湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
湖北五方光电股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人廖彬斌、主管会计工作负责人杨良成及会计机构负责人(会计
主管人员)范琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和
应对措施”，详细阐述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资
者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................ 20
第五节 环境和社会责任 ...................................................... 23
第六节 重要事项 ............................................................ 24
第七节 股份变动及股东情况 .................................................. 29
第八节 优先股相关情况 ...................................................... 34
第九节 债券相关情况 ........................................................ 35
第十节 财务报告 ............................................................ 36
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签字的 2022 年半年度报告文本原件；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内公司在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）以上文本的备至地点：公司证券事务部办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
五方光电、本公司、公司 指 湖北五方光电股份有限公司
五方材料 指 苏州五方光电材料有限公司
五方创投 指 湖北五方创新投资有限公司
五方晶体 指 湖北五方晶体有限公司
五方群兴 指 荆州市五方群兴光电技术服务中心（有限合伙）
汇桥科创股权投资基金 指 厦门汇桥科创股权投资合伙企业（有限合伙）
高投鸿创产业投资基金 指 湖北高投鸿创产业投资基金合伙企业（有限合伙）
欧菲光 指 欧菲光集团股份有限公司（002456.SZ)及下属公司
舜宇光学科技 指 舜宇光学科技（集团）有限公司（02382.HK）及下属公司
昆山丘钛微电子科技有限公司，即港股上市公司丘钛科技（01478.HK）
丘钛科技 指
下属公司
信利光电 指 信利光电股份有限公司
立景创新科技 指 广州立景创新科技有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖北五方光电股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 五方光电 股票代码 002962
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北五方光电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 五方光电
公司的外文名称（如有） HUBEI W-OLF PHOTOELECTRIC TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） W-OLF TECH
公司的法定代表人 廖彬斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程涌 肖小红
联系地址 荆州市深圳大道 55 号 荆州市深圳大道 55 号
电话 0716-8800323 0716-8800323
传真 0716-8800055 0716-8800055
电子信箱 cy@w-olf.com david.luo@w-olf.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 532,915,093.37 250,698,878.89 112.57%
归属于上市公司股东的净利润（元） 41,223,578.97 43,103,692.54 -4.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
31,075,550.29 36,418,690.36 -14.67%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 128,286,582.26 43,335,929.34 196.03%
基本每股收益（元/股） 0.14 0.15 -6.67%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.15 -6.67%
加权平均净资产收益率 2.30% 2.46% -0.16%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,010,048,420.80 2,053,000,642.14 -2.09%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,770,441,674.78 1,776,824,901.14 -0.36%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -93,293.10
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
13,143,411.32
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -504,751.40
减：所得税影响额 2,040,497.81
少数股东权益影响额（税后） 356,840.33
合计 10,148,028.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
上半年，在疫情反复、地缘政治动荡及通货膨胀等因素影响下，全球经济及消费需求疲软，消费电子市场整体低迷，
市场竞争不断加剧。面对复杂严峻的国内外经济形势及日趋激烈的竞争环境，公司上下一心，紧紧围绕公司战略规划及
年度经营目标，开源节流，开展新市场开拓、新产品研发、管理优化、降本增效等重点工作，为公司实现稳定经营成果
提供了有利保障。报告期内，公司实现营业收入 53,291.51 万元,较上年同期增加 112.57%；实现归属于上市公司股东的
净利润 4,122.36 万元，较上年同期减少 4.36%，经营活动产生的现金流量净额为 12,828.66 万元，较上年同期增长
196.03%。
1、持续市场开拓，保障业务稳定发展
上半年，由于消费电子市场需求疲软及智能手机市场格局调整，国内智能手机出货量下滑，市场竞争更趋激烈，降
成本压力向上游摄像头模组及光学元器件行业传导，国内业务面临需求下降、价格下降等严峻挑战，公司始终坚持以客
户需求和市场技术为导向，持续提升产品品质及服务水平，主动选择高价值订单，国内业务营业收入实现 9,274.89 万元，
较上年同期下降 56.63%。同时，公司一直着力于开发新客户、新产品，并积极拓展车载、AR/VR 等新应用领域，为公司
寻求新的业务契机和利润增长点，负责蓝玻璃、棱镜等冷加工新业务的控股子公司五方晶体上半年实现盈利。
在海外市场方面，公司持续加强海外市场开拓，紧抓海外市场分布调整机遇。一方面，公司加强与现有客户的沟通
合作，持续加强产品制程控制与质量管理，并不断进行技术工艺优化升级，积极响应客户需求，报告期内，公司与客户
的业务合作延续良好态势，带来公司海外业务规模和收入持续增长；另一方面，公司积极拓展新项目、新客户，取得海
外终端客户的认证，并加快推进新项目合作落地实施，为公司海外业务进一步增长提供坚实支撑。报告期内，公司海外
业务实现销售收入 44,016,62 万元，较上年同期增加 1,094.94%。
2、强化研发，增强核心竞争力
公司始终坚持技术创新与行业发展趋势相结合，深入客户与行业需求，一方面，围绕现有产品进行技术工艺优化和
开发，进一步满足客户个性化定制的需求；另一方面，公司在深耕智能手机领域的同时，积极布局 AR/VR、车载等应用
领域，推进相关技术工艺开发和新产品研发，持续开展环境光感应 diffuser 黑胶料注塑项目、旋涂项目、光学薄膜面板
项目、氮化铝产品抛光片项目、棱镜项目等研发项目，为公司业务拓展做好技术储备，不断提高公司核心竞争力。报告
期内，公司新增专利 4 项，公司累计已拥有 137 项专利，其中，发明专利 17 项，实用新型 120 项。
3、降本增效，提升运营效率
公司以夯实主业为基础，持续开展降本增效专项工作。在生产方面，通过工艺流程优化创新、设备改造升级、导入
新物料及人员配置优化等举措，使公司的产品制造和品质控制能力持续提高，并进一步提升生产智能化水平及生产效率；
在管理方面，深入推行精细化管理，强化研发管理、生产管理、预算管理、费用管理等，并加强与 OA 系统、ERP 系统、
MES 系统等信息化管理平台的深度融合，确保公司各项管理环节高效运行、执行到位，进一步提升公司运营效率、降低
运营成本。
4、完善公司治理，提升规范运作水平
报告期内，根据中国证监会、深交所等监管部门的最新法规要求，结合公司实际情况，公司对《对外投资管理办
法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》等内控制度进行了修订完善，进一步健全公司内控制度；同时，
为适应公司不断发展的需要，公司设立了战略规划部，进一步梳理完善公司组织架构及人员结构，促进公司规范化运作
水平和经营管理水平进一步提升。
5、加强人才团队建设，强化内生动力
公司坚持以人为本，重视人才团队建设。报告期内，公司继续加大人才引进力度，拓宽人才引进渠道，积极引进公
司发展所需的高素质人才，并策划与苏州大学、中科院苏州纳米所等高校和科研院所建立产业研合作；同时，不断完善
员工培训制度，对公司员工实行分层次、分专业的培训机制，通过内部培训与外部培训相结合加强人才培养，不断加强
人才团队建设。
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二、核心竞争力分析
公司的核心竞争优势是技术研发优势和快速响应协同管理优势，一方面，公司重视研发与创新，形成了精密光学镀
膜技术、清洗技术、丝印技术、激光切割技术和组立技术等一系列核心技术，截至 2022 年 6 月 30 日，公司拥有 137 项
专利，其中发明专利 17 项，实用新型 120 项；另一方面，公司具有丰富的生产经验，形成了高效的生产流程和灵活的协
调机制，能够快速响应直接客户的需求，具有较高的客户满意度。
1、技术研发优势
公司镀膜技术先进、工艺成熟，镀膜设备精度高，产品质量稳定。公司拥有完善的研发体系，在产品开发和生产设
备优化过程中，公司通过与供应商、客户之间形成的联动开发机制，及时把握市场动态和客户具体需求，一方面灵活有
效的满足客户个性化需求，另一方面不断提高生产效率、优化产品质量。公司高效的研发体系使得公司具备较强的竞争
优势。
2、快速响应优势
手机行业竞争日趋激烈，加快手机新品的上市速度成为手机厂商应对市场竞争的重要手段。手机摄像头模组及其中
的滤光片作为手机的非标准定制部件，其生产及研发需要与整机开发同步。手机摄像头作为智能手机的重要卖点，摄像
头模组开发速度、滤光片产品设计到量产的周期、及时交货和快速响应成为影响整机开发速度的关键因素之一。
公司经过多年生产经验的积累，形成了符合行业与自身特点的生产流程以及内外部协调配合机制，能够与客户同步
设计并对市场需求进行快速反应。此外公司针对客户“多批次、小批量”的采购需求，能够灵活、系统地协调和组织生产，
满足下游客户要求，使得公司能够对市场的变化作出及时高效的反应。
3、稳定的客户资源优势
经过多年经营，公司与国内主要摄像头模组厂商保持了紧密的合作关系，如舜宇光学科技、丘钛科技、欧菲光、信
利光电、立景创新科技等，同时，公司还与国外知名光学玻璃制造企业保持良好合作关系，如日本旭硝子等，上述客户
对供应商的遴选、认证极为严格，需要全面考察供应商的产品质量、市场信誉、供应能力、财务状况、产品价格和社会
责任等情况。
4、完善的质量保证体系
公司建立了一套科学、系统、有效的质量控制体系，产品的质量水平和稳定性得到客户的广泛认可。公司已通过
ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系认证和 IATF 16949 质量管理体系认证。
5、人才和管理优势
经过多年的生产实践与技术攻关，公司已熟练掌握主要产品的生产工艺与流程，培养了一支精干的研发技术团队，
公司具备丰富的行业经验，具备完善的生产、管理体系，已形成各职能部门权责明确、相互制衡的内部管理机制。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 532,915,093.37 250,698,878.89 112.57% 主要系本期外销收入增加所致
主要系本期购进进口原材料增加
营业成本 455,860,375.39 175,326,609.55 160.01%
所致
主要系执行新收入准则，本期运
销售费用 2,823,471.77 5,919,146.54 -52.30%
费计入成本所致
管理费用 27,098,339.89 29,617,393.83 -8.51%
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主要系本期银行存款到期结算利
财务费用 -10,262,699.81 -15,406,222.53 33.39%
息收入减少所致
所得税费用 5,673,404.70 5,433,153.06 4.42%
研发投入 17,569,657.11 18,853,349.24 -6.81%
经营活动产生的现金流 主要系本期外销收入增加，收到
128,286,582.26 43,335,929.34 196.03%
量净额 外销货款增加所致
主要系上年同期支付汇桥科创股
投资活动产生的现金流
-12,167,620.14 -119,003,945.72 89.78% 权投资基金投资款及厂房、土地
量净额
款所致
筹资活动产生的现金流
-59,887,514.38 -49,642,940.32 -20.64%
量净额
主要系本期外销收入增加，收到
现金及现金等价物净增
55,724,195.97 -125,724,528.97 144.32% 外销货款增加及上年同期支付厂
加额
房、土地款所致
主要系本期外销收入增加致增值
税金及附加 4,497,686.31 1,702,476.93 164.18%
税附加税增加
销售商品、提供劳务收 主要系本期外销收入增加，收到
633,274,282.02 306,889,216.52 106.35%
到的现金 外销货款增加所致
主要系本期外销收入增加，收到
经营活动现金流入小计 669,584,033.62 342,171,744.98 95.69%
外销货款增加所致
购买商品、接受劳务支 主要系本期支付进口原材料货款
457,184,113.40 185,838,725.12 146.01%
付的现金 增加所致
主要系本期享受了延缓缴纳税款
支付的各项税费 10,095,690.56 31,686,996.25 -68.14% 优惠政策及本期缴纳增值税、所
得税减少所致
支付其他与经营活动有 主要系本期支付管理、研发等费
10,887,466.93 15,749,717.88 -30.87%
关的现金 用减少所致
主要系本期支付进口原材料货款
经营活动现金流出小计 541,297,451.36 298,835,815.64 81.14%
增加所致
主要系本期收回汇桥科创股权投
收回投资收到的现金 2,673,832.34 0.00 100.00%
资基金部分投资款所致
购建固定资产、无形资
主要系本期支付设备款减少及上
产和其他长期资产支付 15,036,452.48 114,923,945.72 -86.92%
年同期支付厂房、土地款所致
的现金
主要系上年同期支付厦门汇桥投
投资活动现金流出小计 15,036,452.48 121,273,945.72 -87.60%
资款及厂房、土地款所致
主要系本期增加银行进口代付融
取得借款收到的现金 350,313,248.42 0.00 100.00% 资业务，银行代付进口原材料货
款所致
主要系本期增加银行进口代付融
筹资活动现金流入小计 350,313,248.42 0.00 100.00% 资业务，银行代付进口原材料货
款所致
主要系本期增加银行进口代付融
偿还债务支付的现金 348,843,045.42 0.00 100.00% 资业务，偿还银行代付进口原材
料货款所致
主要系本期增加银行进口代付融
筹资活动现金流出小计 410,200,762.80 49,642,940.32 726.30% 资业务，偿还银行代付进口原材
料货款所致
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 532,915,093.37 100% 250,698,878.89 100% 112.57%
分行业
光学光电子行业 532,915,093.37 100.00% 250,698,878.89 100.00% 112.57%
分产品
红外截止滤光片 495,330,133.24 92.95% 241,403,443.76 96.29% 105.19%
生物识别滤光片 32,908,469.94 6.18% 6,371,152.29 2.54% 416.52%
其他 4,676,490.19 0.87% 2,924,282.84 1.17% 59.92%
分地区
境外 440,166,188.14 82.60% 36,835,754.53 14.69% 1,094.94%
境内 92,748,905.23 17.40% 213,863,124.36 85.31% -56.63%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
光学光电子行业 532,915,093.37 455,860,375.39 14.46% 112.57% 160.01% -15.60%
分产品
红外截止滤光片 495,330,133.24 438,924,474.88 11.39% 105.19% 156.05% -17.60%
分地区
境外 440,166,188.14 370,785,121.42 15.76% 1,094.94% 2,295.67% -42.22%
境内 92,748,905.23 85,075,253.97 8.27% -56.63% -46.78% -16.99%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 -1,686,423.56 -3.49% 主要系计提存货跌价准备 否
营业外收入 30,288.90 0.06% 主要系废品收入 否
营业外支出 535,040.30 1.11% 主要系捐赠支出 否
信用减值损失 2,184,175.36 4.52% 主要系计提应收账款坏账准备 否
其他收益 13,143,411.32 27.17% 主要系政府补助 否
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 1,062,747,305.63 52.87% 1,010,271,239.93 49.21% 3.66%
应收账款 138,424,705.44 6.89% 182,562,588.91 8.89% -2.00%
存货 124,798,416.33 6.21% 97,975,484.64 4.77% 1.44%
长期股权投资 17,863,056.33 0.89% 20,536,888.67 1.00% -0.11%
固定资产 475,549,401.79 23.66% 502,862,730.76 24.49% -0.83%
主要系本期在建厂房费
在建工程 10,593,276.90 0.53% 4,718,800.21 0.23% 0.30%
用增加所致
主要系本期计提使用权
使用权资产 271,271.39 0.01% 434,034.19 0.02% -0.01%
资产累计折旧所致
短期借款 24,466,795.47 1.22% 26,947,212.84 1.31% -0.09%
主要系本期结转上年末
合同负债 362,104.93 0.02% 927,022.66 0.05% -0.03% 预收 2022 年 1-6 月厂房
房租至收入所致
主要系本期租赁负债重
租赁负债 118,940.46 0.01% -0.01% 分类至一年内到期的非
流动负债所致
主要系本期收到银行承
应收款项融资 35,660,017.84 1.77% 87,542,239.03 4.26% -2.49%
兑汇票减少所致
主要系本期预付设备款
预付款项 1,364,018.57 0.07% 3,728,287.46 0.18% -0.11%
减少所致
主要系本期留抵进项税
其他流动资产 1,687,085.70 0.08% 493,975.45 0.02% 0.06%
增加所致
主要系本期支付上年末
应付职工薪酬 5,985,631.71 0.30% 13,889,503.13 0.68% -0.38%
计提员工年终奖所致
主要系本期享受了延缓
应交税费 8,206,434.06 0.41% 6,229,593.91 0.30% 0.11%
纳税优惠政策所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,377,342.84 应付票据保证金
13
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资 16,627,594.97 应收票据质押
合计 27,004,937.81
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
15,036,452.48 114,923,945.72 -86.92%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是
未达
否 截至 截止
到计
为 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
固 期末 期末
投资 项目 告期 资金 项目进 预计 度和 日期 索引
项目名称 定 累计 累计
方式 涉及 投入 来源 度 收益 预计 （如 （如
资 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
产 投入 的收
的原
投 金额 益
因
资
五方晶体- 光学
22,11
光学蓝玻璃 光电 419,5 自有
自建 是 5,890 55.29% -
和微棱镜加 子行 36.37 资金
.40
工项目 业
五方材料-
募集
蓝玻璃红外 光学
3,233 126,3 资金
截止滤光片 光电
自建 是 ,571. 86,03 和自 63.19% -
及生物识别 子行
00 8.00 有资
滤光片生产 业
金
扩建项目
3,653 148,5
合计 -- -- -- ,107. 01,92 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
37 8.40
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
14
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
募集方式 用途的 的募集 的募集 资金用
年份 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
截至
2022 年
6 月 30
日，公
司使用
部分闲
置募集
资金进
行现金
管理尚
首次公开 65,423. 35,090. 33,678. 未到期
2019 1,533
发行股票 56 74 93 金额为
8,500
万元，
其他尚
未使用
的募集
资金存
放于募
集资金
专户
中。
65,423. 35,090. 33,678.
合计 -- 1,533 0 0 0.00% -- 0
56 74 93
募集资金总体使用情况说明
公司 2022 年 1-6 月实际使用募集资金 1,533.00 万元，2022 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为
436.13 万元；公司累计已使用募集资金 35,090.74 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为
3,346.11 万元。
截至 2022 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 33,678.93 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的
净额）。
15
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否
截至期 项目达 本报 项目可
已变 募集资
承诺投资项 调整后 截至期末累 末投资 到预定 告期 是否达 行性是
更项 金承诺 本报告期
目和超募资 投资总 计投入金额 进度(3) 可使用 实现 到预计 否发生
目(含 投资总 投入金额
金投向 额(1) (2) ＝ 状态日 的效 效益 重大变
部分 额
(2)/(1) 期 益 化
变更)
承诺投资项目
蓝玻璃红外
截止滤光片
2023 年
及生物识别
否 55,800 55,800 1,195.34 32,388.97 58.04% 09 月 30 不适用 否
滤光片生产
日
中心建设项
目
2023 年
研发中心项 9,623. 9,623.
否 337.66 2,701.77 28.07% 09 月 30 不适用 否
目 56 56
日
承诺投资项 65,423 65,423
-- 1,533 35,090.74 -- -- -- --
目小计 .56 .56
超募资金投向
无
65,423 65,423
合计 -- 1,533 35,090.74 -- -- 0 -- --
.56 .56
2021 年 12 月 8 日，公司召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议
案》，同意在募集资金投资项目实施主体、募集资金用途及投资项目规模不发生变更的情况下，将募集资
金投资项目“蓝玻璃红外截止滤光片及生物识别滤光片生产中心建设项目”和“研发中心项目”进行延
期，项目达到预计可使用状态时间由 2021 年 9 月调整至 2023 年 9 月。公司独立董事、监事会和保荐机构
民生证券股份有限公司对该事项发表了同意意见。
蓝玻璃红外截止滤光片及生物识别滤光片生产中心建设项目延期原因：2020 年新冠疫情爆发，公司积极
响应落实及支持湖北省及地方防疫指挥办的各项政策及要求，从而导致公司募投项目建设期内的基建施
工、设备采购及制造安装进度出现了滞后，影响了募投项目的建设进度；同时，受新冠疫情、宏观经济下
行压力、芯片短缺等因素影响，智能手机等消费电子产品出货量不及预期，进而向摄像头模组等上游行业
未达到计划 企业传导，公司根据市场发展形势及实际生产经营需要，出于资源合理配置、降低运营成本等因素考虑，
进度或预计 放缓了募投项目的实施进度，以保障募集资金的使用效率。但未来智能手机市场 5G、生物识别、光学升
收益的情况 级等创新技术应用趋势不会改变，同时，AR/VR、车载、安防等应用领域将迎来发展机遇，因此，公司根
和原因（分 据募投项目当前实际建设情况及市场发展前景，经过谨慎研究论证，决定将“蓝玻璃红外截止滤光片及生
具体项目） 物识别滤光片生产中心建设项目”进行延期。
研发中心项目延期原因：公司“研发中心项目”建设内容包括研发场地建设、研发设备购置等，受新冠疫
情影响，且出于控制运营成本的考虑，研发办公楼施工建设及设备购置进度有所延缓；同时，为借助产业
集群优势及地理优势、聚合研发资源，有效提升研发效率，经 2020 年 6 月 5 日召开的第一届董事会第十
四次会议和第一届监事会第十一次会议审议，同意新增公司全资子公司五方材料为公司募投项目“研发中
心项目”的实施主体之一，增加苏州市吴江区长安路为前述募投项目的实施地点之一。鉴于上述情况，公
司进一步细化了项目规划和实施方案，同时，五方材料需重新进行项目备案、土地购置、建设施工审批等
工作，因此项目整体需要更长的建设时间。公司在项目实施过程中，密切关注行业的发展趋势和客户需求
的变化，对相关技术和方案进行优化和完善，根据项目目前实际建设情况，公司经审慎考量，将“研发中
心项目”进行延期。
项目可行性
发生重大变
无
化的情况说
明
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
适用
以前年度发生
募集资金投 2020 年 6 月 5 日，公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于新增募投项目实施主体和实施
资项目实施 地点的议案》，为促进公司产能分布优化，更好地满足客户需求，并借助当地产业集群优势及地理优势，
地点变更情 有效降低生产制造成本，同时，利用苏州的人才聚集优势，聚合研发资源，推动募投项目的整体投资进
况 度，同意增加公司全资子公司五方材料为公司募投项目“蓝玻璃红外截止滤光片及生物识别滤光片生产中
心建设项目”和“研发中心项目”的实施主体之一，增加苏州市吴江区长安路为前述募投项目的实施地点
之一。公司独立董事、监事会和保荐机构民生证券股份有限公司对该事项均发表了同意意见。
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
适用
募集资金投 2019 年 9 月 27 日，公司召开第一届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投
资项目先期 项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金
投入及置换 额 132,495,357.92 元。公司独立董事、监事会和保荐机构民生证券股份有限公司对该事项均发表了同意
情况 意见。上述以自筹资金预先投入募投项目的情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并由其出
具《鉴证报告》（天健审〔2019〕3-381 号）。
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
2021 年 9 月 17 日，公司召开第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管
理的议案》，同意公司及子公司在不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的情况下，使用不超过
尚未使用的 2.50 亿元暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的银行保本型产品，使用期限
募集资金用 自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，在上述使用期限及额度范围内，资金可循环滚动使用。公司独
途及去向 立董事、监事会、保荐机构民生证券股份有限公司对该事项均发表了同意意见。截至 2022 年 6 月 30 日，
公司使用部分闲置募集资金进行现金管理尚未到期金额为 8,500 万元，其他尚未使用的募集资金存放于募
集资金专户中。
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
光电子元器
件、电子元
苏州五方
器件的研 55,000,000 284,927,29 146,731,2 57,387,53 12,646,82 10,403,42
光电材料 子公司
发、生产、 .00 8.44 99.05 2.31 2.61 5.16
有限公司
销售及相关
的技术报务
晶体材料、
电子产品、
光学仪器和
设备、光学
玻璃、半导
体材料、人
造宝石及其
制品、光学
元器件、光
湖北五方 学器件原辅
40,000,000 45,071,058 37,287,41 17,148,80 4,002,516 4,914,658
晶体有限 子公司 料（不含危
.00 .22 9.89 5.26 .95 .85
公司 险 化学品
及易燃易爆
物品）的研
发、生产、
加工、销售
及技术咨
询、技术开
发、技术转
让、技术服
务
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济环境波动的风险
2022 年以来，受疫情反复、俄乌冲突、通货膨胀等因素影响，宏观经济不确定性增加，持续对全球供应链、工业生
产、终端消费需求施加负面影响，进而给行业及公司发展带来不确定性风险。针对此风险，公司将毫不松懈地持续做好
疫情防控工作，严格执行各项防疫措施，并密切关注疫情形势及国内外宏观经济环境变化，根据相关情况变化及时调整
经营策略，积极应对风险。
2、汇率波动风险
公司部分产品出口、原材料进口以日元、美元结算，随着公司业务的发展，公司进出口额增加，如果未来受国际政
治、经济环境等因素影响，人民币对美元、日元的汇率波动加大，公司经营业绩将不可避免受到影响。针对此风险，公
司将密切关注国际外汇市场动态，合理优化外币资产负债结构，适当开展远期外汇套期保值及相关业务，以降低汇率波
动对公司经营成果的影响。
3、市场竞争加剧风险
近年来，国内智能手机品牌的强势崛起，国内智能手机产业链相关企业的营收规模普遍显著增长，同时相关企业普
遍加大设备和研发投入、增加产能，造成市场竞争加剧。若未来不断有竞争对手突破技术、资金等壁垒，进入该行业，
将导致市场竞争进一步加剧，行业利润水平下滑。另外，由于芯片供应问题持续及智能手机市场竞争格局调整，智能手
机相关产业链竞争加剧。虽然公司拥有多年的技术积累和稳定的客户资源，但如果公司未能有效应对不断加剧的市场竞
争，不能保持在技术研发、产品品质、客户资源和生产规模等方面的竞争优势，将会对公司的经营业绩产生不利影响。
针对此风险，公司一方面将通过加大市场开拓力度，提升产品品质和客户服务水平；另一方面，通过持续加大研发投入，
推动技术创新，不断增强公司核心竞争力，以此保证公司在激烈的市场竞争环境下保持竞争优势。
4、产品和客户较为集中的风险
公司绝大部分收入和利润源自主要产品红外截止滤光片和生物识别滤光片，该产品主要用于智能手机摄像头模组，
尽管摄像头模组是智能手机不可或缺的元器件，但如果因为技术变革等原因导致红外截止滤光片在智能手机领域的应用
被替代，将对公司的经营业绩产生不利影响。
报告期内，公司客户集中度较高，这主要是公司产品红外截止滤光片的下游摄像头模组行业较为集中造成的。如果
部分主要客户因行业洗牌或其他原因出现生产停滞、经营困难、财务状况恶化等情形，将给公司经营业绩带来不利影响。
针对此风险，公司未来一方面将深化与老客户的合作，维持客户稳定；另一方面，将加大业务拓展力度，不断开拓
新客户。此外，公司还将加大新产品的开发与研究，推动新业务、新市场开拓。
5、人力成本上升的风险
随着我国经济的迅速发展，以及人力资源和社会保障制度的不断规范和完善，企业员工工资水平和福利性支出持续
增长，国内劳动力成本不断上涨，未来随着公司生产规模扩大，公司的人力成本预计将会增加，一定程度上影响公司的
经营业绩。针对此风险，公司将通过持续的技术改造、提高设备的自动化程度等方式提升生产效率，降低人工成本上升
的负面影响。
6、管理风险
随着募投项目实施，公司产能将进一步提升，公司的生产和业务规模的扩大会带来相应的管理风险，给公司的管理
能力提出了更高要求，如果公司的经营管理水平不能满足公司规模扩大后的要求，将对公司的盈利能力造成影响。针对
此风险，公司将加强内部控制，优化公司治理结构，创新管理体制，不断引进新型管理人才，提高公司整体管理水平，
适应公司快速发展的要求。
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见刊登于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2021 年度股东大会 年度股东大会 45.13% 2022 年 05 月 12 日 2022 年 05 月 13 日 的《2021 年度股东大会
决议公告》(公告编号：
2022-020）
详见刊登于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2022 年第一次临时
临时股东大会 44.69% 2022 年 06 月 30 日 2022 年 07 月 01 日 的《2022 年第一次临时
股东大会
股东大会决议公告》（公
告编号：2022-034）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2020 年 9 月 25 日，公司召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于 2020 年限制
性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等议案，公司拟实施 2020 年限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计
划”），拟向激励对象授予 362.88 万股限制性股票，其中首次授予 323.30 万股，预留 39.58 万股，首次授予激励对象
共计 141 人，首次授予价格为 11.36 元/股。
2020 年 10 月 15 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划（草案）
及其摘要的议案》等议案，公司 2020 年限制性股票激励计划获得股东大会批准，董事会被授权办理本次激励计划的相关
事宜。
20
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2020 年 11 月 18 日，公司召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整 2020
年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，因部分激
励对象离职或因个人原因放弃认购公司拟向其授予的限制性股票，本次激励计划首次授予的激励对象人数由 141 人调整
为 113 人；授予限制性股票总数由 362.88 万股调整为 323.48 万股，其中，首次授予数量由 323.30 万股调整为 283.90
万股，预留 39.58 万股不变；同时，公司董事会确定以 2020 年 11 月 18 日为首次授予日，向 113 名激励对象授予
283.90 万股限制性股票，授予价格为 11.36 元/股。
2020 年 11 月 30 日，公司召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整 2020
年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》，部分激励对象因个人原因自愿放弃认购其获授的全部限
制性股票，本次激励计划首次授予激励对象人数由 113 人调整为 109 人，首次授予的限制性股票数量由 283.90 万股调整
为 277.90 万股；同时，本次激励计划预留授予限制性股票 39.58 万股不变，授予限制性股票总数进行相应调整，由
323.48 万股调整为 317.48 万股。
2020 年 12 月 7 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，公司完成了 2020
年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向 109 名激励对象共计授予 277.90 万股限制性股票，授予的限制性股票上
市日期为 2020 年 12 月 10 日。
2021 年 6 月 15 日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整 2020 年
限制性股票激励计划业绩考核目标的议案》、《关于调整 2020 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票数量的议案》、
《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格、回购数量的议案》，同意公司对本次激励
计划的业绩考核目标、预留部分限制性股票数量及首次授予限制性股票的回购价格、数量进行调整，调整后，本次激励
计划预留部分限制性股票数量由 39.58 万股调整为 47.4960 万股，首次授予尚未解除限售的限制性股票回购价格由
11.36 元/股调整为 9.30 元/股，首次授予尚未解除限售的限制性股票数量由 277.90 万股调整为 333.48 万股；并同意对
3 名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 6.00 万股进行回购注销。
2021 年 7 月 1 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整 2020 年限制性股票激励计划业绩
考核目标的议案》和《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格、回购数量的议案》。
公司于 2021 年 8 月 26 日披露了《关于 2020 年限制性股票部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司完成了 3 名离职
激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 6.00 万股的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司本次激励计划首次
授予激励对象人数由 109 名调整为 106 名，首次授予尚未解除限售的限制性股票数量由 333.48 万股调整为 327.48 万股。
2021 年 9 月 17 日，公司召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于向激励对
象授予 2020 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，公司董事会确定以 2021 年 9 月 17 日为预留部分限制
性股票的授予日，向 17 名激励对象共计授予 47.4960 万股限制性股票，授予价格为 6.72 元/股。
2021 年 11 月 1 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票预留部分限制性股票授予登
记完成的公告》，公司完成了 2020 年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的授予登记工作，向 17 名激励对象共计
授予 47.4960 万股限制性股票，授予的限制性股票上市日期为 2021 年 11 月 3 日。
2022 年 6 月 14 日，公司召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于 2020 年
限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》和《关于回购注销 2020 年限制性
股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》，公司本次激励计划首次授予限制性股票的第一个解除限售期解
除限售条件已经成就，同意为 93 名激励对象满足解除限售条件的 72.2631 万股限制性股票办理解除限售事宜；鉴于公司
实施完成 2021 年年度权益分派方案，同意对本次激励计划尚未解除限售的限制性股票的回购价格进行调整，调整后，首
次授予的限制性股票回购价格由 9.30 元/股调整为 9.10 元/股，预留授予的限制性股票回购价格由 6.72 元/股调整为
6.52 元/股；同意对离职的 13 名首次授予激励对象、2 名预留授予激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票和本次
激励计划首次授予激励对象第一个解除限售期未能解除限售部分的限制性股票合计 57.4609 万股进行回购注销，其中，
回购注销首次授予部分 54.9609 万股，回购注销预留授予部分 2.50 万股。
2022 年 6 月 21 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售
股份上市流通的提示性公告》，公司办理了本次激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售事宜，本次符
21
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合解除限售条件的激励对象共 93 人，解除限售的限制性股票数量为 72.2631 万股，解除限售股份的上市流通日期为
2022 年 6 月 23 日。
2022 年 6 月 30 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计
划部分限制性股票及调整回购价格的议案》。
具体实施情况详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
湖北五方光电股份有限公司 - 无 - - -
苏州五方光电材料有限公司 - 无 - - -
湖北五方创新投资有限公司 - 无 - - -
湖北五方晶体有限公司 - 无 - - -
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司一直将环境保护作为公司履行社会责任的一项重要内容来贯彻实施，严格按照有关环保法规及相应标准对废水、
废气、废渣进行有效综合治理，积极承担并履行企业环保责任。公司已通过了 ISO14001 环境管理体系认证，在环境因素
识别与评价、环境监测与测量管理、废水废气固体废料处理控制等方面建立了一系列程序文件，明确了环境管理体系下
的公司环保机构制度及职责。报告期内公司及子公司没有发生环境污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规而
受到处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司未开展巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴工作。
23
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
24
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司于 2020 年 4 月 28 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于参与投资设立股权投资基金暨关联交
易的议案》，同意公司使用自有资金 2,000 万元人民币与公司董事张俊杰先生控制的深圳市前海汇桥投资管理有限公司
及其他合伙人共同投资设立汇桥科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）（暂定名）。截至本报告期末，厦门汇桥科创
股权投资合伙企业（有限合伙）已完成工商注册登记手续，取得了《营业执照》，并按照《证券投资基金法》和《私募
25
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资基金监督管理办法暂行办法》等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会完成了备案手续，取得了《私募投资基
金备案证明》。
公司于 2021 年 8 月 20 日召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于全资子公司参与投资设立产业投资基金
暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司湖北五方创新投资有限公司使用自有资金 4,800 万元与湖北高投鸿创私募资
金投资管理有限公司和广东鸿发投资集团有限公司共同投资设立湖北高投鸿创产业投资基金合伙企业（有限合伙），鉴
于公司持股 5%以上的股东罗虹先生担任湖北高投鸿创私募基金投资管理有限公司的董事，本次投资事项构成关联交易。
截止报告期末，湖北高投鸿创产业投资基金合伙企业（有限合伙）已完成工商注册登记手续，取得了《营业执照》，并
按照《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理办法暂行办法》等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会完成
了备案手续，取得了《私募投资基金备案证明》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于参与投资设立股权投资基金暨关联
2020 年 04 月 30 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
交易的公告》
《关于参与投资的股权投资基金完成私募
2020 年 09 月 02 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
投资基金备案的公告》
《关于全资子公司参与投资设立产业投资
2021 年 08 月 21 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
基金暨关联交易的公告》
《关于全资子公司参与投资的产业投资基
2021 年 12 月 11 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
金完成私募投资基金备案的公告》
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
五方光电向深圳市海鹰实业股份有限公司租赁办公场地、宿舍，用于深圳分公司的办公、住宿场所，具体情况如下：
序 租赁面积 租金 房屋权
承租方 租赁地 出租方 合同期限 备注
号 （平方米） （元/月） 属证明
深圳市龙华新 租赁期限内租
深圳市海 25,220.00
区龙华办事处 深房地字第 金第 2 年起每
五方 鹰实业股 2020-5-1 至
1 油松社区航天 930.00 5000430047 年在上年度租
光电 份有限公 2023-4-30
科工厂区 1 栋 26,733.00 号 金标准基础上
司
3层A区 递增 6%
26
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
深圳市龙华新
区龙华街道油 2,749.00
2020-5-1 至
松社区航天科 123.56
2023-4-30
工苑宿舍 507- 2,914.00
508 房
五方材料向吴江伏特电子工业有限公司及苏州悦昇精密机械制造有限公司出租生产场地、办公场地、宿舍，用于其生产、
办公、住宿场所，具体情况如下：
租赁面积
序 承租 租金 房屋权
租赁地 出租方 （平方 合同期限 备注
号 方 （元/月） 属证明
米）
苏州
吴江东太湖度假区
悦昇 苏（2022）
友谊工业区长安路
精密 苏州市吴江
78 号（包括车间 2021-5-27 至
1 机械 五方材料 18,352.00 330,336.00 区不动产权
三、车间四、职工 2023-5-31
制造 第 9044963
宿舍楼一幢、干部
有限 号
宿舍楼一幢）
公司
吴江区友谊工业区 71,136.00
2020-10-1 至
长青路 117 号（生 3,952.00
2025-9-30
产车间二楼） 76,826.88
吴江区友谊工业区 11,034.00
2020-10-1 至
长青路 117 号（办 613.00
2025-9-30
公楼一楼局部） 11,916.72
房租前 3
吴江 吴江区友谊工业区 2,070.00 年维持合
2020-10-1 至 苏（2022）
伏特 长青路 117 号（干 115.00 同价格 18
2025-9-30 苏州市吴江
电子 部宿舍楼二楼） 2,235.60 元/平方米
2 五方材料 区不动产权
工业 /月（含
第 9044963
有限 吴江区友谊工业区 12,168.00 税），后两
2020-10-1 至 号
公司 长青路 117 号（员 676.00 年上浮
2025-9-30 8%
工宿舍楼） 13,141.44
吴江区友谊工业区 10,800.00 2020-10-1 至
长青路 117 号（食 600.00
11,664.00 2025-9-30
堂）
吴江区友谊工业区 612.00
2020-10-1 至
长青路 117 号（化 34.00
2025-9-30
学品仓库） 660.96
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
28
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条件股份 128,860,632 43.82% -4,123,757 -4,123,757 124,736,875 42.42%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 128,860,632 43.82% -4,123,757 -4,123,757 124,736,875 42.42%
其中：境内法人
14,333,760 4.87% 14,333,760 4.87%
持股
境内自然人持股 114,526,872 38.95% -4,123,757 -4,123,757 110,403,115 37.55%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 165,193,128 56.18% 4,123,757 4,123,757 169,316,885 57.58%
1、人民币普通股 165,193,128 56.18% 4,123,757 4,123,757 169,316,885 57.58%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 294,053,760 100.00% 0 0 294,053,760 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
（1）报告期初，公司董事、监事、高级管理人员所持高管锁定股按照相关规定解除限售，解除限售股份数量为
3,402,000 股；
（2）2022 年 6 月 23 日，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售股份上
市流通，解除限售股份数量为 722,631 股；同时，公司董事、高级管理人员获授的限制性股票解除限售后根据相关规定
锁定，锁定股份为 874 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司于 2022 年 6 月 14 日召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于 2020 年
限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司《2020 年限制性股票
29
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
激励计划（草案）》和 2020 年第三次临时股东大会的授权，公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一
个解除限售期解除限售条件已经成就，本次符合解除限售条件的激励对象共 93 人，可解除限售的限制性股票数量为
722,631 股，同意公司按照本次激励计划相关规定为符合条件的的激励对象办理解除限售相关事宜。报告期内，公司完
成了 2020 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售手续，解除限售股份已于 2022 年 6 月
23 日上市流通。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
上述股份变动已按照相关规定在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除限售手续。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
廖彬斌 82,954,368 82,954,368 首发前限售股 2022 年 9 月 17 日
按董监高股份管理相
魏蕾 14,214,744 14,214,744 高管锁定股
关规定解除限售。
按董监高股份管理相
奂微微 13,608,000 3,402,000 10,206,000 高管锁定股
关规定解除限售。
荆州市五方群
兴光电技术服
14,333,760 14,333,760 首发前限售股 2022 年 9 月 17 日
务中心（有限
合伙）
2022 年 6 月 23 日解
除限售股权激励限售
股 30,312 股；股权
股权激励限售股 激励限售股根据公司
田泽云 120,000 30,312 312 90,000 89,688 股，高管 2020 年限制性股票
锁定股 312 股 激励计划相关规定解
除限售；高管锁定股
按董监高股份管理相
关规定解除限售。
2022 年 6 月 23 日解
除限售股权激励限售
股权激励限售股 股 30,312 股；股权
赵刚 120,000 30,312 312 90,000 89,688 股，高管 激励限售股根据公司
锁定股 312 股 2020 年限制性股票
激励计划相关规定解
除限售；高管锁定股
30
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按董监高股份管理相
关规定解除限售。
2022 年 6 月 23 日解
除限售股权激励限售
股 24,250 股；股权
股权激励限售股 激励限售股根据公司
杨良成 96,000 24,250 250 72,000 71,750 股，高管 2020 年限制性股票
锁定股 250 股 激励计划相关规定解
除限售；高管锁定股
按董监高股份管理相
关规定解除限售。
2022 年 6 月 23 日解
2020 年限制性 除限售 637,757 股，
股票激励计划 3,413,760 637,757 2,776,003 股权激励限售股 根据公司 2020 年限
其他激励对象 制性股票激励计划相
关规定解除限售。
合计 128,860,632 4,124,631 874 124,736,875 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 25,861 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结情
报告期末持 持有有限售 持有无限售 况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况 股份状
数量 股数量 股数量 数量
态
廖彬斌 境内自然人 28.21% 82,954,368 82,954,368
罗虹 境内自然人 7.69% 22,613,588 -3,242,572 22,613,588
魏蕾 境内自然人 6.45% 18,952,992 14,214,744 4,738,248 质押 5,000,000
荆州市五方
群兴光电技
境内非国有
术服务中心 4.87% 14,333,760 14,333,760
法人
（有限合
伙）
奂微微 境内自然人 4.63% 13,608,000 10,206,000 3,402,000
深圳市华信
资本管理有
限公司－深
境内非国有
圳市恒鑫汇 2.35% 6,912,000 6,912,000
法人
诚股权投资
中心（有限
合伙）
湖北高金生
境内非国有
物科技创业 1.47% 4,320,000 4,320,000
法人
投资基金合
31
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
伙企业（有
限合伙）
陈家琼 境内自然人 1.35% 3,956,968 3,956,968 3,956,968
长江证券创
新投资（湖 境内非国有
1.23% 3,628,800 3,628,800
北）有限公 法人
司
周红 境内自然人 1.15% 3,376,400 -1,000 3,376,400
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普
无
通股股东的情况（如有）
（参见注 3）
荆州市五方群兴光电技术服务中心（有限合伙）为公司控股股东、实际控制人廖彬斌先生
上述股东关联关系或一致
控制的企业。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行
行动的说明
动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
人民币
罗虹 22,613,588 22,613,588
普通股
深圳市华信资本管理有限
人民币
公司－深圳市恒鑫汇诚股 6,912,000 6,912,000
普通股
权投资中心（有限合伙）
人民币
魏蕾 4,738,248 4,738,248
普通股
湖北高金生物科技创业投
人民币
资基金合伙企业（有限合 4,320,000 4,320,000
普通股
伙）
人民币
陈家琼 3,956,968 3,956,968
普通股
长江证券创新投资（湖 人民币
3,628,800 3,628,800
北）有限公司 普通股
人民币
奂微微 3,402,000 3,402,000
普通股
人民币
周红 3,376,400 3,376,400
普通股
人民币
刘峰 2,247,500 2,247,500
普通股
宁波梅山保税港区宝顶赢
人民币
股权投资合伙企业（有限 2,000,000 2,000,000
普通股
合伙）
前 10 名无限售条件普通 公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名
股股东之间，以及前 10 普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
名无限售条件普通股股东
和前 10 名普通股股东之
间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北五方光电股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,062,747,305.63 1,010,271,239.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,035,911.77 2,612,451.55
应收账款 138,424,705.44 182,562,588.91
应收款项融资 35,660,017.84 87,542,239.03
预付款项 1,364,018.57 3,728,287.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 270,016.73 1,734,525.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 124,798,416.33 97,975,484.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,687,085.70 493,975.45
流动资产合计 1,367,987,478.01 1,386,920,792.80
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 17,863,056.33 20,536,888.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 47,991,184.02 47,991,184.02
投资性房地产
固定资产 475,549,401.79 502,862,730.76
在建工程 10,593,276.90 4,718,800.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 271,271.39 434,034.19
无形资产 75,421,966.70 76,251,835.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,309,889.00 3,733,209.04
递延所得税资产 8,579,742.66 7,599,513.85
其他非流动资产 2,481,154.00 1,951,653.15
非流动资产合计 642,060,942.79 666,079,849.34
资产总计 2,010,048,420.80 2,053,000,642.14
流动负债：
短期借款 24,466,795.47 26,947,212.84
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,967,716.14 31,082,869.64
应付账款 97,239,102.14 119,721,946.76
预收款项
合同负债 362,104.93 927,022.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,985,631.71 13,889,503.13
应交税费 8,206,434.06 6,229,593.91
其他应付款 27,279,354.07 34,438,841.12
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
37
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 296,726.55 337,309.05
其他流动负债 47,073.64 120,512.95
流动负债合计 189,850,938.71 233,694,812.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 118,940.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,569,581.34 32,650,160.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 38,569,581.34 32,769,100.63
负债合计 228,420,520.05 266,463,912.69
所有者权益：
股本 294,053,760.00 294,053,760.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 984,132,940.49 980,254,887.92
减：库存股 26,321,477.10 33,647,371.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,300,726.48 56,300,726.48
一般风险准备
未分配利润 462,275,724.91 479,862,897.94
归属于母公司所有者权益合计 1,770,441,674.78 1,776,824,901.14
少数股东权益 11,186,225.97 9,711,828.31
所有者权益合计 1,781,627,900.75 1,786,536,729.45
负债和所有者权益总计 2,010,048,420.80 2,053,000,642.14
法定代表人：廖彬斌 主管会计工作负责人：杨良成 会计机构负责人：范琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 982,952,742.94 931,525,519.75
38
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,035,911.77 2,612,451.55
应收账款 125,062,420.41 157,310,555.77
应收款项融资 34,943,242.60 87,424,679.03
预付款项 469,059.76 428,321.95
其他应收款 129,071,276.88 129,861,140.91
其中：应收利息
应收股利
存货 115,079,173.96 91,208,302.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,628,409.98
流动资产合计 1,392,242,238.30 1,400,370,971.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 150,107,260.47 152,781,092.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 294,470,152.08 313,700,555.92
在建工程 9,782,316.90 4,657,600.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 271,271.39 434,034.19
无形资产 55,345,812.90 55,965,822.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 330,942.06 381,384.06
递延所得税资产 7,393,325.83 7,109,133.87
其他非流动资产 1,626,154.00 1,626,154.00
非流动资产合计 519,327,235.63 536,655,777.13
资产总计 1,911,569,473.93 1,937,026,748.87
流动负债：
短期借款 24,466,795.47 26,947,212.84
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,967,716.14 31,082,869.64
应付账款 105,738,037.12 111,953,727.45
39
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 3,718,481.54 8,037,476.51
应交税费 4,230,596.63 4,669,705.26
其他应付款 26,327,795.27 38,358,878.73
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 296,726.55 337,309.05
其他流动负债
流动负债合计 190,746,148.72 221,387,179.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 118,940.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,444,581.34 32,515,785.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 38,444,581.34 32,634,725.63
负债合计 229,190,730.06 254,021,905.11
所有者权益：
股本 294,053,760.00 294,053,760.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 984,132,940.49 980,254,887.92
减：库存股 26,321,477.10 33,647,371.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,300,726.48 56,300,726.48
未分配利润 374,212,794.00 386,042,840.56
所有者权益合计 1,682,378,743.87 1,683,004,843.76
负债和所有者权益总计 1,911,569,473.93 1,937,026,748.87
40
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 532,915,093.37 250,698,878.89
其中：营业收入 532,915,093.37 250,698,878.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 497,586,830.66 216,012,753.56
其中：营业成本 455,860,375.39 175,326,609.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,497,686.31 1,702,476.93
销售费用 2,823,471.77 5,919,146.54
管理费用 27,098,339.89 29,617,393.83
研发费用 17,569,657.11 18,853,349.24
财务费用 -10,262,699.81 -15,406,222.53
其中：利息费用 472,739.77 505,374.58
利息收入 11,514,849.53 16,436,039.86
加：其他收益 13,143,411.32 7,605,923.17
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,184,175.36 4,427,884.60
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,686,423.56 750,847.79
资产处置收益（损失以“-”号填列） -93,293.10 269,733.18
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,876,132.73 47,740,514.07
加：营业外收入 30,288.90 61,095.01
减：营业外支出 535,040.30 70,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,371,381.33 47,731,609.08
减：所得税费用 5,673,404.70 5,433,153.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,697,976.63 42,298,456.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 42,697,976.63 42,298,456.02
41
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 41,223,578.97 43,103,692.54
2.少数股东损益 1,474,397.66 -805,236.52
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 42,697,976.63 42,298,456.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 41,223,578.97 43,103,692.54
归属于少数股东的综合收益总额 1,474,397.66 -805,236.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.15
（二）稀释每股收益 0.14 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：廖彬斌 主管会计工作负责人：杨良成 会计机构负责人：范琴
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 496,043,917.61 248,169,102.08
减：营业成本 449,536,564.90 196,556,592.53
税金及附加 3,270,418.11 1,461,637.06
销售费用 1,844,552.05 4,193,671.87
管理费用 18,526,741.85 21,290,527.24
研发费用 10,462,044.00 11,648,627.09
财务费用 -7,569,458.12 -13,134,726.42
其中：利息费用 472,739.77 505,374.58
利息收入 10,814,558.39 14,153,238.65
42
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加：其他收益 11,111,321.99 6,647,611.15
投资收益（损失以“－”号填列） 20,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,575,494.14 3,733,481.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） -901,983.60 820,915.95
资产处置收益（损失以“-”号填列） -93,293.10 110,436.13
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,664,594.25 37,465,217.50
加：营业外收入 -960.69 39,591.01
减：营业外支出 418,835.22 70,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,244,798.34 37,434,808.51
减：所得税费用 4,264,092.90 3,723,166.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,980,705.44 33,711,641.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 46,980,705.44 33,711,641.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 46,980,705.44 33,711,641.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
43
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 633,274,282.02 306,889,216.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 918,045.12
收到其他与经营活动有关的现金 35,391,706.48 35,282,528.46
经营活动现金流入小计 669,584,033.62 342,171,744.98
购买商品、接受劳务支付的现金 457,184,113.40 185,838,725.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,130,180.47 65,560,376.39
支付的各项税费 10,095,690.56 31,686,996.25
支付其他与经营活动有关的现金 10,887,466.93 15,749,717.88
经营活动现金流出小计 541,297,451.36 298,835,815.64
经营活动产生的现金流量净额 128,286,582.26 43,335,929.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,673,832.34
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 195,000.00 2,270,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,868,832.34 2,270,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,036,452.48 114,923,945.72
投资支付的现金 6,350,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
44
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 15,036,452.48 121,273,945.72
投资活动产生的现金流量净额 -12,167,620.14 -119,003,945.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 350,313,248.42
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 350,313,248.42
偿还债务支付的现金 348,843,045.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,180,396.66 49,642,940.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 177,320.72
筹资活动现金流出小计 410,200,762.80 49,642,940.32
筹资活动产生的现金流量净额 -59,887,514.38 -49,642,940.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -507,251.77 -413,572.27
五、现金及现金等价物净增加额 55,724,195.97 -125,724,528.97
加：期初现金及现金等价物余额 996,645,766.82 1,071,124,546.21
六、期末现金及现金等价物余额 1,052,369,962.79 945,400,017.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,400,323.70 302,990,357.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,799,156.06 20,535,605.41
经营活动现金流入小计 610,199,479.76 323,525,963.01
购买商品、接受劳务支付的现金 450,415,293.87 227,895,012.19
支付给职工以及为职工支付的现金 36,533,451.02 38,312,839.71
支付的各项税费 7,686,357.61 25,653,586.34
支付其他与经营活动有关的现金 13,151,594.19 18,900,794.41
经营活动现金流出小计 507,786,696.69 310,762,232.65
经营活动产生的现金流量净额 102,412,783.07 12,763,730.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,673,832.34
取得投资收益收到的现金 20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 195,000.00 1,730,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,868,832.34 1,730,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,166,866.36 11,113,432.74
投资支付的现金 6,000,000.00
45
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,166,866.36 17,113,432.74
投资活动产生的现金流量净额 13,701,965.98 -15,383,432.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 350,313,248.42
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 350,313,248.42
偿还债务支付的现金 348,843,045.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,180,396.66 49,642,940.32
支付其他与筹资活动有关的现金 177,320.72
筹资活动现金流出小计 410,200,762.80 49,642,940.32
筹资活动产生的现金流量净额 -59,887,514.38 -49,642,940.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,551,881.21 -413,572.27
五、现金及现金等价物净增加额 54,675,353.46 -52,676,214.97
加：期初现金及现金等价物余额 917,900,046.64 856,638,642.74
六、期末现金及现金等价物余额 972,575,400.10 803,962,427.77
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,7 1,7
294 980 33, 56, 479
76, 9,7 86,
,05 ,25 647 300 ,86
一、上年期 824 11, 536
3,7 4,8 ,37 ,72 2,8
末余额 ,90 828 ,72
60. 87. 1.2 6.4 97.
1.1 .31 9.4
00 92 0 8 94
4 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
46
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1,7 1,7
294 980 33, 56, 479
76, 9,7 86,
,05 ,25 647 300 ,86
二、本年期 824 11, 536
3,7 4,8 ,37 ,72 2,8
初余额 ,90 828 ,72
60. 87. 1.2 6.4 97.
1.1 .31 9.4
00 92 0 8 94
4 5
-
三、本期增 - - -
3,8 17, 1,4
减变动金额 7,3 6,3 4,9
78, 587 74,
（减少以 25, 83, 08,
052 ,17 397
“－”号填 894 226 828
.57 3.0 .66
列） .10 .36 .70
3
41, 41, 42,
1,4
223 223 697
（一）综合 74,
,57 ,57 ,97
收益总额 397
8.9 8.9 6.6
.66
7 7 3
- 10, 10,
3,8
（二）所有 6,5 453 453
78,
者投入和减 75, ,99 ,99
052
少资本 942 4.6 4.6
.57
.10 7 7
-
6,5 6,5
1．所有者 6,5
75, 75,
投入的普通 75,
942 942
股 942
.10 .10
.10
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 3,8 3,8 3,8
付计入所有 78, 78, 78,
者权益的金 052 052 052
额 .57 .57 .57
4．其他
- - -
-
58, 58, 58,
749
（三）利润 810 060 060
,95
分配 ,75 ,80 ,80
2.0
2.0 0.0 0.0
0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
-
58, 58, 58,
3．对所有 749
810 060 060
者（或股 ,95
,75 ,80 ,80
东）的分配 2.0
2.0 0.0 0.0
0
0 0 0
4．其他
（四）所有
47
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,7 1,7
294 984 26, 56, 462 11,
70, 81,
,05 ,13 321 300 ,27 186
四、本期期 441 627
3,7 2,9 ,47 ,72 5,7 ,22
末余额 ,67 ,90
60. 40. 7.1 6.4 24. 5.9
4.7 0.7
00 49 0 8 91 7
8 5
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 1,7 1,7
244 31, 49, 450 11,
18, 31, 43,
,69 569 971 ,55 094
一、上年期 272 926 021
9,0 ,44 ,63 2,6 ,66
末余额 ,86 ,73 ,40
00. 0.0 8.2 75. 8.1
5.1 9.4 7.5
00 0 9 96 3
9 4 7
加：会
计政策变更
前
48
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0 1,7 1,7
244 31, 49, 450 11,
18, 31, 43,
,69 569 971 ,55 094
二、本年期 272 926 021
9,0 ,44 ,63 2,6 ,66
初余额 ,86 ,73 ,40
00. 0.0 8.2 75. 8.1
5.1 9.4 7.5
00 0 9 96 3
9 4 7
-
三、本期增 48, - - - - -
43,
减变动金额 939 555 5,8 326 805 1,1
985
（减少以 ,80 ,80 36, ,47 ,23 31,
,96
“－”号填 0.0 0.0 107 1.6 6.5 708
4.2
列） 0 0 .46 9 2 .21
3
43, 43, - 42,
103 103 805 298
（一）综合
,69 ,69 ,23 ,45
收益总额
2.5 2.5 6.5 6.0
4 4 2 2
4,9 4,9 4,9
（二）所有
53, 53, 53,
者投入和减
835 835 835
少资本
.77 .77 .77
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 4,9 4,9 4,9
付计入所有 53, 53, 53,
者权益的金 835 835 835
额 .77 .77 .77
4．其他
- - -
-
48, 48, 48,
555
（三）利润 939 384 384
,80
分配 ,80 ,00 ,00
0.0
0.0 0.0 0.0
0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - - -
3．对所有 555 48, 48, 48,
者（或股 ,80 939 384 384
东）的分配 0.0 ,80 ,00 ,00
0 0.0 0.0 0.0
49
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
0 0 0
4．其他
-
48,
48,
（四）所有 939
939
者权益内部 ,80
,80
结转 0.0
0.0
0
0
-
48,
48,
1．资本公 939
939
积转增资本 ,80
,80
（或股本） 0.0
0.0
0
0
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,7 1,7
293 974 31, 49, 444 10,
31, 41,
,63 ,28 013 971 ,71 289
四、本期期 600 889
8,8 6,9 ,64 ,63 6,5 ,43
末余额 ,26 ,69
00. 00. 0.0 8.2 68. 1.6
7.7 9.3
00 96 0 9 50 1
5 6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
50
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1,683
294,0 980,2 33,64 56,30 386,0
一、上年期 ,004,
53,76 54,88 7,371 0,726 42,84
末余额 843.7
0.00 7.92 .20 .48 0.56
6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,683
294,0 980,2 33,64 56,30 386,0
二、本年期 ,004,
53,76 54,88 7,371 0,726 42,84
初余额 843.7
0.00 7.92 .20 .48 0.56
6
三、本期增
- -
减变动金额 3,878 -
7,325 11,83
（减少以 ,052. 626,0
,894. 0,046
“－”号填 57 99.89
10 .56
列）
46,98 46,98
（一）综合
0,705 0,705
收益总额
.44 .44
-
（二）所有 3,878 10,45
6,575
者投入和减 ,052. 3,994
,942.
少资本 57 .67
10
-
1．所有者 6,575
6,575
投入的普通 ,942.
,942.
股 10
10
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
3,878 3,878
付计入所有
,052. ,052.
者权益的金
57 57
额
4．其他
- -
-
（三）利润 58,81 58,06
749,9
分配 0,752 0,800
52.00
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有 -
58,81 58,06
者（或股 749,9
0,752 0,800
东）的分配 52.00
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
51
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,682
294,0 984,1 26,32 56,30 374,2
四、本期期 ,378,
53,76 32,94 1,477 0,726 12,79
末余额 743.8
0.00 0.49 .10 .48 4.00
7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,018 1,659
244,6 31,56 49,97 378,0
一、上年期 ,272, ,394,
99,00 9,440 1,638 20,84
末余额 865.1 910.3
0.00 .00 .29 6.87
9 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,018 1,659
244,6 31,56 49,97 378,0
二、本年期 ,272, ,394,
99,00 9,440 1,638 20,84
初余额 865.1 910.3
0.00 .00 .29 6.87
9 5
52
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、本期增
- - -
减变动金额 48,93 -
43,98 15,22 9,718
（减少以 9,800 555,8
5,964 8,158 ,522.
“－”号填 .00 00.00
.23 .18 41
列）
33,71 33,71
（一）综合
1,641 1,641
收益总额
.82 .82
（二）所有 4,953 4,953
者投入和减 ,835. ,835.
少资本 77 77
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
4,953 4,953
付计入所有
,835. ,835.
者权益的金
77 77
额
4．其他
- -
-
（三）利润 48,93 48,38
555,8
分配 9,800 4,000
00.00
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有 -
48,93 48,38
者（或股 555,8
9,800 4,000
东）的分配 00.00
.00 .00
3．其他
-
（四）所有 48,93
48,93
者权益内部 9,800
9,800
结转 .00
.00
-
1．资本公 48,93
48,93
积转增资本 9,800
9,800
（或股本） .00
.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
53
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,649
293,6 974,2 31,01 49,97 362,7
四、本期期 ,676,
38,80 86,90 3,640 1,638 92,68
末余额 387.9
0.00 0.96 .00 .29 8.69
4
三、公司基本情况
湖北五方光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原湖北五方光电科技有限公司（以下简称五方光电公
司），五方光电公司系由周红、廖彬斌投资设立，于 2012 年 6 月 11 日在荆州市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北
省荆州市。公司现持有统一社会信用代码为 91421000597171477D 的营业执照，注册资本 29,405.376 万元，股份总数
29,405.376 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的股份 A 股 124,736,875 股，无限售条件的股份 A 股 169,316,885
股。公司股票已于 2019 年 9 月 17 日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。公司主营业务为精密光电薄膜元器件研发、生产、销售。产品主要有：
红外截止滤光片、生物识别滤光片。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 29 日召开的第二届董事会第十七次会议批准对外报出。
公司将苏州五方光电材料有限公司（以下简称五方光电材料公司）、湖北五方晶体有限公司（以下简称五方晶体公
司）、湖北五方创新投资有限公司（以下简称五方创投公司）3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本节
“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益” 之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
54
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年
6 月 30 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
55
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项
目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款
本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率
折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当
期损益或其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述 1）或 2）的财务担保合同，以及不
属于上述 1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关
系的一部分。
3）金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类
金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；b.
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）未保留对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2）保留了对该金融资产控制的，按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产在终止确认日的
账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一
部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——合并范围内关 预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
合并范围内关联方 信用损失率，计算预期信用损失
联方组合
3）按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
票据类型 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收商业承兑汇票 预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合 账龄组合 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收账款——合并范围内关联
合并范围内关联方 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
方组合
预期信用损失
②应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
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3-4 年 30.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
见本章节“10、金融工具”相关内容。
12、应收账款
见本章节“10、金融工具”相关内容。
13、应收款项融资
见本章节“10、金融工具”相关内容。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本章节“10、金融工具”相关内容。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
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2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
不适用
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期
限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
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（2）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定
其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2）合并财务报表
①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法 将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减
值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作
为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
65
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；3）公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受
该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服
务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司的主营业务为精密光电薄膜元器件研发、生产和销售，产品主要有：红外截止滤光片、生物识别滤光片。公司
的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，包括境内销售和境外销售两种模式，收入确认具体标准如下：
1）境内销售：公司已按合同约定将产品交付给购货方，经购货方验收合格并取得收款凭据且相关经济利益很可能流
入的时间为收入确认时点；
66
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2）境外销售：公司已按合同约定将产品报关，取得报关单且相关经济利益很可能流入的时间为收入确认时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其
计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所
得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企
业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并
确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 9%、13%
额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳流转税税额 2%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
五方光电材料公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局批准，本公司于 2019 年 11 月 15 日取
得编号为 GR201942001259 的高新技术企业证书，有效期三年， 2019 年-2021 年享受 15%的高新技术企业所得税优惠税
率。2022 年度公司正在申请高新技术企业复审,故 2022 年暂按 15%税率计提企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局批准，本公司之子公司五方光电材料
公司于 2020 年 12 月 2 日取得编号为 GR202032007182 的高新技术企业证书，有效期三年，2022 年按照 15%的优惠税率缴
纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 47,125.88 47,516.56
银行存款 1,052,322,836.91 996,598,250.26
其他货币资金 10,377,342.84 13,625,473.11
合计 1,062,747,305.63 1,010,271,239.93
其他说明
公司其他货币资金系票据保证金，使用受限。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
69
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 3,035,911.77 2,612,451.55
合计 3,035,911.77 2,612,451.55
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
其
中：
按组合
计提坏
3,195,6 159,784 3,035,91 2,749,9 137,497 2,612,45
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
96.60 .83 1.77 49.00 .45 1.55
的应收
票据
其
中：
商业承 3,195,6 159,784 3,035,91 2,749,9 137,497 2,612,45
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
兑汇票 96.60 .83 1.77 49.00 .45 1.55
3,195,6 159,784 3,035,91 2,749,9 137,497 2,612,45
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
96.60 .83 1.77 49.00 .45 1.55
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 3,195,696.60 159,784.83 5.00%
合计 3,195,696.60 159,784.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 137,497.45 22,287.38 159,784.83
合计 137,497.45 22,287.38 159,784.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 期末公司已质押的应收票据
无
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
145,742 7,317,3 138,424 192,181 9,619,1 182,562
账准备 100.00% 5.02% 100.00% 5.01%
,038.24 32.80 ,705.44 ,753.55 64.64 ,588.91
的应收
账款
其
中：
145,742 7,317,3 138,424 192,181 9,619,1 182,562
合计 100.00% 5.02% 100.00% 5.01%
,038.24 32.80 ,705.44 ,753.55 64.64 ,588.91
按组合计提坏账准备：账龄
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 145,674,858.48 7,283,742.92 5.00%
4-5 年 67,179.76 33,589.88 50.00%
合计 145,742,038.24 7,317,332.80
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
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湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 145,674,858.48
3 年以上 67,179.76
4至5年 67,179.76
合计 145,742,038.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
9,619,164.64 -2,301,831.84 7,317,332.80
账准备
合计 9,619,164.64 -2,301,831.84 7,317,332.80
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 73,423,740.15 50.38% 3,671,187.01
第二名 22,649,183.52 15.54% 1,132,459.18
第三名 9,256,551.03 6.35% 462,827.55
第四名 7,314,610.43 5.02% 365,730.52
第五名 5,477,162.22 3.76% 273,858.11
合计 118,121,247.35 81.05%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
72
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,660,017.84 87,542,239.03
合计 35,660,017.84 87,542,239.03
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 903,111.56 66.21% 3,673,264.65 98.52%
1至2年 460,907.01 33.79% 55,022.81 1.48%
合计 1,364,018.57 3,728,287.46
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
第一名 609,349.54 44.67
第二名 247,035.00 18.11
第三名 112,977.00 8.28
第四名 82,495.50 6.05
第五名 50,000.00 3.67
小 计 1,101,857.04 80.78
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 270,016.73 1,734,525.83
合计 270,016.73 1,734,525.83
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无
2） 重要逾期利息
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 463,335.58 468,335.58
备用金 109,164.96 43,304.96
赔偿款 1,430,000.00
合计 572,500.54 1,941,640.54
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 78,415.25 8,927.66 119,771.80 207,114.71
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2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -393.90 393.90
本期计提 -67,763.10 -2,000.00 165,132.20 95,369.10
2022 年 6 月 30 日余
10,258.25 7,321.56 284,904.00 302,483.81
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 205,164.96
1至2年 73,215.58
2至3年 520.00
3 年以上 293,600.00
3至4年 9,000.00
4至5年 5,000.00
5 年以上 279,600.00
合计 572,500.54
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
207,114.71 95,369.10 302,483.81
账准备
合计 207,114.71 95,369.10 302,483.81
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金保证金 229,600.00 5 年以上 40.10% 229,600.00
第二名 押金保证金 100,000.00 1 年以内 17.47% 5,000.00
第三名 押金保证金 62,363.58 1-2 年 10.89% 6,236.36
第四名 押金保证金 60,852.00 1-2 年/5 年以上 10.63% 51,085.20
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第五名 备用金 30,000.00 1 年以内 5.24% 1,500.00
合计 482,815.58 84.33% 293,421.56
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 存货跌价准备
备或合同履
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值
本减值准备
准备
原材料 71,632,064.15 552,404.99 71,079,659.16 50,729,623.13 235,381.14 50,494,241.99
在产品 10,338,258.48 334,425.53 10,003,832.95 8,083,190.87 109,829.47 7,973,361.40
库存商品 30,111,831.34 603,188.17 29,508,643.17 28,836,144.14 691,300.49 28,144,843.65
周转材料 48,421.07 506.18 47,914.89 118,148.00 118,148.00
发出商品 13,552,702.89 190,243.00 13,362,459.89 10,533,180.17 462,646.55 10,070,533.62
委托加工
801,561.96 5,655.69 795,906.27 1,186,530.83 12,174.85 1,174,355.98
物资
1,511,332.5
合计 126,484,839.89 1,686,423.56 124,798,416.33 99,486,817.14 97,975,484.64
0
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 235,381.14 552,404.99 235,381.14 552,404.99
在产品 109,829.47 334,425.53 109,829.47 334,425.53
库存商品 691,300.49 603,188.17 691,300.49 603,188.17
76
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周转材料 506.18 506.18
发出商品 462,646.55 190,243.00 462,646.55 190,243.00
委托加工物资 12,174.85 5,655.69 12,174.85 5,655.69
合计 1,511,332.50 1,686,423.56 1,511,332.50 1,686,423.56
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
库存商品 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
后的金额确定其可变现净值
以该存货的订单售价减去估计的销售费用和相关税费
发出商品 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
后的金额确定其可变现净值
以该存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
原材料、委托加
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用
工物资、半成品
现净值
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 1,687,085.70 493,975.45
合计 1,687,085.70 493,975.45
其他说明：
77
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14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
无
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
权益 其 减值
期初余额 追 法下 其他 他 宣告发 期末余额
被投资 准备
（账面价 加 确认 综合 权 放现金 计提减 其 （账面价
单位 减少投资 期末
值） 投 的投 收益 益 股利或 值准备 他 值）
余额
资 资损 调整 变 利润
益 动
一、合营企业
二、联营企业
厦门汇
桥科创
股权投
19,781,092 2,673,832. 17,107,260.
资合伙
.81 34 47
企业
(有限
合伙)
湖北高
投鸿创
私募基
755,795.86 755,795.86
金投资
管理有
限公司
20,536,888 2,673,832. 17,863,056.
小计
.67 34 33
78
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20,536,888 2,673,832. 17,863,056.
合计
.67 34 33
其他说明
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
47,991,184.02 47,991,184.02
当期损益的金融资产
合计 47,991,184.02 47,991,184.02
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 475,549,401.79 502,862,730.76
合计 475,549,401.79 502,862,730.76
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 149,451,818.77 525,551,744.49 2,506,010.59 42,835,307.27 720,344,881.12
2.本期增加
1,288,320.68 990,088.41 2,578,717.85 4,857,126.94
金额
（1）购 95,398.15 81,061.94 176,460.09
79
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
置
（2）在
1,288,320.68 894,690.26 2,497,655.91 4,680,666.85
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
1,262,918.54 1,262,918.54
金额
（1）处
1,262,918.54 1,262,918.54
置或报废
4.期末余额 150,740,139.45 525,278,914.36 2,506,010.59 45,414,025.12 723,939,089.52
二、累计折旧
1.期初余额 15,607,492.69 177,466,544.02 1,754,267.07 22,653,846.58 217,482,150.36
2.本期增加
3,643,535.73 24,798,004.27 128,926.14 3,077,847.12 31,648,313.26
金额
（1）计
3,643,535.73 24,798,004.27 128,926.14 3,077,847.12 31,648,313.26
提
3.本期减少
740,775.89 740,775.89
金额
（1）处
740,775.89 740,775.89
置或报废
4.期末余额 19,251,028.42 201,523,772.40 1,883,193.21 25,731,693.70 248,389,687.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
131,489,111.03 323,755,141.96 622,817.38 19,682,331.42 475,549,401.79
价值
2.期初账面
133,844,326.08 348,085,200.47 751,743.52 20,181,460.69 502,862,730.76
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
80
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 25,288,017.22
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北 4#厂房 5,971,130.86 已办理消防验收，产权证正在办理中
合计 5,971,130.86
其他说明
（5） 固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 10,593,276.90 4,718,800.21
合计 10,593,276.90 4,718,800.21
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房建设 9,013,989.91 9,013,989.91 2,545,650.21 2,545,650.21
安装设备 1,579,286.99 1,579,286.99 2,173,150.00 2,173,150.00
合计 10,593,276.90 10,593,276.90 4,718,800.21 4,718,800.21
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
厂房 169,5 1,846 7,474 9,013
307,5 27.38 募股
建设- 00,00 ,815. ,687. ,989. 27.38
13.14 % 资金
蓝玻 0.00 21 84 91
81
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璃红
外截
止滤
光片
及生
物识
别滤
光片
生产
中心
建设
项目
机器
设备-
蓝玻
璃红
外截
止滤
光片 313,1 2,078 1,590
286,4 29,40 744,4 46.39 募股
及生 70,00 ,350. ,992. 46.39
74.33 7.51 24.78 % 资金
物识 0.00 00 04
别滤
光片
生产
中心
建设
项目
机器
85,21
设备- 718,9 259,0 459,9 72.75 募股
0,000 72.75
研发 86.53 26.53 60.00 % 资金
.00
中心
厂区 2,000
698,8 529,0 980,8 247,0 49.04
零星 ,000. 49.04 其他
35.00 07.54 07.54 35.00 %
工程 00
30,00 1,908 1,542
机器 94,80 86,28 374,9 105.1 105.1
0,000 ,712. ,327. 其他
设备 0.00 3.18 02.21 9% 9
.00 99 60
599,8 4,718 10,91 4,680 10,59
362,7
合计 80,00 ,800. 7,869 ,666. 3,276
25.69
0.00 21 .23 85 .90
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 工程物资
无
82
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 759,559.83 759,559.83
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 759,559.83 759,559.83
二、累计折旧
1.期初余额 325,525.64 325,525.64
2.本期增加金额
（1）计提 162,762.80 162,762.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 488,288.44 488,288.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 271,271.39 271,271.39
83
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2.期初账面价值 434,034.19 434,034.19
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 79,754,648.15 2,728,311.14 82,482,959.29
2.本期增加金额 118,584.07 118,584.07
（1）购置 118,584.07 118,584.07
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 79,754,648.15 2,846,895.21 82,601,543.36
二、累计摊销
1.期初余额 5,484,062.85 747,060.99 6,231,123.84
2.本期增加金额 797,546.46 150,906.36 948,452.82
（1）计提 797,546.46 150,906.36 948,452.82
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,281,609.31 897,967.35 7,179,576.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 73,473,038.84 1,948,927.86 75,421,966.70
2.期初账面价值 74,270,585.30 1,981,250.15 76,251,835.45
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
84
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
无
（2） 商誉减值准备
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,689,439.63 416,914.74 3,272,524.89
云服务器 43,769.41 6,405.30 37,364.11
合计 3,733,209.04 423,320.04 3,309,889.00
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,898,524.73 1,334,778.72 11,128,455.16 1,669,268.27
内部交易未实现利润 550,757.87 82,613.68 1,643,974.40 246,596.16
可抵扣亏损 3,598,023.61 899,505.90
递延收益 38,569,581.34 5,785,437.20 32,650,160.17 4,897,524.03
股权激励费用 3,182,714.41 477,407.16 5,240,835.93 786,125.39
合计 54,799,601.96 8,579,742.66 50,663,425.66 7,599,513.85
（2） 未经抵销的递延所得税负债
无
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8,579,742.66 7,599,513.85
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 567,500.27 346,654.14
可抵扣亏损 0.00 8,238,862.58
合计 567,500.27 8,585,516.72
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 0.00 3,026,727.88
2026 0.00 5,212,134.70
合计 0.00 8,238,862.58
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备
2,481,154.00 2,481,154.00 1,951,653.15 1,951,653.15
款
合计 2,481,154.00 2,481,154.00 1,951,653.15 1,951,653.15
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 24,466,795.47 26,947,212.84
合计 24,466,795.47 26,947,212.84
短期借款分类的说明：
86
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 25,967,716.14 31,082,869.64
合计 25,967,716.14 31,082,869.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 93,905,668.50 105,606,780.38
应付长期资产款 2,517,817.46 7,271,946.10
其他 815,616.18 6,843,220.28
合计 97,239,102.14 119,721,946.76
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
无
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
无
87
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 362,104.93 927,022.66
合计 362,104.93 927,022.66
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,889,503.13 51,278,666.55 59,182,537.97 5,985,631.71
二、离职后福利-设定
3,540,183.89 3,540,183.89
提存计划
合计 13,889,503.13 54,818,850.44 62,722,721.86 5,985,631.71
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,889,503.13 44,435,328.03 52,339,199.45 5,985,631.71
2、职工福利费 3,779,646.46 3,779,646.46
3、社会保险费 1,724,317.21 1,724,317.21
其中：医疗保险费 1,603,988.05 1,603,988.05
工伤保险费 59,675.66 59,675.66
生育保险费 60,653.50 60,653.50
4、住房公积金 1,095,706.00 1,095,706.00
5、工会经费和职工教育经费 243,668.85 243,668.85
合计 13,889,503.13 51,278,666.55 59,182,537.97 5,985,631.71
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,406,459.17 3,406,459.17
2、失业保险费 133,724.72 133,724.72
合计 3,540,183.89 3,540,183.89
其他说明
88
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,228,881.97 514,331.08
企业所得税 4,662,766.88 2,668,528.83
个人所得税 266,187.82 2,585,779.82
城市维护建设税 823,443.88 3,244.82
教育费附加 352,904.52 1,390.64
地方教育费附加 235,269.68 927.09
印花税 853.90 3,939.70
房产税 452,491.95 393,326.81
土地使用税 183,633.46 58,125.12
合计 8,206,434.06 6,229,593.91
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 27,279,354.07 34,438,841.12
合计 27,279,354.07 34,438,841.12
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 766,958.00 766,958.00
报销未付款 190,918.97 24,511.92
限制性股票回购义务 26,321,477.10 33,647,371.20
合计 27,279,354.07 34,438,841.12
89
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2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 296,726.55 337,309.05
合计 296,726.55 337,309.05
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 47,073.64 120,512.95
合计 47,073.64 120,512.95
45、长期借款
（1） 长期借款分类
无
46、应付债券
（1） 应付债券
无
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
无
90
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 120,306.44
租赁负债未确认融资费用 -1,365.98
合计 118,940.46
其他说明：
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相产的补
政府补助 32,650,160.17 6,828,900.00 909,478.83 38,569,581.34
助尚未结转收益
合计 32,650,160.17 6,828,900.00 909,478.83 38,569,581.34
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
本期计 其
冲减 与资产相关
本期新增补助 入营业 本期计入其 他
负债项目 期初余额 成本 期末余额 /与收益相
金额 外收入 他收益金额 变
费用 关
金额 动
金额
基础建设
27,889,982.29 304,835.40 27,585,146.89 与资产相关
补贴
技改补贴 4,760,177.88 6,828,900.00 604,643.43 10,984,434.45 与资产相关
小计 32,650,160.17 6,828,900.00 909,478.83 38,569,581.34
其他说明：
52、其他非流动负债
无
91
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 294,053,760.00 294,053,760.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 970,307,431.51 5,106,592.40 975,414,023.91
其他资本公积 9,947,456.41 3,878,052.57 5,106,592.40 8,718,916.58
合计 980,254,887.92 8,984,644.97 5,106,592.40 984,132,940.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）根据股权激励计划，本期限制性股票解除限售股份 722,631.00 股，已确认的股权激励费用 5,106,592.40 元，增加资
本公积-股本溢价 5,106,592.40 元，减少资本公积-其他资本公积 5,106,592.40 元。
2）本期确认股权激励费用 3,878,052.57 元，增加资本公积-其他资本公积 3,878,052.57 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 33,647,371.20 7,325,894.10 26,321,477.10
合计 33,647,371.20 7,325,894.10 26,321,477.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期分红支付给股权激励对象 749,952.00 元，减少库存股 749,952.00 元。根据公司限制性股票激励计划，对于未
解除限售的股票，公司有权收回对应的分红款。
（2）根据公司限制性股票激励计划，本期限制性股票解除限售股份 722,631.00 股，故公司将无回购义务的限制性股票
冲减相应负债，减少库存股 6,575,942.10 元，同时减少相应负债。
57、其他综合收益
无
92
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58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,300,726.48 56,300,726.48
合计 56,300,726.48 56,300,726.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 479,862,897.84 450,552,675.96
调整后期初未分配利润 479,862,897.94 450,552,675.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,223,578.97 84,579,110.17
减：提取法定盈余公积 6,329,088.19
应付普通股股利 58,810,752.00 48,939,800.00
期末未分配利润 462,275,724.91 479,862,897.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 529,386,184.85 454,181,823.40 250,698,878.89 175,326,609.55
其他业务 3,528,908.52 1,678,551.99
合计 532,915,093.37 455,860,375.39 250,698,878.89 175,326,609.55
收入相关信息：无
与履约义务相关的信息：
本公司销售商品的业务仅包括转让商品的履约义务，具体执行时按下列情形分别确认收入：
境内销售：公司收到购货方订单后组织生产并发货，将货物交由运输公司或自行运抵至购货方指定地点，购货方根据到
货情况进行签收，月末公司与购货方核对验收合格的收发货情况，核对无误后形成对账单，并确认收入的实现。
93
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境外销售：公司收到购货方订单后组织生产并发货，货物报送至海关，海关确认无误后签发出口货物报关单，公司在收
到报关单时确认收入的实现。
本公司为履约义务的主要责任人，本公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款。公司无需
承担预期将退还给客户的款项等类似义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,563,414.51 563,569.91
教育费附加 670,033.05 241,529.95
房产税 1,308,445.90 298,700.38
土地使用税 191,555.22 251,016.70
车船使用税 4,574.64 4,469.52
印花税 311,139.30 180,070.50
地方教育费附加 446,423.69 161,019.97
环境保护税 2,100.00 2,100.00
合计 4,497,686.31 1,702,476.93
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,362.88 2,355,902.48
业务招待费 377,096.78 655,386.36
职工薪酬 1,922,284.98 2,035,637.51
差旅费 105,241.15 227,217.02
办公费 417,485.98 645,003.17
合计 2,823,471.77 5,919,146.54
其他说明：
销售费用运输费下降的原因，主要系执行新收入准则，本期产品运费计入成本所致。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,306,214.27 12,988,858.01
维修保养费 1,280,765.51 2,598,673.58
94
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专业服务费 1,994,265.44 191,034.75
业务招待费 498,761.43 849,733.35
办公费 670,041.97 1,396,033.83
租赁费 89,610.28 419,041.14
水电费 639,827.19 596,361.59
折旧与摊销 2,665,834.02 2,225,518.91
差旅费 155,752.53 286,476.15
股份支付 3,878,052.57 4,953,835.77
其他 919,214.68 3,111,826.75
合计 27,098,339.89 29,617,393.83
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 8,247,668.90 9,149,269.86
物料消耗 3,023,331.56 5,671,299.83
折旧与摊销 4,779,598.83 2,729,641.69
动力费 931,296.55 912,060.67
其他 587,761.27 391,077.19
合计 17,569,657.11 18,853,349.24
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 472,739.77 505,374.58
减：利息收入 11,514,849.53 16,436,039.86
汇兑损益 733,926.28 501,131.23
手续费支出及其他 45,483.67 23,311.52
合计 -10,262,699.81 -15,406,222.53
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 909,478.83 304,835.40
与收益相关的政府补助 12,141,078.99 7,285,920.02
代扣个人所得税手续费返还 92,853.50 15,167.75
合 计 13,143,411.32 7,605,923.17
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68、投资收益
无
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -95,369.10 996,432.89
应收账款坏账损失 2,301,831.84 3,431,451.71
应收票据坏账 -22,287.38
合计 2,184,175.36 4,427,884.60
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,686,423.56 750,847.79
值损失
合计 -1,686,423.56 750,847.79
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -93,293.10 269,733.18
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
废品收入 28,049.90 21,504.00
其他 2,239.00 39,591.01
合计 30,288.90 61,095.01
计入当期损益的政府补助：无
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75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 400,000.00 70,000.00
其他 135,040.30
合计 535,040.30 70,000.00
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,653,633.51 4,407,905.65
递延所得税费用 -980,228.81 1,025,247.41
合计 5,673,404.70 5,433,153.06
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 48,371,381.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,255,707.20
子公司适用不同税率的影响 348,510.61
调整以前期间所得税的影响 1,358,511.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 945,739.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,003,788.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-752,838.82
亏损的影响
研发加计扣除 -2,478,436.47
所得税费用 5,673,404.70
其他说明：
77、其他综合收益
无
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
97
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,062,832.49 7,301,087.77
利息收入 11,514,849.53 16,436,039.86
往来款 1,535,547.05 11,194,292.68
收回保证金 3,248,130.27 290,013.14
其他 30,347.14 61,095.01
合计 35,391,706.48 35,282,528.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 689,398.37 3,822,813.74
支付管理费用、研发费用 7,757,521.29 10,972,698.39
支付财务费用手续费等 40,932.33 23,309.70
支付往来款 1,864,574.64 447,693.09
支付其他 535,040.30 483,202.96
合计 10,887,466.93 15,749,717.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁支出 177,320.72
合计 177,320.72
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
98
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,697,976.63 42,298,456.02
加：资产减值准备 -497,751.80 -5,178,732.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,621,410.58 27,208,282.79
使用权资产折旧 162,762.80
无形资产摊销 948,452.82 772,310.69
长期待摊费用摊销 423,320.04 519,385.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
93,293.10 -269,733.18
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 824,252.76 500,471.64
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -980,228.81 1,025,247.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,509,355.25 9,457,740.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 95,665,908.25 35,637,991.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,041,511.43 -73,589,326.89
其他 3,878,052.57 4,953,835.77
经营活动产生的现金流量净额 128,286,582.26 43,335,929.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,052,369,962.79 945,400,017.24
减：现金的期初余额 996,645,766.82 1,071,124,546.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,724,195.97 -125,724,528.97
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
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（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,052,369,962.79 996,645,766.82
其中：库存现金 47,125.88 47,516.56
可随时用于支付的银行存款 1,052,322,836.91 996,598,250.26
三、期末现金及现金等价物余额 1,052,369,962.79 996,645,766.82
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,377,342.84 应付票据保证金
应收款项融资 16,627,594.97 应收票据质押
合计 27,004,937.81
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 45,998,988.84
其中：美元 4,639,259.37 6.7114 31,135,925.33
欧元
港币
日元 302,152,581.00 0.049136 14,846,569.22
韩元 3,199,668.00 0.005155 16,494.29
应收账款 84,833,114.78
其中：美元 1,980,806.98 6.7114 13,293,987.96
欧元
港币
日元 1,455,941,200.30 0.049136 71,539,126.82
长期借款
其中：美元
欧元
港币
100
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短期借款 24,466,795.47
其中：日元 497,940,318.00 0.049136 24,466,795.47
应付账款 55,884,684.17
其中：美元 8,070.00 6.7114 54,161.00
日元 1,136,244,773.00 0.049136 55,830,523.17
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业研究开发费用奖励 25,000.00 其他收益 25,000.00
企业高质量发展扶持奖励资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
稳岗补贴 114,221.00 其他收益 114,221.00
企业配套协作奖 120,000.00 其他收益 120,000.00
省级专精特新“小巨人” 200,000.00 其他收益 200,000.00
省级双创平台 200,000.00 其他收益 200,000.00
上云试点 20,000.00 其他收益 20,000.00
省级外经贸发展专项资金 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00
中央、省级外经贸发展专项资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
以工代训补贴 247,500.00 其他收益 247,500.00
进出口补贴 3,942,667.00 其他收益 3,942,667.00
企业创新发展奖励 5,000.00 其他收益 5,000.00
“进规入限”奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
市级新认定科技型中小企业奖励 5,000.00 其他收益 5,000.00
省级制造业高质量发展专项 1,440,000.00 其他收益 1,440,000.00
稳岗补贴 21,690.99 其他收益 21,690.99
个人所得税手续费 92,853.50 其他收益 92,853.50
2021 年省级制造业第二批高质量
5,950,000.00 递延收益 296,500.07
发展专项
技改专项资金 878,900.00 递延收益 20,969.86
101
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本及商誉
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本
无
102
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
五方光电材料公司 苏州 苏州 制造业 100.00% 设立
五方晶体公司 荆州 荆州 制造业 70.00% 设立
五方创投公司 武汉 武汉 投资管理 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
103
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五方晶体公司 30.00% 1,474,397.66 11,186,225.97
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
五方 22,16 22,90 45,07 7,783 7,783 17,27 22,62 39,90 7,533 7,533
晶体 1,560 9,497 1,058 ,638. ,638. 8,691 7,843 6,535 ,774. ,774.
公司 .74 .48 .22 33 33 .33 .97 .30 26 26
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - -
五方晶体 17,148,80 4,914,658 4,914,658 - 9,435,867
2,684,121 2,684,121 1,622,808
公司 5.26 .85 .85 95,501.51 .90
.70 .70 .06
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无
104
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
105
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（一） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1、信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1） 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化
并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
1）债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2、 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3、 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见节七-4、七-5、七-6 及七-8 之说明。
4、信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客
户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。 截至
2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 81.05%（2021 年 12 月 31 日：78.07%）源于余
额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用借款、票据结算等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 24,466,795.47 24,474,559.52 24,474,559.52
106
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应付票据 25,967,716.14 25,967,716.14 25,967,716.14
应付账款 97,239,102.14 97,239,102.14 97,239,102.14
其他应付款 27,279,354.07 27,279,354.07 27,279,354.07
一年内到期的非流动负
296,726.55 304,171.39 304,171.39
债
小 计 175,249,694.37 175,264,903.26 175,264,903.26
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 26,947,212.84 26,953,949.64 26,953,949.64
应付票据 31,082,869.64 31,082,869.64 31,082,869.64
应付账款 119,721,946.76 119,721,946.76 119,721,946.76
其他应付款 34,438,841.12 34,438,841.12 34,438,841.12
一年内到期的非流动
337,309.05 354,108.95 354,108.95
负债
租赁负债 118,940.46 120,306.44 120,306.44
小 计 212,647,119.87 212,672,022.55 212,551,716.11 120,306.44
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，
且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告第十节七-82 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
107
湖北五方光电股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
公司的实际控制人为廖彬斌先生。廖彬斌先生直接持有公司股份 82,954,368 股，占公司总股本的 28.21%，通过五
方群兴间接持有公司股份 7,439,221 股，占公司总股本的 2.53%，廖彬斌先生直接和间接持有的股权比例为 30.74%。
本企业最终控制方是廖彬斌。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
奂微微 本公司股东
实际控制人廖彬斌先生系创达鑫公司股东，持股 44.50%；本公
深圳市创达鑫电子有限公司（以下简称创达鑫公司）
司股东魏蕾女士系创达鑫公司执行董事、股东，持股 44.50%
108
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：无
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
创达鑫 120,00 100,00
车辆
公司 0.00 0.00
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
无
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,768,921.19 1,675,003.28
（8） 其他关联交易
无
109
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 创达鑫公司 100,000.00 5,000.00 100,000.00 5,000.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 奂微微 3,828.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 21,751,660.80
公司本期行权的各项权益工具总额 3,878,052.57
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票公开市场收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 以员工认购的股份为可行权权益工具数量的最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 32,560,645.26
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,878,052.57
其他说明
110
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
111
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4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售滤光片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需
披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本报告第十节七-61 之说明。
（2） 报告分部的财务信息
无
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
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（4） 其他说明
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
131,662 6,599,7 125,062 165,600 8,290,1 157,310
账准备 100.00% 5.01% 100.00% 5.01%
,195.05 74.64 ,420.41 ,666.03 10.26 ,555.77
的应收
账款
其
中：
131,662 6,599,7 125,062 165,600 8,290,1 157,310
合计 100.00% 5.01% 100.00% 5.01%
,195.05 74.64 ,420.41 ,666.03 10.26 ,555.77
按组合计提坏账准备：账龄
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 131,595,015.29 6,566,184.76 5.00%
4-5 年 67,179.76 33,589.88 50.00%
合计 131,662,195.05 6,599,774.64
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 131,595,015.29
3 年以上 67,179.76
4至5年 67,179.76
合计 131,662,195.05
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
8,290,110.26 -1,690,335.62 6,599,774.64
账准备
合计 8,290,110.26 -1,690,335.62 6,599,774.64
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 73,423,740.15 55.77% 3,671,187.01
第二名 22,649,183.52 17.20% 1,132,459.18
第三名 9,256,551.03 7.03% 462,827.55
第四名 5,477,162.22 4.16% 273,858.11
第五名 4,390,033.14 3.33% 219,501.66
合计 115,196,670.06 87.49%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 129,071,276.88 129,861,140.91
合计 129,071,276.88 129,861,140.91
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无
2） 重要逾期利息
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 457,815.58 462,815.58
备用金 66,364.96 26,804.96
往来款 128,844,836.15 128,146,706.08
赔偿款 1,430,000.00
合计 129,369,016.69 130,066,326.62
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 78,090.25 7,427.66 119,667.80 205,185.71
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -7,321.56 7,321.56
本期计提 -62,450.44 -7,427.66 162,432.20 92,554.10
2022 年 6 月 30 日余
8,318.25 7,321.56 282,100.00 297,739.81
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,011,201.11
1至2年 73,215.58
2至3年 128,000,000.00
3 年以上 284,600.00
3至4年 0.00
4至5年 5,000.00
5 年以上 279,600.00
合计 129,369,016.69
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
205,185.71 92,554.10 297,739.81
账准备
合计 205,185.71 92,554.10 297,739.81
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
116
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5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 128,000,000.00 2 年以上 98.94%
第二名 往来款 844,836.15 1 年以内 0.65%
第三名 押金保证金 229,600.00 5 年以上 0.18% 229,600.00
第四名 押金保证金 100,000.00 1 年以内 0.08% 5,000.00
第五名 押金保证金 62,363.58 1-2 年 0.05% 6,236.36
合计 129,236,799.73 99.90% 240,836.36
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 133,000,000.00 133,000,000.00 133,000,000.00 133,000,000.00
对联营、合营
17,107,260.47 17,107,260.47 19,781,092.81 19,781,092.81
企业投资
合计 150,107,260.47 150,107,260.47 152,781,092.81 152,781,092.81
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账面 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备
被投资单位
价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 期末余额
苏州五方光
电材料有限 55,000,000.00 55,000,000.00
公司
湖北五方晶
28,000,000.00 28,000,000.00
体有限公司
湖北五方创
50,000,000.00 50,000,000.00
新投资有限
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公司
合计 133,000,000.00 133,000,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
额（账 其他综 额（账
投资单位 追加 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
面价 合收益 其他 面价
投资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
厦门汇桥
科创股权
19,781, 2,673, 17,107,
投资合伙
092.81 832.34 260.47
企业（有
限合伙）
19,781, 2,673, 17,107,
小计
092.81 832.34 260.47
19,781, 2,673, 17,107,
合计
092.81 832.34 260.47
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 494,819,605.95 448,810,542.56 248,169,102.08 196,556,592.53
其他业务 1,224,311.66 726,022.34
合计 496,043,917.61 449,536,564.90 248,169,102.08 196,556,592.53
收入相关信息：无
与履约义务相关的信息：
境内销售：公司收到购货方订单后组织生产并发货，将货物交由运输公司或自行运抵至购货方指定地点，购货方根据到
货情况进行签收，月末公司与购货方核对验收合格的收发货情况，核对无误后形成对账单，并确认收入的实现。
境外销售：公司收到购货方订单后组织生产并发货，货物报送至海关，海关确认无误后签发出口货物报关单，公司在收
到报关单时确认收入的实现。
本公司为履约义务的主要责任人，本公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款。公司无需
承担预期将退还给客户的款项等类似义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -93,293.10
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
13,143,411.32
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -504,751.40
减：所得税影响额 2,040,497.81
少数股东权益影响额 356,840.33
合计 10,148,028.68 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.30% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
1.74% 0.11 0.11
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
湖北五方光电股份有限公司
法定代表人：廖彬斌
二〇二二年八月二十九日
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