五方光电:内部控制审计报告2023-04-20
目 录
一、内部控制审计报告………………………………………………第 1—2 页
二、附件 ………………………………………………………………第 3—6 页
(一)本所执业证书复印件…………………………………………第 3 页
(二)本所营业执照复印件…………………………………………第 4 页
(三)本所注册会计师执业证书复印件………………………第 5—6 页
内部控制审计报告
天健审〔2023〕3-169 号
湖北五方光电股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了湖北五方光电股份有限公司(以下简称五方光电公司)2022 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是五方
光电公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
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我们认为,五方光电公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国杭州 中国注册会计师:
二〇二三年四月十八日
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仅为湖北五方光电股份有限公司 2022 年度报告披露之目的而提供文件的复印件(原件与复印件一致),仅用
于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有执业资质未经本所书面同意,此文件不得用作任何其他用途,
亦不得向第三方传送或披露。
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复印件,仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营 未经
本所书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或
披露。
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仅为湖北五方光电股份有限公司 2022 年度报告披露之目的而提供文件的
复印件,仅用于说明李联是中国注册会计师 未经本人书面同意,此文件
不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。
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仅为湖北五方光电股份有限公司 2022 年度报告披露之目的而
提供文件的复印件,仅用于说明覃见忠是中国注册会计师 未
经本人书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第
三方传送或披露。
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