,361,173.40
其他负债 47,470,557.96 65,086,497.94
负债合计 14,672,188,795.24 14,934,906,231.04
所有者权益：
股本 445,027,000.00 445,026,565.00
其他权益工具 109,303,902.62 109,306,074.56
其中：优先股
永续债
资本公积 267,395,354.34 267,382,261.70
减：库存股
其他综合收益 95,980.88 -3,058,507.60
盈余公积 182,951,479.23 182,951,479.23
一般风险准备 207,608,324.94 207,486,019.36
未分配利润 1,195,120,571.54 1,154,882,405.08
归属于母公司所有者权益合计 2,407,502,613.55 2,363,976,297.33
少数股东权益 40,067,163.18 39,704,597.24
所有者权益合计 2,447,569,776.73 2,403,680,894.57
负债和所有者权益总计 17,119,758,571.97 17,338,587,125.61
法定代表人：林志斌 主管会计工作负责人：葛昶 会计机构负责人：曾永红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
资产：
3
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货币资金 9,161,354,355.53 9,881,369,003.93
其中：客户资金存款
其中：期货保证金存款 8,671,856,535.71 9,274,637,037.71
结算备付金
其中：客户备付金
贵金属
应收货币保证金 4,692,950,558.95 4,149,686,500.33
应收质押保证金 1,456,520,644.00 1,472,514,760.00
拆出资金
融出资金
衍生金融资产
应收结算担保金 21,985,170.67 23,986,309.48
应收风险损失款 535,154.47 535,154.47
其他应收款 482,944,274.19 472,334,288.35
存出保证金
应收款项
应收款项融资
合同资产
买入返售金融资产
持有待售资产
金融投资： 198,978,373.04 212,254,998.34
交易性金融资产 198,978,373.04 212,254,998.34
债权投资
其他债权投资
其他权益工具投资
长期股权投资 1,025,457,130.01 875,457,130.01
期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00
投资性房地产
固定资产 60,332,313.24 56,393,809.39
在建工程
使用权资产 48,953,150.69 56,435,511.69
无形资产 9,579,643.06 9,092,241.40
商誉 0.00
递延所得税资产 3,743,982.55 9,203,947.61
其他资产 14,280,640.42 12,409,124.27
资产总计 17,179,015,390.82 17,233,072,779.27
负债：
短期借款
应付货币保证金 12,382,204,774.44 12,432,057,507.61
应付质押保证金 1,456,520,644.00 1,472,514,760.00
应付短期融资款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
期货风险准备金 190,919,068.63 176,498,446.50
应付期货投资者保障基金 197,662.30 516,501.06
卖出回购金融资产款
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,608,112.11 34,852,954.47
应交税费 28,439,191.46 60,227,067.08
其他应付款 35,796,139.91 40,134,980.95
应付款项
合同负债
持有待售负债
预计负债
4
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长期借款
应付债券 580,749,950.94 571,022,836.63
其中：优先股
永续债
租赁负债 49,316,093.59 56,469,482.43
递延收益 432,937.08 461,799.56
递延所得税负债
其他负债
负债合计 14,732,184,574.46 14,844,756,336.29
所有者权益：
股本 445,027,000.00 445,026,565.00
其他权益工具 109,303,902.62 109,306,074.56
其中：优先股
永续债
资本公积 267,395,354.34 267,382,261.70
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 182,951,479.23 182,951,479.23
一般风险准备 207,279,950.18 207,279,950.18
未分配利润 1,234,873,129.99 1,176,370,112.31
所有者权益合计 2,446,830,816.36 2,388,316,442.98
负债和所有者权益总计 17,179,015,390.82 17,233,072,779.27
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,198,041,446.15 1,062,565,230.77
利息净收入 88,215,402.87 90,710,251.67
利息收入 110,264,581.01 107,555,486.25
利息支出 22,049,178.14 16,845,234.58
手续费及佣金净收入 305,577,434.83 497,137,817.85
其中：经纪业务手续费净收入 273,930,953.86 444,174,383.28
投资银行业务手续费净收入
资产管理业务手续费净收入 28,113,778.84 50,869,597.76
投资咨询手续费净收入 2,288,277.84 2,058,176.42
其他手续费及佣金净收入 1,244,424.29 35,660.39
投资收益（损失以“－”列示） 33,421,105.48 77,537,106.92
其中：对联营企业和合营企业的
-353,568.87 114,826.65
投资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 686,337.42 835,230.24
公允价值变动收益（损失以“－”
-18,646,351.80 -27,290,736.65
列示）
汇兑收益（损失以“－”列示） -1,250,377.34 346,549.72
其他业务收入 790,121,033.90 423,333,053.60
资产处置收益（损失以“-”号填
-83,139.21 -44,042.58
列）
二、营业总支出 944,082,201.32 735,592,631.59
税金及附加 7,167,565.04 6,136,468.55
提取期货风险准备金 14,420,622.13 22,096,525.09
业务及管理费 141,839,479.83 282,833,221.99
5
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资产减值损失
信用减值损失 -176,816.51 2,151,024.22
其他资产减值损失
其他业务成本 780,831,350.83 422,375,391.74
三、营业利润（亏损以“－”列示） 253,959,244.83 326,972,599.18
加：营业外收入 181,121.64 6,608.50
减：营业外支出 5,473,274.09 189,669.48
四、利润总额（亏损总额以“－”列
248,667,092.38 326,789,538.20
示）
减：所得税费用 61,085,144.40 88,845,936.87
五、净利润（净亏损以“－”列示） 187,581,947.98 237,943,601.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
187,581,947.98 237,943,601.33
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 187,219,382.04 237,943,601.33
2.少数股东损益 362,565.94 0.00
六、其他综合收益的税后净额 3,154,488.48 -869,245.81
归属母公司所有者的其他综合收益
3,154,488.48 -869,245.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
3,154,488.48 -869,245.81
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 3,154,488.48 -869,245.81
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 190,736,436.46 237,074,355.52
其中：归属于母公司所有者（或股
190,373,870.52 237,074,355.52
东）的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额 362,565.94 0.00
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.42 0.53
（二）稀释每股收益 0.42 0.53
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：林志斌 主管会计工作负责人：葛昶 会计机构负责人：曾永红
6
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 423,934,283.58 615,437,225.58
利息净收入 94,337,106.41 94,064,114.96
利息收入 108,557,151.37 106,490,204.77
利息支出 14,220,044.96 12,426,089.81
手续费及佣金净收入 336,226,159.14 520,042,148.46
其中：经纪业务手续费净收入 288,521,026.60 441,930,501.66
投资银行业务手续费净收入
资产管理业务手续费净收入 45,119,549.52 76,017,809.99
投资咨询手续费净收入 2,288,277.84 2,058,176.42
其他手续费及佣金净收入 297,305.18 35,660.39
投资收益（损失以“－”列示） -1,656,816.51 5,815,147.43
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 585,333.98 834,341.28
公允价值变动收益（损失以“－”
-5,668,623.66 -5,274,483.97
列示）
汇兑收益（损失以“－”列示）
其他业务收入 194,263.43 0.00
资产处置收益（损失以“-”号填
-83,139.21 -44,042.58
列）
二、营业总支出 143,704,366.56 289,917,546.40
税金及附加 2,092,282.11 2,791,159.12
提取期货风险准备金 14,420,622.13 22,096,525.09
业务及管理费 127,422,054.26 264,490,708.25
资产减值损失
信用减值损失 -230,591.94 539,153.94
其他资产减值损失
其他业务成本
三、营业利润（损失以“－”列示） 280,229,917.02 325,519,679.18
加：营业外收入 8,168.95 6,607.85
减：营业外支出 5,473,274.09 187,180.76
四、利润总额（损失以“－”列示） 274,764,811.88 325,339,106.27
减：所得税费用 69,402,884.20 81,560,376.14
五、净利润（损失以“－”列示） 205,361,927.68 243,778,730.13
（一）持续经营净利润（净亏损以
205,361,927.68 243,778,730.13
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
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4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额 205,361,927.68 243,778,730.13
八、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
向其他金融机构拆入资金净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 493,781,640.31 577,415,679.52
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到其他与经营活动有关的现金 1,596,835,976.44 4,158,871,523.01
经营活动现金流入小计 2,090,617,616.75 4,736,287,202.53
为交易目的而持有的金融资产净增
加额
拆出资金净增加额
返售业务资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
以现金支付的业务及管理费 90,521,794.21 197,149,155.61
支付给职工及为职工支付的现金 101,028,925.32 78,708,073.77
支付的各项税费 121,802,686.21 105,316,374.51
支付其他与经营活动有关的现金 1,471,983,165.46 4,776,729,161.57
经营活动现金流出小计 1,785,336,571.20 5,157,902,765.46
经营活动产生的现金流量净额 305,281,045.55 -421,615,562.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 232,800,968.01 564,055,630.68
取得投资收益收到的现金 2,015,336.16 14,131,484.55
处置固定资产、无形资产和其他长
35,475.66 19,722.92
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 234,851,779.83 578,206,838.15
投资支付的现金 103,873,100.35 553,237,621.42
购建固定资产、无形资产和其他长
35,252,335.63 35,039,529.75
期资产所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
8
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000.00 40,000.00
投资活动现金流出小计 139,126,435.98 588,317,151.17
投资活动产生的现金流量净额 95,725,343.85 -10,110,313.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 0.00 330,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 63,524,384.57 486,340,338.81
筹资活动现金流入小计 63,524,384.57 816,340,338.81
偿还债务支付的现金 0.00 240,080,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
159,024,678.46 127,082,989.44
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 71,153,482.14 128,053,173.94
筹资活动现金流出小计 230,178,160.60 495,216,163.38
筹资活动产生的现金流量净额 -166,653,776.03 321,124,175.43
四、汇率变动对现金的影响 4,600,214.64 -1,952,837.64
五、现金及现金等价物净增加额 238,952,828.01 -112,554,538.16
加：期初现金及现金等价物余额 1,176,527,306.09 1,348,140,109.97
六、期末现金及现金等价物余额 1,415,480,134.10 1,235,585,571.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
向其他金融机构拆入资金净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 522,962,360.25 599,642,011.76
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到其他与经营活动有关的现金 740,478,703.13 4,327,284,886.12
经营活动现金流入小计 1,263,441,063.38 4,926,926,897.88
为交易目的而持有的金融资产净增
加额
拆出资金净增加额
返售业务资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工及为职工支付的现金 80,546,931.84 67,124,057.99
以现金支付的业务及管理费 85,793,967.16 199,509,871.47
支付的各项税费 114,509,490.26 101,408,488.82
支付其他与经营活动有关的现金 423,196,118.92 4,326,274,568.16
经营活动现金流出小计 704,046,508.18 4,694,316,986.44
经营活动产生的现金流量净额 559,394,555.20 232,609,911.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 65,459,545.51 137,740,027.97
取得投资收益收到的现金 609,565.89 5,228,188.94
处置固定资产、无形资产和其他长
35,475.66 19,722.92
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 66,104,587.06 142,987,939.83
9
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资支付的现金 210,083,145.00 242,875,497.74
购建固定资产、无形资产和其他长
15,472,926.27 12,085,152.89
期资产所支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 225,556,071.27 254,960,650.63
投资活动产生的现金流量净额 -159,451,484.21 -111,972,710.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
150,226,335.15 121,271,872.43
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,533,930.52 3,555,735.02
筹资活动现金流出小计 159,760,265.67 124,827,607.45
筹资活动产生的现金流量净额 -159,760,265.67 -124,827,607.45
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 240,182,805.32 -4,190,406.81
加：期初现金及现金等价物余额 993,264,881.29 1,033,563,175.59
六、期末现金及现金等价物余额 1,233,447,686.61 1,029,372,768.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 益合
其他 公积 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
- 1,154 2,403
445,0 109,3 267,3 182,9 207,4 39,70
一、上年期 3,058 ,882, ,680,
26,56 06,07 82,26 0.00 51,47 86,01 4,597
末余额 ,507. 405.0 894.5
5.00 4.56 1.70 9.23 9.36 .24
60 8 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 1,154 2,403
445,0 109,3 267,3 182,9 207,4 39,70
二、本年期 3,058 ,882, ,680,
26,56 06,07 82,26 0.00 51,47 86,01 4,597
初余额 ,507. 405.0 894.5
5.00 4.56 1.70 9.23 9.36 .24
60 8 7
三、本期增
减变动金额 - 3,154 40,23 43,88
435.0 13,09 122,3 362,5
（减少以 2,171 ,488. 8,166 8,882
0 2.64 05.58 65.94
“－”号填 .94 48 .46 .16
列）
3,154 187,2 362,5 190,7
（一）综合
,488. 19,38 65.94 36,43
10
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益总额 48 2.04 6.46
（二）所有 -
435.0 13,09 11,35
者投入和减 2,171
0 2.64 5.70
少资本 .94
1．所
有者投入的
普通股
2．其
-
他权益工具 435.0 13,09 11,35
2,171
持有者投入 0 2.64 5.70
.94
资本
3．股
份支付计入
所有者权益
的金额
4．其
他
- -
（三）利润 122,3 146,9 146,8
分配 05.58 81,21 58,91
5.58 0.00
1．提
取盈余公积
2．提 -
122,3
取一般风险 122,3 0.00
05.58
准备 05.58
3．对 - -
所有者（或 146,8 146,8
股东）的分 58,91 58,91
配 0.00 0.00
4．其
他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资
本公积转增
资本（或股
本）
2．盈
余公积转增
资本（或股
本）
3．盈
余公积弥补
亏损
4.设定
受益计划变
动额结转留
存收益
5.其他
综合收益结
11
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
转留存收益
6．其
他
1,195 2,447
445,0 109,3 267,3 182,9 207,6 40,06
四、本期期 95,98 ,120, ,569,
27,00 03,90 95,35 51,47 08,32 7,163
末余额 0.88 571.5 776.7
0.00 2.62 4.34 9.23 4.94 .18
4 3
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 益合
其他 公积 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
1,981
445,0 109,4 266,5 - 130,8 155,1 875,5
一、上年期 ,672,
00,00 38,61 99,16 899,7 51,66 80,13 02,31
末余额 148.1
0.00 3.13 3.15 39.92 4.69 5.64 1.46
5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,981
445,0 109,4 266,5 - 130,8 155,1 875,5
二、本年期 ,672,
00,00 38,61 99,16 899,7 51,66 80,13 02,31
初余额 148.1
0.00 3.13 3.15 39.92 4.69 5.64 1.46
5
三、本期增
减变动金额 - - 117,7 117,1
6,592 227,6
（减少以 33,34 869,2 91,87 23,56
.00 81.07
“－”号填 1.90 45.81 9.81 5.17
列）
- 237,9 237,0
（一）综合
869,2 43,60 74,35
收益总额
45.81 1.33 5.52
（二）所有 -
6,592 227,6 200,9
者投入和减 33,34
.00 81.07 31.17
少资本 1.90
1．所
有者投入的
普通股
2．其
-
他权益工具 6,592 227,6 200,9
33,34
持有者投入 .00 81.07 31.17
1.90
资本
3．股
份支付计入
所有者权益
的金额
4．其
12
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
他
- -
（三）利润 120,1 120,1
分配 51,72 51,72
1.52 1.52
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险
准备
3．对 - -
所有者（或 120,1 120,1
股东）的分 51,72 51,72
配 1.52 1.52
4．其
他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资
本公积转增
资本（或股
本）
2．盈
余公积转增
资本（或股
本）
3．盈
余公积弥补
亏损
4.设定
受益计划变
动额结转留
存收益
5.其他
综合收益结
转留存收益
6．其
他
- 2,098
445,0 109,4 266,8 130,8 155,1 993,2
四、本期期 1,768 ,795,
06,59 05,27 26,84 51,66 80,13 94,19
末余额 ,985. 713.3
2.00 1.23 4.22 4.69 5.64 1.27
73 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 盈余公 一般风 未分配 所有者
股本
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 积 险准备 利润 权益合
13
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计
445,02 109,30 267,38 182,95 207,27 1,176, 2,388,
一、上年期
6,565. 6,074. 2,261. 1,479. 9,950. 370,11 316,44
末余额
00 56 70 23 18 2.31 2.98
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
445,02 109,30 267,38 182,95 207,27 1,176, 2,388,
二、本年期
6,565. 6,074. 2,261. 1,479. 9,950. 370,11 316,44
初余额
00 56 70 23 18 2.31 2.98
三、本期增
减变动金额 - 58,503 58,514
13,092
（减少以 435.00 2,171. ,017.6 ,373.3
.64
“－”号填 94 8 8
列）
205,36 205,36
（一）综合
1,927. 1,927.
收益总额
68 68
（二）所有 -
13,092 11,355
者投入和减 435.00 2,171.
.64 .70
少资本 94
1．所
有者投入的
普通股
2．其
-
他权益工具 13,092 11,355
435.00 2,171.
持有者投入 .64 .70
94
资本
3．股
份支付计入
所有者权益
的金额
4．其
他
- -
（三）利润 146,85 146,85
分配 8,910. 8,910.
00 00
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险
准备
3．对 - -
所有者（或 146,85 146,85
股东）的分 8,910. 8,910.
配 00 00
4．其
他
（四）所有
14
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者权益内部
结转
1．资
本公积转增
资本（或股
本）
2．盈
余公积转增
资本（或股
本）
3．盈
余公积弥补
亏损
4.设定
受益计划变
动额结转留
存收益
5.其他
综合收益结
转留存收益
6．其
他
445,02 109,30 267,39 182,95 207,27 1,234, 2,446,
四、本期期
7,000. 3,902. 5,354. 1,479. 9,950. 873,12 830,81
末余额
00 62 34 23 18 9.99 6.36
上年金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 所有者
资本公 减：库 其他综 盈余公 一般风 未分配
股本 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 积 险准备 利润
计
445,00 109,43 266,59 130,85 155,18 879,72 1,986,
一、上年期
0,000. 8,613. 9,163. 1,664. 0,135. 3,317. 792,89
末余额
00 13 15 69 64 47 4.08
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
445,00 109,43 266,59 130,85 155,18 879,72 1,986,
二、本年期
0,000. 8,613. 9,163. 1,664. 0,135. 3,317. 792,89
初余额
00 13 15 69 64 47 4.08
三、本期增
减变动金额 - 123,62 123,82
6,592. 227,68
（减少以 33,341 7,008. 7,939.
00 1.07
“－”号填 .90 61 78
列）
243,77 243,77
（一）综合
8,730. 8,730.
收益总额
13 13
（二）所有 6,592. - 227,68 200,93
15
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者投入和减 00 33,341 1.07 1.17
少资本 .90
1．所
有者投入的
普通股
2．其
-
他权益工具 6,592. 227,68 200,93
33,341
持有者投入 00 1.07 1.17
.90
资本
3．股
份支付计入
所有者权益
的金额
4．其
他
- -
（三）利润 120,15 120,15
分配 1,721. 1,721.
52 52
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险
准备
3．对 - -
所有者（或 120,15 120,15
股东）的分 1,721. 1,721.
配 52 52
4．其
他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资
本公积转增
资本（或股
本）
2．盈
余公积转增
资本（或股
本）
3．盈
余公积弥补
亏损
4.设定
受益计划变
动额结转留
存收益
5.其他
综合收益结
转留存收益
6．其
16
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
他
445,00 109,40 266,82 130,85 155,18 1,003, 2,110,
四、本期期
6,592. 5,271. 6,844. 1,664. 0,135. 350,32 620,83
末余额
00 23 22 69 64 6.08 3.86
三、公司基本情况
瑞达期货系由瑞达期货经纪有限公司（以下简称“瑞达有限”）依法整体变更设立的股份有限公司。
根据2012年10月19日瑞达有限2012年第六次临时股东会决议、发起人协议的规定，以瑞达有限原全体股东厦门市佳诺实
业有限责任公司（原名泉州市佳诺实业有限责任公司）、厦门中宝进出口贸易有限公司、常州常投云信产业投资基金合伙企
业（有限合伙）（原名厦门市金信隆进出口有限公司）、泉州运筹投资有限公司作为发起人，采取发起设立方式，将瑞达有
限依法整体变更为股份有限公司，变更基准日为2012年9月30日，变更后的注册资本为人民币30,000万元，全体股东同意以截
至2012年9月30日止瑞达有限的账面净资产扣除一般风险准备金后余额折股，股份总数30,000万股，每股面值人民币1元，超过
注册资本部分计入资本公积。发起人按照各自持有瑞达有限的股权比例，持有本公司相应数额的股份。2012年11月1日，本公
司取得福建省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。
根据2016年2月6日召开的公司2015年度股东大会决议，本公司以资本公积转增资本方式增加注册资本人民币10,000万元，
变更后本公司的注册资本为人民币40,000万元。2016年2月16日，福建省工商行政管理局核准了本公司的变更登记，并换发了
《企业法人营业执照》。2016年2月23日，本公司办理完成《经营期货业务许可证》的变更。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2019）1432号文《关于核准瑞达期货股份有限公司首次公开发行股票的批复》核
准，本公司于2019年8月29日在深圳证券交易所首次公开发行人民币普通股（A股），发行数量4,500万股，股票面值为每股人
民币1元，发行后，本公司注册资本为44,500.00万元。
本公司于2020年6月29日公开发行了可转换公司债券（瑞达转债128116）。截至2022年6月30日，累计已有面值800,100.00
元“瑞达转债”转换成公司股票，因转股形成的股份数量为27,000股，其中2021年度转股26,565股，2022年上半年转股435股。
因可转债转股，本公司总股本增至445,027,000股。
本公司《营业执照》统一社会信用代码：91350000201934803B；注册地址：福建省厦门市思明区桃园路18号26-29层；法
定代表人：林志斌。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设有董事会办公室、内审部、合规部、反洗钱部、人力
资源部、财务部、行政部、投资部、金融市场部、股票期权业务部、财富管理总部、品牌宣传部、经纪业务总部（下设产业
部、机构事业部、业务部、渠道部、互联网机构部）、客户服务总部、资产管理总部（下设交易中心、产品&发行中心、运营
管理中心、投资管理中心、机构服务部）、投资咨询总部（下设“金尝发”运营中心）、研究院（下设商品期货组、金融期货
组、自动化工程院）、投资者教育中心、开户运营部、结算部、交易风控部、信息技术部等部门。截至2022年6月30日止，本
公司下设14家分公司及30家营业部，分公司具体为江西分公司、广东分公司、武汉市分公司、福州分公司、山东分公司、北
京分公司、深圳分公司、福建分公司、山西分公司、陕西分公司、湖南分公司、广州分公司、杭州分公司及大连分公司，营
业部具体包括柳州、成都、三明、泉州、龙岩、石狮、晋江、贵阳、上海成都北路、漳州、南京、厦门、乐山、梧州、昆明、
郑州、莆田、徐州、赣州、上海世纪大道、南宁、台州、温州、宁波、惠州、揭阳、慈溪、泰安、成都高新及合肥营业部。
本公司以及子公司主要经营范围：商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理、仓单服务、合作套保、场
外衍生品业务、做市服务、公开募集证券投资基金管理、基金销售及建设运营瑞达国际金融中心。本公司属于金融业，目前
是上海期货交易所、上海国际能源交易中心股份有限公司、郑州商品交易所、大连商品交易所及广州期货交易所的会员，中
国金融期货交易所的交易结算会员。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司第四届董事会第八次会议于 2022 年 8 月 24 日决议批准报出。
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司合计 10 家，其中报告期新增子公司厦门瑞达恒润投资有限公司。
此外，纳入报告期合并财务报表范围的结构化主体有 30 个资产管理计划，具体参阅“第十节财务报告之八、合并范围
的变更及九、在其他主体中的权益”。
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认
和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经
营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。本
公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策请见“第十节财务报告之五、37、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变
动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为自 2022 年 1 月 1 日起至
2022 年 6 月 30 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其
中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政
策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间
存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本
公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负
债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企
业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构
化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为
特殊目的主体）。对于本公司管理并投资的结构化主体（如资产管理计划等），本公司会评估其所持有结构化主体连同其
管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。在评估时，本公司
需要估计结构化主体收益率、管理费、业绩报酬以及持有份额的级别等可变因素，进而测算本公司享有的可变回报及回报
的可变性，以分析评估本公司是否达到控制标准。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按
照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额
确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近
似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务
报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动
对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综
合收益”。
9、营业部的资金管理、交易清算原则
本公司对营业部按照统一结算、统一风险管理、统一财务管理和统一资金调拨的要求规范经营。营业部的交易活动必
须通过公司的席位进行，结算工作由公司结算部门统一进行，营业部不负担结算任务；营业部的风险控制工作为双重控制，
即营业部控制本营业部客户的风险，公司总部全面控制所有客户的风险；营业部综合岗为公司财务部门组成人员，在业务
上接受公司财务部门领导，按公司财务部门要求会计核算；公司营业部严格区分客户保证金与其他资金，对客户保证金专
款专用，单独设账，客户保证金由公司集中统一调拨。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终
止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在
法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个
报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产
生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减
值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止
确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失
转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计
入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利
息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引
起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和
损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成
合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是
前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本
公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数
量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工
具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括期货合约投资、场内期权业务及场外衍生品交易。衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的
公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负
数的确认为一项负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，以预期信用损失为
基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存
续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信
用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、应收风险损失款、其他应收款单独进行减值
测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、应收风险损失款、其他应收款或当
单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、应收风险损失款、其他
应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收国内企业客户账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金确定组合的依据如下：
应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金组合 1：应收交易所和商业银行等上手方
应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金组合 2：应收其他上手方
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对于划分为其他上手方组合的应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收押金和保证金
其他应收款组合 2 应收其他组合（应收往来款等款项）
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势
和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为
基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发
行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损
失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合
收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
①将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
②将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给
一个或多个收款方的合同义务。
A.终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的
金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(a)所转移金融资产的账面价值；
(b)因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在
此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
(a)终止确认部分在终止确认日的账面价值；
(b)终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的情形）之和。
B.继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
C.继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确
认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或
利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“第十节财务报告之五、14、公允价值计量”。
11、客户保证金的管理与核算方法
本公司在指定结算银行开设客户保证金专用账户，对客户保证金实行专户存储，分户核算。客户保证金包括开设在公
司总部所在地，营业部所在地，交易所所在地结算银行的资金，由公司集中统一调拨。公司财务部门为每一个客户设立保
证金明细账，每一客户的出入金按日序时登记在该客户的明细账上。每日如客户保证金低于规定水平，本公司按照期货经
纪合同约定的方式通知客户追加保证金，客户不按时追加保证金的，本公司通过期货交易所对客户部分或全部持仓实行强
行平仓，直至客户保证金余额能够维持其剩余头寸。
本公司按有关规定要求收取保证金并根据期货交易所的规定或市场行情调整保证金比例。对客户保证金在指定结算银
行开设客户保证金专用账户专门存放。公司结算部门为每一客户单独开设结算账户，用于结算客户保证金。公司对每一客
户的出金、入金、交易盈亏、交易手续费、交易保证金等款项进行结算。客户交易所需的交易保证金、交割货款、平仓盈
亏、持仓合约盈亏、交易费、有关税费均由本公司在客户保证金账户内自动划转。
本公司根据中国证券监督管理委员会的规定以及各期货交易所和市场竞争情况制订保证金及手续费标准（以本公司最
新公布为准），并有权根据期货交易所的变更及市场情况进行调整，所有调整一经公布即行生效。交易手续费自动从客户
保证金中扣减。客户在开仓交易后冻结保证金，并在平仓后将保证金释放。客户必须有足额可用的资金方可开仓交易。如
保证金不足，本公司有权拒绝客户开仓指令并要求客户追加保证金，在必要时按规定强行平仓。
本公司实行统一结算制度。在每交易日闭市后，根据交易所公布的结算价或收盘价及客户的成交计算单计算客户的平
仓盈亏、持仓盈亏、应付保证金、交易费等。本公司对客户清算与交易所对本公司清算原则一致，即将持仓盈亏与平仓盈
亏连同手续费一并清算给客户。
12、质押品的管理与核算方法
本公司按规定可以接受由客户提交的符合期货交易所交易规则的国债、标准仓单等质押品作为保证金，对客户质押业
务的全过程采取专户核算与监督，在期货交易所质押手续办理完毕后确认为资金到账。
本公司在交易过程中，接受客户因追加保证金而缴入的质押品，质押品的质押金额均不高于其市值的 80%。在客户发
生损失而客户不能及时追加保证金时，公司按协议规定强制平仓，并依法处置质押品，其处置质押品所得收入，用以弥补
损失后，多余部分返还客户。
13、实物交割的核算方法
本公司客户进行实物交割时发生的交割货款、交割手续费、税金和其他交割费用等通过客户保证金结算账户进行结算。
在会计核算中，进入实物交割的期货合约，本公司根据期货交易所或公司的资金结算及有关单据，按平仓进行账务处
理。对于代理买方客户进行实物交割的，按客户需交割的金额向客户收取交割所需的资金，将资金汇至期货交易所。对于
代理卖方客户进行实物交割的作相反处理。
14、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关
资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费
用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能
够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
（1）估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（2）公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最
后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次
输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察
输入值。公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和金融负债。对公允价值的后续
计量方法规定如下：
交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算。期货合约及场内期权投资，按照期货交易所报价计算公允价值。
基金类金融资产，以报表日公布的最新净值考虑赎回费用计算公允价值。资管计划及场外衍生品，采用估值技术确定公允
价值。
15、期货保证金存款
期货保证金存款是指本公司存入期货保证金账户的自有资金，以及收到客户缴存的货币保证金，并调整本公司向期货
交易所实际划出或回划保证金后的余额，在资产负债表中的货币资金中单独列示。
16、应收货币保证金
应收货币保证金是指本公司向期货交易所划出和追加的用于办理期货业务的保证金，以及客户期货交易盈利形成的货
币保证金，按交易所进行明细核算。其中，结算准备金是指尚未被期货合约占用的保证金，交易保证金是指已经被期货合
约占用的保证金。每交易日闭市后，本公司根据交易所提供的会员资金状况表或结算表与交易所进行结算，并定期与交易
所进行核对。
17、应收质押保证金
应收质押保证金是指本公司代理客户向期货交易所办理质押品充抵保证金业务形成的对期货交易所的应收款项。于客
户委托本公司向期货交易所提交质押品办理充抵保证金业务时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额确认相关资产。
质押品的公允价值增加时，期货交易所相应增加核定的充抵保证金金额，本公司相应增加应收质押保证金和应付质押保证
金的账面价值。质押品的公允价值减少时，期货交易所相应减少核定的充抵保证金金额，本公司相应减少应收质押保证金
和应付质押保证金的账面价值。期货交易所将质押品退还给客户时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额，终止确
认相应的应收质押保证金。
18、应收结算担保金
应收结算担保金是指本公司作为结算会员依照规定缴存于中国金融期货交易所、香港期货结算有限公司或中国证券登
记结算有限责任公司，用于应对结算会员违约风险的共同担保资金。
19、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要为低值易耗品、库存商品。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素。
①产成品、商品等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；
如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
②存货跌价准备一般按单个存货项目计提。
③资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
20、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的
联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或
一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该
安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的
当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
（3）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司及联营企业的投资，计提资产减值的方法见“第十节财务报告之五、28、长期资产减值”。
21、期货会员资格
期货会员资格投资是指本公司为取得期货交易所会员资格而认购的期货交易所会员资格费，并按交易所进行明细核算。
本公司依据《商品期货交易财务管理暂行规定》第二十二条的规定将期货会员资格作为对期货交易所的股权性投资，按照
初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。期货会员资格投资减值参见“第十节财务报告之五、28、长期资产减值”。
转让或被取消会员资格时，按实际收到的转让收入或交易所实际退回的会员资格费增加本公司货币资金，按期货会员资格
投资的账面价值冲回，二者差额记入当期投资损益。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见“第十节财务报告之五、28、长期资产减
值”。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用
年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20-45 5 2.11-4.75
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房屋装修费 5 0 20.00
土地使用权 40或50 0 2.00-2.50
23、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当
期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5% 2.11%-4.75%
运输工具 年限平均法 4 5% 23.75%
电子设备 年限平均法 3-5 2%-5% 19%-32.67%
其他设备 年限平均法 2-5 0%-5% 19%-50%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“第十节财务报告之五、28、长期资产减值”。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异
的，调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司不存在融资租入的固定资产。
24、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应
予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见“第十节财务报告之五、28、长期资产减值”。
25、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
26、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见“第十节财务报告之五、36、预计负债”。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预
计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
②无形资产使用寿命及摊销
A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40或50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿
命及摊销方法与以前估计未有不同。
无形资产计提资产减值方法见“第十节财务报告之五、28、长期资产减值”。
B.无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额
按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产
使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存
在。
（2） 内部研究开发支出会计政策
无
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28、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、期货会员资格投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用权资产、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
29、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
30、应付货币保证金
应付货币保证金是指因收到由客户缴存的货币保证金，以及客户从事期货交易实现盈利或亏损而形成的本公司对客户
的负债。
31、应付质押保证金
应付质押保证金是指本公司代客户向期货交易所办理质押品充抵保证金业务形成的对客户的应付款项。于客户委托本
公司向期货交易所提交质押品办理充抵保证金业务时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额确认相关负债。
期货交易所将质押品退还给客户时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额，终止确认相应的应付质押保证金。
32、期货风险准备金
本公司按规定实行风险准备金制度，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取期货风险准备金，
计提额计入当期损益。
风险准备金作为负债，单独核算，专门用于抵补本公司错单交易等的损失。余额达到本公司注册资本的10倍时，不再提
取。当发生以下情况时确认风险损失，冲减风险准备金：(1)错单合约平仓产生亏损；(2)因经纪公司自身原因造成的无法追究
责任的风险损失；(3)无法收回的垫付因客户责任造成的风险损失。动用期货风险准备金时，期货风险准备金余额以减计至零
为限，超出部分计入当期损益。
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33、投资者保障基金
本公司期货投资者保障基金按照代理交易额，依据期货公司分类评级结果对应的缴纳比例计提，计入当期损益。当期
货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口时，中国证监会可以按照《期货投资者保障基金管理暂行
办法》决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确
认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利系设定提存计划。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
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计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导
该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交
易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据
客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
33
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入主要包括经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、利息收入、商品销售收入和投资收益等。
①经纪业务手续费收入
经纪业务手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付交易所交易手续费），作为手续费净收入在与
客户办理每日款项清算时确认。手续费减收在交易所资金结算完成时根据收取手续费减收净额确认。
②资产管理业务收入
定向资产管理业务管理费收入按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；业
绩报酬收入在符合合同约定的业绩报酬计提条件时，在委托资产运作终止日或资产管理合同约定的时点予以提取并确认收
入。
集合资产管理业务按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；按合同约定收
取业绩报酬的于集合资产计划到期时或资产管理合同约定的时点，按约定比例收取业绩报酬，计入当期收益。
③利息收入
利息收入以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法计算确定。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合
同利率计算。
④商品销售收入
本公司已根据合同约定在商品法定所有权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时
视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认商品销售收入。
⑤其他收入
其他业务，在相关服务已经提供，相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，按合同约定方式确认当
期收入或损失。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
38、佣金支出
佣金支出是本公司向从事期货经纪合同介绍的机构及个人支付的佣金，依据协议中具体约定，于交易完成后确认。
39、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助
确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规
定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳
税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所
得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税
税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影
响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期
间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税
负债。
41、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
①租赁的识别
35
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用
的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该
使用期间主导已识别资产的使用。
②单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，
使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：A.承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用
中获利；B.该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
③本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
A.使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(a)租赁负债的初始计量金额；
(b)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(c)承租人发生的初始直接费用；
(d)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见“第十节财务报告之五、36、预计负债”。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预
计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
B.租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
(a)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(b)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
(c)购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
(d)行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
(e)根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
④本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
A.经营租赁
本公司作为经营租赁出租人时，对经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认；发生的初始直接费用，计入当期
损益。
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 融资租赁的会计处理方法
无
42、资产管理业务核算方法
本公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务。集合资产管理业务形成的资产和负债不在公司
资产负债表内反映。
本公司受托经营定向资产管理业务独立核算。核算时按实际收到的款项，同时确认为一项资产和一项负债；对受托管
理的资产进行期货投资交易，按期货经纪业务的会计核算进行处理。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资
基金会计核算办法进行，以每个产品为会计核算主体，独立建账、独立核算。
43、利润分配
本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，根据本公司章程约定按 10%提取法定公积金、按 10%提取一般
风险准备金，经年度股东大会决议，可以从税后利润中提取任意公积金，累计可供股东分配的净利润余额按股东大会批准
方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的 50%时，可以不再提取。
本公司计提的一般风险准备金用于公司风险的补偿，不得用于分红、转增资本。本公司的公积金用于弥补公司的亏损、
扩大公司生产经营或者转为增加公司股本，但资本公积不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为股本时，所留存的该项
公积金不得少于转增前公司注册资本的 25%。
一般风险准备按照当期母公司实现净利润的 10%和瑞达基金管理有限公司证券投资基金管理费收入的 10%提取。
44、其他重要的会计政策和会计估计
无
45、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物和应税服务收入 1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减 30%
房产税 1.2%、12%
后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
瑞达期货股份有限公司 25%
瑞达新控资本管理有限公司 25%
厦门瑞达源发供应链管理有限公司 25%
厦门瑞达置业有限公司 25%
瑞达基金管理有限公司 25%
瑞达国际金融股份有限公司 8.25%
瑞达国际金融控股有限公司 8.25%
瑞达国际资产管理（香港）有限公司 8.25%
瑞达国际证券(香港)有限公司 8.25%
瑞达国际开放式基金型公司 8.25%
厦门瑞达恒润投资有限公司 25%
2、税收优惠
根据《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）的规定，本公司按金融商品
盈亏相抵后的余额为营业额（销售额）计算缴纳增值税。
根据《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》（财税[2017]23号）规定：“期货公司依据
《期货公司管理办法》（证监会令第43号）和《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商字[1997]44号）的有关规定，从其收
取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取的期货公司风险准备金，准予在企业所得税税前扣除。
通知自2016年1月1日起至2020年12月31日止执行。”
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，（财税
[2017]23号）规定的准备金企业所得税税前扣除政策到期后继续执行。因此本公司将提取的期货公司风险准备金在企业所得税
税前扣除。
3、其他
本公司各分支机构（即分公司及营业部）异地独立缴纳企业所得税，按照以前年度各分支机构的营业收入、职工工资和
资产总额三个因素，计算各分支机构应分摊所得税款比例，三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。计算公式如下：
分支机构分摊比例＝0.35×（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）＋0.35×（该分支机构工资总额/各分支机构
工资总额之和）＋0.30×（该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和）。
本公司总部和各分支机构每季度预缴企业所得税，其中50%由总部预缴，50%在各分支机构按上述分摊原则分别预缴，年
度终了本公司总部汇总计算年度应纳税所得额，扣除总部和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款，按照上述的税
款分摊方法计算总部和各分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总部和各分支机构就地办理税款缴库或退库。
香港2018年、2019年及以后纳税年度所得税税率改为两级制税率，应纳税所得额不超过200万港币的部分所得税税率为
8.25%，超过200万港币的部分所得税税率为16.5%，由于子公司瑞达国际金融股份有限公司、瑞达国际金融控股有限公司、瑞
达国际资产管理（香港）有限公司、瑞达国际证券(香港)有限公司及瑞达国际开放式基金型公司报告期内应纳税所得额均不超
过200万港币，故适用8.25%的税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末账面价值 期初账面价值
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
现金 —— —— 2,325.91 —— —— 2,271.42
其中：人民币 0.00 0.00
港元 1,995.90 0.85519 1,706.87 1,995.90 0.8176 1,631.85
韩元 107,000.00 0.00516 551.60 107,000.00 0.00536 573.52
新加坡元 14.00 4.8170 67.44 14.00 4.7179 66.05
9,353,157,775. 10,071,725,701
银行存款 —— —— —— ——
85 .89
其中：自有资
—— —— 504,179,462.62 —— —— 608,763,061.58
金
其中：人
467,438,294.77 571,754,601.86
民币
港元 23,411,242.10 0.85519 20,021,060.13 24,277,640.64 0.8176 19,849,398.99
美元 2,491,297.11 6.7114 16,720,098.26 2,691,320.08 6.3757 17,159,050.98
欧元 1.35 7.0084 9.46 1.35 7.2197 9.75
其中：期货保 8,759,571,024. 9,346,168,029.
证金存款 61 12
8,678,434,007. 9,281,128,241.
其中：人民币
21 22
港元 19,815,487.51 0.85519 16,946,006.76 3,654,453.18 0.8176 2,987,880.92
美元 9,564,472.18 6.7114 64,191,010.59 9,732,563.16 6.3757 62,051,906.92
日元 1.00 0.04914 0.05 1.00 0.05542 0.06
加：应收利息 89,407,288.62 116,794,611.19
其中：人民币 89,308,252.89 116,745,588.93
港元 12,231.49 0.85519 10,460.25 3,495.89 0.8176 2,858.24
美元 13,197.76 6.7114 88,575.48 7,240.62 6.3757 46,164.02
其他货币资金 —— —— 109,974,921.66 —— —— 54,518,775.85
其中：人民币 109,889,461.39 54,433,447.49
港元 99,931.32 0.85519 85,460.27 104,364.43 0.8176 85,328.36
9,463,135,023. 10,126,246,749
合计 —— —— —— ——
42 .16
其中，期货保证金存款按币种分银行明细如下：
期末余额 期初余额
银行名称 外币金额 外币金额
折算率 折人民币（元） 折算率 折人民币（元）
（元） （元）
人民币
兴业银行厦门分行营业部 3,000,045,352.14 - - 3,326,501,445.58
民生银行厦门前埔支行 3,100,627,314.53 - - 3,276,390,544.41
交通银行大连商交所支行 1,941,282,712.01 - - 1,470,567,322.02
兴业银行郑州金水东路支行 500,092,077.21 - - 700,372,976.53
民生银行上海期交所支行 80,643.54 - - 300,161,261.04
兴业银行上海交易所支行 7.71 - - 100,000,007.65
中信银行大连大商所支行 60,345,704.08 - - 60,283,664.21
上海浦东发展银行郑州期货大
92,375.13 - - 24,422,693.50
厦支行
上海浦东发展银行大连期货大
11,025.93 - - 8,229,067.05
厦支行
中国建设银行（亚洲）股份有
6,500,000.00 - - 6,500,000.00
限公司
39
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中国工商银行晋江市支行 67,227,984.34 - - 2,381,547.78
中国建设银行厦门观音山支行 680,092.38 - - 2,069,633.93
中国农业银行成都市锦城支行 42,698.22 - - 814,380.66
中国银行厦门厦禾支行 395,025.24 - - 619,905.90
招商银行泉州分行营业部 83,113.42 - - 406,129.68
上海浦东发展银行厦门观音山
79,888.07 - - 375,636.24
支行
交通银行厦门滨北支行 479,264.44 - - 348,645.00
中信银行厦门海沧支行 68,340.75 - - 340,404.13
光大银行厦门分行营业部 135,428.36 - - 276,424.45
中国银行（香港）有限公司 139,999.76 - - 50,002.78
中国建设银行上海期货大厦支
14,864.28 - - 9,941.28
行
中国工商银行(亚洲)有限公司 4,630.64 - - 5,000.00
中国农业银行上海期货大厦支
589.71 - - 596.87
行
中国银行上海期货大厦支行 331.05 - - 541.34
平安银行厦门分行 225.44 - - 420.58
中国建设银行郑州期货城支行 48.24 - - 47.88
中国银行郑州商品交易所支行 0.51 - - 0.51
中国工商银行厦门金融中心支
0.00 - - 0.16
行
中国银行大连商品交易所支行 0.00 - - 0.03
中国工商银行上海市期货大厦
0.02 - - 0.02
支行
上海浦东发展银行上海期交所
0.00 - - 0.01
支行
厦门杏林农行 4,270.06
小计 8,678,434,007.21 - - 9,281,128,241.22
港元
中国银行（香港）有限公司 19,588,222.31 0.85519 16,751,651.83 3,611,322.98 0.8176 2,952,617.67
中国建设银行（亚洲）股份有
36,000.00 0.85519 30,786.84 - 0.8176 -
限公司
恒生银行新丰路支行 34,547.00 0.85519 29,544.25 - 0.8176 -
中国工商银行(亚洲)有限公司 156,718.20 0.85519 134,023.84 43,130.20 0.8176 35,263.25
小计 19,815,487.51 0.85519 16,946,006.76 3,654,453.18 0.8176 2,987,880.92
美元
中国银行上海期货大厦支行 10,007.14 6.7114 67,161.92 10,006.63 6.3757 63,799.27
中国工商银行(亚洲)有限公司 700.00 6.7114 4,709.98 9,000,000.00 6.3757 57,381,300.00
中国建设银行（亚洲）股份有
7,557,998.07 6.7114 50,724,748.24 557,998.07 6.3757 3,557,632.27
限公司
中国银行（香港）有限公司 1,986,966.02 6.7114 13,335,323.75 164,557.51 6.3757 1,049,169.32
恒生银行新丰路支行 8,800.95 6.7114 59,066.70 0.95 6.3757 6.06
小计 9,564,472.18 6.7114 64,191,010.59 9,732,563.16 6.3757 62,051,906.92
日元
40
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中国银行（香港）有限公司 1 0.04913 0.05 1.00 0.05542 0.06
合计 8,759,571,024.61 - - 9,346,168,029.12
其他说明
报告期末，本公司银行存款中存款期限超过三个月的定期存款和协定存款折合人民币 8,643,605,592.40 元，作为银行
借款质押的银行存款 6,512,182.72 元，风险准备金账户资金余额 312,358.27 元，其他货币资金中的银行承兑汇票保证金
98,230,000.00 元，以及应收利息折合人民币 89,407,288.62 元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映；除
此之外，期末货币资金中无因抵押、冻结、封存等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收货币保证金
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 4,741,675,288.63 4,171,729,744.93
减：坏账准备 1,918,742.65 841,764.46
合计 4,739,756,545.98 4,170,887,980.47
（2）按明细列示
单位：元
项目 期末余额
结算准备金 交易保证金 账面余额小计 坏账准备 预期信用损 账面价值
失率(%)
上海期货交易所 192,201,250.46 534,924,751.80 727,126,002.26 - - 727,126,002.26
郑州商品交易所 185,263,490.89 1,113,624,428.06 1,298,887,918.95 - - 1,298,887,918.95
大连商品交易所 252,248,530.27 1,105,104,772.70 1,357,353,302.97 - - 1,357,353,302.97
中国金融期货交易所 32,773,594.94 1,018,262,160.76 1,051,035,755.70 - - 1,051,035,755.70
上海国际能源交易中心 103,617,428.72 146,488,970.00 250,106,398.72 - - 250,106,398.72
中国证券登记结算有限
8,441,180.35 0.00 8,441,180.35 - - 8,441,180.35
责任公司
港汇金融（香港）有限
3,574,452.31 0.00 3,574,452.31 178,722.62 5.00 3,395,729.69
公司（说明 1）
辉立商品（香港）有限
11,667,531.40 11,741,848.88 23,409,380.28 1,170,469.01 5.00 22,238,911.27
公司（说明 1）
香港期货结算有限公司
4,322,405.52 6,027,471.05 10,349,876.57 - - 10,349,876.57
（说明 1）
MAREX（说明 1） 10,302,561.00 1,088,352.69 11,390,913.69 569,545.68 5.00 10,821,368.01
Hyundai Futures
Corporation（说明 106.83 0.00 106.83 5.34 5.00 101.49
1）
合计 804,412,532.69 3,937,262,755.94 4,741,675,288.63 1,918,742.65 0.04 4,739,756,545.98
（续）
项目 期初余额
结算准备金 交易保证金 账面余额小计 坏账准备 预期信用损 账面价值
失率(%)
41
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上海期货交易所 161,340,218.24 729,177,141.85 890,517,360.09 - - 890,517,360.09
郑州商品交易所 139,657,353.34 855,657,797.60 995,315,150.94 - - 995,315,150.94
大连商品交易所 151,849,959.77 857,559,216.43 1,009,409,176.20 - - 1,009,409,176.20
中国金融期货交易所 47,337,860.13 1,074,399,999.80 1,121,737,859.93 - - 1,121,737,859.93
上海国际能源交易中心 70,171,878.86 57,608,284.20 127,780,163.06 - - 127,780,163.06
中国证券登记结算有限
4,926,790.11 - 4,926,790.11 - - 4,926,790.11
责任公司
港汇金融（香港）有限
879,795.72 - 879,795.72 43,989.79 5.00 835,805.93
公司（说明 1）
辉立商品（香港）有限
1,722,180.12 10,692,483.11 12,414,663.23 620,733.16 5.00 11,793,930.07
公司（说明 1）
香港期货结算有限公司
3,854,827.19 1,353,128.24 5,207,955.43 - - 5,207,955.43
（说明 1）
Hyundai Futures
103.24 - 103.24 5.16 5.00 98.08
Corporation（说明 1）
MAREX（说明 1） 349,784.57 3,190,942.41 3,540,726.98 177,036.35 5.00 3,363,690.63
合计 582,090,751.29 3,589,638,993.64 4,171,729,744.93 841,764.46 0.02 4,170,887,980.47
说明 1：该部分应收货币保证金系本公司的境外孙公司瑞达国际金融控股有限公司存放于境外期货经纪商及期货结算
公司的保证金。
说明 2：本公司及境外孙公司瑞达国际金融控股有限公司存放在期货交易所或期货结算机构的结算准备金系尚未被期
货合约占用的保证金，扣除各交易所最低受限的会员结算准备金合计 1,400 万元后均可在保证金封闭圈内划转，流动性强，
故在编制现金流量表时作为现金及现金等价物反映。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
明细 坏账准备金额
2021 年 12 月 31 日 841,764.46
加：本期计提 1,005,426.01
加：其他变动 71,552.18
2022 年 06 月 30 日 1,918,742.65
3、应收质押保证金
（1）分交易所明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海期货交易所 1,354,111,200.00 1,379,404,520.00
大连商品交易所 102,409,444.00 80,220,800.00
郑州商品交易所 - 9,864,000.00
上海国际能源交易中心 - 3,025,440.00
合计 1,456,520,644.00 1,472,514,760.00
（2）质押品明细
单位：元
质押品类别 质押市值 折扣率 期末质押金额
国债 1,758,046,325.00 80% 1,406,437,060.00
纸浆 26,254,800.00 80% 21,003,840.00
42
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
橡胶 22,106,700.00 80% 17,685,360.00
不锈钢 7,077,000.00 80% 5,661,600.00
铅 4,570,500.00 80% 3,656,400.00
豆一 2,595,480.00 80% 2,076,384.00
合计 1,820,650,805.00 - 1,456,520,644.00
（续）
质押品类别 质押市值 折扣率 期初质押金额
国债 1,652,544,000.00 80% 1,322,035,200.00
橡胶 61,047,000.00 80% 48,837,600.00
白银 45,369,450.00 80% 36,295,560.00
不锈钢 43,054,200.00 80% 34,443,360.00
铜 20,982,000.00 80% 16,785,600.00
精对苯二甲酸 12,330,000.00 80% 9,864,000.00
20 号胶 3,781,800.00 80% 3,025,440.00
铅 1,535,000.00 80% 1,228,000.00
合计 1,840,643,450.00 - 1,472,514,760.00
4、衍生金融工具
单位：元
期末金额 期初金额
套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具
类别
名义 公允价值 名义 公允价值 名义 公允价值 名义 公允价值
金额 资产 负债 金额 资产 负债 金额 资产 负债 金额 资产 负债
利率衍
生工具
货币衍
生工具
权益衍
生工具
39,89 56,19
金融期 637,2 39,380.0 2,575, 1,801,43
4,840. 8,460.
货 60.00 0 870.00 4.99
00 21
信用衍
生工具
其他衍
生工具
7,367, 4,767,
商品期 10,251,9 2,836,
824,2 0.00 131,8 0.00
货 30.00 285.00
99.80 77.50
461,4 3,733, 250,2 20,153
场内期 2,367,37
69,69 151.5 38,77 ,203.5 0.00
权 3.00
8.77 0 5.93 0
3,511, 21,32 3,690, 31,300
场外衍 29,657,5 43,312,0
949,2 3,745. 244,4 ,730.2
生品 79.09 23.02
79.28 71 27.41 9
43
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
11,381 25,69 8,763, 56,866
42,316,2 45,113,4
合计 ,138,1 4,157. 813,5 ,088.7
62.09 58.01
17.85 21 41.05 9
已抵销的衍生金融工具
□适用 不适用
5、应收结算担保金
单位：元
交易所名称 期末余额 期初余额
中国金融期货交易所 10,752,245.82 12,998,070.04
香港期货结算有限公司 1,282,785.00 1,226,400.00
中国证券登记结算有限责任公司 11,232,924.85 10,988,239.44
合计 23,267,955.67 25,212,709.48
6、应收风险损失款
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 563,320.50 100.00 28,166.03 535,154.47 563,320.50 100.00 28,166.03 535,154.47
7、应收款项
（1） 按明细列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收其他组合 4,552,296.10 2,401,682.30
减：坏账准备（按一般模型计提） 227,614.81 258,299.71
应收款项账面价值 4,324,681.29 2,143,382.59
（2） 账龄情况
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,552,296.10 100.00% 2,401,682.30 100.00%
合计 4,552,296.10 100.00% 2,401,682.30 100.00%
（3） 坏账准备计提情况
单位：元
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占账面余 金额 坏账准备 金额 占账面余 金额 坏账准备
44
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
额合计比 计提比例 额合计比 计提比例
例 例
单项计提坏账准备
145,490.1 145,490.1
单项计提 6.06% 100.00%
0 0
145,490.1 145,490.1
单项小计 6.06% 100.00%
0 0
组合计提坏账准备
1.应收其 4,552,296 227,614.8 2,256,192 112,809.6
100.00% 5.00% 93.94% 5.00%
他组合 .10 1 .20 1
4,552,296 227,614.8 2,256,192 112,809.6
组合小计 100.00% 5.00% 93.94% 5.00%
.10 1 .20 1
4,552,296 227,614.8 2,401,682 258,299.7
合计 100.00% 5.00% 100.00% 10.75%
.10 1 .30 1
如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余
额变动情况的说明：
适用 □不适用
坏账准备计提的具体说明：
①于 2022 年 06 月 30 日，按应收其他组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,552,296.10 227,614.81 5.00 2,256,192.20 112,809.61 5.00
（4）本期坏账准备的变动情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 145,490.10 - - 145,490.10 -
应收其他组合 112,809.61 114,805.20 - - 227,614.81
合计 258,299.71 114,805.20 - 145,490.10 227,614.81
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额
第一名 2,374,761.15 52.17 118,738.06
第二名 414,871.85 9.11 20,743.59
第三名 304,098.16 6.68 15,204.91
第四名 253,058.60 5.56 12,652.93
第五名 112,853.05 2.48 5,642.65
合计 3,459,642.81 76.00 172,982.14
8、其他应收款
（1）按账龄披露
45
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 49,995,043.08 72,200,887.21
1至2年 713,926.34 707,679.80
2至3年 5,000.00 479,595.65
3 年以上 389,648.68 949,977.35
小计 51,103,618.10 74,338,140.01
减：坏账准备 3,003,308.68 4,153,228.72
合计 48,100,309.42 70,184,911.29
（2）按款项性质分类情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
场外业务应收款 23,372,006.09 45,085,008.54
预付款 438,954.65 1,654,994.21
资产管理费、投资顾问 13,730,580.90
8,608,287.71
费及业绩报酬
各类押金、保证金 14,676,475.24 11,572,225.72
预付房租 401,648.32 214,388.48
往来款项 3,128,022.26 1,597,668.44
备用金 254,728.49 62,123.46
其他 223,495.34 421,150.26
小计 51,103,618.10 74,338,140.01
减：坏账准备 3,003,308.68 4,153,228.72
合计 48,100,309.42 70,184,911.29
（3）按坏账计提方法分类披露
A．截至 2022 年 06 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
单位：元
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 50,645,443.26 2,545,133.84 48,100,309.42
第三阶段 458,174.84 458,174.84
合计 51,103,618.10 3,003,308.68 48,100,309.42
截至 2022 年 06 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
单位：元
类别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 - - - -
应收押金保证金组合 14,676,475.24 5.00 733,823.76 13,942,651.48
应收其他组合 35,968,968.02 5.04 1,811,310.08 34,157,657.94
合计 50,645,443.26 5.03 2,545,133.84 48,100,309.42
截至 2022 年 06 月 30 日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。
46
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
截至2022年06月30日，处于第三阶段的坏账准备：
单位：元
类别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值
458,174.84 100.00 458,174.84 -
按单项计提坏账准备
458,174.84 100.00 458,174.84 -
合计
B．截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
单位：元
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 73,879,965.17 3,695,053.88 70,184,911.29
第三阶段 458,174.84 458,174.84 -
合计 74,338,140.01 4,153,228.72 70,184,911.29
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
单位：元
类别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 - - - -
应收押金保证金组合 11,572,225.72 5.00 578,611.29 10,993,614.43
应收其他组合 62,307,739.45 5.00 3,116,442.59 59,191,296.86
合计 73,879,965.17 5.00 3,695,053.88 70,184,911.29
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
单位：元
类别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值
458,174.84 100.00 458,174.84 -
按单项计提坏账准备
458,174.84 100.00 458,174.84 -
合计
（4）坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
信用损失 信用损失(未发生 用损失(已发生信
信用减值) 用减值)
2021年12月31日余额 3,695,053.88 - 458,174.84 4,153,228.72
2021年12月31日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 1,151,557.62 - - 1,151,557.62
其他变动 -1,637.58 - - -1,637.58
2022年06月30日余额 2,545,133.84 - 458,174.84 3,003,308.68
47
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 坏账准备
合计数的比例（%）
第一名 场外业务应收款 12,413,245.08 1 年以内 24.29 620,662.25
第二名 场外业务应收款 5,557,441.52 1 年以内 10.87 277,872.08
第三名 场外业务应收款 4,949,587.05 1 年以内 9.69 247,479.35
第四名 场外业务应收款 3,603,235.77 1 年以内 7.05 180,161.79
第五名 场外业务应收款 2,932,299.98 1 年以内 5.74 146,615.00
合计 - 29,455,809.40 - 57.64 1,472,790.47
9、交易性金融资产
单位：元
期末余额 期初余额
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
分类为 指定为 分类为 指定为 分类为 指定为 分类为 指定为
以公允 以公允 以公允 以公允 以公允 以公允 以公允 以公允
价值计 价值计 价值计 价值计 价值计 价值计 价值计 价值计
类别 量且其 量且其 公允 量且其 量且其 初始 量且其 量且其 公允 量且其 量且其 初始
变动计 变动计 价值 变动计 变动计 成本 变动计 变动计 价值 变动计 变动计 成本
入当期 入当期 合计 入当期 入当期 合计 入当期 入当期 合计 入当期 入当期 合计
损益的 损益的 损益的 损益的 损益的 损益的 损益的 损益的
金融资 金融资 金融资 金融资 金融资 金融资 金融资 金融资
产 产 产 产 产 产 产 产
46,372 46,37 52,199 52,19 33,187 33,18 32,938 32,93
公募
,595.1 2,595 ,980.0 9,980 ,954.1 7,954 ,362.6 8,362
基金
5 .15 0 .00 2 .12 2 .62
37,188 37,18 48,706 48,70 40,710 40,71 48,592 48,59
股票 ,923.6 8,923 ,214.9 6,214 ,237.3 0,237 ,247.5 2,247
0 .60 8 .98 5 .35 0 .50
5,230 5,400 5,217 5,400
信托 5,230, 5,400, 5,217, 5,400,
,260. ,000. ,000. ,000.
计划 260.00 000.00 000.00 000.00
00 00 00 00
72,544 72,54 68,337 68,33 113,98 113,9 70,613 70,61
资管
,219.6 4,219 ,705.4 7,705 4,637. 84,63 ,738.1 3,738
计划
6 .66 8 .48 36 7.36 1 .11
87,343 87,34 92,602 92,60 102,56 102,5 127,20 127,2
私募
,361.4 3,361 ,854.7 2,854 7,785. 67,78 0,060. 00,06
基金
3 .43 0 .70 87 5.87 64 0.64
58,312 58,31 90,000 90,00 72,629 72,62 71,700 71,70
其他 ,623.2 2,623 ,000.0 0,000 ,570.6 9,570 ,000.0 0,000
9 .29 0 .00 2 .62 0 .00
306,99 306,9 357,24 357,2 368,29 368,2 356,44 356,4
合计 1,983. 91,98 6,755. 46,75 7,185. 97,18 4,408. 44,40
13 3.13 16 5.16 32 5.32 87 8.87
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明
□适用 不适用
其他说明：无。
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
鑫达君
瑞(厦
21,005 - 20,652
门)供
,686.0 353,56 ,117.1
应链管
2 8.87 5
理有限
公司
21,005 - 20,652
小计 ,686.0 353,56 ,117.1
2 8.87 5
21,005 - 20,652
合计 ,686.0 353,56 ,117.1
2 8.87 5
其他说明：公司通过子公司瑞达新控以现金形式出资参股鑫达君瑞（厦门）供应链管理有限公司，参股比例为 40%，实缴
出资金额为人民币 2,000 万元。2022 年 7 月，瑞达新控将持有的 40%股权转让给另一股东厦门君恒鑫科技有限责任公司，
转让价款为 2,000 万元。
11、期货会员资格
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海期货交易所 500,000.00 500,000.00
郑州商品交易所 400,000.00 400,000.00
大连商品交易所 500,000.00 500,000.00
合计 1,400,000.00 1,400,000.00
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 516,253,428.73 306,886,662.11 823,140,090.84
2.本期增加金额 12,375,043.83 12,375,043.83
（1）外购
（2）存货\固定资产\
12,375,043.83 12,375,043.83
在建工程转入
49
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 528,628,472.56 306,886,662.11 835,515,134.67
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 18,614,983.69 39,795,465.29 58,410,448.98
2.本期增加金额 6,839,098.95 3,182,412.30 10,021,511.25
（1）计提或摊销 6,839,098.95 3,182,412.30 10,021,511.25
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 25,454,082.64 42,977,877.59 68,431,960.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 503,174,389.92 263,908,784.52 767,083,174.44
2.期初账面价值 497,638,445.04 267,091,196.82 764,729,641.86
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
其他说明
期末瑞达国际金融中心南楼、北楼办公室、商业店铺及地下车位等自有资产用于办理银行借款的抵押，前述抵押物账
面价值合计为 437,042,028.56 元。
13、固定资产
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
50
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期初余额 129,966,267.04 19,955,546.79 51,196,896.57 10,534,234.40 211,652,944.80
2.本期增加金额 5,626,548.68 4,535,643.65 524,270.55 10,686,462.88
（1）购置 5,626,548.68 4,511,336.77 518,473.03 10,656,358.48
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4）其他增加 24,306.88 5,797.52 30,104.40
3.本期减少金额 69,822.77 2,231,333.00 278,626.30 27,437.00 2,607,219.07
（1）处置或报废 2,231,333.00 278,626.30 27,437.00 2,537,396.30
（2）其他减少 69,822.77 69,822.77
4.期末余额 129,896,444.27 23,350,762.47 55,453,913.92 11,031,067.95 219,732,188.61
二、累计折旧
1.期初余额 25,103,574.87 15,187,102.23 29,755,351.40 4,037,026.35 74,083,054.85
2.本期增加金额 2,050,436.23 1,059,061.66 3,816,222.43 891,700.03 7,817,420.35
（1）计提 2,050,436.23 1,059,061.66 3,816,222.43 891,700.03 7,817,420.35
（2）其他增加
3.本期减少金额 2,119,766.35 248,412.13 20,961.32 2,389,139.80
（1）处置或报废 2,119,766.35 248,412.13 20,961.32 2,389,139.80
4.期末余额 27,154,011.10 14,126,397.54 33,323,161.70 4,907,765.06 79,511,335.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 102,742,433.17 9,224,364.93 22,130,752.22 6,123,302.89 140,220,853.21
2.期初账面价值 104,862,692.17 4,768,444.56 21,441,545.17 6,497,208.05 137,569,889.95
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
无
其他说明
①报告期末固定资产不存在减值情形，故无需计提减值准备。
②期末无用于抵押或担保的固定资产。
51
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
14、在建工程
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
瑞达国际金融 14,470,728.8 14,470,728.8
2,385,408.39 2,385,408.39
中心改造项目 1 1
14,470,728.8 14,470,728.8
合计 2,385,408.39 2,385,408.39
1 1
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
瑞达
国际
14,85 14,47 12,30 2,385
金融 219,9 98.92 部分
1,502 0,728 5,221 ,408. 0.00 0.00% 自筹
中心 00.64 % 完工
.83 .81 .06 39
改造
项目
14,85 14,47 12,30 2,385
219,9
合计 1,502 0,728 5,221 ,408. -- -- 0.00 0.00% --
00.64
.83 .81 .06 39
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
报告期末在建工程不存在减值情形，故无需计提减值准备。
其他说明：无。
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 24,237,440.67 24,237,440.67
2.本期增加金额 1,267,315.35 1,267,315.35
3.本期减少金额 1,753,325.40 1,753,325.40
4.期末余额 23,751,430.62 23,751,430.62
二、累计折旧
1.期初余额 8,667,738.61 8,667,738.61
2.本期增加金额 4,955,096.94 4,955,096.94
52
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）计提 4,955,096.94 4,955,096.94
3.本期减少金额 1,647,488.59 1,647,488.59
（1）处置 1,647,488.59 1,647,488.59
4.期末余额 11,975,346.96 11,975,346.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,776,083.66 11,776,083.66
2.期初账面价值 15,569,702.06 15,569,702.06
其他说明：无。
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 56,492,987.59 20,391,447.52 76,884,435.11
2.本期增加金额 2,576,768.18 2,576,768.18
（1）购置 2,576,768.18 2,576,768.18
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 932,233.10 932,233.10
（1）处置 932,233.10 932,233.10
4.期末余额 56,492,987.59 22,035,982.60 78,528,970.19
二、累计摊销
1.期初余额 7,365,591.42 5,609,958.60 12,975,550.02
2.本期增加金额 571,248.81 2,688,977.65 3,260,226.46
（1）计提 571,248.81 2,688,977.65 3,260,226.46
3.本期减少金额 932,233.10 932,233.10
（1）处置 932,233.10 932,233.10
4.期末余额 7,936,840.23 7,366,703.15 15,303,543.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
53
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 48,556,147.36 14,669,279.45 63,225,426.81
2.期初账面价值 49,127,396.17 14,781,488.92 63,908,885.09
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
其他说明
①期末无用于抵押或担保的无形资产；
②期末无形资产不存在减值情形，故无需计提减值准备。
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成
的事项 处置 期末余额
的
瑞达国际金融
5,501,692.30 5,501,692.30
控股有限公司
合计 5,501,692.30 5,501,692.30
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉
期初余额
的事项 计提 处置 期末余额
瑞达国际金融
2,873,249.49 2,873,249.49
控股有限公司
合计 2,873,249.49 2,873,249.49
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
单元：元
资产组或资产组组合的构成 瑞达国际金融控股有限公司
资产组或资产组的账面价值 11,808,232.53
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
5,501,692.30
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 17,309,924.83
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商 是
54
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誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算瑞达国际的可收回金额。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现
金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定。后续预测期的预计未来现金流量按照详
细预测期最后一年的水平，并结合本公司的商业计划、行业的发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。本公司采用的税前折现
率为10.01%。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于瑞达国际过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计收入增长率。根据减值测试的结果，期末确认商誉减值准备2,873,249.49元。
商誉减值测试的影响
无
其他说明：无。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允价 18,953,644.48 4,738,407.23 3,381,828.29 490,653.47
值变动
递延收益 432,937.08 108,234.27 461,799.56 115,449.89
员工薪酬 6,689,462.07 1,672,365.52 33,938,476.01 8,484,619.00
信用减值准备 5,177,832.17 966,454.19 5,281,458.92 1,174,322.20
瑞达国际租入固定资
180,844.87 14,919.71 172,895.81 14,263.91
产改良装修费
瑞达国际办公家具 13,926.42 1,148.93 13,314.28 1,098.43
合计 31,448,647.09 7,501,529.85 43,249,772.87 10,280,406.90
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍
22,597,314.55 5,649,328.64 45,439,833.08 11,359,958.27
生金融工具的估值
瑞达国际固定资产 8,480.06 699.61 14,728.84 1,215.13
合计 22,605,794.61 5,650,028.25 45,454,561.92 11,361,173.40
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 7,501,529.85 10,280,406.90
递延所得税负债 5,650,028.25 11,361,173.40
55
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 35,091,923.84 67,867,347.43
合计 35,091,923.84 67,867,347.43
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 751,218.57
2023 733,507.14 5,658,336.46
2024 413,164.65 413,164.65
2025 21,255,563.61 23,739,586.91
2026 10,705,274.02 34,898,931.75
无限期 1,984,414.42 2,406,109.09
合计 35,091,923.84 67,867,347.43 --
其他说明：无。
19、其他资产
（1） 按类别列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期待摊费用 10,923,320.14 9,164,893.74
待摊费用 3,027,233.13 3,214,607.06
预付款项 18,947,648.81 394,664.26
其他流动资产 1,660,878.98 1,360,655.48
合计 34,559,081.06 14,134,820.54
（2） 其他应收款
公司将其他应收款单独列示，具体内容详见“第十节财务报告之七、8、其他应收款”。
（3） 应收利息
1） 应收利息分类
无
2） 重要逾期利息
无
56
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（4） 长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 9,098,069.86 2,978,030.53 1,196,019.21 10,880,081.18
聚源接口数据库
66,823.88 23,584.92 43,238.96
信息服务费-2 年
合计 9,164,893.74 2,978,030.53 1,219,604.13 10,923,320.14
其他说明：无。
（5） 其他
其他说明：无。
20、应付货币保证金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
户数 金额 户数 金额
自然人 120,943 4,301,791,733.81 117,585 3,959,460,370.06
法人 2,152 6,219,861,164.98 1,980 6,874,017,847.37
合计 123,095 10,521,652,898.79 119,565 10,833,478,217.43
21、应付质押保证金
单位：元
期末余额 期初余额
项目
户数 金额 户数 金额
法人 13 1,456,520,644.00 13 1,472,514,760.00
22、交易性金融负债
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
适用 □不适用
单位：元
期末账面余额 期初账面余额
分类为以公允 指定为以公允 分类为以公允 指定为以公允
类别 价值计量且其 价值计量且其 价值计量且其 价值计量且其
变动计入当期 变动计入当期 合计 变动计入当期 变动计入当期 合计
损益的金融负 损益的金融负 损益的金融负 损益的金融负
债 债 债 债
纳入合并范围
结构化主体其 957,712,461. 957,712,461. 954,337,102. 954,337,102.
他份额持有者 43 43 80 80
享有的权益
57
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957,712,461. 957,712,461. 954,337,102. 954,337,102.
合计
43 43 80 80
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明
适用 □不适用
纳入合并范围结构化主体其他份额持有者享有的权益。
（2） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变
动金额计入其他综合收益
□适用 不适用
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损
益
□适用 不适用
23、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
场内期货、期权 12,658,683.00 1,801,434.99
场外衍生品 29,657,579.09 43,312,023.02
合计 42,316,262.09 45,113,458.01
24、期货风险准备金
单位：元
项目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
期货风险准备金 176,498,446.50 14,420,622.13 - 190,919,068.63
说明：本期计提的期货风险准备金系根据本期母公司经纪业务手续费收入的 5%计提。
25、应付票据
单位：元
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 246,029,200.00 168,100,000.00
26、应付期货投资者保障基金
单位：元
项目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
期货投资者保障基金 516,501.06 197,662.48 516,501.24 197,662.30
58
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27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 45,949,156.97 61,337,916.56 97,343,438.32 9,943,635.21
二、离职后福利-设定
54,450.30 3,525,143.53 3,525,810.52 53,783.31
提存计划
合计 46,003,607.27 64,863,060.09 100,869,248.84 9,997,418.52
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
44,671,318.88 55,935,269.60 91,948,050.85 8,658,537.63
和补贴
2、职工福利费 0.00 1,283,364.95 1,283,364.95 0.00
3、社会保险费 26,067.20 1,908,804.11 1,904,643.87 30,227.44
其中：医疗保险费 25,675.50 1,757,888.78 1,756,543.72 27,020.56
工伤保险费 391.70 41,017.08 40,945.90 462.88
生育保险费 0.00 109,898.25 107,154.25 2,744.00
4、住房公积金 15,320.04 1,635,317.35 1,633,733.55 16,903.84
5、工会经费和职工教
1,236,450.85 575,160.55 573,645.10 1,237,966.30
育经费
合计 45,949,156.97 61,337,916.56 97,343,438.32 9,943,635.21
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 53,227.60 3,423,447.59 3,424,320.04 52,355.15
2、失业保险费 1,222.70 101,695.94 101,490.48 1,428.16
合计 54,450.30 3,525,143.53 3,525,810.52 53,783.31
其他说明：无。
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,536,315.75 5,923,934.23
企业所得税 23,950,486.65 53,258,873.96
个人所得税 713,468.10 1,808,335.81
城市维护建设税 315,532.00 430,381.24
教育费附加及地方教育附加 228,486.46 309,828.39
59
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房产税 3,968,931.14 3,980,602.52
其他税种 31,705.43 65,782.05
合计 33,744,925.53 65,777,738.20
其他说明：无。
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付佣金 20,719,943.95 25,869,995.98
场外业务应付款 177,968,759.60 129,275,885.20
押金、保证金 4,157,788.00 4,054,069.89
计提客户手续费、利息 11,167,181.83 10,382,913.95
培训费、咨询费 1,473,573.80 1,156,956.05
应付费用 4,703,975.97 6,479,399.61
应付新机房工程款 1,248,371.73 1,248,371.73
往来款项 194,630.47 -
其他 769,035.24 591,710.97
合计 222,403,260.59 179,059,303.38
30、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 14,621,663.65 -
合计 14,621,663.65 -
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：
项目 变动金额 变动原因
预收货款 14,621,663.65 期末收到客户的合同货款
合计 14,621,663.65 ——
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 330,000,000.00 330,000,000.00
其中：一年内到期的长期借款 5,000,000.00 2,500,000.00
加：应付利息 415,250.00 468,875.00
合计 330,415,250.00 330,468,875.00
长期借款分类的说明：无。
其他说明，包括利率区间：上述抵押借款的抵押物为瑞达国际金融中心南楼、北楼办公室、商业店铺及地下车位等自有资
产，利率参考市场贷款利率水平。
60
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32、应付债券
单位：元
起息日 债券期 期初余
债券名称 面值 发行金额 票面利率 本期增加 本期减少 期末余额
期 限 额
第一年 0.4%、
第二年 0.5%、
瑞达转债 2020 年 571,02
650,000, 第三年 1.0%、 12,973,1 3,245,99 580,749,
（128116 100.00 06 月 29 6年 2,836.
000.00 第四年 1.5%、 13.81 9.50 950.94
） 日 63
第五年 1.9%、
第六年 2.0%
571,02
650,000, 12,973,1 3,245,99 580,749,
合计 - - - - 2,836.
000.00 13.81 9.50 950.94
63
其他说明：
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1039 号核准，本公司于 2020 年 6 月 29 日公开发行 6,500,000 张可转换
公司债券，每张面值 100 元，发行总额 650,000,000.00 元，债券期限为 6 年。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年 0.4%、第二年 0.5%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 1.9%、
第六年 2.0%，到期赎回价为 110 元（含最后一期利息）。每年付息一次，到期归还所有到期未转股的可转债本金并支付最
后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020 年 7 月 3 日）起满六个月后的第一个交易日（2021 年
1 月 4 日）起至可转债到期日（2026 年 6 月 28 日）止。可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 29.82 元，根
据本公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》转股价格的确定及其调整条款，因实施 2020 年度利润分配方案及 2021
年度利润分配方案，转股价格相应地调整为 29.22 元/股。
自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日止，共有 12,900.00 元“瑞达转债”转换成本公司股票，因转股形成的股份
数量为 435 股，占可转债转股前本公司已发行股份总额的 0.0001%。本公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，
同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除
负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转债发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分
之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。截至 2022 年 6 月 30 日，金融负债成分的期末摊余成本为 580,714,378.33 元。
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 11,875,437.03 15,881,241.66
减：未确认融资费用 520,831.55 775,327.80
合计 11,354,605.48 15,105,913.86
其他说明：无。
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
计入递延收益的政
府补助详见“第十
政府补助 461,799.56 28,862.48 432,937.08
节财务报告之七、
63、政府补助”。
合计 461,799.56 28,862.48 432,937.08
涉及政府补助的项目：
61
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
本期计入 与资产相关
本期新增 本期计入其 本期冲减成
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额 他收益金额 本费用金额
入金额 关
递延收益 461,799.56 28,862.48 432,937.08 与资产相关
其他说明：无。
35、其他负债
（1） 按类别列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 44,239,998.05 63,774,421.45
预收款项 307,781.21 421,897.78
待转销项税 2,240,870.89 221,025.93
长期应付款 681,907.81 669,152.78
合计 47,470,557.96 65,086,497.94
（2） 其他应付款
公司将其他应付款单独列示，具体内容详见“第十节财务报告之七、29、其他应付款”。
（3） 应付股利
无
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
445,026,56 445,027,00
股份总数 435.00 435.00
5.00 0.00
其他说明：
本公司公开发行的可转换公司债券自 2021 年 1 月 4 日起进入转股期，2022 年上半年，因瑞达转债持有人行使转股权，
公司总股本相应增加 435.00 元。
37、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1039号核准，本公司于2020年6月29日公开发行了6,500,000张可转换公司
债券，每张面值100元，发行总额650,000,000元，债券期限为6年。
本次发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年0.4%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.9%、第六年
2.0%，到期赎回价为110元（含最后一期利息）。每年付息一次，到期归还所有到期未转股的可转债本金并支付最后一年利息。
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020年7月3日）起满六个月后的第一个交易日（2021年1月4日）起至可转
62
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
债到期日（2026年6月28日）止。可转换公司债券的初始转股价格为每股人民币29.82元。
2021年4月30日，公司实施完毕了2020年度权益分派方案，即向权益分派股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金
红利2.7元（含税），不送红股、不以资本公积金转增股本。根据“瑞达转债”转股价格调整的相关条款，“瑞达转债”的转
股价格作相应调整，调整前“瑞达转债”转股价格为29.82元/股，调整后转股价格为29.55元/股，调整后的转股价格自2021
年4月30日（除权除息日）起生效。
2022年5月16日，公司实施完毕了2021年度权益分派方案，即向权益分派股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金
红利3.30元（含税），不送红股、不以资本公积金转增股本。根据“瑞达转债”转股价格调整的相关条款，“瑞达转债”的转
股价格作相应调整，调整前“瑞达转债”转股价格为29.55元/股，调整后转股价格为29.22元/股，调整后的转股价格自2022
年5月16日（除权除息日）起生效。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公
司债券 109,306,0 109,303,9
6,492,128 129 2,171.94 6,491,999
（权益成 74.56 02.62
分）
109,306,0 109,303,9
合计 6,492,128 129 2,171.94 6,491,999
74.56 02.62
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：可转换公司债券（权益成分）本期减少数系
可转换公司债券转股导致，公司公开发行的可转债自 2021 年 1 月 4 日起进入转股期，2022 年上半年，瑞达转债因转股减
少 129 张（因转股减少的可转债金额为 12,900 元），转股数量为 435 股。
其他说明：瑞达转债报告期内的增减变动情况详见“第十节财务报告之七、32、应付债券”。
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
-
分类进损 3,154,488.4 3,154,488.4
3,058,507.6 95,980.88
益的其他 8 8
0
综合收益
外币 -
3,154,488.4 3,154,488.4
财务报表 3,058,507.6 95,980.88
8 8
折算差额 0
-
其他综合 3,154,488.4 3,154,488.4
3,058,507.6 95,980.88
收益合计 8 8
0
单位：元
上期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属
63
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
税前发生 计入其他 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
额 综合收益 综合收益 东
当期转入 当期转入
损益 留存收益
二、将重
- - -
分类进损 -
2,158,767.6 2,158,767.6 3,058,507.6
益的其他 899,739.92
8 8 0
综合收益
外
- - -
币财务报 -
2,158,767.6 2,158,767.6 3,058,507.6
表折算差 899,739.92
8 8 0
额
- - -
其他综合 -
2,158,767.6 2,158,767.6 3,058,507.6
收益合计 899,739.92
8 8 0
注：上表数据为 2021 年度发生额。
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 267,382,261.70 13,092.64 267,395,354.34
合计 267,382,261.70 13,092.64 267,395,354.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：报告期可转换公司债券持有人行使转股权，相应增加资本公积
13,092.64 元。
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 182,951,479.23 182,951,479.23
合计 182,951,479.23 182,951,479.23
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
41、一般风险准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 207,486,019.36 122,305.58 207,608,324.94
合计 207,486,019.36 122,305.58 207,608,324.94
说明：报告期一般风险准备增加 122,305.58 元系按瑞达基金管理有限公司证券投资基金管理费收入的 10%提取一般风险准
备。
42、未分配利润
单位：元
64
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,154,882,405.08 875,502,311.46
调整后期初未分配利润 1,154,882,405.08 875,502,311.46
加：本期归属于母公司所有者的净利
187,219,382.04 503,937,513.40
润
减：提取法定盈余公积 52,099,814.54
提取一般风险准备 122,305.58 52,305,883.72
应付普通股股利 146,858,910.00 120,151,721.52
期末未分配利润 1,195,120,571.54 1,154,882,405.08
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
43、利息净收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 110,264,581.01 107,555,486.25
其中：货币资金及结算备付金利息收
110,264,581.01 107,555,486.25
入
利息支出 22,049,178.14 16,845,234.58
长期借款利息支出 7,704,125.00 4,304,934.89
应付债券利息支出 12,984,515.38 12,237,558.85
其他按实际利率法计算的金融
1,040,593.31
负债产生的利息支出
租赁负债利息支出 319,944.45 302,740.84
利息净收入 88,215,402.87 90,710,251.67
注：公司利息净收入的计算公式为利息收入-利息支出-银行手续费支出，因定期报告制作系统最新版本的取数及格式发生变
化，利息净收入的勾稽关系为利息收入-利息支出，银行手续费支出无法单独列报，故公司利息收入列报口径相应调整，利
息收入按扣除银行手续费支出后的净额列报，上期发生额同步进行调整。银行手续费支出本期发生额 314,339.10 元，上期
发生额 250,923.30 元。
44、手续费及佣金净收入
（1） 手续费及佣金净收入情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货经纪业务净收入 273,930,953.86 444,174,383.28
其中：期货经纪业务收入 273,930,953.86 444,174,383.28
资产管理业务净收入 28,113,778.84 50,869,597.76
65
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：资产管理业务收入 28,113,778.84 50,869,597.76
投资咨询业务 2,288,277.84 2,058,176.42
其中：投资咨询业务收入 2,288,277.84 2,058,176.42
其他手续费及佣金净收入 1,244,424.29 35,660.39
其中：其他手续费及佣金收入 1,244,424.29 35,660.39
合计 305,577,434.83 497,137,817.85
（2） 财务顾问业务净收入
无
（3） 代理销售金融产品业务收入情况
无
（4） 资产管理业务开展及收入情况
单位：元
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 33 28
期末客户数量 533 28
其中：个人客户 435 16
机构客户 98 12
年初受托资金 2,177,272,817.66 992,989,812.73
其中：自有资金投入 36,810,000.00
个人客户 1,433,230,493.76 499,077,030.64
机构客户 707,232,323.90 493,912,782.09
期末受托资金 1,466,960,743.41 696,521,686.46
其中：自有资金投入 11,010,000.00 0.00
个人客户 860,849,453.12 318,402,845.46
机构客户 595,101,290.29 378,118,841.00
期末主要受托资产初始成本 370,372,689.45 240,719,105.03
其中：期货 370,372,689.45 240,719,105.03
当期资产管理业务净收入 13,885,266.89 14,228,511.95
45、投资收益
（1） 投资收益情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -353,568.87 114,826.65
金融工具投资收益 33,774,674.35 77,422,280.27
其中：持有期间取得的收益 3,054,948.18 728,929.94
66
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：交易性金融工具 3,054,948.18 728,929.94
处置金融工具取得的收益 30,719,726.17 76,693,350.33
其中：交易性金融工具 -729,343.09 -4,003,270.14
衍生金融工具 31,449,069.26 80,696,620.47
合计 33,421,105.48 77,537,106.92
（2） 交易性金融工具投资收益明细表
单位：元
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其 持有期间收益 3,054,948.18 728,929.94
变动计入当期损益的金融资
产 处置取得收益 -729,343.09 -4,003,270.14
其他说明：无。
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 651,834.02 712,303.96
其中：与递延收益相关的政府补助 28,862.48 28,862.48
直接计入当期损益的政府补助 622,971.54 683,441.48
二、其他与日常活动相关且计入其他
34,503.40 122,926.28
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 34,503.40 122,926.28
合计 686,337.42 835,230.24
47、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -9,224,149.01 -10,556,111.24
衍生金融工具 -33,535,235.12 35,584,491.35
其他 24,113,032.33 -52,319,116.76
合计 -18,646,351.80 -27,290,736.65
其他说明：其他发生额为合并结构化主体其他份额持有者享有的权益变动。
48、其他业务收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贸易收入 773,434,195.91 414,561,621.44
房租收入 14,577,020.42 8,771,432.16
其他收入 2,109,817.57
合计 790,121,033.90 423,333,053.60
67
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填
-83,139.21 -44,042.58
列）
50、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,393,650.59 1,770,104.84
教育费附加 616,892.46 771,039.01
房产税 4,075,956.44 2,633,622.52
土地使用税 61,437.28 62,275.35
车船使用税 9,000.00 1,500.00
印花税 621,355.26 394,535.55
地方教育附加 376,537.13 492,524.08
河道管理费 12,735.88 10,867.20
合计 7,167,565.04 6,136,468.55
其他说明：无。
51、业务及管理费
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工费用 64,527,009.25 60,687,720.09
租赁费 1,910,697.49 2,961,753.03
折旧费 7,817,420.35 4,378,433.58
无形资产摊销 3,260,226.46 2,128,779.64
长期待摊费用摊销 1,219,604.13 153,113.60
差旅费 1,117,055.41 2,298,634.13
业务招待费 2,203,469.87 2,726,235.07
投资者保护基金 197,662.48 265,060.43
居间人佣金 36,730,009.45 184,434,322.20
IT 费用 5,842,804.80 6,062,289.30
通讯费 1,919,203.16 1,113,578.95
广告及推广费 2,812,217.21
使用权资产折旧 4,935,048.44 4,052,321.67
其他 7,347,051.33 11,570,980.30
合计 141,839,479.83 282,833,221.99
52、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收货币保证金坏账损失 1,005,426.01 -504,537.57
68
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收款项坏账损失 -30,684.90 43,860.53
其他应收款坏账损失 -1,151,557.62 2,611,701.26
合计 -176,816.51 2,151,024.22
其他说明：无。
53、其他业务成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贸易销售成本 769,021,860.87 414,217,510.58
房屋租赁成本 11,809,489.96 8,157,881.16
合计 780,831,350.83 422,375,391.74
54、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约款赔偿收入 1,616.31 1,616.31
期货交易所市场活动服务
169,811.32 169,811.32
费、会务费补助
系统运行服务费 8,163.31 8,163.31
其他 1,530.70 6,608.50 1,530.70
合计 181,121.64 6,608.50 181,121.64
计入当期损益的政府补助：无。
其他说明：无。
55、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 5,668.09 2,428.56 5,668.09
罚款及滞纳金 340.66 2,960.16 340.66
公益性捐赠支出 5,000,000.00 5,000,000.00
赔偿款 448,291.57 448,291.57
其他 18,973.77 184,280.76 18,973.77
合计 5,473,274.09 189,669.48 5,473,274.09
其他说明：无。
56、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 64,008,454.80 78,907,454.29
递延所得税费用 -2,923,310.40 9,938,482.58
69
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 61,085,144.40 88,845,936.87
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 248,667,092.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 62,166,773.10
子公司适用不同税率的影响 1,155,467.58
调整以前期间所得税的影响 711,681.23
非应税收入的影响 -47,489.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 139,375.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,735,568.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,694,905.24
亏损的影响
所得税费用 61,085,144.40
其他说明：无。
57、其他综合收益
详见“第十节财务报告之七、38、其他综合收益”。
58、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的客户保证金净入金 3,540,361,508.34
收回协定期限超过三个月的期货保证
580,707,556.14
金存款净额
销售商品收到的现金 881,791,976.55 466,219,869.15
收回存款期限超过三个月的银行定期
123,537,857.63 149,195,058.58
存款净额
营业外收入及其他收益 756,784.66 812,657.87
收到押金、保证金及备用金 1,420,631.18 1,614,546.60
收到往来款 7,366,733.86
其他 1,254,436.42 667,882.47
合计 1,596,835,976.44 4,158,871,523.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买商品支付的现金 794,636,494.04 459,422,526.13
向交易所划出的保证金净额 330,836,721.93 961,043,533.88
支付保证金 123,649.47
70
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
银行手续费 314,339.10 242,144.97
营业外支出 5,467,606.00 189,669.48
划出协定期限超过三个月的期货保证
3,350,000,000.00
金存款净额
支付客户保证金净出金 333,340,584.14
其他 7,387,420.25 5,707,637.64
合计 1,471,983,165.46 4,776,729,161.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退还项目保证金 40,000.00
基金申购手续费 1,000.00
合计 1,000.00 40,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合并结构化主体收到的现金 63,524,384.57 486,340,338.81
合计 63,524,384.57 486,340,338.81
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合并结构化主体支付的现金 18,078,992.41 122,957,570.52
支付租赁负债的本金和利息 5,274,489.73 4,895,759.09
支付银行承兑汇票保证金 47,800,000.00
其他 199,844.33
合计 71,153,482.14 128,053,173.94
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
59、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
71
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
净利润 187,581,947.98 237,943,601.33
加：资产减值损失
信用减值准备 -176,816.51 2,151,024.22
固定资产折旧 17,838,931.60 11,075,340.78
使用权资产折旧 4,935,048.44 4,052,321.67
无形资产摊销 3,260,226.46 2,128,779.64
长期待摊费用摊销 1,219,604.13 206,988.26
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 83,139.21 44,042.58
填列）
固定资产报废损失（收益以
5,668.09 2,428.56
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
18,646,351.80 27,290,736.65
“－”号填列）
利息支出 22,049,178.14 16,845,234.58
汇兑损失（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-33,421,105.48 -77,537,106.92
列）
递延所得税资产减少（增加以
2,891,181.65 8,019,289.31
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-5,814,492.05 1,919,193.27
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
3,899,978.26
填列）
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产等的减少（减少
以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加
389,576,454.50 -4,598,088,816.53
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-304,769,919.01 3,939,804,324.38
以“－”号填列）
其他 1,375,646.60 -1,372,922.97
经营活动产生的现金流量净额 305,281,045.55 -421,615,562.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本 11,355.70 196,518.32
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 625,067,601.41 719,870,578.39
减：现金的年初余额 608,436,554.80 983,209,226.19
加：现金等价物的期末余额 790,412,532.69 515,714,993.42
减：现金等价物的年初余额 568,090,751.29 364,930,883.78
现金及现金等价物净增加额 238,952,828.01 -112,554,538.16
72
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 625,067,601.41 608,436,554.80
其中：库存现金 2,325.91 2,271.42
可随时用于支付的银行存款 613,320,353.84 604,345,507.53
可随时用于支付的其他货币资
11,744,921.66 4,088,775.85
金
二、现金等价物 790,412,532.69 568,090,751.29
其中：存放在期货交易所的结算准备
金（已扣除最低受限的会员结算准备 790,412,532.69 568,090,751.29
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,415,480,134.10 1,176,527,306.09
其他说明：本公司及境外子公司瑞达国际存放在期货交易所或期货结算机构的结算准备金系尚未被期货合约占用的保证金，
扣除最低受限的会员结算准备金 1,400 万元以外，可以在保证金封闭圈内划转，流动性强，故在现金流量表中作为现金及
现金等价物反映。
60、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 98,230,000.00 银行承兑汇票保证金
货币资金 6,512,182.72 银行借款质押
按中国证监会规定提取的瑞达基金存
货币资金 312,358.27 于风险准备金专户的资金，不得随意
动用
应收款项 1,584,801.08 银行借款质押
投资性房地产 437,042,028.56 银行借款抵押物
合计 543,681,370.63
其他说明：无。
73
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
62、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 118,065,007.16
其中：美元 12,068,967.05 6.71140 80,999,684.33
欧元 1.35 7.00840 9.46
港币 43,340,888.32 0.85519 37,064,694.28
韩元 107,000.00 0.00516 551.60
新加坡元 14.00 4.81700 67.44
日元 1.00 0.04914 0.05
应收货币保证金 46,310,640.99
其中：港元 5,682,376.36 0.85519 4,859,511.44
美元 5,776,964.12 6.71140 38,771,516.99
欧元 25,659.28 7.00840 179,830.50
日元 12,500.00 0.04914 614.20
林吉特 1,638,742.86 1.52504 2,499,148.41
韩元 3,773.00 0.00516 19.45
应收结算担保金 1,282,785.00
其中：港元 1,500,000.00 0.85519 1,282,785.00
其他应收款 750,300.10
其中：港元 877,349.01 0.85519 750,300.10
应付货币保证金 134,447,618.46
其中：港元 24,064,583.03 0.85519 20,579,790.76
美元 16,555,161.61 6.71140 111,108,311.63
欧元 8,054.87 7.00840 56,451.75
日元 12,507.57 0.04914 614.57
林吉特 1,769,633.26 1.52504 2,698,761.51
韩元 715,469.00 0.00516 3,688.24
其他说明：无。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
该实体经营所处的主要经济环
瑞达国际金融股份有限公司 香港 港元
境中的货币
该实体经营所处的主要经济环
瑞达国际金融控股有限公司 香港 港元
境中的货币
该实体经营所处的主要经济环
瑞达国际资产管理（香港）有限公司 香港 港元
境中的货币
瑞达国际证券（香港）有限公司 香港 港元 该实体经营所处的主要经济环
境中的货币
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63、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关
香港政府防疫抗疫基金 79,500.64 其他收益 79,500.64
租房扶持补贴款 165,900.00 其他收益 165,900.00
中国银行(香港)推广活动 1,563.52 其他收益 1,563.52
稳岗补贴 77,998.32 其他收益 77,998.32
税务退库 269,529.95 其他收益 269,529.95
社保补差 992.52 其他收益 992.52
失业待遇补贴 5,319.92 其他收益 5,319.92
台州金融支持地方经济考核 16,666.67 其他收益 16,666.67
其他政府补助 5,500.00 其他收益 5,500.00
与资产相关
房产房价优惠财政补助款 28,862.48 其他收益 28,862.48
合计 651,834.02 - 651,834.02
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：无。
64、金融工具项目计量基础
（1） 金融资产计量基础分类表
单位：元
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
指定为以公允 按照《金融工
分类为以公允 按照《套期会
价值计量且其 分类为以公允 具确认和计
价值计量且其 计》准则指定
以摊余成本计 变动计入其他 价值计量且其 量》准则指定
金融资产项目 变动计入其他 为以公允价值
量的金融资产 综合收益的非 变动计入当期 为以公允价值
综合收益的金 计量且其变动
交易性权益工 损益的金融资 计量且其变动
融资产 计入当期损益
具投资 产 计入当期损益
的金融资产
的金融资产
9,463,135,02
货币资金
3.42
应收货币保证 4,739,756,54
金 5.98
应收质押保证 1,456,520,64
金 4.00
应收结算担保 23,267,955.6
金 7
应收风险损失
535,154.47
款
应收款项 4,324,681.29
48,100,309.4
其他应收款
2
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交易性金融资 306,991,983.
产 13
25,694,157.2
衍生金融资产
1
15,735,640,3 332,686,140.
合计
14.25 34
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
指定为以公允 按照《金融工
分类为以公允 按照《套期会
价值计量且其 分类为以公允 具确认和计
价值计量且其 计》准则指定
以摊余成本计 变动计入其他 价值计量且其 量》准则指定
金融资产项目 变动计入其他 为以公允价值
量的金融资产 综合收益的非 变动计入当期 为以公允价值
综合收益的金 计量且其变动
交易性权益工 损益的金融资 计量且其变动
融资产 计入当期损益
具投资 产 计入当期损益
的金融资产
的金融资产
10,126,246,7
货币资金
49.16
应收货币保证 4,170,887,98
金 0.47
应收质押保证 1,472,514,76
金 0.00
应收结算担保 25,212,709.4
金 8
应收风险损失
535,154.47
款
应收款项 2,143,382.59
70,184,911.2
其他应收款
9
交易性金融资 368,297,185.
产 32
56,866,088.7
衍生金融资产
9
15,867,725,6 425,163,274.
合计
47.46 11
（2） 金融负债计量基础分类表
单位：元
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认
以摊余成本计量的金 按照《套期会计》准
金融负债项目 分类为以公允价值计 和计量》准则指定为
融负债 则指定为以公允价值
量且其变动计入当期 以公允价值计量且其
计量且其变动计入当
损益的金融负债 变动计入当期损益的
期损益的金融负债
金融负债
应付货币保证金 10,521,652,898.79
应付质押保证金 1,456,520,644.00
其他应付款 222,403,260.59
应付票据 246,029,200.00
应付期货投资者保障
197,662.30
基金
长期借款 330,415,250.00
应付债券 580,749,950.94
其他负债 44,921,905.86
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衍生金融负债 42,316,262.09
交易性金融负债 957,712,461.43
租赁负债 11,354,605.48
合计 13,414,245,377.96 42,316,262.09 957,712,461.43
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认
以摊余成本计量的金 按照《套期会计》准
金融负债项目 分类为以公允价值计 和计量》准则指定为
融负债 则指定为以公允价值
量且其变动计入当期 以公允价值计量且其
计量且其变动计入当
损益的金融负债 变动计入当期损益的
期损益的金融负债
金融负债
应付货币保证金 10,833,478,217.43
应付质押保证金 1,472,514,760.00
其他应付款 179,059,303.38
应付票据 168,100,000.00
应付期货投资者保障
516,501.06
基金
长期借款 330,468,875.00
应付债券 571,022,836.63
其他负债 64,443,574.23
衍生金融负债 45,113,458.01
交易性金融负债 954,337,102.80
租赁负债 15,105,913.86
合计 13,634,709,981.59 45,113,458.01 954,337,102.80
65、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本及商誉
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期新设成立纳入合并范围的子公司
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（元） 出资比例
厦门瑞达恒润投资有限公司 投资设立 2022年1月25日 尚未缴纳出资 60%
（2）纳入合并财务报表范围的结构化主体
本公司合并范围内的结构化产品为公司管理并投资的资产管理计划，资产管理计划是否纳入合并范围取决于本公司对
其是否形成“控制”。
《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》中，控制是指投资方拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司在判断对资产管理计划的权力时，考虑本公司的决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。
考虑的因素通常包括本公司对资产管理计划的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本公司获得的报酬水平是否符合行
业惯例、以及本公司因持有资产管理计划获得其他利益而承担可变回报的风险等。
在判断本公司对投资对象享有权力，且对参与投资对象承担或有权得到可变回报的基础上，本公司会对可变回报量级
进行测算，以最终判断是否对被投资单位形成控制。整体上，以每只资产管理计划为单位，本公司以享有的所有收益除以
该资产管理计划整体收益的结果，作为享有可变回报量级（占比大小）的判断标准，将该计算结果作为资产管理计划合并
与否的要素之一。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体共有 30 个（2021 年 12 月 31 日：25 个结构化主
体），明细如下：
序号 产品名称 备注（是否是新增）
1 瑞达期货-瑞智无忧共赢 10 号集合资产管理计划 否
2 瑞达期货-冠优股指 3 号集合资产管理计划 否
3 瑞达期货-瑞智无忧共赢 17 号集合资产管理计划 否
4 瑞达期货冠优股指-有容物竞 1 号集合资产管理计划 否
5 瑞达期货-瑞智无忧专享集合资产管理计划 否
6 瑞达期货-瑞智无忧 120 号集合资产管理计划 否
7 瑞达期货-瑞智进取共赢 8 号集合资产管理计划 否
8 瑞达期货冠优股指-有容天择 2 号集合资产管理计划 否
9 瑞达期货-瑞智无忧共赢 19 号集合资产管理计划 否
10 瑞达期货-瑞智无忧共赢 20 号集合资产管理计划 否
11 瑞达期货-瑞智无忧 129 号集合资产管理计划 否
12 瑞达期货-恒邦无忧共赢 1 号集合资产管理计划 否
13 瑞达期货无忧共赢-有容适者 3 号集合资产管理计划 否
14 瑞达期货-瑞智无忧共赢 38 号集合资产管理计划 否
15 瑞达期货冠优股指-有容物竞 5 号集合资产管理计划 否
16 瑞达期货-瑞智无忧忠德 1 号集合资产管理计划 否
17 瑞达期货-甬兴无忧共赢 1 号集合资产管理计划 否
18 瑞达期货-瑞智无忧共赢 66 号集合资产管理计划 否
19 瑞达期货-瑞智无忧共赢 65 号集合资产管理计划 否
20 瑞达期货-瑞智无忧共赢 23 号集合资产管理计划 是
21 瑞达期货-产业无忧 1 号集合资产管理计划 是
22 瑞达期货-瑞智无忧众智 1 号集合资产管理计划 是
23 瑞达期货-瑞智无忧共赢 56 号集合资产管理计划 是
24 瑞达期货-瑞智无忧共赢 60 号集合资产管理计划 是
25 瑞达期货-瑞智进取共赢 12 号集合资产管理计划 是
26 瑞达期货联盟无忧 2 号 FOF 集合资产管理计划 是
27 瑞达期货-天赢无忧集合资产管理计划 是
28 瑞达期货-瑞智无忧共赢 9 号集合资产管理计划 是
29 瑞达期货冠优股指-迪智有容 1 号集合资产管理计划 是
79
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
30 瑞达期货-灯塔领航 1 号集合资产管理计划 是
对于上述资产管理计划本公司拥有实质性权利，向其收取管理费或业绩报酬、享有出资份额获得可变回报预期超过
30%，因此本公司将其纳入合并财务报表合并范围。纳入合并范围的结构化主体中其他权益持有人持有的权益根据合同条款
在交易性金融负债项下列报。
（3）不再纳入合并财务报表范围的结构化主体
本报告期不再纳入合并财务报表范围的结构化主体明细如下：
序号 产品名称 原因
1 瑞达期货-瑞智无忧共赢 37 号集合资产管理计划 产品清算
2 瑞达期货-瑞智无忧 113 号集合资产管理计划 产品清算
3 瑞达期货-瑞智无忧 118 号集合资产管理计划 产品清算
4 瑞达期货-瑞智无忧共赢 26 号集合资产管理计划 产品清算
5 瑞达期货-瑞智无忧共赢 33 号集合资产管理计划 产品清算
6 瑞达期货-瑞智无忧晨鑫集合资产管理计划 产品清算
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
瑞达新控资本
厦门 深圳 投资、贸易 100.00% 投资设立
管理有限公司
厦门瑞达源发
通过瑞达新控
供应链管理有 厦门 厦门 投资、贸易 60.00%
投资设立
限公司
厦门瑞达恒润 通过瑞达新控
厦门 厦门 投资、贸易 60.00%
投资有限公司 投资设立
厦门瑞达置业 建设运营瑞达
厦门 厦门 100.00% 投资设立
有限公司 国际金融中心
瑞达国际金融 非同一控制下
香港 香港 期货经纪 100.00%
控股有限公司 企业合并
瑞达国际资产 通过瑞达国际
管理（香港） 香港 香港 资产管理 100.00% 金融股份有限
有限公司 公司投资设立
瑞达国际金融
香港 香港 -- 100.00% 投资设立
股份有限公司
瑞达国际证券 通过瑞达国际
（香港）有限 香港 香港 证券经纪 100.00% 金融股份有限
公司 公司投资设立
通过瑞达国际
瑞达国际开放
香港 香港 基金管理 100.00% 金融股份有限
式基金型公司
公司投资设立
80
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
瑞达基金管理
上海 厦门 基金管理 100.00% 投资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司合并范围内的结构化产品为公司管理并投资的资产管理计划，资产管理计划是否纳入合并范围取决于本公司对其
是否形成“控制”。
《企业会计准则第33号—合并财务报表》中，控制是指投资方拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
本公司在判断对资产管理计划的权力时，考虑本公司的决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。
考虑的因素通常包括本公司对资产管理计划的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本公司获得的报酬水平是否符合行业
惯例、以及本公司因持有资产管理计划获得其他利益而承担可变回报的风险等。
在判断本公司对投资对象享有权力，且对参与投资对象承担或有权得到可变回报的基础上，本公司会对可变回报量级进
行测算，以最终判断是否对被投资单位形成控制。整体上，以每只资产管理计划为单位，本公司以享有的所有收益除以该资
产管理计划整体收益的结果，作为享有可变回报量级（占比大小）的判断标准，将该计算结果作为资产管理计划合并与否的
要素之一。
截至2022年6月30日，本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体共有30个（2021年12月31日：25个结构化主体），对于
这些资产管理计划本公司拥有实质性权利，向其收取管理费或业绩报酬、享有出资份额获得可变回报预期超过30%，因此本
公司将其纳入合并财务报表合并范围。纳入合并范围的结构化主体中其他权益持有人持有的权益根据合同条款在交易性金融
负债项下列报。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产总额为人民币 1,187,194,048.95 元（2021
年 12 月 31 日：人民币 1,107,877,380.25 元）；截至 2022 年 6 月 30 日，本公司及子公司在上述结构化主体中的权益为人民
币 229,481,587.52 元（2021 年 12 月 31 日：153,540,278.22 元）。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：截至报告期末，瑞达国际开放式基金型公司、厦门瑞达恒润投资有限公司已注册成立，但尚未开始运营，本公
司未缴纳出资。
（2） 重要的非全资子公司
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 20,652,117.15 21,005,686.02
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -353,568.87 1,268,858.74
--综合收益总额 -353,568.87 1,268,858.74
其他说明：无。
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息
本公司未纳入合并范围的结构化主体主要包括由本公司作为发起人设立的资产管理计划。这些结构化主体的性质和目
的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围
的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费及业绩报酬。本公司所承担的与
产品收益相关的可变回报并不重大，从而不控制，因此未合并此类结构化主体。这类结构化主体截至 2022 年 6 月 30 日的
资产总额为 134,133.98 万元。
（2）企业作为该结构化主体发起人的认定依据：
①企业单独创建了结构化主体；
②企业的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中。
本公司作为这类集合资产管理计划的发起人，向集合资产管理计划提供管理服务并收取管理费及业绩报酬，报告期内，
本公司确认的管理费收入及业绩报酬 1,388.53 万元。
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：市场风险、信用风险
和流动性风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的
风险管理，辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险
水平。本公司内审部、合规部对公司风险管理政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计
委员会及风险管理委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的
风险管理政策。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见“第十节财务报告之七、62、外币货币性项目”。
83
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于定期存款及协定存款等带息资产及长期银行借款等长期带息债务。固定利率的金融资产使
本公司面临公允价值利率风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公
允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务
的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2022 年 6 月 30 日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，
本公司当年的净利润就会下降或增加 82.96 万元。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币
资金、应收货币保证金、衍生金融工具、应收账款、应收风险损失款和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金、应收货币保证金主要存放于商业银行、交易所等金融机构，本公司认为这些金融机构具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
本公司衍生金融工具为子公司瑞达新控持有的期货合约、场内期权合约及场外衍生品投资，本公司预期衍生金融工具不
存在重大的信用风险。
对于应收账款、应收风险损失款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应欠款额度与信用
期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据
的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩
余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑
定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如
偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用
损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
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违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担
保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基
准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风
险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风
险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 76.00%（2021 年 12 月 31 日：41.14%）；本公司
其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 57.64%（2021 年 12 月 31 日：53.76%）。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公
司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和
长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至2022年6月30日，本公司金融资产到期期限如下：
单位：元
期末余额
项目
3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币资金 3,321,136,476.81 6,141,998,546.61 0.00 0.00 9,463,135,023.42
应收货币保证金 4,727,675,288.63 0.00 0.00 14,000,000.00 4,741,675,288.63
应收质押保证金 1,456,520,644.00 0.00 0.00 0.00 1,456,520,644.00
应收结算担保金 6,985,170.67 0.00 0.00 16,282,785.00 23,267,955.67
交易性金融资产 303,782,960.83 0.00 0.00 3,209,022.30 306,991,983.13
衍生金融资产 25,694,157.21 0.00 0.00 0.00 25,694,157.21
应收风险损失款 563,320.50 0.00 0.00 0.00 563,320.50
应收账款 4,552,296.10 0.00 0.00 0.00 4,552,296.10
其他应收款 47,738,712.58 1,257,146.43 2,103,249.09 4,510.00 51,103,618.10
金融资产合计 9,894,649,027.33 6,143,255,693.04 2,103,249.09 33,496,317.30 16,073,504,286.76
（续上表）
期初余额
项 目 3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
货币资金 3,684,293,231.63 6,441,953,517.53 0.00 0.00 10,126,246,749.16
应收货币保证金 4,157,729,744.93 0.00 0.00 14,000,000.00 4,171,729,744.93
应收质押保证金 1,472,514,760.00 0.00 0.00 0.00 1,472,514,760.00
应收结算担保金 8,986,309.48 0.00 0.00 16,226,400.00 25,212,709.48
交易性金融资产 365,104,864.00 0.00 0.00 3,192,321.32 368,297,185.32
衍生金融资产 56,866,088.79 0.00 0.00 0.00 56,866,088.79
应收风险损失款 563,320.50 0.00 0.00 0.00 563,320.50
应收账款 2,401,682.30 0.00 0.00 0.00 2,401,682.30
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其他应收款 72,646,398.15 1,108,169.05 583,572.81 0.00 74,338,140.01
金融资产合计 9,821,106,399.78 6,443,061,686.58 583,572.81 33,418,721.32 16,298,170,380.49
截止2022年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
单位：元
期末余额
项目名称
3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
应付货币保证金 10,376,624,945.50 145,027,953.29 0.00 0.00 10,521,652,898.79
应付质押保证金 1,456,520,644.00 0.00 0.00 0.00 1,456,520,644.00
应付票据 135,500,000.00 110,529,200.00 0.00 0.00 246,029,200.00
应付期货投资者
197,662.30 0.00 0.00 0.00 197,662.30
保障基金
交易性金融负债 957,712,461.43 0.00 0.00 0.00 957,712,461.43
衍生金融负债 42,316,262.09 0.00 0.00 0.00 42,316,262.09
其他应付款 218,199,162.59 370,798.00 3,833,300.00 0.00 222,403,260.59
应付债券 0 35,572.61 649,199,900.00 0.00 649,235,472.61
长期借款 2,915,250.00 2,500,000.00 120,000,000.00 205,000,000.00 330,415,250.00
其他负债-长期
320,657.20 348,495.58 0.00 0.00 669,152.78
应付款
其他负债-预付
307,781.21 0.00 0.00 0.00 307,781.21
账款
其他负债-应付
0.00 701,283.38 43,538,714.67 0.00 44,239,998.05
账款
租赁负债 2,669,548.04 5,341,386.14 3,864,502.85 0.00 11,875,437.03
金融负债合计 13,193,284,374.35 264,854,689.00 820,436,417.52 205,000,000.00 14,483,575,480.88
（续上表）
期初余额
项目名称
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
应付货币保证金 10,677,705,955.42 155,772,262.01 0.00 0.00 10,833,478,217.43
应付质押保证金 1,472,514,760.00 0.00 0.00 0.00 1,472,514,760.00
应付票据 0.00 168,100,000.00 0.00 0.00 168,100,000.00
应付期货投资者保 516,501.06 516,501.06
0.00 0.00 0.00
障基金
交易性金融负债 954,337,102.80 0.00 0.00 0.00 954,337,102.80
衍生金融负债 45,113,458.01 0.00 0.00 0.00 45,113,458.01
其他应付款 175,254,301.99 0.00 3,805,001.39 0.00 179,059,303.38
应付债券 0.00 1,654,158.64 649,212,800.00 0.00 650,866,958.64
长期借款 468,875.00 2,500,000.00 105,000,000.00 222,500,000.00 330,468,875.00
租赁负债 2,413,692.82 7,093,383.41 6,374,165.43 0.00 15,881,241.66
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他负债-长期应付 0.00 333,778.60 333,778.60 667,557.20
0.00
款
其他负债-应付账款 63,105,268.67 260,000.00 409,152.78 0.00 63,774,421.45
金融负债合计 13,391,429,915.77 335,713,582.66 765,134,898.20 222,500,000.00 14,714,778,396.63
十一、风险管理
（一）全面风险管理概况
报告期内，公司依据市场环境及业务的发展情况，不断加大合规风控体系建设投入，持续完善全面风险管理工作，以
净资本和流动性管理为核心，建立覆盖所有风险类型、业务条线和控股子公司的全面风险管理体系。加大对资管业务、风
险管理业务、信息技术管理等重点领域的风险排查和风险分析，有效识别和评估风险；通过风险限额、内部评级、压力测
试等手段有效实施风险管控；以学习培训和课题研究等方式培育风险管理文化，采取有效措施化解部分风险事件，为公司
业务的稳健运营提供了保证。
1、风险管理组织架构
公司建立了董事会及董事会专门委员会、总经理办公会及首席风险官、专职风险管理部门和职能管理部门、业务经营
部门等四个层级的风险管理组织构架。公司建立自上而下的四级风控体系，负责对各项业务的事前、事中及事后风险进行
统一管理。第一层风险管理委员会、审计委员会是公司董事会下设的专门委员会，全面领导公司风险控制工作，负责制订
公司风险管理工作的总体战略和重大政策，确定公司的风险偏好和风险容忍度；批准各项业务的风险管理政策、制度和程
序；对公司风险管理的有效性进行监督、检查和评价，执行董事会有关风险管理的职能，并对公司风险管理负最终责任。
第二层是公司的经理层，由总经理、副总经理、首席风险官及相关部门负责人组成总经理办公会，负责拟定公司内部管理
机构的设置方案，拟定公司基本管理制度，制订公司的具体规章，检查、调度、督促并协调各职能部门的业务工作进展，
制定经纪业务、咨询业务和资管业务实施方案，保证经营目标顺利完成。总经理办公会下设交易风险控制委员会、资产管
理决策委员会和 IT 治理委员会，执行日常经营的风险管理职能。第三层是合规部、交易风控部等专职风险管理部门。第四
层是公司在投资咨询总部、资产管理总部、金融市场部、营业部等业务经营部门内部设立风险控制岗位，配置专业人员负
责对所在部门的风险进行一线监控和管理。
公司全面风险管理框架已相对完善，四级风控体系的权威性和专业性得到加强。在新的市场及监管环境下，围绕公司
的战略发展规划，公司的风险管理模式已由原业务模块变革为按风险类型进行风险监控。通过对各业务的风险分类监控，
从而实现对市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险等风险类型的准确识别、审慎评估、动态监控，并达到评估公司
整体经营风险的目的。
2、风险管理制度体系
公司风险管理制度涵盖了公司治理、财务会计、信息技术、开户管理、交易与结算管理、合规与风险管理、内部稽核
审计、经纪业务、资产管理业务及期货投资咨询业务等方面，涉及公司管理规章、部门管理制度、业务操作环节等多个层
次，从制度安排上规范了公司各专业组织、管理部门和业务部门的职责、权限和操作，形成了较为完善的风险管理制度体
系。在建立健全风险管理组织架构、完善风险管理制度及流程的基础上，对面临的各类风险，通过完善风险管理流程，建
立以事前控制、事中监控、事后稽查为核心的风险管理控制体系。
3、压力测试机制
根据中期协颁布的《期货公司压力测试指引》相关要求，公司明确压力测试触发情景的定性定量标准、压力测试频率、
压力测试方案确定、压力测试数据收集方法、压力测试结果分析与反馈、压力测试相关资料的保存与管理等事项并进行了
规范，通过建立常规化的压力测试机制，有效评估压力情况下公司风险控制指标、各类型风险限额指标的状况。
4、系统建设
公司十分重视风险管理系统建设，持续推进各类风险管理信息系统的开发和升级工作，逐步实现对各类风险的准确识
别、审慎评估、动态监控、及时应对和全程管理。目前已上线运行的风控系统包括金仕达风控指标管理系统（含并表监管
模块）、经纪业务实时风控系统、资管业务风险系统、合规管理系统（反洗钱管理系统）等。公司将继续加强数据治理工作，
加快数据集市建设，提高数据准确性，进一步贯彻和落实全面风险管理规范的要求。
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5、文化建设
公司制定了包括《合规管理制度》在内的一系列规章制度，建立了包括董事会、监事会、内审部、合规部、反洗钱部、
合规总监、合规专员等在内的多层级合规风险管理组织体系，同时通过编写《合规手册》、在公司办公网上建立“合规文化
建设专栏”、组织员工进行合规考试、征文比赛，在全公司范围营造 “合规创造价值”、“合规从高层做起”、“合规人人有责”、
“主动合规”等良好的合规文化氛围。
（二）公司面临的风险因素及对策
1、市场风险管理
市场风险是指因市场价格、波动率或相关性的变动而造成持仓损失的风险，市场价格包括利率、汇率、股票价格和商
品价格。公司面临市场风险的业务包括但不限于：经纪业务面临因市场价格变动而导致客户穿仓的风险；资管业务面临极
端行情、流动性缺失导致无法及时变现，从而引起客户纠纷的风险；风险管理业务面临因场外衍生品交易中协议标的价格
的不利变动所带来的商品价格风险等。随着期货公司及子公司业务的快速发展，所承受的各类市场风险正在不断增大，而
市场经济波动、投资范围受限、国际化推进以及金融衍生品市场的不完善等因素加剧了市场风险的形成。
公司在已构建的四级风险管理架构下，制定了市场风险管理的具体流程，涵盖公司董事会、风险管理委员会、首席风
险官及各业务部门，各组织分工明确，各负其责。
公司每年审议通过的整体市场风险限额，综合考虑各业务的风险收益特征和相关性等因素， 将风险限额细化并分配至
各业务部门。风险管理部门通过市场风险管理系统等专业的风险管理工具和方法对风险限额进行每日监控，当指标达到预
警限额时，风险管理部门对触发预警限额部门进行预警提示，并要求其在规定时间内进行反馈，说明触发预警限额原因和
后续的调整计划；当指标突破风险限额时，风险管理总部对超限部门进行提示，要求超限部门在反馈期间原则上不能继续
增加风险敞口。
公司不断规范和完善风险限额管理体系，在已有限额指标的基础上，根据各业务的特点，新增部分既满足业务发展又
能有效控制风险暴露程度的限额指标，使业务能在公司既定的风险偏好下保持良性发展。
2、信用风险管理
信用风险一般是指因客户、交易对手未履行合约责任而引致公司损失的风险。公司的信用风险主要集中在以下业务：
（1）经纪业务，客户穿仓不履行《期货经纪合同》约定的补充保证金义务的风险；
（2）风险管理业务，特别是场外衍生品业务；
（3）存放银行的活期存款及定期存款、交易所及其他结算机构的保证金；
（4）其他可能产生信用风险的业务或活动。
针对上述业务风险，公司已建立了覆盖信用风险环节的风险管理机制和相关制度，做实风险识别、评估、测量、监控、
报告等管理流程，不断完善信用风险的管理手段和方法。其中，公司信用风险管理采用的管理手段和方法包括：尽职调查、
内部评级、信用风险计量、限额管理、风险指标监测和后续管理、风险缓释措施以及风险管理信息系统建设等。
3、流动性风险管理
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的
资金需求的风险。可能引发流动性风险的因素和事件包括但不限于重要融资渠道受限、融资成本大幅上行、来自其他风险
因素的传导（如声誉风险）等。
公司及子公司流动性风险偏好与公司整体的风险偏好保持一致，与公司审慎、持续稳健经营的理念保持一致。公司实
施审慎且全面的资产负债管理和流动性风险管理，通过合理的资产配置、多元化的融资渠道、审慎的负债构成、适当的财
务杠杆、充足的流动性储备、指标及限额的动态监控、前瞻的流动性管理等措施与机制，有效防范和化解流动性风险，确
保压力情景下公司持续经营的流动性需求。
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报告期内，公司持续完善资产负债约束和流动性风险管理长效机制，具体措施包括但不限于：（1）动态监测与评估流
动性风险指标及限额情况，确保公司流动性风险监管指标及内部监控指标均持续满足监管和公司自身要求，并留有一定的
弹性与余地。（2）继续优化现金流管理，每日静态或动态计量未来不同时间段的现金流，参考市场利率水平、公司融资能
力等提前做好融资规划与安排，灵活运用各类债务融资工具，选择适当融资方式，把握好融资节奏，有效控制未来不同时
间段的现金流缺口。（3）建立健全流动性储备管理机制，对流动性储备日均规模和结构进行动态监控，确保在极端压力情
景下能够及时满足公司流动性需求。（4）定期分析不同压力情景下公司的流动性风险承受能力，确定风险点和脆弱环节，
并将压力测试结果运用于公司的相关决策过程。（5）进一步完善应急计划的机制与流程，包括各参与人的权限、职责及报
告路径、应急计划触发条件、应急程序和措施，结合实际情况开展应急计划的演练与评估等。
4、操作风险管理
操作风险是指不完善或有缺陷的内部流程、人员管理、信息技术系统，以及外部事件所造成潜在或已发生损失的风险。
操作风险存在于公司各部门各流程，涉及范围广、表现形式多样化，如操作风险管理不善，可能引起风险的转化，或与其
他风险相互交叠，扩大损失或造成对公司其他方面的负面影响。公司操作风险管理遵循有效性、全面性及审慎性原则，秉
承审慎、持续稳健经营的理念，通过大力开展风险文化宣导，积极推动操作风险三大管理工具和系统建设，减少操作风险
的发生。
为有效防范操作风险，公司现已采取以下措施：一是优化风险管理组织架构，强化一线部门及分支机构的风控职能；
二是建立操作风险与控制自我评估机制，识别、评估公司各业务和管理环节的固有风险和剩余风险；三是优化关键风险监
测指标，对风险事项进行监控、预警；四是完善操作风险事件与损失数据收集机制，及时向经营层报告重大操作风险损失
事项，并采取应对措施；五是积极宣导风险管理文化，组织公司各部门风险教育培训。
十二、金融资产及负债的公允价值管理
无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
143,035,531.24 186,441,586.80 3,209,022.30 332,686,140.34
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 143,035,531.24 186,441,586.80 3,209,022.30 332,686,140.34
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 138,665,119.74 165,117,841.09 3,209,022.30 306,991,983.13
（3）衍生金融资产 4,370,411.50 21,323,745.71 0.00 25,694,157.21
持续以公允价值计量
143,035,531.24 186,441,586.80 3,209,022.30 332,686,140.34
的资产总额
（六）交易性金融负 12,658,683.00 29,657,579.09 957,712,461.43 1,000,028,723.52
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债
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 12,658,683.00 29,657,579.09 0.00 42,316,262.09
的金融负债
其中：发行的交易性
债券
衍生金融负债 12,658,683.00 29,657,579.09 0.00 42,316,262.09
其他
2.指定为以公允价值
计量且其变动计入当 0.00 0.00 957,712,461.43 957,712,461.43
期损益的金融负债
持续以公允价值计量
12,658,683.00 29,657,579.09 957,712,461.43 1,000,028,723.52
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收货币保证金、应收结算担保金、应收账款、其
他应收款、应付货币保证金、其他应付款、应付票据、长期借款、应付债券等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
90
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
厦门市佳诺实业
厦门 投资 20,000 万元 75.57% 75.57%
有限责任公司
本企业的母公司情况的说明：无。
本企业最终控制方是林志斌、林丽芳和林鸿斌。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“第十节财务报告之九、在其他主体中的权益之 1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“第十节财务报告之九、在其他主体中的权益之 3、在合营安排或联营企业中的权益”。
其他说明：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
泉州运筹投资有限公司 持有本公司 2.22%股权（说明 1）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
厦门国贸集团股份有限公司 本公司原独立董事肖伟（说明 2）担任董事的企业
厦门国贸石化有限公司 厦门国贸集团股份有限公司之控股子公司
厦门建发股份有限公司 本公司独立董事陈守德担任独立董事的企业
厦门建发原材料贸易有限公司 厦门建发股份有限公司之控股子公司
厦门建发轻工有限公司 厦门建发股份有限公司之控股子公司
厦门建发矿业资源有限公司 厦门建发股份有限公司之控股子公司
厦门建发化工有限公司 厦门建发股份有限公司之控股子公司
厦门建发能源有限公司 厦门建发股份有限公司之控股子公司
上海建发物资有限公司 厦门建发股份有限公司之控股子公司
建发（上海）有限公司 厦门建发股份有限公司之控股子公司
厦门建发纸业有限公司 厦门建发股份有限公司之控股子公司
厦门建发物产有限公司 厦门建发股份有限公司之控股子公司
厦门集昌供应链管理有限公司 厦门建发原材料贸易有限公司之控股子公司
建发（青岛）有限公司 建发（上海）有限公司之控股子公司
厦门建发公建物业管理有限公司 厦门建发股份有限公司之控股孙公司
建发（广州）有限公司 建发（上海）有限公司之控股子公司
建发（海南）有限公司 建发（上海）有限公司之控股子公司
阳谷建发铜业有限公司 厦门建发股份有限公司之控股子公司
其他说明
（1）报告期末泉州运筹投资有限公司持有本公司 2.22%股权，同时本公司员工持有泉州运筹投资有限公司 44.10%股权。
91
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）2022 年 1 月 13 日，公司 2022 年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于董事会换届选举暨提名第四届董事
会非独立董事候选人的议案》，公司第三届董事会独立董事肖伟先生任期届满后不再担任独立董事职务，且不担任公司其
他职务。
（3）陈守德先生同时担任公司及厦门建发股份有限公司的独立董事，根据深圳证券交易所 2022 年 1 月 7 日发布的
《深圳证券交易所股票上市规则（2022 年修订）》里有关关联人的定义，后续年度公司将不再将厦门建发股份有限公司及
其下属子公司认定为公司的关联法人。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
厦门建发原材料
采购商品 87,110,127.57 否 12,150,917.45
贸易有限公司
厦门建发公建物
物业及中介费 108,285.50 否 228,680.14
业管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门国贸石化有限公司 经纪业务手续费收入 27,318.72 1,109.86
厦门建发原材料贸易有限公司 经纪业务手续费收入 2,016.97 3,212.75
厦门建发轻工有限公司 经纪业务手续费收入 344.73 3,317.50
厦门建发矿业资源有限公司 经纪业务手续费收入 20,663.39 5,089.29
厦门建发能源有限公司 经纪业务手续费收入 1,783.00 1,364.25
上海建发物资有限公司 经纪业务手续费收入 5,036.29
厦门建发纸业有限公司 经纪业务手续费收入 539.06 938.86
厦门建发物产有限公司 经纪业务手续费收入 875.89 1,074.32
建发（广州）有限公司 经纪业务手续费收入 10.12
阳谷建发铜业有限公司 经纪业务手续费收入 410.72
厦门建发原材料贸易有限公司 销售商品 258,409,986.05 272,968,842.48
厦门集昌供应链管理有限公司 销售商品 25,781,531.58
建发（青岛）有限公司 销售商品 125,267,383.90
厦门建发公建物业管理有限公司 水电费 1,668,011.38
厦门市佳诺实业有限责任公司 房屋租赁 25,430.09
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1、控股股东购买公司资管产品情况
2022 年 5 月 20 日，公司召开了第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于控股股东拟购
买公司资管产品暨关联交易的议案》，为了提高自有资金使用效率及资产回报率，公司控股股东厦门佳诺拟使用自有资金
购买公司发行的资产管理产品，购买金额合计不超过人民币 1 亿元，具体购买的产品类型及金额以双方实际签署的资管合
同为准。
截至 2022 年 6 月 30 日，厦门佳诺合计购买公司发行的资管产品 90,177,916.30 元。此外，泉州运筹投资有限公司合
计购买公司发行的资管产品 3,164,745.60 元。
2、场外衍生品关联交易
2022 年上半年发生额主要为子公司瑞达新控资本管理有限公司与关联方建发（上海）有限公司之间的场外期权交易，
具体情况见下表：
92
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
关联方 2022 年 1-6 月权利金规模 2022 年 1-6 月业务损益 2021 年 1-6 月业务损益
建发（上海）有限公司 5,791,036.70 1,873,544.00 586,570.00
截至 2022 年 6 月 30 日，子公司瑞达新控资本管理有限公司与建发（上海）有限公司签订的场外期权合约浮盈
897,054.50 元。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
无
（4） 关联担保情况
关联自然人为公司全资子公司提供担保情况说明
公司实际控制人之一、董事林鸿斌先生及其配偶林幼雅女士无偿为子公司瑞达新控向厦门银行股份有限公司莲前支行
申请 12,000 万元人民币授信额度提供连带责任保证担保，被担保的主债权为 2021 年 7 月 5 日至 2022 年 7 月 5 日内签订的
一系列合同下的每一笔债权本金，保证期间为每一笔债权本金履行期限届满之日后三年止。
公司实际控制人之一、董事林鸿斌先生无偿为子公司瑞达新控向厦门国际银行股份有限公司厦门分行申请 18,000 万元
人民币授信额度提供连带责任保证担保，被担保的主债权为 2021 年 11 月 18 日至 2024 年 11 月 18 日内签订的一系列合同
下的每一笔债权本金，保证期间为每一笔债权本金履行期限届满之日后三年止。
公司实际控制人之一、董事林鸿斌先生无偿为子公司瑞达新控向兴业银行股份有限公司厦门分行申请 5,000 万元人民
币授信额度提供连带责任保证担保，被担保的主债权为 2022 年 4 月 27 日至 2023 年 3 月 16 日内签订的一系列合同下的每
一笔债权本金，保证最高本金限额为 3,000 万元人民币，保证期间为每一笔债权本金履行期限届满之日后三年止。
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,451,523.31 3,834,141.36
（8） 其他关联交易
无
93
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
厦门建发公建物
其他应收款 919,962.21 45,998.11 820,678.84 41,033.94
业管理有限公司
厦门市佳诺实业
应收账款 5,430.09 271.50
有限责任公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付货币保证金 厦门国贸集团股份有限公司 1,001.00 1,001.00
应付货币保证金 厦门国贸石化有限公司 234,149,683.20 169,305,484.78
应付货币保证金 厦门建发原材料贸易有限公司 27,612,256.18 45,753,154.93
应付货币保证金 厦门建发能源有限公司 85,024,558.57 53,419,736.15
应付货币保证金 厦门建发矿业资源有限公司 32,177,153.97 10,929,871.51
应付货币保证金 厦门建发轻工有限公司 1,290,451.68 1,128.34
应付货币保证金 厦门建发纸业有限公司 6,356,610.71 26,481.11
应付货币保证金 厦门建发物产有限公司 49,517,460.03 67,395,386.73
应付货币保证金 建发（海南）有限公司 274.58
应付货币保证金 建发（广州）有限公司 1,194,356.49
应付货币保证金 阳谷建发铜业有限公司 102,610,854.87
应付质押保证金 厦门建发原材料贸易有限公司 17,278,800.00 13,825,760.00
应付质押保证金 厦门建发轻工有限公司 0.00 16,407,040.00
应付质押保证金 厦门建发纸业有限公司 3,369,600.00
其他应付款 建发（上海）有限公司 2,395,880.40 3,995,338.00
其他应付款 厦门建发公建物业管理有限公司 89,520.20 107,608.71
其他应付款 厦门市佳诺实业有限责任公司 10,000.00 0.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
94
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：无
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
95
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 5 个报告分部。这些报告分部是以
公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资
源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
①期货经纪业务分部，为个人及机构客户提供代理买卖期货服务；
②资产管理业务分部，对委托人的资产进行管理；
③建设运营业务分部，建设运营瑞达国际金融中心；
④风险管理业务分部，商品销售业务、期货合约投资；
⑤其他业务分部，其他不构成单独分部报告的业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表
时的会计政策及计量基础保持一致。
96
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
期货经纪业 资产管理业 建设运营业 风险管理业
项目 其他业务 分部间抵销 合计
务 务 务 务
361,373,228. 57,244,581.3 15,424,196.0 762,380,507. 1,198,041,44
营业收入 1,618,932.46
84 1 8 46 6.15
其中：对外 346,748,648. 72,564,805.2 15,424,196.0 761,684,864. 1,198,041,44
1,618,932.46
交易收入 05 2 8 34 6.15
-
分部间交易 14,624,580.7
15,320,223.9 695,643.12
收入 9
1
125,071,984. 18,215,628.5 17,446,600.6 777,008,305. 944,082,201.
营业支出 6,339,682.51
26 8 2 35 32
-
营业利润 236,301,244. 39,028,952.7 - - 253,959,244.
14,627,797.8
/(亏损) 58 3 2,022,404.54 4,720,750.05 83
9
-
11,026,768,8 7,559,398,55 909,534,219. 1,304,504,46 88,473,859.9 17,119,758,5
资产总额 3,768,921,37
50.34 2.67 89 7.81 2 71.97
8.66
-
9,410,899,23 6,652,729,37 850,081,305. 497,057,074. 14,672,188,7
负债总额 3,184,230.14 2,741,762,42
4.27 7.96 59 47 95.24
7.19
补充信息：
1、折旧和 18,798,911.6 11,485,109.4 - 27,253,810.6
1,189,157.21 1,497,295.15
摊销费用 4 1 5,716,662.78 3
2、信用减
782,554.67 -37,990.12 -936,079.68 14,698.62 -176,816.51
值损失
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
由于本公司收入逾 90%来自于中国境内的客户，而且本公司资产逾 90%位于中国境内，因此未列报更详细的地区信息。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
97
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,025,457,130. 1,025,457,130.
对子公司投资 875,457,130.01 875,457,130.01
01 01
1,025,457,130. 1,025,457,130.
合计 875,457,130.01 875,457,130.01
01 01
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
瑞达新控资
600,000,000. 150,000,000. 750,000,000.
本管理有限
00 00 00
公司
厦门瑞达置 100,000,000. 100,000,000.
业有限公司 00 00
瑞达基金管 100,000,000. 100,000,000.
理有限公司 00 00
瑞达国际金
75,457,130.0 75,457,130.0
融股份有限
1 1
公司
875,457,130. 150,000,000. 1,025,457,13
合计 0.00 0.00 0.00
01 00 0.01
（2） 对联营、合营企业投资
无
（3） 其他说明
无
2、其他应收款
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 39,751,914.12 144,803,035.14
1至2年 101,100,389.83 122,013,686.92
2至3年 83,831,264.19 25,889,595.65
3 年以上 259,153,865.12 180,751,721.65
小计 483,837,433.26 473,458,039.36
减：坏账准备 893,159.07 1,123,751.01
合计 482,944,274.19 472,334,288.35
（2）按款项性质分类情况
98
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
款项性质 期末余额 期初余额
往来款项 468,180,255.56 451,778,677.18
资产管理费、投资顾问费及业绩报酬 13,723,242.88 19,067,432.47
各类押金、保证金 1,272,941.9 1,324,623.66
预付款 383,091.42 1,195,831.58
备用金 260,307.16 60,497.06
其他 17,594.34 30,977.41
合计 483,837,433.26 473,458,039.36
（3）按坏账计提方法分类披露
A.截至 2022 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
单位：元
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 483,837,433.26 893,159.07 482,944,274.19
2022 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
单位：元
类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 483,837,433.26 0.18 893,159.07 482,944,274.19
其中：应收押金保证金组合 1,272,941.90 5.00 63,647.09 1,209,294.81
应收其他组合 16,590,239.54 5.00 829,511.98 15,760,727.56
应收合并范围内关联方组合 465,974,251.82 - - 465,974,251.82
合计 483,837,433.26 0.18 893,159.07 482,944,274.19
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无处于第二阶段及第三阶段的坏账准备。
B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
单位：元
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 473,458,039.36 1,123,751.01 472,334,288.35
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
单位：元
类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 473,458,039.36 0.24 1,123,751.01 472,334,288.35
其中：应收押金保证金组合 1,324,623.66 5.00 66,231.18 1,258,392.48
应收其他组合 21,134,283.88 5.00 1,057,519.83 20,076,764.05
应收合并范围内关联方组合 450,999,131.82 - - 450,999,131.82
合计 473,458,039.36 0.24 1,123,751.01 472,334,288.35
截至2021年12月31日，本公司无处于第二阶段及第三阶段的坏账准备。
99
瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4）坏账准备的变动情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
信用损失(未发生 损失(已发生信用减
用损失
信用减值) 值)
2021 年 12 月 31 日余额 1,123,751.01 1,123,751.01
2021 年 12 月 31 日余额
- - - -
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 230,591.94 230,591.94
2022 年 6 月 30 日余额 893,159.07 893,159.07
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备
数的比例(%)
1 年以内 21,889,182.68
元，1-2 年 101,100,389.83
第一名 关联方往来 465,974,251.82 元，2-3 年 83,831,264.19 96.31
元，3 年以上
259,153,415.12 元
第二名 预付款 800,000.00 1 年以内 0.17 40,000.00
第三名 资产管理费 755,985.93 1 年以内 0.16 37,799.30
第四名 资产管理费 702,725.35 1 年以内 0.15 35,136.27
第五名 资产管理费 562,928.17 1 年以内 0.12 28,146.41
合计 468,795,891.27 96.91 141,081.98
3、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,852,954.47 50,569,174.81 77,814,017.17 7,608,112.11
二、离职后福利-设定
2,673,799.14 2,673,799.14
提存计划
合计 34,852,954.47 53,242,973.95 80,487,816.31 7,608,112.11
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
33,938,476.01 45,971,730.26 73,220,744.20 6,689,462.07
和补贴
2、职工福利费 1,274,601.99 1,274,601.99
3、社会保险费 1,436,195.89 1,436,195.89
其中：医疗保险费 1,330,502.64 1,330,502.64
工伤保险费 30,847.08 30,847.08
生育保险费 74,846.17 74,846.17
4、住房公积金 1,321,592.55 1,321,592.55
5、工会经费和职工教
914,478.46 565,054.12 560,882.54 918,650.04
育经费
合计 34,852,954.47 50,569,174.81 77,814,017.17 7,608,112.11
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,591,018.46 2,591,018.46
2、失业保险费 82,780.68 82,780.68
合计 2,673,799.14 2,673,799.14
其他说明：无。
4、利息净收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 108,557,151.37 106,490,204.77
其中：货币资金及结算备付金利息收
108,557,151.37 106,490,204.77
入
利息支出 14,220,044.96 12,426,089.81
应付债券利息支出 12,984,515.38 12,237,558.85
租赁负债利息支出 1,235,529.58 188,530.96
利息净收入 94,337,106.41 94,064,114.96
注：公司利息净收入的计算公式为利息收入-利息支出-银行手续费支出，因定期报告制作系统最新版本的取数及格式发生变
化，利息净收入的勾稽关系为利息收入-利息支出，银行手续费支出无法单独列报，故公司利息收入列报口径相应调整，利
息收入按扣除银行手续费支出后的净额列报，上期发生额同步进行调整。银行手续费支出本期发生额 213,755.49 元，上期
发生额 207,407.81 元。
5、手续费及佣金净收入
（1） 手续费及佣金净收入情况
单位：元
101
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项目 本期发生额 上期发生额
期货经纪业务净收入 288,521,026.60 441,930,501.66
其中：期货经纪业务收入 288,521,026.60 441,930,501.66
资产管理业务净收入 45,119,549.52 76,017,809.99
其中：资产管理业务收入 45,119,549.52 76,017,809.99
投资咨询业务 2,288,277.84 2,058,176.42
其中：投资咨询业务收入 2,288,277.84 2,058,176.42
其他手续费及佣金净收入 297,305.18 35,660.39
其中：其他手续费及佣金收入 297,305.18 35,660.39
合计 336,226,159.14 520,042,148.46
其中：手续费及佣金收入合计 336,226,159.14 520,042,148.46
（2） 财务顾问业务净收入
无
（3） 代理销售金融产品业务收入情况
无
（4） 资产管理业务开展及收入情况
单位：元
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 63 25
期末客户数量 846 25
其中：个人客户 686 13
机构客户 160 12
年初受托资金 3,118,377,074.37 971,515,112.95
其中：自有资金投入 61,995,919.80 0.00
个人客户 2,218,577,036.11 477,602,330.86
机构客户 837,804,118.46 493,912,782.09
期末受托资金 2,490,081,458.20 680,038,462.52
其中：自有资金投入 88,941,235.90 0.00
个人客户 1,661,941,411.11 301,919,621.52
机构客户 739,198,811.19 378,118,841.00
期末主要受托资产初始成本 711,395,535.65 240,688,652.05
期货 711,395,535.65 240,688,652.05
当期资产管理业务净收入 31,010,408.49 14,109,141.03
6、投资收益
（1） 投资收益情况
单位：元
102
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项目 本期发生额 上期发生额
金融工具投资收益 -1,656,816.51 5,815,147.43
其中：持有期间取得的收益 620,826.61 637,400.00
其中：交易性金融工具 620,826.61 637,400.00
处置金融工具取得的收益 -2,277,643.12 5,177,747.43
其中：交易性金融工具 -2,277,643.12 5,177,747.43
合计 -1,656,816.51 5,815,147.43
（2） 交易性金融工具投资收益明细表
单位：元
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其 持有期间收益 620,826.61 637,400.00
变动计入当期损益的金融资
产 处置取得收益 -2,277,643.12 5,177,747.43
其他说明：无。
7、公允价值变动收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -5,668,623.66 -5,274,483.97
合计 -5,668,623.66 -5,274,483.97
其他说明：无。
8、业务及管理费
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工费用 53,242,973.95 50,805,959.22
租赁费 1,523,702.70 5,977,387.19
折旧费 15,166,357.07 5,811,188.19
无形资产摊销 1,799,366.52 1,928,512.51
长期待摊费用摊销 1,187,271.21 144,365.60
差旅费 1,030,818.14 1,980,915.69
业务招待费 1,792,392.02 1,604,315.48
投资者保护基金 197,662.48 265,060.43
通讯费 1,759,558.27 983,437.33
IT 费用 5,138,092.71 5,458,975.17
居间人佣金 36,730,009.45 184,434,322.20
广告及推广费 2,812,217.21
其他 5,041,632.53 5,096,269.24
合计 127,422,054.26 264,490,708.25
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9、现金流量表补充资料
单位：元
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 205,361,927.68 243,778,730.13
加：信用减值准备 -230,591.94 539,153.94
固定资产折旧 6,588,064.43 3,375,558.09
使用权资产折旧 8,578,292.64 2,435,630.10
无形资产摊销 1,799,366.52 1,928,512.51
长期待摊费用摊销 1,187,271.21 144,365.60
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 83,139.21 44,042.58
列）
固定资产报废损失（收益以
5,668.09 0.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
5,668,623.66 5,274,483.97
“－”号填列）
利息支出 14,220,044.96 12,426,089.81
投资损失（收益以“－”号填
1,656,816.51 -5,815,147.43
列）
递延所得税资产减少（增加以
5,459,965.06 3,765,827.82
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00 -1,112,905.97
“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加
426,997,728.60 -4,234,585,261.84
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-117,981,761.43 4,200,410,832.13
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 559,394,555.20 232,609,911.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本 11,355.70 196,518.32
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 472,902,210.98 532,611,793.20
减：现金的年初余额 431,980,820.84 704,834,444.55
加：现金等价物的期末余额 760,545,475.63 496,760,975.58
减：现金等价物的年初余额 561,284,060.45 328,728,731.04
现金及现金等价物净增加额 240,182,805.32 -4,190,406.81
10、其他
无
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二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -88,807.30
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
651,834.02
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-7,951,589.65
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-5,251,980.96
支出
减：所得税影响额 -3,518,725.86
少数股东权益影响额 0.42
合计 -9,121,818.45 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
期货合约投资、场内期权、做市及场
期货合约投资、场内期权、做市、场
-2,598,838.62 外衍生品业务系子公司瑞达新控正常
外衍生品业务的相关损益净额
经营业务，因此界定为经常性损益
纳入合并范围结构化主体期货合约投 合并结构化主体主要投资范围为期货
33,708,990.73
资产生的相关损益净额 合约投资，因此界定为经常性损益
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
7.69% 0.42 0.42
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.06% 0.44 0.44
公司普通股股东的净利润
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瑞达期货股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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